Báo cáo tài chính riêng lẻ giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2016 tài liệu, giáo án, bà...
Trang 1KPMG
Ngfin hang Thwang m#i phAn Kien Long
Bao cao tai chinh rieng gitta nien cho sat' thang ket thoc ngay 30 thang 6 nam 2016
Trang 2Ngfin hang Thwang mai d phan Kiel' Long
Thong tin ye Ngfin hang
Giay phep Thinh Fep
Gray phep ThAnh lap Nth Hon dOng ducc cap beri Ngan hang NhA nuac Viet Nam va c6 thai ban b 50 nam ke t& ngay cap
Giay Ch'ing nhem
Bang ky' Doanh nghiep se 1700197787 ngay 10 thang 10 nam 1995
Giay Chling nhan Dang kY Doanh nghiep da duce dieu chinh nhieu Ian;
vá Ian dieu ,chinh gan nhat la vao ngay 22 thang 07 nam 2015 do SO Ke hoach va Dan tu Tinh Kien Giang cap
Hei ding Quin tri
Ban Ping Giant dim
Ban Kiem soit
Ong VO Qu6c Thing Ong Mai Hat Tin Ong Pham Tran Duy Huyan Ong Bni Thanh Hai
Ong Vo Van Chau
BA Nguyen Thuy QuYnh Huang
Ong VO Van Chau Ong Nguyen Quang Toan Ong Vii Dire Can
Ong L8 Trung Viet
Ba Tran Tuan Anh Ong Nguyen Chau
Ong Le Khaz Gia Bao Ong Nguyen Thanh Minh Ong Nguyen Van Phil Ong Dang Minh Quan
Chu tich Pilo Chit tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
"{Ong Clam dc Phe Tong Giam doe Pho reng Giam id&
Pho Tong Giam doe Ph6 Tong Giam d8c Pho T6ng Giam d6c (den ngay 1 thang 7 nam 2016)
Truemg Ban Kiem soat Thanh vien Ban Kiem soat Thanh viol) Ban Kiem soat Thanh vien Ban Kiem soat
Try so clang 14 40 — 42 — 44 Pham Wong Thai
Phuerng Vinh Thanh Van, Thanh ph6 Rach Gia Tinh Kien Clang, Viet Nam
Ging ty kiem toin COng ty TNHH KPMG
Viet Nam
Trang 3Thay mat Ban Tang Giam Mc
an Chau,
ng Giám doe
Ngfin hang Thirang mai Co phan KiEn Long
Bao cao ctia Ban 'Ping Giam de
Ban T6ng Giam dec Ngan hang Thucrng mai C6 phan Kien Long ("Ngfin hang") trinh bay bao cao nay
va bao cao tai chinh ri8ng giaa Men do dinh kern dm Ngan hang cho k9 sau thang ket thac ngay 30 thang 6 nam 2016
Ban T6ng Giam &tic Ngan hang chiu trach nhiem lap va trinh bay trung that va hgp 19 bao cao tai chinh rieng gift nien do thee cac Chuan mire Ke toan Viet Nam, Che di) Ke toan Viet Nam áp dung cho cac
To chat tin dung do Ngan hang Nha nuac Viet Nam ban hanh \fa cac quy dinh phap 19 co lien quan den viec lap va trinh bay bao cáo tai chinh giita Men clO Theo 9 kien dm Ban Tong Giam doe Ngan hang: (a) bao cao tai chinh ri6ng giaa nien do dugc trinh bay tlr trang 5 den trang 81 da phan anh trung
thuc va hgp 19 tinh hinh tai chinh chua herp nhat cila Ngan hang tai ngay 30 thang 6 nam 2016, ket qua hoat dOng kinh doanh chin kip nhat Aã luu chuyen tien ,te chua hgp nhat elm Ngan hang cho k9 sau thang ket thin ding ngay theo cac Chufin min KE toan Viet Nam, Ch e d6 Ke toan Viet Nam áp dung cho cac TO chin tin dung do Ngan hang Nha nu6c Viet Nam ban hanh
va cac quy dinh phap 19 c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh giUa Men d0;
va
(b) tai ngay lap bao cao nay, kh6ng c6 19 do gi de Ban Teng Ginn d6c Ngan hang cho rang Ngan
hang se kh6ng the thanh toan cac khoan ng phai tra khi den Inn
Tai ngay lap bao cao nay, Ban Teng Gidm dc Ngan hang da phe duyet phat hanh bao cao tài chinh rieng girra nien do dinh kern
Thanh ph6 1-la Chi Minh, ngay 29 thang 8 nam 2016
Trang 410'" Floor, Sun Wah Tower Fax +84(8) 3821 9267
District 1, Ho Chi Minh City The Socialist Republic of Vietnam
BAO CAO SOAT 'CET THONG TIN TM CHINH GIIJA NIEN DO
Kinh gui cfic CO Tang ,
Ngfin hang Thiromg m3i CO phAn Kien Long
Chung fel da soat ?cot bao cao tai chinlyieng gita nien d dinh kern dm Ngan hang Thuong mai C6 phan Kiet Long ("Ngan hang"), bao gem bang can dei ke toan den* tai ngay 30 thang 6 nam 2016, bao can ket qua hog Ong kinh doanh rieng, bao cao km chuyen tien t rieng cho sau thkg ket than ding ngay va can thuyet minh kern theo duce Ban Tema Giam dee Ngan hang phe duyet phat hanh ngay 29 thang 8 nam 2016, duce trinh bay tic trang 5 den trang 81
Trick nhiem cfia Ban Tang Clam d6c
Ban Tang Gam dee Ngan hang chiu trach,nhiem lap va trinh bay trung turn va hop ly bao cao tai chinh rieng gita nien d'e nay theo cac Chuan muc Ke toan Viet Nam, Cho dO Ke toan Viet Nam áp dung cho ck To,chirc tin dung do Ngan hang Nha noon Viet Nam ban hanh va can quy dinh phap
19 co lien quart den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh giUa nien de, va chiu trach nhiem ve kiern soat nei be ma Ban Tong Glen doe xac dinh IA can thiet &gam bao viec lap bao cao tai chinh rieng girth nien de khong co sal sot tong yeu do gian Ian hay nham lAn
