BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 1 2017 | PIST

Đối với BDC theo hình thúc hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát: Các bên tham gia liên doanh cùng mở số kế toán để ghỉ chép và phản ánh trong Báo cáo tải chính riêng của mình các nội dun

BẢO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

CONG TY CO PHAN ĐÂU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC

Cho quý 1/2017 kết thúc ngày 31/03/2017

CONG TY CO PHAN BAU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC

Địa chỉ: Số 4 Nguyễn Siêu, P Bến Nghé, Quận I, TP HCM

Báo cáo tài chính riêng

Cho quý 1/2017 kết thúc ngày 31/03/2017

BANG CAN DOI KE TOAN

“Tại ngày 31 thing 03 năm 2017

“TÀI SẲN

TÀI SẲN NGẮN HẠN

"Tiên và các khoản tương đương tiền

Tiên

Các khoản tương đương tiền

Đầu tư tài chính ngắn hạn

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn

"Phải thu ngắn hạn của khách hàng,

'Trả trước cho người bán ngắn hạn

'Thuế GTGT được khẩu trừ

"Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

“TÀI SẲN DÀI HẠN

'Các khoản phải thu dai hạn

Phải thu đi hạn khác

Giá trị hao man luỹ kế (*)

“Tài sản dở dang dài hạn

“Chỉ phí xây đựng cơ bản dé dang

ĐẦu tư tài chính đài hạn

ilu tu vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết

ĐẦU tư góp vốn vào đơn vị khác

220,159,387,603 220,759,387,603 121,539,690,387 17/739,009,507 52,924,917,891 51,648,941,338 (773,178,349) 77,190,617,537 77,190,617,537 953,011,870 36,465,917 420,772,633 495,773,320 195,365,086,040 53,792,565,364 53,792,565,364 70,564,838,683 14,676,108,041 29,483,634,864 (14,807,526,823) 55,888,730,642 36,295,830,642

(407,100,000)

12,568,666,391 13,984,236,454 (415,570,063) 48,106,416,259 48,106,416,259) 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 332,599,343 332,599,343 618,8474483,035

01/01/2017

‘VND 391,188,440,669 5,470,718,836 4,020,718,836 1,450,000,000 287,865,900,000 287,865,900,000 19,013,105,224 8,574,418,420 5,504,395,169

$,707,469,984 (773,178,349) 71,187,924,299 77,187,924,299 1,650,792,310 67,287,917 596,647,782 986,856,611 252,663,261,010 166,947,565,364 166,947,565,364 14,833,135,187 14,833,135,187 29,483,634,864

(14,650,499,677)

407,000,000 (497,000,000) 12,619,831,574 13,984,236,454 (1,364,404,880) 48,008,892,150 48,008,892,150 10,000,000,000 7,000,000,000 3,000,000,000 253,836,735 253,836,735

eT

CONG TY CO PHAN BAU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC 'Báo cáo tài chính riêng

Địa chỉ: Số 4 Nguyễn Siêu, P Bến Nghé, Quận 1, TP HCM Cho quy 1/2017 kết thúc ngày 31/03/2017

BANG CAN DOI KE TOAN

“Tại ngày 31 thắng 03 năm 2017

313 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 1s 7,373,578, 104 7,353,331,211

21a LNST chưa phân phối ly kế đến cuỗi năm trước 8,077,233,459 (2,482, 136,096)

tí Minh, ngày 24 tháng 04 nấm 2017

Kế toán trưởng,

r;)

Nguyễn Ngọc Hân

01 1 Doanh thụ bắn hàng và cung cấp dịch vụ ÔI 6668466204 227761028 IS66846%3M - 277161023

10 c3 Doanh thu thuần bán hàng và cuugeẤpdịthvụ 03 IS668%6%204 277⁄6102M 15666465304 2771610224

30 10 Lại nhuận thuần từ hoạt động nh doanh, (09867006) (1124504939) —- (2098161006) - (LI74501939)

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LUC 'Báo cáo tải chính riêng

Địa chỉ: SỐ 4 Nguyễn Siêu, P iến Nghé, Quận l, TP HCM Cho quý 1/2017 kết thúc ngày 3103/2017

ĐẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TE

Quý 1/2017 (Theo phương pháp gián tip)

1 LƯU CHUYÊN TIỀN TỪHOẠT ĐỘNG KINH DOANH

IL LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tin chí để mưa sắm, xây dựng tải sân cố định và

đơn vị khác

THỊ, LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

61 Ảnh hưởng của thay đối tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại tệ *

CONG TY CO PHAN DAU TU THUONG Mat DICH VY ĐIỆN LỰC

“Địa chỉ: Số 4 Nguyẫu Siâu P: Bắn Nghú, Quận 1, TP HCM “Che gus 12017 kắtthắc ngày 31/03/2017

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

Quý 1/2017

(Thuyét minh này là bộ phận không tách rời và được đọc chung với các Báo cáo tài chính hợp nhắt đính kèm.)

1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

k Hình thúc sở hữu vốn

“Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mãi Điện Lực cổ tên giao dịch là Power Investment Trade Serviess Company và tên

~ viết tắt là PIST được hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103007426 ngày 30 tháng 7 năm 2007 và thay

đổi lần thứ6 vào ngày 22 tháng 09 năm 2015 do Sở Kế hoạch và Đầu thành phổ Hỗ Chính Minh cấp

~ Trụ sở chính của Công ty được đặt tại: Số 4 Nguyễn Siêu, P Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh

Yến điều lệ đăng ký của Công ty theo Giấy chững nhận đăng ký kinh doanh số 4108007426 được thay đổi lần thứ 2 vào ngày 30/03/2009 là 841,000,000.000 VND Vấn thực góp dược phản ánh trong khoản mục Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Ma s6 411

ˆ ti thời điểm 31/03/2017 là 304071,610.000 VND tương đương với 30.407.161 cổ phần Mệnh giá một cỗ phần là 10.000 VND,

2, Linh vực kinh doanh

“Kinh doanh bất động sàn, khách sạn và địch vụ lữ hành

3, Ngành nghề kinh doanh

Toại động chính của Công ty là:

~ Kinh doanh nhà hàng, khách sạn (không kinh doanh nhà hàng, khách sạn tại trụ ở);

~ Kinh đøanh dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế:

~ Kinh đoanh bắt động sản, cho thuê văn phòng, kho bãi;

- Dịch vụ môi giới, định giá, sàn giao dịch bắt động sản; tư vấn dấu thầu;

~ Cho thuê vấn phòng, kho bãi Kinh doanh địch vụ vui chơi (không hoạt động ại trụ sở)

mm, dại lý thủ đổi ngoại tộ, đại lý bán về máy bay;

~ Bán buôn sắt, thép, kim loại khác (rừ mua bán vàng miếng)

~ Dịch vụ hỗ tr liên quan đến quảng bá và tổ chức tour du lịch;

~ Bán buôn khác

4, Chu hệ săn xuất kinh đoanh thông thường : Chu kỹ sản xuất, kính doanh thông thường của Công ty không quá 12 hán

5, Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính : Không,

ó CẤu trúc doanh nghiệp :

Công ty có cắc đơn vị rực thuộc snu:

‘Van phòng Công ty: Số 4, Nguyễn Siêu, phường Bến Kinh doanh bắt động sài

"Nghệ, quận l, TP, HCM “Cho thuê xe du lịch

'Khích sạn Du lịch Diện lực Số 5/11, Nguyễn Siêu, phường Bến Kinh doanh dịch vụ khách sạn

"Nghề, quận 1, TP, HCM

Khách sạn Du lịch Điện lục Vũng Tâu _ Số 147 Phan Chủ Trình, phường 12, doanh dịch vụ khách sạn

“TP Vũng Tàu

Chi nhánh Công ty Cổ Phần Đầu tư Sổ25-25A Tăng BạtHổ,quậnBình Kinh doanhbấtdộngsản

“Thương mại Dịch vụ Điện Lực - San Giao Thạnh, TP, HCM

dịch BDS Ngôi nhà Tương Lai

Công ty Cổ Phần Đầu tư Thương mại Dịch $6 89 Giang Van Minh, quén Ba loạt động theo ủy quyển của Doanh nghiệp

vụ Điện Lực - Chỉ nhánh Hà Nội nh, TP Hà Nội

Cong ty có eắc công ty co sau: Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính

CƠNG TY CO PHAN BAU TƯ THƯỜNG MẠI ĐỊCH VỤ ĐIỆN LỰC Bio eho 10 chinh riéag

‘ja cht: $b 4 Nguyén Situ, P Bén Nghé, Quận 1, TP HCM Cơng ty TNHH MTV Dich vy Liv hinh S64, Nguyén Siu, phudng Ben Dulich Cho qus 12017 kée thie gy 317032017

Cuộc sống Việt, tỷ lệ lợi ích 100% vốn Nghé, quận l, TP HCM

điều lệ, tý lệbiêu quyết 100%

Tuyên bổ vỀ khả năng so sánh thơng tin trên Báo cáo ải chính

chính hướng dẫn chế độ

chính và Thơng tư số

Cơng ty áp dụng Thơng tư số 200/2014/TT-DTC và 202/2014/TT-BTC ngủy 22/12/2014 của B

kế tốn doanh nghiệp thay thé Quyết định số 15/2006/QĐ.BTC ngày 20/03/2006 của Bộ T:

2114/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính trong việ lập và tình bảy Báo cáo ài chính

Mh, Kỳ kế tốn, đơn vị tin tệ sử dụng trong kể tốn

1 Ky kế tốn năm ¡ bắt đầu từ ngày 01/01 đến 31/12

2, Đơn vị iềntỆsử đụng trong kế ốn đồng Việt Nam (VND)

THỊ Chuẩn mục và chế độ kế tốn ấp dụng

1, Ch độ kỀ toắn áp dụng

'Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam ban hành theo Thơng tư 200/2014/TT-BTC và 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng I2

năm 2014 cũng như cúc hơng tư hướng dẫn thực hiện chuẳn mực kế tốn của Dộ Tài chính tong việc lập và tình bây Báo cáo tải chính,

Cơ sở lập Báo áo tài chính hợp nhất

Báo áo tỉ chính hợp nhất được tình bày theo nguyên tắc giá gốc

'Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng ty được lập trên cơ sở hợp nhất Báo cáo tài chính riêng của Cơng ty và Báo cáo tài chính

riêng của Cơng ty con do Cơng ty kiểm sốt (cơng ty con) được lập cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12 hang năm

ập vụ giao dịch nội bộ và số dư nội bộ cĩ liên quan đến tải sản, nguồn

từ tồn bộ,

“Trong Báo cáo tài chính hợp nhất của Cơng y, các

ốn và cơng nợ phải thụ, phái tr nội bộ đã được loạ

IV Các chính sách kế tốn ấp dụng

1 Nguyên tắc chuyển đối Báo cáo tài chính lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam

Việc áp dụng tỷ giá khí chuyển đối Báo cáo cáo ủi chính tuân thứ theo đứng hướng dẫn của Chế độ kế tốn doanh nghiệp quỉ

2 Các loi ỷ giá hồi đối áp dụng trong kế tốn : khơng áp dụng

3 Nguyễn tắc xác định lãi suất thục tế dàng để chiết khẩn đồng tiền khơng áp dụng

-4 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền :

“Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khơng cĩ kỳ hạn và cĩ kỳ hạn, tiền đang chuyển, vàng tiễn tệ Các khoản tương,

đương ti à ắc khoản dầu tư ngắn hạn cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 (háng kệ từ ngày mua, dễ ng chuyển

đổi thành một lượng tiễn xác định cũng như khơng cĩ nhiễu rủi ro trong việc chuyển đồi thành tiền

5, Nguyên tíc ghí nhận các khộn đầu tư ải chí

Đối với khoản đầu tư nắm giữ đến ngày dáo hạ tin gửi cĩ kỹ hạn <I2 thắng và các khoản cho vay

6, Nguyên tắc kế tốn nợ phải thụ :

“Các khoản nợ phải thủ được trình bày theo giá trị ghỉ sỗ trừ dĩ các khoản dự phịng phải thụ khĩ đồi

Việc phân loại các khoản phải thu là phải thu khách hàng, phái thu nội bộ và phải thụ khác được thực hiện theo nguyên lắc sau:

"hải thu của khách hàng phân ánh các khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao địch cĩ tính chất mua - bản

~ giữa Cơng ty và người mua là đơn vị độc lập với Cơng ty, bao gồm cả các khoản phải thu về tiễn bán hàng xuất khẩu ủy thác

cho đơn vị khác,

~ Phải thu nội bộ phản ánh các khoản phái thu các đơn vị trực thuộc khơng cĩ tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc,

6

CONG TY CO PHAN DAU TU THUONG Mal DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC Bio eo thi chính riêng _Địu chỉ: Số 4 Nguyẫu Siêu, P Bắn Nghé, Quận I, TP: HCM “Co quệ 1/2017 kễ thúc ngày 31082017

~ Phai thu khie phan ánh các khoản phải thụ không cổ tỉnh thương mại, không liên quan đến giao địch mua - bản

Dự phòng phải thu khó đồi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đồi căn cử vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự

kiến mức tổn thẤt có thể xây ra, cụ thể như sau:

~ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán, trích lập dự phòng với tỷ l

+ 30% giá tị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 thắng đến dưới I năm

khoản nợ phải thu quá hạn từ trên Í năm đến dưới 2 năm,

3 năm

+ 00% giá tị đối với khoản nợ phải thụ quá hạn từ rên 3 năm

ivi ng pl hu ha gut ign than tod hug khó cổ khả năng thụ hỗ c cứ vào dự iến mức tổ tất lập dự phòng

7 Nguyên tắc ghí nhận hàng tần kho

Hing t8n kho được tính treo giá gốc Trường hợp giá tí thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc th phải nh theo giá tr

- thun có thể thực biện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các chỉ phí liền quan trực tiếp khác phát sinh đ có được hàng tồn kho ở địa điểm và trng hái hiện

~ Giá trị hàng tổn kho được xác định theo phương pháp bình quân gìa quyền

~ Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kiếm kê định kỷ'

Tự phòng giản gi hàng ôn kho dược lập vào ời diễm cuối năm là số chênh lệch giữa giá sốc của hàn tồn kho lớn hơn giá

ˆ tị tbuần có thé thực hiện được của chúng Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tổn kho

8 Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hạo tài sẵn cổ định, Tài sẵn cố định thuê

ác Nguyên tắc ghnhận và hấu hao Tài sẵn cổ định hũ

Tài sn cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao môn Hy kể Nguyên giá tải sản cổ định bao gồm toàn bộ ác chỉ phí mà Công ty phát bỏ ra ễ có được tài sản c định tinh đến thời điểm đưa ti sân đỡ vào trọng ti sẵn sàng sử dụng Các chỉ phí

- phat sinh sau ghỉ nhận ban đầu chí được gh tăng nguyên giá ti sản cổ định nếu các chỉ phí này chốc chắn lâm tăng lợi ích

ảnh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí sản

xuất kinh doanh trong kỷ

Khẩu hao được trich theo phương pháp đường thẳng Tỷ ệ khu bao Tải sản cổ dịnh hữu bình, vô hình được áp dụng eo

ˆ Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 do Bộ Tài Chính ban hành Thời gian khẩu hao được tính như sau:

thận và khẩu hao Tài sản c định thuê ài chính

b — Nguyên tắcg!

Ti sn cổ inh thu tải chính: Nguyên giá của ti sh cổ định thê tài chính được ghỉ nhận bằng giá tr hop ý ea ti sin thuế

~ hoặc là giá trị hiện tạĩ của khoản thanh toán tiền thuê tối thi (trường hợp giá trị hợp lý cao hơn gii tr hiện ti của khoản thánh toán tiền tìuê tối thiểu) cộng với cá chỉ phí trực iẾp phát sinh bạn đầu iên quan đến hoại động thus tai chính

e Nguyên tắc ghỉ nhận và khẩu hao bắt động sản đầu tư

‘Bat dong sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình nắm

ˆ đầu tư được ghỉ nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại

~ Bất động sản đầu tư được tính trích khẩu hao như tải sản cổ định của công ty

ữ chờ tăng giá hoặc cho thuê hoạt động, bất động sản

9, Nguyên tắc kế toán các hợp đồng hợp tác kinh doanh :

a Đối với BDC theo hình thúc hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát:

