Giấy ủy quyền và báo cáo tài chính năm 2009 - Công ty cổ phần cơ điện Thủ Đức

Giấy ủy quyền và báo cáo tài chính năm 2009 - Công ty cổ phần cơ điện Thủ Đức tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...

HANOI

BAO CAO TAI CHINH DA DUOC KIEM TOAN CUA

CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC Cho năm tài chính kết thite ngay 31/12/2009

kèm theo BÁO CÁO KIẾM TOÁN ĐỘC LẬP

CONG TY KIEM TOAN VA KE TOAN HA NOI

VEN HANG KIEM TOAM ALLIANCE OF INTER-CONTINENTAL ACCOUNTANTS:

m

'Ïyạ sử: chính: Số 3, ngõ 1295, đường Giải Phóng, P Hoàng Liệt, Q Hoàng Mai, TP Hà Nội ĐT (89) 4 3914 SORO/8 1/82 * Fox: (84) 43974 5083 Email: cpahanoi@fptvn * Website: vwecpahanoi com

BÁO CÁO TÀI CHÍNH-ĐÃ-ĐƯỢC KIỂM TOÁN CỦA

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12!2009

kèm theo

BÁO CÁO KIẾM TOÁN ĐỘC LẬP

CÔNG TY TNHH KIÊM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI

Hà Nội, tháng 03 nam 2010

CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC

Địa chỉ: Km số 9 Xa lộ Hà Nội Quận Thủ Đức TP Hồ Chí Minh

Điện thoại: 08 22.144.648 - Fax: 08 38.963.159 _

MỤC LỤC

Báo cáo kết quả hoại động kinh đoanh cho nim ti chin 2009 9

"Báo cáo lưu chuyển tiên tệ cho năm tài chính 2009 10

“Thuyết mình Báo cáo tài chính cho năm tài chính 2009 = 114

CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC Báo cáo của Bạn Giám đỏ

ja chỉ: Kn 4 lộ Hà Nội Quận Thủ Đức TP Hồ Chí Minh

oa Cong ty Cổ phân Cơ điện Thủ Đức (gọi tất là "Công ty") được thành lap và hoạt động theo Giấy ch

nhận đăng ký kinh doanh số 4103008956, đăng ký lần đầu ngày 02/01/2008, đăng ký thay đổi lân

ngày 27/02/2008 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Theo đó:

Vốn điều lệ của Công ty là: _ 69.000.000.000 đồng

(Bằng chữ: Sáu mươi chín tỷ đồng chan)

Ẹ ‘Ten giao dich ciia Cong ty: THU DUC ELECTRO MECHANICAL JOINT STOCK COMPANY

¬ 'Trụ sở chính: Km 9 Xa lộ Hà Nội, Phường Trường Thọ, Quận Thủ Đức, Tp Hỏ Chí Minh

E Lĩnh vực hoạt động và ngành nghề kinh doanh của Công ty:

al Chế tạo máy biến áp, Chế tạo phụ tùng cho các nhà máy điện, phụ kiện đường dây và trạm đi

bảng điện các loại; Thí nghiệm và sửa chữa thiết bị điện; Sửa chữa, lắp đặt các tổ máy phát đ

E s Diesel; Khai théc, xây dựng các công trình nhà máy thuỷ điện vừa và nhỏ: Xây lắp các công

điện công nghiệp, dân dụng đến cấp điện 220KV; Gia công cơ khí, sản xuất trụ điện thép và giá đỡ

5 thiết bị đến 500KV; Sản xuất các loại cáp điện, dây điện từ; Kinh doanh và xuất nhập khẩu

EB ấp, các phụ tùng, thiết bị điện và thiết bị công nghệ thông tin viễn thông; Kinh doanh du lịch lữ

quốc tế và nội dia; Kinñ doanh khách sạn (không kinh doanh khách sạn tại Thành phố Hẻ C¡

W.- Ban giám đốc Cong ty tại ngày lập báo cáo nầy gồm: ,

1 Ong Le Đình Kiệt Phó Giám đốc phụ trách

€_ Bàn Kiểm soát:

3 BA Nguyén Ngoc Dung “Thành viên

2 Kiểm toán viên độc lập

Báo cáo tài chính năm 2009 «ia Cong ty được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà

Noi (CPA HANOI)