Trach nhiem cüa kiem toán vien
Trach nhiem eüa cluing t6i IA dua ra kat Wan ve bao cao tai chinh Hag &Cm nien do nay dim tren ket qua soat xet cita chimg tOi Chung t6i da titre hien c6ng viec soat xet theo Chuan mut Viet Nam
ye hop &mg dich vv sok xet so 2410 - Soat xet thong tin tai chinh gicra nMn di) do Win lath, vien clOc lap cua clon vi thr hien
Cong viec sodt xet theng tin tat chinh gita nien do bao gem viec tare hien cac cuOc ph6ng van, chit yeu là ph6ng van nhung ngueri chiu trach nhiem ve cac van de tai chinh ke toan, va thuc hien thil
We phan tich va cac thit We sok xet khan MOt cuOc soat xet ye co ban cO pham vi hçp hcm met cuOc kiem toan duon thirc hien theo can Chuan mire Mem toan Viet Nam va do vlay kheng cho phdp chung tei dat duet su darn bao rang chUng toi se nhan biet &rot tat ca can van de tong yeu có the duce phat hien trong met cuOc kiem toan Theo do, chimg raj kheng dua ra 9 kien kiem toan
KM luAn cila kiem tofin vien
Can cir ten ket pia sok xet cUa citing t6i, chung tei kitting thAy c6 v'An d gi khien citing tei cho rang bac) cao tai chinlvieng glita nien de dinh kern da kitting phan anh trung thun va hop 19, tren cac khia canh tong yeu, tinh hinh tai chinh chua hop nhat cita Ngan hang Thucmg Mai CO phan Kith Long tai ngay 30 thong 6 nam 2016, ket qua hoat Ong kinh doanh chua hop nhat va km chuyen tin te chtm hop nhat trong sau thang ket thk cang ngay, phit hop veri can Chuan muc Ke toast Viet Nam, Ch e (TO Ke toan Viet Nam áp dung cho can TO chile tin dung do Ngan hang Nha nuon Viet Nam ban hanh va cac guy dinh phap 19 co lien quan den vie lap va trinh bay bao cao tai chinh giia nien do
3
KPMG Limited a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
Trang 5van dedn nhin In#nh
Mc dñ khong dim ra két luan ngoai trir, chung tOi kru y den Thuyet minh s6 7 de cap tei Cong van
sa 705/NHNN-TTGSNH do Ngan hang Nha nu& Viet Nam ban hanh ngly 4 thang 2 nam 2016
ye viec phe duyet phtrong an phan loai no va trich lap dp pining doi vai cac khoan cho vay mat nhom khach hang yeti tai sari bao dam l c6 phial dm mat ngan hang khac
Chi nhanh Gong ty TNHH KPMG ti Thanh phi; Hn Chi Minh
Viet Nam
Bao cao soat xet sa: 16-01-273/1
Thanh ph a H6 Chi Minh, ngay 29 thang 8 nam 2016
Trang 6Ngfin hang Thirong mai Co phAn Kien Long mfiu B02a/TCTD
40 — 42 — 44 Pham H6ng Thai, Phutng Vinh Thanh Vfin (Ban hanh the° Thong he so
Thanh 016 Hach Gia, Tinh Kien Giang, Viet Nam 49/20I4/TT-NHNN ngay 31 !hang 12 nam 2014
Bang can di ice than rieng ti ngay 30 thang 6 nam 2016 clic Ngan hang Nha mak Viet Nam)
Thuyet minh
30/06/2016 Trqu VND
31/12/2015 Trqu VND
II Tien gui tyi Ngfin hang Nha nut Vqt Nam 5 1.067.053 721.384 III Tien girl va cho vay the te chat tin dyng khac 6 1.843.486 1.772.864
Cac thuyet mink clink kern la be phen hqp thank cUa bao cao tat chinh rieng giihe nien do nay
5
Trang 7Ngan hang Throng mai CO phOn Kien Long
40 — 42 — 44 Phan) Wing Thai, PhtrOng WW1 Thanh Van
Thanh phi) Bach Gia, Tinh Kiel] Clang, Wel Nam
Bang can doi ke than rieng ti ngay 30 thang 6 nam 2016
30/06/2016 Trieu VND
II Tien giri Ira vay cac to ally tin dung khac 15 1.462.300 1.172.538
IV Cac ding cu tli chinh phai sinh ye cac khoan nq
VON CHIJ Sei Him
Coc thuyit minh tlinh ken: la ba phein hop thanh cilia bao cao tai chinh rieng nien do nay
6
Trang 8gi din theo phap lu at
Ngfin hang Thtrung mai Co plan Kien Long
40 — 42 — 44 Pham Hong Thai, Phutrig Vinh Thanh Van
Thanh phi) Hach CIA, Tinh Kiev Giang, Vi0 Nam
Bang can deu ice than rieng tai ngay 30 thang 6 nam 2016
Ngay 29 thang 8 nam 2016
NGAN HANG DiGaNG MAI
Co PHA
KliN Lou
Cac thuyit minh dinh kem la ba phan hap thanh cita bdo cao tat chinh rieng gicra nien do nay
7
Trang 9Ngan hang Thtrong mai C6 phan Klan Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thai, Phuung Vinh Thanh Van
Thanh ph6 Bach Gin, Tinh Kien Giang, Viet Nam
Bao cdo ket qua hoot clang kinh doanh rieng cho 1(31 sau
thang ket thac ngay 30 [hang 6 nam 2016
Mau B03a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tie s 49/20 I4/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nom 2014
cita Ngon hang Nha nut Viet Nam)
Thu nhap Iai va cac khoan thu nhlap Wang to'
Thuyet minh
20
sau thing ket thilc ngay 30/06/2016 30/06/2015 Trieu VND TriO VND 1.079.481 1.025.470
1;
