Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương THONG TIN CHUNG CONG TY Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Quản lý Quỹ Kỹ thương “Công ty” là một Công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo
Trang 1Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương
Báo cáo tài chính
Ngày 31 tháng 12 năm 2015
Trang 2MỤC LỤC
Thông tin chung
Báo cáo của Ban Giám đốc
Báo cáo kiểm toán độc lập
Bảng cân đối kế toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu
Thuyết mính báo cáo tài chính
Trang 3Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ Thương
THONG TIN CHUNG
CONG TY
Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Quản lý Quỹ Kỹ thương (“Công ty”) là một Công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy phép Thành lập và Hoạt động ‹ số 40/UBCK-GP ngày 21 tháng 10 năm 2008 do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp và theo các giấy phép điều chỉnh sau:
- Giấy phép điều chỉnh số 04/GPÐC-UBCK do Ủy ban Chứng Ngày 9 tháng 2 năm 2011
khoản Nhà nước cấp chấp thuận cho Công ty thay đổi địa điểm
Trụ sở chính
khoán Nhà nước cấp chấp thuận thay đổi người đại diện theo
pháp luật của Công ty
khoán Nhà nước cấp chấp thuận thay đổi người đại diện theo
pháp luật của Công ty
» Giấy phép điều chỉnh sé 07/GPDC-UBCK do Ủy ban Chứng Ngày 26 tháng 3 năm 2013
khoán Nhà nước cap chấp thuận cho Công ty thay đổi địa điểm
Trụ sở chính và bỗ sung nghiệp vụ tư van dau tư chứng khoán
Công ty được sở hữu 100% bởi Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Ngân hàng mẹ), một ngân hàng thương mại cỗ phần được thành lập tại Việt Nam
Các hoạt động chính trong năm đến thời điểm hiện tại của Công ty là quản lý danh mục đầu tu và
cung cấp các dịch vụ tư vẫn đầu tư chứng khoán theo các quy định của pháp luật
Công ty có Trụ sở chính tại tầng 10, Tòa nhà Techcombank, số 191, Bà Triệu, phường Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, thành phế Hà Nội
HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN
Thành viên Hội đồng Thành viên của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo tài chính này như sau:
Họ và tên Chức danh Bé nhiệm
Ông Hồ Hùng Anh Chủ tịch Bồ nhiệm ngày 1 tháng 7 năm 2012
Bà Nguyễn Thị Thu Hiền — Thành viên Bỗ nhiệm ngày 1 tháng 12 năm 2013
Ông Đặng Lưu Dũng Thành viên Bồ nhiệm ngày 1 tháng 7 năm 2012
BẠN GIÁM ĐÓC
Thành viên Ban Giám đốc của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo tài chính này như sau:
Họ và tên Chức danh Bỗ nhiệm
Ông Đặng Lưu Dũng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 1 tháng 1 năm 2015
NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT
Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này là Ông Hồ Hùng Anh ~ chức danh Chủ tịch Hội đồng Thành viên
Ông Đặng Lưu Dũng - — chức danh Giám đốc được Ông Hồ Hùng Anh ủy quyền ký báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015 theo Giấy ủy quyền số 01E/2015/UQ-CT ngày 01 năm 01 năm 2015
KIEM TOÁN VIÊN
Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam là công ty kiểm toán cho Công ty
4
Trang 4BAO CAO CUA BAN GIÁM ĐÓC
Ban Giám đốc của Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương (“Công ty) trình bày báo cáo này và báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
TRÁCH NHIỆM CUA BAN GIAM DOC ĐÓI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài chính cho từng năm tài chính của Công ty phân ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc cần phải:
_ lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
>_ thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
b_ nêu rõ các chuẩn myc kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tất cả những sai lệch trọng yếu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích trong báo cáo tài chính; và
» lap báo cáo tài chính trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động
Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các số sách kế toán thích hợp được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ chính xác hợp lý, tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng các số sách kế toán tuân thủ với chế độ kế toán đã được áp dụng Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác
Ban Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính cho
năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
CÔNG BÓ CỦA BAN GIÁM ĐÓC
Theo ý kiến của Ban Giám đốc, báo cáo tài chính kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình lưu chuyển tiền tệ và tình hình biến động vốn chủ sở hữu cho năm tài chính kết thúc cùng ngảy phù hợp với cáo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, các văn bản
hướng dẫn kế toán áp dụng cho công ty quản lý quỹ và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 15 tháng 3 năm 2016
Trang 5Ernst & Young Vietnam Limited Tel: + 84 4 3831 5100
Building a better Hoan Kiem District
working world Hanoi, S.R of Vietnam
Số tham chiếu: 60899747/18230123/TCC-EY
BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP
Kính gửi: Chủ sở hữu
Công ty TNHH Quân lý Quỹ Kỹ thương
Chúng tôi đã kiêm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty TNHH Quan ly Quỹ Kỹ thương (“Công
ty"), được lập Ngày 15 tháng 3 năm 2016 và được trình bày từ trang 6 đến trang 27, bao gồm bảng cân
đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, bao cao kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lựu chuyển
tiền tệ, báo cáo tình hình biển động vốn chủ sở hữu cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, và các thuyết