3 -Tại Báo cáo này Ban Giám đốc xin khẳng định những vấn để sau đây

+ Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm trong việc lập và trình bày Báo cáo tài chính một cách trung; thực và hợp lý;

Chúng tôi đã cung cấp toàn bộ các

nhiệm về tính trung thye ca hài liệu đã cung cấp; liệu kế toán cần thiết cho các kiểm toán viên và chịu trácl:

+ Báo cáo tài chính tại thời điểm 31/12/2009 đã phản ánh trung thực vẻ tình hình tài sản, cói nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và

chuyển tiền tệ của Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

lợ và hình hưu

Báo cáo tài chính được lập phù hợp với các Chính sách kế toán đã được trình bày trong Thuyết minh

Báo cáo tài chính; phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và Quy

Kể từ ngày kết thúc kỳ hoạt động đến ngày lập Báo cáo tài chính, chúng tôi khẳng định rằng khôn:

phát sinh bất kỳ một sự kiện nào có thể ảnh.hưởng đáng kể đến các thông tin đã được trình bày tronz,

"Báo cáo tài chính và ảnh hưởng tới hoạt động của Công ty

Chúng tôi khẳng định rằng Công ty tiếp tục hoạt động và thực hiện kế hoạch sẵn xuất kinh doanh:

của mình trong năm tài chính tiếp theo

= Các thông tin khác liên quan

Ngoài các sự kiện đã nêu trên và trình bày trong phan Thuyết mình Báo cáo tài chính, không có

kiện quan trọng nào khác xây ra sau ngày kết thúc niên độ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh b

công bố trong Báo cáo tài chính

TP Hồ Chí Minh, ngày 28 bitin ¡o — “chứng thưỜD 6 4 Bayén 569+ igay_—_thdng nam

"9S, 10

GÔNG TY KIÊM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI Al c yas

‘Trust chink: S63, ng 1295, dung Gti Phong, ĐT: 04) 44074 5080/81/83 * Fax (84) 43974 S083 P Hoang Lis, Q, Hoing Mai, TP tà NẠi Ema: epchanoi@ foun Website wor-cpehanol com

BAO CÁO KIỂM TOÁN

của Công ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức

Chúng tôi, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA HANOI) đã tiến hành kiểm toán Báo

tài chính của Công ty cổ phần Cơ điện Thủ Đức cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 bao gồm 0 Bằng Cần đối kế toán, Báo cáo Kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiển tệ và Thuyết minh Báo cáo

chính như đã trình bày từ trang 06 đến trang 24 kèm theo Báo cáo tai chính này đã được lap phù hợp

với các quy định của Chế độ kế toán Việt Nam hêu tại mục II, II và IV trong phần Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viền

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 02 và 03, Ban Giám đốc Công ty chịu trách

nhiệm vẻ việc lập và trình bay các Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý

“Trách nhiệm của chúng tôi là tiến hành kiểm tra và đưa ra ý kiến đỏc lạp vẻ Báo cáo tài chính này dựa

trên kết quả kiểm toán và sau đó báo cáo với Ban Giám đốc Công ty

Cơ sở của ý kiến z

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Viết Nam Gác Chuẩn mực ‘

này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện kiểm toán để có sự đảm bảo hợp lý rằng }

,các Báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện kiểm tra theo

ic minh,

phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cẩn thiết nhằm thu thập các bằng chứng »

những số liệu và thông tin được trình bày trong Báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực

đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như phương pháp trình bày tổng quát các Báo cáo

Chúng tôi cho rằng công việc kiể¡h toán của chúng tôi đã đưa ra những

#) Phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài sản, công nợ và nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tại thời điểm 31/12/2009, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiến te cha

Công ty cho năm tài chính kết thúc cùng ngày;

È)_ Phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định về kế toán có liên quan

Bio cáo kiểm toán được lập thành 06 bản tiếng Việt; cáo bản có giá trị pháp lý như nhau Cöng ty cổ

Phin Cơ điện Thủ Đức giữ 05 bản, Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội giữ01 bằm

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VÀ KẾ TOÁN HÀ NỘI

I Tién và các khoản tương đương tiến 110 42.742,390.510 12.934.025.144

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đồi #) —— 139 (6.806.915.169) (6.373.085.710)

4 Thi san ngấu hạn khác

- Giá trị hao nhôn luỹ kế (*)

”Ả, Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

3 Đầu tư dài hạn khác

4, Dự phòng giảm giá đầu tư đài hạn (*)