lp
V (L6)/1ai than tir mua ban chting khan Tau tir 23 (44.996) 10.931
IX Lyi nhuan thuan tir hoat doting kinh doanh
XI Tiing 191 nhuan tray thud
Cac thuyit minh clinh kern là ba phan hçrp thanh cita bcio ccio ten chinh rieng glace nien c/a nay
Trang 10Pham Thi my Chi
Ngay 29 thong 8 nain 2015
•
Ngfin hang Thirang mai Co plan Kien Long
40 —42 —44 Pham Hang Thai, PhirOng Vinh Thanh Van
ThAnh ph Rach Gia, Tinh Kien Clang, Viet Nam
Bao cao ktt qua hot Ong kinh doanh rieng cho k3' san
thang két dole ngay 30 thang 6 Ram 2016 (ti6p theo)
Mau 803a/TCTD
(Ban honk theo Thong lir so 49/2014/TT-NHNN ngery 31 thang 12 nam 2014
oda Ngdn hang Nha mrem Viet Nam)
minh ket tit& ngity
XI Tiing hyi nhufinn trut thue
(mang sang tir trang trink)
7 Chi phi thu6 TNDN hi6n berth
8 Chi phi thu& TNDN hodn14i
XII Chi phi thue TNDN
XIII Dyi nhu4n sau thue
Nguti lip:
Thi Duyen
Ke loan Wen
30/06/2016 Trieu VND
30/06/2015 Trieu VND
Trang 11Ngfin hang Thtrong mM CO Ohl KiEn Long Mfiu B04a/TCTD
40 — 42 — 44 Pham Wing Thai, PhtrUng \firth Thanh Van (Ban hanh theo Thong ter so
Thanh phO Rath Gia, Tinh KiEn Clang, ViEt Nam 49/2014/77'-N1lNN ngety 31 thcing 12 nam 2014
Bao cao him chuyen tien te rieng cho kjr salt thang caa Ngtin hang Nhei nufm Viet Nam)
ket thac ngay 30 thang 6 nam 2016 (Plurang phap true tip)
LIYU CHUYEN TIEN Tir HOST BONG KIM DOANH
Ky sin thing ket thtic ngay 30/06/2016 30/06/2015 Trieu VND Trieu VND
01 Thu nhap lai va cac khoin thu nhap tucmg tg nhan dugc 1.072.713 995.027
02 Chi phi rai NM cac chi phi Mang tg da tra (714.341) (691.009)
04 Chenh lech s6 tien thgc thu/thgc chi lir hog dOng kinh
06 Tien thu cac khoan ng da dugc xir 19 bang dg phong rili ro 1.128 3.255
07 Tien chi tra cho nhan vien va heat clOng quan 19 (255.703) (241.083)
Ltru chuyen tin thuAn tir hoot Ong kinh doanh
fru& nhitng thay dal v tii sin vl cling nq hoot Ong 83.673 41.116
NM-mg thay did ve tai sin hoot Ong
09 Tien giiri AM cho vay cac t6 chirc tin dung khac (475.110)
13 Clam ngu6n dg phimg de bit dap ton that cac khoan cho vay (6.583)
Nheng thay dAi ve ding nq hoot tieing
15 Cac khoan nq Ngan hang Nha nu& Viet Nam (312.218)
16 Tien girl va vay cac to chtic tin dung khac 236.254 (583.664)
19 Von tai trg, ay tilde dau vi, cho vay ma to chgc tin dung
20 Cac cong cu tai chinh phai sib va cac khoan nq tai
I LIX CHUYEN TIEN THUAN Tir HOST BONG
229.038 (66.405) KIN!! DOANH
Cele thuyit mink clinh kem là ba phan hcp thank cua boto cao tai chink rieng gaa nien dO nay
Trang 12Nean hang Throng mai Co phan Kien Long
40 — 42 — 44 Pham HOng Thai, Miran Vinh Thanh Van
Thanh ph O Rath Gia, Tinh Kien Clang, ViOt Nam
Bac cao In chuyOn Hen tO Hag cho san thang
ket thilc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phirung phap triyc tip
01 Mua sAm tai san cO dinh \fa tai san dai han khac (150.323) (142.532)
08 Tien thu dau tic, Op van vao cac don vi khac 16.009 15.669
09 TiEn thu co tirc va lgi nhuan dugc chia tIc cac khoan
V TIEN VA CAC ICHOAN TLYONG DUGNG TIEN
VI DIEU CHiNH AN!! HIYONG CITA THAY DOI TY
VII TIEN VA CAC KHOAN TVONG 01U.ONG TIEN
TAI THOI DIEM CUOI Kt (THUYET MINH SO 29) 2.700.742 3.994.593
dien then phew 101
Pharn Thi my Chi
Trang 13Ngan hang Thwo-ng mai a phan KiEn Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thai, Phuinig VInh Thanh Van
Thank phO Rack Gia, Tinh Kien Clang, Viet Nam
Thuyet minh báo cao tai chinh rieng cho Icy
sau thang ket thin ngay 30 thang 6 nam 2016
MAu BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tw sO 49/2014/TT-NHNN ;vent 31 thOng 12 nam 2014
caa Ngtin hang Nha nu-Or VIP Nam)
Cac thuyet minh nay la b° phon hop thanh va can duct dgc ding thoi vati bao cao tai chinh rieng giita ni8n dO dinh kern
1 Dan II ban can
(a) Thinh 14up va host lining
Ngan hang Thuong mai a phAn Men Long ("Ngan hang") la mOt ngan hang thuong mai c6 phAn dugc thanh lap va hoat dOng tai Vi'el Nam
Ngan hang duce thanh lap theo Giay phep Thanh lap va Hog Ong sa 0056/NH-GP do Ngan hang Nha nu& Vi8t Nam ("NHNNVN") cap ngay 18 thang 9 nam 1995 va GiAy chi:mg nhan Dang k9 Doanh nghi8p sa 1700197787 do SO K hoach va Dau lit Tinh Kith Giang cap Giay phep Thanh lap va float dong elm Ngan hang co gia tri 50 nam k8 tic ngay cap