Các bên tham gia liên doanh cùng mở số kế toán để ghỉ chép và phản ánh trong Báo cáo tải chính riêng của mình các nội dung

sau day:

= Tai sin gop vén lién doanh và chịu sự kiểm soát của bên gốp vốn kinh doanh;

~ Cấc khoản nợ phải trả phải gánh chỉ

~ Doanh thu được chia te việc bản hằng hoặc cung cấp dịch vụ của liên doanh;

~ Chỉ phí phải gánh chịu

'Các bên thực hiện phân chia doanh thu từ việc bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ của liên doanh, phân chia chi phí chung theo

cấc thỏa thuận trong Hợp đồng liên doanh

“CÔNG TY CÔ PHÁN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC .Bdo clo tài chính riêng

a cht: Sh 4 Nguyén Siu P Bn Nghé Quin 1, TP HEM Cho quỷ /2017 đắt thúc ngà 31/03/2017

“Theo các điều khoản thỏa thuận tại BC, các bên cũng nhau phan chia ai, lỗ theo kết quả kinh doanh của BBC Công ty thực

hiện ghỉ nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phần doanh thu, chỉ phí và lợi nhuận tương ng với phần được chỉa

theo thỏa thuận của BBC, Tỷ lệ phân chỉa kết quả hợp tá kinh doanh được quy định trong từng hợp đồng cụ thể sau khi các

bên thực hiện nghĩa vụ của BBC với Ngân sách Nhà nước

10, Nguyên tắc kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại : không phát sinh:

11 Nguyên tắc kế oán chỉ phí trả trước

Chi phí trả tước được phân bổ dẦn vào chỉ phí shn xuất

ˆ phí sử đụng cho nhiều chu kỳ kinh doanh

Chỉ phí trả trước được phân bổ dần theo phương pháp đường thẳng và thời gian phân bổ được căn cứ vào tính chất, mức độ

ˆ từng loại chỉ phí để phân bổ hợp lý

~ Chỉ phí trả trước được theo dõi chỉ tiết theo kỳ hạn

doanh bao gồm : Chỉ phí trước hoạt động; Công cụ dụng cụ, chỉ

12, Nguyên tắc kế oán nợ phải trả

n quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được

'Các khoản nợ phải trả được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai

"Việc phân loại các khoản phải tr là phải trả người bán, phải trả nội bộ và phải trả khác được thực hiện theo nguyên tắc sau:

"hải rả người bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phảt sinh từ giao địch mua hằng hóa, địch + vụ, ti sản và người bín là đơn vị độc lập với Công ty, bao gdm cả các khoản phải trả khi nhập Khu thông qua người

nhận ủy thác:

Phải trả nộ bộ phản ánh các khoản phải trả giữa đơn vị cấp trên và đơn vị cắp dưới trực thuộc không có tư cách pháp

nhân hạch toán phụ thuộc

.„ Phải trả khác phản ánh các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan đến giao địch mua, bán, cung cắp,

hàng hóa dịch vụ

'Công ty không đánh giá lại nợ phải trả thỏa mãn định nghĩa các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

'Công ty không ghi nhận nợ phải trả thấp hơn nghĩa vụ phải thanh toán

'Công ty không lập dự phòng nợ phải trả

13, Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải trả thuê tải chính :

“Các khoản vay và nợ phải trả thuế tài chính được theo dõi theo từng đổi tượng cho vay, từng khế ước vay nợ va ky han ph

của các khoản vay và nợ phải trả thuê tải chính

14, Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chi phí đi vạ được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, nh doanh ong kỳ khi phẩt sinh, trừ chỉ phí đ vay liên quan trực tiếp đến

vi dầu tư xây dựng hoặc sản xuất ải sản dỡ dang được tính vào gi tỉ của ti sin đồ (được vẫn hoá) khi có đủ cức điề kiện quy định trong Chuẫn mực KẾ toán Việt Nam số l6 "Chỉ ph i vay"

