Bao cao tai chinh 2011 kiem toan

Bao cao tai chinh 2011 kiem toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

đã được kiểm toán

Trang 2

Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình

MỤC LỤC

Trang

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Hoàng Hà (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo nàycùng với Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 đãđược kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Hoàng Hà được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0803000023 ngày 25 tháng 9 năm 2001 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi từ lần thứ

01 đến lần thứ 08 theo số 1000272301 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Thái Bình cấp

Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 08 ngày 23 tháng 02

năm 2010 là 136.000.000.000 đồng.

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 bao gồm:

- Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định và theo hợp đồng;

- Kinh doanh vận tải hành khách bằng xe buýt, xe taxi;

- Kinh doanh vận tải hàng hóa bằng xe tải liên tỉnh và nội tỉnh;

- Bảo dưỡng và sửa chữa xe có động cơ, đại lý kinh doanh xăng dầu;

- Kinh doanh dịch vụ quảng cáo;

- Kinh doanh dịch vụ chuyển phát

Ngoài ra, Công ty không có hoạt động nào khác làm thay đổi chức năng kinh doanh đã được cấp phép.Trụ sở chính của Công ty đặt tại Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnhThái Bình

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 và kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính

kết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáonày (từ trang 05 đến trang 28)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm

2011 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công

bố trong Báo cáo tài chính

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ông Nguyễn Hữu Hoan Phó Chủ tịch

Ông Phan Văn Thuần Thành viên

Ông Phạm Thanh Tùng Thành viên

Trang 4

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ông Nguyễn Hữu Hoan Phó Tổng Giám đốc

Ông Phan Văn Thuần Phó Tổng Giám đốc

Ông Phạm Ngọc Thắng Kế toán trưởng

KIỂM TOÁN VIÊN

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã kiểmtoán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lýtình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm.Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong Báo cáo tài chính;

- Lập và trình bày Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và cácquy định có liên quan hiện hành;

- Lập Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể chorằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chínhcủa Công ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chínhtuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tàisản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các

vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hìnhtài yển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

Thái Bình, ngày 09 tháng 3 năm 2012

TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc

Lưu Huy Hà

Trang 5

Số : …./2012/BCKT-AASCN

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

của Công ty Cổ phần Hoàng Hà

Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Hoàng Hà được lập ngày 02tháng 3 năm 2012 bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết quả hoạtđộng kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính cho năm tài chính kếtthúc cùng ngày được trình bày từ trang 05 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Tráchnhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mựcnày yêu cầu công việc kiểm toán phải được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng Báocáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theophương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tintrong Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyêntắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốccũng như cách trình bày tổng quát Báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúngtôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến kiểm toán

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếutình hình tài chính của Công ty Cổ phần Hoàng Hà tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, cũng như kết quả hoạtđộng kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với cácchuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Hà Nội, ngày 09 tháng 3 năm 2012

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

Nguyễn Minh Tiến

Chứng chỉ KTV số: 0547/KTV

Bùi Thị Ngọc Lân

Chứng chỉ KTV số: 0300/KTV

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2011

-II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 9.925.020.039 12.741.891.000

Trang 7

-CÔNG TY CỔ PHẦN HOÀNG HÀ

Trang 8

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.09 17.416.678.308 20.365.773.883

-IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.10 10.000.000.000 10.000.000.000

-2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 10.000.000.000 10.000.000.000

-4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

dài hạn (*)

Trang 9

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.13 54.959.042 634.091.627

-10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 2.901.687.906 5.836.137.060

Trang 10

-Số nhà 368 phố Lý Bôn, phường Tiền Phong, thành phố Thái Bình, tỉnh Thái Bình

CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

-5 Ngoại tệ các loại

-Thái Bình, ngày 02 tháng 3 năm 2012

Trang 11

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm 2011

Đơn vị tính: VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.01 145.911.558.966 112.844.977.044

-3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.04 2.385.222.413 2.038.788.683

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 16.246.887.291 8.635.075.628

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (2.934.449.154) 7.183.435.245

Trang 12

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh

- Tiền chi trả cho người lao động 03 (24.940.379.600) (15.468.498.862)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 5.057.992.200 1.592.000.000

- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (577.229.616) (1.353.527.325)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

kinh doanh

20 (56.809.279) (26.138.766.402)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

- Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

- Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (9.925.020.039) (2.440.000.000)

- Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

Trang 13

CÔNG TY CỔ PHẦN ABC

Số nhà 15, đường Đinh Tiên Hoàng, phường Tràng Tiền, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Trang 14

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Đơn vị tính: VND

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài

chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn

góp của chủ sở hữu

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã

phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 109.665.431.326 17.906.098.158

-Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

40 29.528.105.744 18.886.590.553

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (177.487.738) (6.043.143.574)

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 5.140.490.712 11.183.634.286

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

-Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 4.963.002.974 5.140.490.712

Trang 15

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 bao gồm:

- Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định và theo hợp đồng;

- Kinh doanh vận tải hành khách bằng xe buýt, xe taxi;

- Kinh doanh vận tải hàng hóa bằng xe tải liên tỉnh và nội tỉnh;

- Bảo dưỡng và sửa chữa xe có động cơ, đại lý kinh doanh xăng dầu;

- Kinh doanh dịch vụ quảng cáo;

- Kinh doanh dịch vụ chuyển phát

Ngoài ra, theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, một số ngành nghề được cấp phép nhưng trongnăm tài chính chưa phát sinh tại Công ty bao gồm:

- Mua bán hàng nông sản thực phẩm và hàng tiêu dùng (dụng cụ gia đình);

- Kinh doanh dịch vụ khách sạn và dịch vụ ăn uống đầy đủ;

- Kinh doanh siêu thị;

- Mua bán ô tô, xe máy (cũ, mới);

- Mua bán các chất bôi trơn và làm sạch động cơ;

- Xây dựng các công trình dân dụng;

- Cho thuê văn phòng và cho thuê nhà

4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính

Đối với Công trình “Nhà văn phòng Bến xe” đến ngày 01 tháng 10 năm 2011 bắt đầu bàn giao đưavào sử dụng, chi phí lãi vay của các khoản vay dài hạn phục vụ cho đầu tư xây dựng công trình đãdừng vốn hóa vào giá trị công trình và được ghi nhận vào chi phí trong năm đồng thời phát sinh chiphí khấu hao của tòa nhà Việc đầu tư xây dựng tòa nhà ngoài sử dụng cho hoạt động của Công tythì phần lớn để cho thuê, tuy nhiên việc cho thuê này Công ty dự kiến bắt đầu từ năm 2012

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam VND

Trang 16

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của

15/2006/QĐ-Bộ Tài chính, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do 15/2006/QĐ-Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi,

bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

Trang 17

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoảnđầu tư đó tại thời điểm báo cáo

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơngiá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phímua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ởđịa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình, TSCĐ thuê tài chính

Tài sản cố định hữu hình, vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cốđịnh hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giátrị còn lại

Tài sản cố định thuê tài chính được ghi nhận nguyên giá theo giá trị hợp lý hoặc giá trị hiện tại củakhoản thanh toán tiền thuê tối thiểu (không bao gồm thuế GTGT) và các chi phí trực tiếp phát sinhban đầu liên quan đến TSCĐ thuê tài chính Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định thuê tài chínhđược ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình, TSCĐ thuê tài chính

Khấu hao TSCĐ hữu hình, vô hình được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu haođược xác định phù hợp với quy định tại Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009của Bộ Tài chính, cụ thể như sau:

Trang 18

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư vào công ty liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần đượcchia từ công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinhdoanh Các khoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các khoản đầu tư

và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của cáckhoản đầu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập

dự phòng

5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ chi phí đivay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trịcủa tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam

số 16 “Chi phí đi vay”

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tínhvào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiếtkhấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trìnhlàm thủ tục vay

Tỷ lệ vốn hoá chi phí lãi vay trong năm là: 26,38 %

6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác

Chi phí trả trước

Các khoản chi phí trả trước được vốn hóa để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh là công cụdụng cụ xuất dùng phân bổ cho nhiều năm tài chính

Phương pháp phân bổ chi phí trả trước

Chi phí trả trước được phân bổ theo phương pháp đường thẳng

7 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanhtrong năm để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinhdoanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phátsinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tươngứng với phần chênh lệch

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	1 MB