Cac hoat dOng chinh elm Ngan hang bao gam huy dOng va nhan tin girl ng.An, trung va dai han tir cac chtic va cá nit; cung cap tin clang ngan, trung va dai han clga ten tinh chat va kha nang cung Ung nguon van elm Ngan hang; thgc hien cac nghi8p vg thanh.toan va ngan quy va cac djch vg ngan hang khac dugeNHNNVN cho phep; thgc hi8n Op von, mua co phan, dau lix trai phieu va kinh doanh ngoai
te theo quy dinh cüa phap luat
(b) Vim diet' le
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, sa van diEu 18 dm Ngan hang la 3.000 t9 Wang Vi8t Nam (31/12/2015: 3.000 ty Dang Vi8t Nam) Ngan hang da pith hanh 300.000.000 ca phieu pha thong, voi in8nh gia elm m6i ca phi leu la 10.000 Wang Viet Nam
(c) Dia diem va msng hrtri host d(Ing
HOi ser chinh ella Ngan hang dat tai 40 —42 —44 Pham Hang Thai, Phtrang Vinh Thanh Van, Thanh ph6 Rach Gia, Tinh Men Giang, Via Nam Tai ngay 30 thang 6 narn 2016, Ngan hang cO mOt hOi set chinh, 27 chi nhanh va 79 phong giao dich tren toan quoc (31/12/2015: mot 110i sO chinh, 27 chi nhanh
Ty 18 % sa him cila Ngan hang 30/6/2016 31/12/2015 Cong ty TNHH MOt
Thanh vien Quan 19 ng
va Khai thac Tai san —
Ngan hang Thuong mai
CO phAn Kien Long
Giay ChUng nhan Bang k9 Kinh doanh
sa 1701452905 ngay
21 thang 8 Mm 2014
do So KE hoach va DAu ttr, Tinh Kiel]
Giang cap
Quan 19 ng va khai thac tai san
Trang 14Ngfin hang Thtrung mai Co phan Kien Long
40 — 42 — 44 Pham Ming Thai, Phuung With Thanh Van
Thanh ph6 Bach GiA, Tinh Kien Clang, Viet Nam '
Thuyh minh bao cao thi chink Wang cho
sau thang kA thtic ngay 30 thang 6 nam 2016 (tlep theo)
MAtt B05a/TCTD
(Ban hinh theo Thông tic so 49/2014/T7'-NHNN ngay 31 thang 12 nom 2014
cüa Ngtin hang Who moot ViO Nam)
(e) Tang s nhan vien
Tai ngay 30 thong 6 nam 2016, Ngan hang có 2.166 nhan vien (31/12/2015: 2.008 nhan vien)
2 Cy so• 10p ban can tai chinh
(a) Tuyen b ve tan DM
Bao cao tai chinh Hong giaa nien dO dirge lap theo cac Chuan mire Ke toan Viet Nam, Ch do Ke loan
Viet Nam ap dung cho cac T6 chirc tin dung do NTINNVN ban hanh va cac quy dinh piny ly c6 lien
quan den viec lap ALA trinh bay bao cao tai chinh giaa Men do Cac chuan mut va quy dinh phap ly nay
co the khac bit tren mOt so khia canh trong you so voi cac Chuan mire Bao cao Tai chinh Quoc te
cang nhtr cac nguyen tac va chuan mire lie loan dirge thita nhan rOng rai 0 cac quoc gia khac Do do,
bao cao tai chinh rieng giiia nien do dinh kern khong nham muc dich pit anh tinh hinh tai ,chinh chin
help nhat, ket qua heat &Ong kinh doanh chin hop nhat va luu ehuyen lien t chin hop nhat cim Ngan
hang theo cac nguyen the \la thong le Ice Men dirge thira nhan rOng rai 0 cac nu6c.va cac quyen tâi phan
khac ngoai pham vi Viet Nam Han nira, viec sir dung cac bao cao nay kitting nham danh cho nhang
doi Wong sir dung khong dirge biet ye cac nguyen tac, tin We \fa th8ng le Ice toan cin Viet Nam áp
dung cho cac te chirc tin dung
Bao cao thi chinh rieng gift nien do can dirge &pc &Ong thei vOi bao cao tài chinh rieng cho nam ket
thite ngay 31 thang 12 nam 2015
Ngan hang cling lap ,bao cao tai chinh help nhat giaa nien do dm Ngfin hang va ding ty con ("Tip
doan") theo cac Chuan mire Ke loan Viet Nam, Cite do Ke than Viet Nam op dung cho cac To aim
tin dung do NHNNVN ban hanh va cac guy dinh phi) IY c6 lien quan,den viec lap va trinh bay bao
cao tai chinh giira nien do Bac) cao tai chinh rieng glum nien do nay can &Tye doe cling vOl bao cao
tai chinh hop nhat gicra nien do dm Tap doan cho sau thang ket thac ngay 30 thana 6 nam 2016 de
c6 du th6ng tin ye tinh hinh tai chinh hop nhat va ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat ctn Tap doan
(b) Co sir do luirng
Cac bao cao tai chinh rieng giaa nien do, ngoai tra bao cao hm chuyen tien t Hang, dirge lap tren co
sâ don tich theo nguyen the giá g8c Bap cao km chuyen lien te rieng dirge lap theo phuong phap trite
tiep
KS, U toan nam elm Ngan hang la tir ngay 1 thing I den ngay 31 thang 12
Bao cao tai chinh rieng giaa nien do nay dirge lap cho ky sau tháng ket thtic ngay 30 Mang 6 nam 2016
(d) Dan vi tien t bath toan va trinh bay bao eat)
Dan vi tin t U loan elm Ngan hang la Bang Viet Nam ("VND") Bao cao tai chinh rieng giaa nien
do nay cling dirge trinh bay bang VND, dirge lam trOn ted hang trieu thing gan nhat ("trieu VND")
9
Trang 15Ngan hang Throng mai C6 pita') KiEn Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thdi, Phtrang Vinh Thanh VAn
Thanh phi) Rack Gia, Tinh Kien Giang, ViEt Nam
Thuyet minh ado cao tai chinh riEng cho kjf