15 Nguyên tắc gỉ nhận chỉ phí phải trả

'Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được ước tính để ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở dâm bảo nguyên tắc phù hợp gitia doanh thu va chi phi Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiển hành ghi bổ sung hoặc

chỉ giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

“Công ty không phát sinh Dự phòng phải trả

17 Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu chưa thực hiện

CONG TY CO PHAN DAU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC “Bo co tài chính riêng: Địa củi: Số 4 Nguyễn Siêu, P Bén Ng, Quin 1, TP HCM “Co guỆ 1/2017 kết thúc ngậy 31/03/2017

"Doanh thú chưa thự hiện gồm số tiễn của khích hàng đ trả trước cho một lo nhiễu kỷ kế tốn về cho thu ti sản

"Doanh thụ chưa thực hiện dược kết chuyển vào Doanh thụ bán hàng và cung cắp dịch vụ hoặc Doanh thu hoạt động ải chính

theo số tiền được xác định phù hợp với từng kỳ kế tốn

Cong ty khơng phát sinh Doanh thu chưa thực hiện

8 Nguyên tắc ghỉ nhận vẫn chủ sỡ hữu

ae Nguyên teghinhận vốn đầu arcđa chủ sé it, thing d vẫn cổ phầm, vẫn khác cđa chả sở hữu:

¬+ Vến đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số vốn thực gốp của chủ sở hữu;

„ Thặng dự vốn cổ phần: được gỉ nhận heo số chơn lệch ớn hơn(hoặe nhỏ hơn) gia gi thực lẾ phát hành và mệnh sil ed phiu ở các ơng ty cỗ phần khi phát hình cổ phiếu lần đầu phát hành bổ sung hoc ái phát hành cổ phiếu quỷ;

sản mã cơng ty được các tổ chức,

`Vốn khác của chủ sở hữu: được ghỉ theo giá uị cịn lại giữa giá tị hợp lý của các

* s4 nhân khác tặng, biểu, sau khi trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu cĩ) liên quan đến các tài sản được tặng, biểu này a i

‘Tai cơng ty khơng phát sinh nghiệp vụ đánh giá lại tài sản

œ—_ Nguyên ắc ghỉ nhận cúcÂhoản chênh lệch giá hỗi đo:

Các khoản chềnh lệch tỷ giá hối dos phân nh rên Bang Cân đổi kế tốn là chênh ch tỷ gi hồi dối phát sinh hoặc đánh giá

lạ cuối kỳ của các khoản mục iề tệ cổ gốc ngoại tệ (ii hoặc lỗ tỷ i6) của hoạt động dẫu tư XDCH (ai đoạn trước hoạt

động, chưa hồn thành đầu tr)

'Việc ghi nhận, đánh giá, xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hồi đối trong cơng ty năm 2016 được thực hiện theo quy định của

Thơng tự 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 do Bộ Tài Chính ban hành,

‹4.— Nguyên tắc ghỉ nhận lợi nhuận chưaphân phốt:

doanh nghiệp sau khi trừ (-)chỉ phí thuế TNDN của năm nay và các khoản diều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế tọn và điều chính hồi tổ sa sốt trọng yÊu của các năm trước,

19, Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận doanh (hu :

oan thu ban hàm

Doanh thụ bán hàng được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện ghỉ nhận doanh thủ bán hàng quy định tại Chuẩn mực kế tốn

số 14 "Doanh thủ và hu nhập khác" như;

+ Phin tn ni ova gl ch gn Ldn với quyễnsở hữu sản phẩm hoặ bàng hĩa đã được chuyển giao cho người mua,

¬+ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyễn quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa

-+ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

+ Cơng ty thu dược hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch ban hing

-+ Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thụ bán hàng được xác định tho giá trị hợp lý củn các khoản tiễn đã thụ hoặc sẽ thu được theo nguyên tắc kế tốn dồn

tích Các khoản nhận trước của khách hàng khơng ghi nhận là doanh thu trong kỷ Trường hợp bán hàng trả chậm thì phần lài

trả chậm được hộn lại ở khoản mục "Doanh thu chứa thực hiện" và sẽ ghỉ nhận vào doanh thu hoạt động ti chính khỉ đến hạn thu được khoản tiền lãi ny