35.306.653.068 34.497.823

78.436.480.681 (43.938.656.724) 808.829.111 2.577.000.000

3.170.000.000

(593.000.000) 126.043.597 95.573.167 30.470.430

37.448.089.310 26.178.944.177

64.258.239.443 (38.016.295.266)

11.269.145.133

2.900.000.000 2.900.000.000

84.731.535

54.261.105 30.470.430 297.138.793.001

Dia chỉ: Km số 9 X: Noi Quan Thủ Ðức TP, Hồ Chí Minh cho nàn! tài chính

thoại: 08 22.1 - Fax: 08 38.963.159 Kết thúc ngày 31/12/2009

BANG C, Tại ngày 3l thang 12 nam 2009

3, Nguoi mua tr tiến trước 313 16.020.675.916 14.128.999.782

1 Vốn đâu tư của chủ sở hữu 4H 67.599.803.161 62.661.342.161

- Chênh lệch tỷ giá hối doái 416 (9.701.617)

7 Quỹ đầu tư phát triểi 417 (240.634.468) (240.634.468)

ING TY CO PHAN CO BIEN THU DUC Bao edo tai chink

Địa chị Km số 9 ôi Quận Thù Đức TP H ‘i

ính /12/2009_

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

(Tiếp theo)

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

n thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, gia công,

3 Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

/

/ Bùi Phước Quảng

TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC Báo cáo tài chính:

hi: Km số 9 Xa lo Ha Noi Quan Thi Die TP Hồ Chí Minh ề cho

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 V26 914.759.505 1.545.425.532

19:901.728.047

8 Chỉ phí bán hàng ~ 24 8.415.402.722 13.602.801.018

1ĩ Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 - 7.850.709.673 ` 4343.647.956

BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

1 Lưu ehuyển tiền từ hoạt đông sẵn xuất, kinh doanh `

2 Điểu chỉnh do các khoản

~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện Tãi, lỗ từ hoạt động đâu tư 04 05 233.000.000 = (349.615.031) (61.728.864)

3 Loi nhuận kink doanh trước những thay đổi vốn lưu độn, 08 ing, gidm các khoản phải thu 09 30.847.609.956 (4.556.297.351) (32826.823.555) 35.659.120.420

“Tăng, giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay

-_ Tiển chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (7.068.511.000) _(5.782.790.178) 1a chuyển tin thuần từ hoạt động sản xuất, kink doanl 20 6.755.948.482 (8.604.066.837)

0 Linu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác — 21 (3.504.265.019) (4.438.184.230)

2 Tin thu Iai cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tién thuần từ hoạt động đâu te 30 2 (3.264.655.500) 239.609.519 (3.644.851.808) 193.332.422

1l Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 260.976.452.697 247.941.093.585

3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả chớ chủ sở hữu 36 (1.397.665.000)

Lueu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 26.317.072.384 18.798.745.689

CÔNG ?Y CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN THỦ ĐỨC “Thuyết mình Báo cáo tài chính

Điện thoại: 08 22 144.648 - Eax: 08 38.963, 159 Kết thúc ngày 31/12/2009

Cong ty Cổ phần Cơ điện Thủ Đức (gọi tất là "Công ty") được thành lập và hoạt động theo Gis

ứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103008956, đăng ký lần đầu ngày 02/01/2008, đăng ký thas

đổi lẫn thứ 1 ngày 27/02/2008 do Sở Kế hoạch và Đâu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp

'Vốn điều lệ của Công ty là: _ 69.000.000.000 đồng

2 Lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh:

Chế tạo máy biến áp, Chế tạo phụ tùng cho các nhà máy điện, phụ kiện đường day và trạm điện, tả

bằng diện các loại; Thí nghiệm và sửa chữa thiết bị điện; Sửa chữa, lắp đặt các tổ máy phát điện

điện Diesel: Khai thác, xây đựng các công trình nhà máy (huỷ điện vừa và nhỏ; Xây lắp các công

trình điện công nghiệp, dân dụng đến cấp điện 220KV; Gia công cơ khí, sản xuất trụ điện thép và

giá đỡ thiết bị đến 500KV; Sản xuất các loại cáp điện, dây điện từ; Kinh doanh và xuất nhập khẩu

máy biến áp, các phụ tùng, thiết bị điện và thiết bị công nghệ thô tin viễn thông; Kinh doanh du

lịch lữ hành quốc tế và nội địa; Kinh doanh khách sạn (không kinh doanh khách sạn tại Thành phố