ski thAng ket thtic ngay 30 thdng 6 nam 2016 Op theo)
Mau BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tie sO 49/2014/TT-NHNN riga)/ 31 I/Wing 12 nom 2014
cite: Ngan hang Nha nwoc Viet Nam)
3 Tom tAt nheng chinh sich ke Man chii yeu
Sau day la nhang chinh sach ke than chti yeu &rot Ngan hang áp dung trong viec lap bao cao tai chinh rieng giita nien do nay
Mang chinh sach k toan dugc Ngan hang áp dung trong viec lap bao tho tai chinh rieng giira nien dO nay nhat quart vai nhang chinh sach ke than áp dung trong viec lap bao cao tli chinh rieng nam gan nhat
(a) Cac giao dich ngoai t'e
Tat ea cac nghiep vu pith sinh &rot hach toan theo nguyen te Cac khoan mue tien te co gac ngoai te dirge quy deli sang VND,theo gia áp dung tai ngay ket thtic toan, cac khoan mite phi tien t CO gee ngoai te dirge quy doi ra VND theo ty gia tai ngay phat sinh giao dich
Cac giao djch lien quan den thu nhap/chi phi bang ngoai t dirge quy dai bang VND tren bao cao kat qua hoat Ong kinh doanh rieng theo gia tai ngay phat sinh giao dich
Chenh lech do danh gia lai hang thang dirge ghi nhan vao chenh lech tjt gia hai dthi trEn bang can dal
ke toon trong van char sâ hiru S6 du tai khoan chenh lech ty gia heti doai &rot kat chuy6n vao bao cao ket qua hog dOng kinh doanh rieng vao cuoi ke toan nam
(b) TiM va cac khoan twang throng tin
Tien va cac khoan tircrng throng lien bao gam tin mat, lien giri tai NHNNVN, tien giri va cho vay cac
to chirc tin clung khac khong ky han hoc c6 ky han g6c khong qua ba thang
x
Tien giii vã cho vay cac t6 chin tin citing khac
Tien giri tai cac t6 chat tin dung khac, trir tien giri thanh loan, la lien gui tai cac ta chirc tin dung khac
co han toe khong qua ba thang
Cho vay cac t6 chirc tin dung khac la thc khoan cho vay the t6 chic tin dung khde CO han gac kh6ng qua muti hai thing
Tien giri va cho vay cac ta chirc tin dung khac dirgc phan anh theo sa du gac nix di du phong rUi ro tin dung
Viec phan loai raj ro tin dung it& vai the khoan tien girl va cho vay cac t6 chirc tin dung khac (tifr tien gUi thanh toan) va trich lap dir pheng thong irng dirge thuc hien theo quy djnh tai Thong tir s6 02/2013/TT-N1-INN do NHNNVN ban hanh ngay 21 thang 1 nam 2013 quy dinh ye phan loai tai san
cO, merc trich, phirong phap trich lap du phong rni ro va viec sir dung dir pining de xir ljt rot ro trong hoat dOng ena to chat tin dung, chi nhanh ngan hang nuac ngoai ("Thong tu 02") va Thang tu s6 09/2014/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 ye viec sCm doi va b6 sung mOt
só dieu dm Thong tu 02 ("Tilting tu 09") Theo do, Nan hang trich lap du pheng cy the cho cac khoan tien giri va cho vay the to chire tin dung khac (trir tien geri thanh loan) theo phirang phap dirge trinh bay tai Thuyet minh 3(e)
Theo Th6ng Pr 02, Ngfin hang kitting phai trich lap du phong chung dai veri cac khoan tien gir va cho vay eac to chat tin dung We
(c)
Trang 16Ngan hang Thumig myi Co phhn Kien Long
40 — 42 — 44 Pham Wing Thai, Phutng Vinh Thank Van
Thanh phei Rack Cia, Tinh Kien Clang, Viet Nam
Thuyet minh bao cáo tai chinh rieng cho
sau Wang ket thtic ngay 30 thang 6 Liam 2016 Op theo)
111Au 805a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tic so 49/2014/77-NI-INN ngay 31 thang 12 nam 2014
mkt Ngan hang Nha mak Viet Nam)
(d) Cho vay khach hang
Cac khoan cho vay khach hang dirge trinh bay theo s6 du ng g6c mit di dir ph6ng rüi ro cho vay khach
hang
Cac khoan cho vay ngan ban la cac khoan c6 the(' han cho vay den met Warn tinh tir ngay giái ngfin
Cac khoan cho vay trung han c6 thgi han cho vay tit met nam den nam nam tinh tü ngay giai ngan
Cac khoan cho vay dai han c6 thai han cho vay tren nam nam tinh tir ngay giái ngan
Tr& cac giao dieh ban ng cho VAMC dirge hach toan theo chinh sach ke Man dirge trinh bay tai Thuyet
minh 3(g)(v), the khoan cho vay dirge climg ghi nhan khi quyen Igi theo hop dong cfrn Ngan hang doi
vgi eac clang tien Oat sinh tfr cac khoan cho vay nay cham dirt, hay khi Ngan hang chuyen giao cac
khoan cho vay nay bang met giao dich ma phan lon rüi ro va Igi ich gan lien vói khoan cho vay dirge
chuyen giao cho bEn khac
Vic phan loai ng va trich lap du phOng riti ro cho vay khach hang dirge time hien theo Thong tir 02
va Thong tu 09 dirge trinh bay tai Thuyet minh 3(e)
(e) Phan loai ny va mire trich, Outing phi') trich lap thy phong rüi ro tin dyng
(i) Phan logi nv