Doan tha cang cấp dịch vụt

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi thỏa mãn các điều kiện ghỉ nhận doanh thu cung cấp dịch vụ quy định tại 'Chuẩn mực kế tốn số I4 "Doanh thu và thu nhập khác" như:

-+ Doanh thủ được xác định tương đối cắc chắn;

-+ Cĩ khả năng thu được lợi ích kính tế từ giao dịch cung cắp địch vụ đĩ;

+ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;

+ Xác định được chỉ phí phất sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp địch vụ đĩ

Phần cơng việc cung cắp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

c Danh thụ hoạt động tài chính:

Doanh thủ hoạt động tài chính bao gdm doanl thủ phát snh từ in hi, tên bản quyển, cổ ứe, lợi nhuận được chỉa và các

khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

+ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ;

+ Doanh thụ được xác định tương đối chắc chắn.

CÔNG TY CO PHAN BAU TƯ THƯỜNG MẠI DỊCH VỤ ĐIỆN LỰC “Bo co tài chính ring:

ja cht: $b 4 Nguyễn Sion, P Bén Nh, Quin 1, TP HM “Cho quỹ 2017 tắt thắc ngày 31/03/2017

d4 Damhrimhợpđồngxylựng:

Công t không phát sinh doanh thu hợp đồng xây dựng

20, Nguyên tắc kế toán các khoản giảm trừ doanh (hu

“Các khoản giảm trừ doanh thu bao gồm chiết khẩu, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả ại phát sinh cùng kỳ tiêu thy sin phẩm,

"hàng hóa, địch vụ được diễu chỉnh giảm doanh thụ của kỳ phát sinh

'Trường hợp sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ đã tiêu thụ từ kỳ trước, đến kỳ này mới phát sinh giảm giá hằng bi

sh pldm theo nguyen the:

"Nếu khoản giảm giá, trả lại phát sinh trước thời điểm phát hành Báo cáo tải chính kỳ này thì ghỉ giảm doanh thu trên

"Báo cáo lải chính kỷ này,

"Nếu khoản giảm giá, trả lại phát sinh sau thời điểm phát hành Báo cáo tải chính kỳ này thì ghỉ giảm doanh thu trên Báo cáo tài chính kỳ sau

3 Nguyên tắc kế toán giá vẫn hàng bán

Giá vốn của sản phẩm, bàng hóa, dịch vụ, bẾt động sản đầu t; giáthành sản xuất của sân phẩm xây lắp (đối với doanh nghiệp —_ Ñ: xây lắp) bán trong kỳ Ngoài ra, giá vến côn phân ánh các chỉ phí iên quan đến hoạt động kinh doanh bắt động sản đầu tư như; — `

Chỉ phí khẩu hao; chỉ phí sửa chữa; chỉ phí nghiệp vụ cho thuê BĐS dầu tư theo phương thức cho thuê hoạt động (rường hợp — SỈ

Đối với phần giá trị hàng tổn kho hao hụt, mắt mát, kế toán phải tính ngay vào giá vốn hàng bán (sau khi trừ đi các khoản bồi i thường, nếu cổ)

Đối với chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp tiêu hao vượt mức bình thường, chỉ phí nhân công, chỉ phí sản xuất chung cổ định

không phân bổ vào giá tị sản phẩm nhập kho, kế toán phải tính ngay vào giá vốn hàng bán (sau khi trừ đi các khoản bồi thường, nếu có) kể cả kh sản phẩm, hàng hóa chưa được xác dịnh là iêu thụ

22 Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tãi chính

“Các khoản chỉ phí được gỉ nhận vào chỉ phí ti chính gồ

+ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tự tải chính;

+ Chỉ phí cho vay và đi vay vốn:

+ Các khoản lỗ do thay d&i ty giá hỗi doái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ;

-+ Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán

Các khoản trên được gỉ nhận theo tổng số phát

oanh thụ hoạt động

23 Nguyên tắc kế toán chỉ phí bán hằng, chủ phí quản lý doanh nghiệp

“Chỉ phí bản hàng phản ánh các chỉ phí thực tế phát sinh trong quá trình bán sản phẩm, hàng hóa, cung cấp dịch v