Hồ Chí Minh); Cho thuê mat bằng, nhà xưởng, kho bãi Bổ sung: Kinh doanh bất động sản; Môi

siới bất động sản, Dịch vụ định giá bất động sản, sàn giao địch bất động sản; Dịch vụ tư vấn,

quảng cáo, quản lý bất động sản (trừ tư vấn pháp lý),

1L Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán ˆ b

1 Kỳ kế toán năm: Bất đâu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 năm Dương lịch

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

TH: Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế loán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèu)

+ theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chín và các Thông tư sửa đổi, bố sung kèm theo

2 Tuyén bd tuân thủ chuẩn mục kế toán và chế độ kế toán:

Chúng tôi, Công ty Cơ điện Thủ Đức tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Việt Nam đo Bộ Tài chính ban hành, phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của

Công ty

3 Hình thức kế toán áp dụng : Cong ty 4p dung hình thức Chứng từ ghỉ số

1 Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiên

1-1 Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiên:

“Tiền và các khoàn tương đương tiển bao gồm: các khoản tiễn mặt tại quỹ, các khoản đầu tư nị hạn, hoặc các khoản đầu tư óó tính thanh khoản cao Các khoản thanh khoản cao là các kho:

e

khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro Tiên quan đến việc biến động giá trị

của các khoản này

1.2 Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán

+ _ Tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đểu được qui đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ

giá thực tế, Chênh lệch tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ dược phân ánh vào Báo fo hit

quả hoạt động kỉnh doanh

ˆ CÔNG TY CỔ PHẨN CƠ ĐIỆt

Tài sản là tiên và công nợ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được chuyển đổi sang Đồng Viet Nam theo tỷ

giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố Gi ngày lập Báo c:

chính tuân thủ các hướng dẫn theo Thông tư 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009

Aguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho

Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho và phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ:

Hàng tôn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chỉ phí mua, chi

phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tổn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Những chỉ phí không được tính và giá gốc hàng tân khò:

Các Khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm

Chỉ phí nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công và các chỉ phí sin xuất, kinh doanh khác phát sinh trên

nức bình thường

Chỉ phí bảo quản hàng tồn kho trừ các chi phí bảo quản hàng tổn kho cần thiết cho quá trình sản

xuất tiếp theo và chỉ phí bảo quản hàng tổn kho phát sinh trong quá trình mua hàng

Chỉ phí bán hàng

Thương pháp xác định giá trị hàng tổn kho cuốt kỳ: Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ = Giá trị hàng

tên dấu kỳ + Giá trị hàng nhập trong kỳ x Giá trị hàng xuất trong.kỳ (Phương pháp tính giá hàng,

tồn kho theo phương pháp Bình quân gia quyền thời điểm)

hương pháp hạch toán tổng hợp hàng tôn kho: Theo phương pháp Kê khai thường xuyên

Tập dự phòng giảm giá hàng tôn kho:

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho: là dự phòng phần giá trị bị tổn thất do giá vật tư hàng hoá tổn

kho bị giảm tại thời diém lập Báo cáo tài chính năm căn cứ theo Thông tư số 228/2009/TT-BTC

ngày 07/12/2009

Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao TSCĐ

Nguyên tắc ghỉ nhận”TSCĐ hữu hình, vô hình và thuê tài chính

Tài sân cố định ghi chép ban đầu theo nguyên giá Trong quá trình hoạt động tài sản cổ định của Công ty được hạch toán theo 03 chỉ tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Nguyên giá của tài sản cố định được xác định là toàn bộ chỉ phí mà đơn vị đã bỏ ra để có được tài

sản-đó tính đến thời điểm đưa tài sản vào vị trí sắn sàng sử dụng

hương pháp khấu hao TSCĐ

Tài sản cố định được khấu hao theo thời gian sử dụng tước tính và theo phương pháp khấu hao

đường thẳng Thời gian khấu hao được tính theo thời gian khấu hao quy định tại Quyết định «7

206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 của Bộ Tài chính Thời gian khẩu hào cụ thể nhu

"Thời gian KH

"Nhà cửa, vật kiến trúc “ 5 50 năm

t thúc ngày 31/12/2009 _