Tit twang hgp dac bit cüa met nh6m khach,hang vay c6 tai san bao dam la c6 phieu cña met ngan
hang khae nhu dirge de cap tai Thuyet minh s6 7, viee phan loai ng cho cac khoan tien gui va cho vay
cac to ehirc tin dung khac (frit tion giri thanh toan), elm:Mg khoen ng cüa doanh nghiep clum niem yet
va cho vay khach hang (ggi chung la "cac khoan ,ng"), cac khoan ng da ban nhtmg,chua thu dirge ti8n
dirge Mire hien theo phuang phap dva trait yeu t6 clinh lugng dirge quy clinh tai Dieu 10 dm Thong ttr
02 nhu sau:
1 Ng dii tieu
chuan
(a) Ng trong han va dirge daub gia la c6 kha nang thu hei day at ca ng gee
va lai clung Ilan; hoac (b) Ng qua han duoi 10 ngay va dirge danh gia taco kith nang thu hoi day dit ng gee va lai bi qua han va thu hei day da ng gee va lai cOn lai dung thgi ban
(a) Ng qua hp M 91 ngay den 180 ngay; hoc
(b) Ng gia han ng Ian dau; hoac (c) Ng dirge mien, giam 'al do khach hang kiting c6 kha nang tra iai day du theo hgp citing tin dung; hoc
(d) No thuOc mot trong cac twang hgp sau day chin thu hi dirge trong theri gian dtrai 30 ngly ke tir ngay c6 guy& dinh thu hei:
o Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5, 6 Dieu 126 Luat eac to chic tin dung; hoc
o Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2,3, 4 Dieu 127 Luat cac
to chic tin dung; hoc
o Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5 Dieu 128 Luat cac
to chic tin dung
(e) Ng trong theci han thu hei theo ket luan thanh tra
I
Trang 17Ngan hang Throng MO a phan KiEn Long
40 — 42 — 44 Pham 1-16ng Thai, Phtrang Vinh Thanh Van
Thanh ph6 Rach Gia, Tinh KiEn Clang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao tat chinh Hang cho
sau thang het thtic ngay 30 thang 6 nam 2016 (tiep theo)
Mau B05afTCTD
(Ban hanh theo Thong tzr sô
49/2014/TT-NI-INN ngay 31 thcing 12 nom 2014
cna Ngcin hhng Nha nu-oc Viet Nam)
(e) Ng phai thu hOitheo ket luan thanh tra nhirng qua then ban thu hi theo IC& luan thanh tra den 60 ngdy ma van chin thu h6i clugc7 _
5 Ng c6 kha nang mat von —
(a) Ng qua hp Wen 360 ngay; hoac , (b) Ng co du lai then han tra ,ng lAn, dau, qua han tir 90 ngay trey len theo thai han tra ng dirgc co eau lai Ian dau; hoac
(c) No co cau,lai thai han tra no Mn thir hai va qua han theo thai han tra ng duce co cau lai Ian tha hai; hoac
(d) Ng co thu lai th6i han tra ng Mn thu ba tra len, lee ca chua bi qua han hoac da qua han; hoac
(e) Khoan ng quy dinh tai die m (d) dm Ng dueri tiou chuAn chtra thu 116i dugc trong thai gian tren 60 ngay Ice tit ngay có quyet dinh thu hiii; hoac
(f) Ni phai thu hoi theo ket luan thanh tra nhtmg qua,thei han thu hOi theo kEt luan thanh tra ti-en 60 ngay ma van chua thu hoi dugc; hoac
(g) Ng ciia khach hang la ti ) chic tin dung dugc NYINNVN cong 1)6 dat
vao tinh tang kiem soat Mc bit, hoac chi nhanh ngan hang nu& ngoai
bi phong tga von va tai san
Ng xau la rig thugc cac nhom 3,4 va 5
Trtrerng hop mgt khach hang co nhieu bon mgt khoan ng vai Ngan hang ma co b'At khoan ng nao bi chuyen sang nh6m ng cg rUi ro cao hon thi Ngan hang phan loai cac khoan ng c6n lai cüa khach hang
do vao nhem ng co nil ro cao hon Mang ting veri muc do rni ro
Khi Ngan hang tham gia cho vay hcrp von kitting phai vOi vai ,tre la ngan hang Mu mOi, Ngfin hang thue hien phan loai cac khoan ng (bao g6m ca khoan vay hgp von) cna khach hang do vao nh6m red ro cao hon gian danh gia cüa ngan hang Mu mOi, cac ngan hang tham :gia cho vay hop van va danh gia cüaNgânhàng
Ngan hang cling thu thap ket qua phan loai ng dOi vai khach hang do Trung tam Thong tin tin dung
thugc NHNNVN ("CC") cung cap tai thai diem phan loai ng de diet' chinh ket qua tu phan loai ng
TruOng hop ng va cam ket ngoai bang ctia khach hang dugc phan loai vao nit ng CO mac dg nil ro than hon nhOrn ng theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang dieu chinh ket qua phan loai nu., cam ket ngoai bang theo nhom no dirge CIC cung cap
Trang 18Ngan hang Throng mai Co phAn Kik Long
40 — 42 — 44 Phalli Hang Thai, Phuirng With Thanh Van
Thenh phi) Ruch GM, Tinh KiEn Giang, ViEt Nam
ThuyEt minh bao cat) tat chinh rieng cho ky
salt Mang 'Mt [bac ngay 30 thang 6 nam 2016 (tip theo)
MAu BO5a/TCTD
(Ban Winn theo ThOng tw sa 49/2014/1T-NIINN ngity 31 dicing 12 nihn 2014
cita Ngiin hang Nhei nu& Viet Nam)
(ii) ByThinig rtii ro tin dyng cy tha