minh báo cáo tài chính kèm theo
Trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty
Ban Giám đốc của Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài
chính của Công ty theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, các
văn bản hướng dẫn kế toán áp dụng cho công ty quản lý quỹ và tuân thủ các quy định pháp lý có liên
quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về việc kiếm soát nội bộ mà Bạn
Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bảy báo cáo tài chính không có sai sót
trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Trách nhiệm của Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán
Chúng tôi đã tiền hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu
cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện
cuộc kiểm toán đễ đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót
trọng yếu hay không
Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số
liệu và thuyết mình trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của
kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc
nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty
liên quan đến việc lập và trình bày bao cao tai chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiêm
toán phù hợp với tỉnh hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm
soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách
kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá
việc trình bay tang thé báo cáo tài chính
Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích
hợp để làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi
Ý kiến của Kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phần ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng
yếu, tỉnh hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, cũng như kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngây, phù hợp với các Chuẩn
mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, các văn bản hướng dân kế toán áp
dụng cho công ty quản lý quỹ và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài
chính
Á member firm of Ernst & Young Global Limited
Trang 6
working world
Van dé khac
Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 đã được một
doanh nghiệp kiểm toán khác kiểm toán và đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần đổi với báo cáo tài
chính đó vào ngày 24 tháng 3 năm 2015
Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên
Số Giầy CNĐKHN kiểm toán: 0452-2013-004-1 Số Giầy CNĐKHN kiểm toán: 2487-2013-004-1
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 15 tháng 3 năm 2016
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Trang 7Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương
BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
Thuyết| Ngày 31 tháng 12 | Ngày 31 tháng 12
100 | A TAISAN NGAN HAN 53.105.299 52.395.672
110 |1 Tiền và các khoản tương đương
120 | II Đầu tư tài chính ngắn hạn - -
129 2 Dự phòng giảm giá đầu tư
130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 1.295.613 416.050
1 Phải thu ngắn hạn của khách
132 2 Trả trước cho người bán ngắn
134 4, Phải thu hoạt động nghiệp vụ V2 1.187.962 274.660
250 | I Đầu tư tài chính dài hạn V.4 600.000 600.000
259 2 Dự phòng giảm giá đầu tư dài
270 | TONG CONG TAI SAN 53.803.263 53.068.328
Trang 8BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo)
Đơn vị tính: nghìn đồng Việt Nam
Mã Thuyết| Ngày 31 tháng 12 |_ Ngày 31 tháng 12
005 |1 Ngoại tệ các loại
030 | 8 Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác V7 22.752.080 2.349.670
031 8.1 Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác
040 | 9 Danh mục đầu tư của nhà đầu tư
050 | 10 Các khoản phải thu của nhà đầu tư
Bà Chu Quỳnh Trang
Kê toán Bà Phan Thị Thu Hằng Kế toán Trưởng
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 15 tháng 3 năm 2016
ảng Lưu Dũng
iám đốc
Trang 9
Công ty TNHH Quản lý Quỹ Kỹ thương
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
40 |3 Doanh thu thuần về hoạt động
20 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động
21 6 Doanh thu hoạt động tài chính V3 2.140.218 12.133.191
30 | 9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
51 | 14 Chi phí thuế TNDN hiện hành V5 (115.925) (2.819.716)
60 15 Loi nhuan sau thué TNDN 463.699 8.090.792
Ba Chu Quynh Trang Bà Phan Thị Thu Hãng
Kế toán Kế toán Trưởng
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 16 tháng 3 năm 2016
Trang 10BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TỆ (phương pháp trực tiếp)
cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015
Đơn vị tính: nghìn đồng Việt Nam
IL LUU CHUYEN TIEN TU’ HOAT DONG
KINH DOANH
01 1 Tiền thu từ hoạt động nghiệp vụ,
cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 10.472.763 10.822.894
02 2 Tiền chỉ trả cho hoạt động nghiệp vụ
và người cung cấp hàng hóa, dịch
03 3 Tiền chỉ trả cho người lao động (6.969.486) (2.687.837)
05 4 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh
06 5 Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh
20 | Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng cho)/từ
H LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG
60 | Tiền và tương đương tiền đầu năm IV.1 51.822.936 14.407.274
70 | Tiền và tương đương tiền cuối năm Wi 61.802.779 51.822.936
Người lập: Người kiểm tra:
Ba Chu Quynh Trang Ba Phan Thi Thu Hang
Hà Nội, Việt Nam
Ngày 15 tháng 3 năm 2016
Trang 12THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
I THONG TIN CONG TY
Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Quản lý Quỹ Kỹ thương (Công ty”) là một công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập tại Việt Nam theo Giấy phép Thành lập và Hoạt động số 40/UBCK-GP ngày 21 tháng 10 năm 2008 do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp và các
quyết định điều chỉnh sau:
Giấy phép điều chỉnh số Ngày ban hành
„ Giấy phép điều chỉnh số 04/GPĐC- UBCK do Ủy ban Ngày 9 tháng 2 năm 2011
Chứng khoán Nhà nước cấp chấp thuận cho Công ty
thay đổi địa điễm Trụ sở chính
Giấy phép điều chỉnh số 10/GPDC-UBCK do Ủy ban Ngày 22 tháng 6 năm 2011 Chứng khoán Nhà nước cap chấp thuận thay đổi người
đại diện theo pháp luật của Công ty
Giấy phép điều chỉnh số AB/GPDC- UBCK do Ủy ban Ngày 5 tháng 9 năm 2012 Chứng khoán Nhà nước cấp chấp thuận thay đỗi người
đại diện theo pháp luật của Công ty
Giấy phép điều chỉnh số số ,07/GPDC- UBCK do Ủy ban Ngày 26 tháng 3 năm 2013
Chứng khoán Nhà nước cấp chấp thuận cho Công ty
thay đổi địa điểm Trụ sở chính và bổ sung nghiệp vụ tư
van dau tư chứng khoán
Công ty được sở hữu 100% bởi Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Ngân hàng mẹ), một ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập tại Việt Nam
Các hoạt động chính trong năm đến thời điểm hiện tại của Công ty là quản lý danh mục đầu
tư và cung cấp các dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán theo các quy định của pháp luật Công ty có Trụ sở chính tại tầng 10, Tòa nhà Techcombank, số 191, Bà Triệu, phường Lê
Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội
Danh sách nhân viên có chứng chỉ hành nghề quản lý quỹ của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 như sau:
Trang 13Céng ty TNHH Quan ly Quy Ky thuong B09-CTQ THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)
vao ngay 31 thang 12 nam 2015 va cho nam tai chinh kết thúc cùng ngày
toán Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành bao gồm:
>_ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành và công bố 4 Chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 1);
>_ Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành và
công bố 6 Chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 2);
>_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành và công bố 6 Chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 3);
» Quyét dinh số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 02 năm 2005 về việc ban hành và công
bỗ 6 Chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 4); và
» Quyét định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành và công bố 4 Chuẩn mực kế toán Việt Nam (đợt 5),
Theo đó, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và các thuyết minh báo cáo tài chính được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ tục, nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa các báo cáo này không chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thể khác
ngoài Việt Nam
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Báo cáo tải chính được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán của Công ty là đồng
Việt Nam
f1
Trang 14THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày
HII.1
HL
MLA
TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU
Các thay đổi trong các chính sách kế toán và thuyết minh
Các chính sách kế toán của Công ty sử dụng để ap báo cáo tài chính được áp dụng nhất quán với với các chính sách đã được sử dụng để lập báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014, ngoại trữ thay đổi chính sách kế toán như sau:
Thông tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp
Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/TT-BTC
hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp áp dụng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh
vực, mọi thành phần kinh tế (“Thông tư 200”) Thông tư này thay thế chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính
Thông tư này có hiệu lực cho các năm tài chính bắt đầu từ hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm
2015
Theo quy định tại Thông tư số 75/2015/TT-BTC ngày 18 tháng 5 năm 2015 sửa đổi bổ sung Điều 128 Thông tư số 200/2014/TT-BTC, doanh nghiệp thuộc đối tượng, lập báo cáo được lựa chọn lập báo, cáo tài chính năm 2015 theo quy định tại Quyết định số 15/2006/QD-BTC hoặc Thông tư số 200/2014/TT-BTC, Theo đó, Công ty lựa chọn áp dụng quy định tại Quyết định 15/2006/QĐ-BTC để lập và trình bày báo cáo tài chinh nay
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba (03) tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi
dễ dâng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác cùng với dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi
Các khoản phải thu được xem xét trích lập dự phòng rủi ro theo tuổi nợ quá hạn của khoản
nợ hoặc theo tổn thất dự kiến có thể xảy ra trong trường hợp khoản nợ chưa đến hạn thanh toán nhưng tổ chức kinh tế lâm vào tỉnh trạng phá sản hoặc dang lam thủ tục giải thể; người nợ mắt tích, bỏ trốn, đang bị các cơ quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử, đang thi
hành án hoặc đã chết
Chỉ phí dự phòng phát sinh được hạch toán vào "Chỉ phí quản lý doanh nghiệp” trong năm Đối với các khoản nợ phải thụ quá hạn thanh toán thì mức trích lập dự phòng rủi ro theo
hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12
năm 2009 và Thông tư số 89/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 26 tháng 6 năm
2013 Theo đó, mức trích lập dự phòng cho các khoản phải thu quá hạn thanh toán như
Sau:
12