“Chỉ phí quân lý doanh nghiệp phản ánh các chỉ phí quản lý chung của công ty

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập đoanh

ˆ nghiệp hoãn lại:

“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thủ nhập doanh nghiệp trong năm hiện hảnh

“Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế thủ nhập doanh nghiệp

Không bù trừ chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành với chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

25 Người có liên quan

Người có lên quan à tổ chức, cá nhân cổ quan hệ rực tiếp hoặc ián ti với doanh nghiệp trong các trường hợp sau đây:

_ Công ty mẹ, người quân lý công t in và người có thẳm quyễn bổ nhiệm người quản lý đó đối với công ty con trong nhóm

công ty;

~ Công ty cơ đối với công y mẹ trong nhóm công ty?

Người hoặc nhóm người có khả năng chỉ phổi việc m quyết ịnh, hoại dộng của doanh nghiệp đó thông qua cơ quan quản lý

~ doanh nghiệp;

10

CONG TY CO PHAN DAU TU THUONG Mal DICH VỤ ĐIỆN LỰC "áo clo tài chính riêng

“Địa chi: Số { Nguyễn Siew, P Bắn Nghủ, Quận 1, TP, HCM Cho qus 12017 Két ic ngiy 31032017

~ Người quân lý đoanh nghiệp;

chồng, cha đề, cha nuôi, mẹ đẻ, mẹ nuôi, con đề, con môi, anh ruột, chỉ ruột, em ruật, anh rổ, em rổ, chị dâu, em dâu của

_ Vợ, người quân lý công ty hoặc của thành viên, cổ đông sở hữu phần vẫn gấp huy cỗ phần chỉ phối;

_ Cảnhân được ủy quyền đại diện cho những người, công ty quy định ti các điểm a, b, c d và đ khoản 17 Điều 4 Luật Doanh nghiệp

„ Doanh nghiệp trong đó những người, công ty quy định tại các điểm a, b,e, d, đ, e và h khoản 17 Điễu 4 Luật Doanh nghiệp có

sử hữu đến mức chỉ phối vige a quyẾt định của các cơ quan quản lý ở doanh nghiệp đối

"Nhóm người thỏa thuận cùng phối hợp đễ thâu tôm phần vẫn ớp, cổ phần hoặc lợi ích ở công ty hoặc đỀ chỉ phối việc ra quyết

ˆ định của công ty

“Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan để phục vụ cho việc lập và trình bày Báo cáo tải chính riêng, Công

ty chú ý tới bản chất của mối quan hệ hơn là hình thức pháp lý của các quan hệ

26, Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác

1

CONG TY CO PHAN DAU TU THUONG Mal ĐỊCH VỤ ĐIỆN LỰC “Báo cáo tài chính riêng

“Địa ci: SỐ 1 Nguyễn Siêu, P Bến Nghề, Quận I, TP, HCM CCHo quý 1/2017 kết thúc ngày 31/032017

‘DVT: VND

'V, 'Thông tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng Cân đối kế toán riêng

~ Chỉ tiết các khoản phải thu của khách hàng chiếm từ 10% trở lên trên ¡; 220 szo ngụ,

tổng phải thụ khách hằng,

~ Chỉ tiết các khoản phải thu của khách bàng chiếm từ 10% trở lên trên

tông phải thu khách hàng,

(9) Đã được xác nhận nợ tại ngày 31/03/2017 tương đương 171.746,00 USD

(*) Đã được xác nhận nợ tại ngày 31/12/2016 tương đương 499 100,00 USD

& Các khoản trả trước cho người bắn ngắn hụm 32.924.917.891

~ Chỉ tiết cho từng đổi tượng chiếm từ 10% trở lên trên tổng trả trước

50.156.285.483

"Ngân hàng TMCP Việt Nam-CN TP.HCM (c) 45.505.026.848

~ Chỉ tiết cho từng đối tượng chiếm từ 10% trở lên trên tổng trả trước

~ Trả trước cho các đối tượng khác

~ Chỉ tiết cho từng đối tượng chiếm từ 10% ở lên trên tông số quá hạn

0 1.403.078.340

01/01/2017 5.304.395.169 4.651.258.635 611.748.436 4.039.510.199

0 853.136.534