Theo Thong tir 02 va Thong tir 09, clg phong cu the dirge xic dinh dva tr8n sO du va Irk qua phan loai ner,dia cac Ithoan ng dia tirng khach hang tai ngay lam viec cuoi ding dm qu9 Rieng doi vâi qu9 cuoi ding, dir phOng di the dirge xac dinh din tren so du va ket qua phan loai ng ala cac khohn ng tai ngay lam viec cuoi ding dm thang 11 Dir phong cti the dirge xac dinh dira tren viec sir dung cac ty le dir phong sau day di voi khoan ng vay g8c sau khi trir di gia tri tai san bao dam da dugc khau tar T9
dg phOng cu the cho tirng nh6m ng dirge quy dinh nhir sau:
Tai san bao dam la dOng san, bat dOng san va cac tai san bao dam khOng phai IA yang miecng, chftng khoan Chinh phü dupe niem yet bin SO giao dich chirng khoan, chling khoan do doanh nghiep hoe
to chi:1.c tin dung khac phat hanh c6 gia tri tie 50 t9 VND trar len doi yeti khoan ng ala khach hang la nguai lien quan ala Ngan hang va cac doi tircmg khac theo quy dinh tai Dieu 127 Luat ale T6 chfre tin dung va tai san bao dam c6 gia tri tir 200 t9 VND tra len dirge dinh gia bin to chat co chat nang tham dinh gia Doi vii cac truing hgp khac, tai san bac) dam dirge dinh gia theo quy dinh va quy trinh nOi
bi ala Ngan hang
phimg red ro tin dyng chung
Theo Th6ng tu 02, mOt khoan dg pheng chung cling dirge lap yen mire bang 0,75% ding s6 du dm cac khoan ng tit cac khoan den girl va cho vay cac t6 chat tin dung khan va cac khoan ng dirge phan loai vao nhOm ng co kha nang mat von tai ngay lam vice cu6i ding ella quy hoc tai ngay lam viec cuoi ding dia thang 11 d6i vii qu9 cu6i cling ella k9 ke toan nam
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, Ngan hang trich lap dir phong chung la 0,75% cila sO du neu Vert tai ngay 31 thing 3 nam 2016 (ngay 31 thang 12 nam 2015: 0,75% dm sO du nen tren tai ngay 30 thang
11 nam 2015)
(iv) Xfrljn9xâu
Cac khoan ng xAu dirge xir 19 rni ro tin dung theo, quyet,dinh Hi dins X& Rni ro Ngan
km hang sau khi da xem xet thay mgi no can thiet de thu hoi khoan ng, bao g6m ca cac hanh dOng phap
19 deu khong co ket qua
Cac khoan ng x4u se dirge xtr 19 bang nguon chr phOng khi dirge phan loai vao NhOm 5 hoe khi khach hang vay hi pha san hoc giai the (doi vol truing help khach hang vay là to chat, doanh nghiep), hoe khi khach hang vay chef hoc mat tich (di vii truing him khach hang vay la ca nhan)
Cac khoan ng xau da xis ly bang ngu6n dg pitons dirge theo dOi 0 tai khoan ngoai bang Cac khoan
• A
ben thu dirge tir cac khoan ng xau da xii 19, bao grim cá tien tir viec ban tai san bao dam dm cac khoan
ng xau do, se dirge ghi nhan trong bao cdo ket qua boat dOng kinh doanh rieng khi thirc nhan
Trang 19Ngfin hang Throng mui Ca plan Kier' Long
40 — 42 — 44 Phum Hang Thai, Phirang Vinh Thanh Van
Thanh phO Ruch Cia, Tinh Bien Clang, Viet Nam
Thuyet minh bac, cao tai chinh rieng cho ky
sau [hang ket thin ngay 30 thang 6 nam 2016 (tip theo)
Mau B05a/TCTD
(Ban heath theo Thong tu• so 49/2014/T1'-NHNN ngay 31 (hang 12 &I'm 2014
cita Ngcin hang Nha wet Viet Nam)
(v) Ban nv cho Cling ty TNHH MOt thatth vien Quiin If tai scin cfia aic TO chat tin dyng Viet Nam ("VAMC")
Ngan hang thoc hien ban no IA cac khoan cho vay khach hang cho VAMC theo Nghi dinh sa 53/20131ND-CP do Chinh pha ban hanh ngay 18 thang 5 nam 2013 ("Nghi dinh 53"), Nghi dinh so
34/2015/ND-CP do Chinh phi' ban hanh ngay 31 thang 3 nam 2015 sira doi va be) sung met s6 diet' ciia Nghi dinh 53 ("Nghi dinh 34"), Thong tu se 19/2013/TT-NHNN do NTINNVN ban hanh ngay 6 thang 9 nam 2013 ("ThOng tu 19"), Thong Pr se; 14/2015/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 28 thang 8 nam 2015 ("Thong tu 14") va xuat toan khei bang can doi ke toan theo cac huong clan trong C6ng van s6 8499/NHNN-TCKT do N1-INNVN ban hanh ngay 14 thang 11 nam 2013 ("Cong van 8499") va Cong van se 925/NHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 19 thang 2 nam 2014 ("Cling van 925")
Trai phiau dc bit phat hanh bEri VAMC Prong,irng vai khoan ng do Ngan hang ban ducyc ghi nhan la chirng khoan ng gift den ngay dao hp do cac to chirc kinh te trong nu& phat hanh tr8n bang can doi
ke toan rieng (xem Thuyet minh 3(g)(v))
Khi hoan thanh thti plc mua ban no xau, Ngan hang sir dung do phOng cu the da trich lap chum sir dung
dE hach than giam gia tri,ghi so dm khonn ng xau va tat toan tai khoan ngoai bang theo dOi lai chin thu duce cüa khoan ng xau do
(1) Cac cam ket 'Taal bang
Cac cam kat ngoai bang bao g6m cac khoan bao lanh, chap nhan thanh toan va cac cam kat cho vay khong tiny ngang vo dieu kien va co thai gian thoc hien cu the
Cac khoan cam ket ngoai bang duct phan loai nhu sau:
1 Nhom 1 — Cam kat
dil tieu chuan
Cac cam kat ma Ngan hang danh gia IA khach hang co kha nang thirc hien day dil cac nglita vu theo cam kat
2 Mom 2— Cam kat
can chit y
Cac cam ket ma Ngan hang danh gia la khach hang khOng có kha nang thoc hien day dii nghia vu theo cam ket
3 Nhom 3 — Cam ket
dual tieu chuan va
cac nh6m c6 lin ro
cao hon
Cac cam ket thuOc mOt trong cac trtrang hop sau:
• Cac cam ket ctia khach hang hoc ben bao dam IA te) chirc, cá nhan thuOc doi Wong ma Ngan hang kh6ng dugc cap tin dung theo quy dinh
dm phap luat
• Cac cam kat duce bao dam bang c6 phiau dm chinh Ngan hang hoc ding ty con ciia Ngan hang hoc cam ket lien quan den tien vay dugc sir dung de Op von vao mOt t6 chirc tin dung khac tren ca sa Ngan hang nhan tai san bao dam bang co phiau ciia chinh to chirc tin dung nhan von Op
• Cac cam ket khong c6 bao dam hoc duce cap vai dieu kien uu dai hoc gia tri ;runt qua 5% von to c6 dm Ngan hang khi cap cho kith hang thuOc doi tucrng bi han che cap tin dung theo quy dinh dm phap luat
• Cac cam ket cap cho cac cong ty con, cong,ty lien ket dm Ngan hang hoc doanh nghiep ma Ngan hang nam quyen kiem soat c6 gia Pi vuot cac ty le glen hp theo quy dinh dm phap luat
Trang 20Ngfin hang Throng mai Co plan Kien Long
40 —42 —44 Pham Heng Thai, Phtring With Thanh Van
Thanh phi Rach Gii, Tinh Kien Clang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho kyr
sin thing ket thtic nay 30 thang 6 nam 2016 (Sp theo)
Mem BO5a/TCTD
(Ban honh theo Thong N sa 49/2014/TT-NHNN ngby 31 thong 12 nam 2014
cUa Ngcin hang Nha nut ViOt Nam)
• Cac cam ke't co gia tri vuol qua cac gied han cAp tin (long, tit twang hop Iwo phep vugt gioi hail, theo quy dinh clia phap luat
• Cac cam kat vi pham cac quy dinh dm phap lust v'e cap tin clang, quan
19 ngoai 110i va cac t9 le bao dam an toan d8i voi Ngan hang
• Cac cam kat vi pham cac quy dinh nal b0 ve ckp tin (long, quan 19 tien vay, chinh sach dg phong rid ro dm Ngfin hang
Theo Thong fir 02 va Thong tu 09, viec phan loai cac khoan cam ket tin (long ngoai bang &rot thgc hien chi nham moo dich quan 19, giam sat chat lugng boat clang cap tin don& Khong,c6 dg phOng nao dirge lap cho cac khoan cam, ket tin Ong ngoai bang, tit khi Ngan hang dirge yeu cau phai thgc hien nghia vi tra thay theo hgp (long, bao lanh, trong truerng hgp cto, khoan tra thay duct phfin loai va trich lap dg pheng theo chinh sach k6 toan dugc trinh bay tai Thuyet minh 3(e)
(g) Chtimg khoin du tu
(i) Phan loai
Chitng khoan dku fir bao gbm chung khoan du tu, san sang de ban va chting khoan dku fir girt den ngay dao han Ngan hang phfin loai chfrng khoan dau tu tai they' diem mua la chUng khoan dau tu san sang de ban ho5c chUng khoan dau tu nam girt den ngay dao Ilan Theo Cong van so 260 UNHNN- TCKT do NHNNVN ban hanh ngay, 14 thang 4 narn 2009, doi voi khoan chimg khoan dau tu, Ngan hang dugc phep phan loai lai toi da mot Ian sau khi phan loai Ian dau tai thoi diem mua
Chang kiwin cidu tusãn sang cl•L ban:
Chimg khoan du tic sari sang de ban la chlmg khoan ng hoac chimg khoan van dugc gift trong then gian kh8ng an dinh fru& va co the dugc ban trong mci thed diem
Chang khan., dint tic gift din ngity dao han:
Chimg, khoan au fix gift den ngay dao hp la chemg khoan ng c6 k9 han ca dinh,va cac khoan thanh toan co dinh ho5c co the xic dinh &me, ma Ngan hang co 9 dinh va c6 kha nang nam gift den ngay dao han
(ii) Ghi &ton
Naafi hang ghi nhan chimg khodn,d'au tic vao ngay Ngan hang trer thanh mat ben di the dm hop ding cung cap cac chang khoan nay (ke toan theo ngay giao dich)
(iii) Do hrirng
Chfiwg khotin van
ChUng khoan van sail sang de ban duct ghi nhan ban &Au theo gia gc, bao gam gia mua cang cac chi phi lien quan trgc tiep nhu chi phi m6i giói, giao dich, cung cap fluting tin, phi ngan hang (neup6) Sau
do, cac chimg khoan nay dugc ghi nhan theo gia tri thap holt gifta gia dang ghi nhan tren s8 sach va gia thi truerng voi so 10 giam gia dirge ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng (ha thi twang dm chi:mg khoan van san sang de ban da niem yet la gia &mg elm tai SO Giao dich Chung khoan Thanh ph6 Ha Chi Minh va SO Giao dich Ching khoan Ha Nal tai ngay ket thfic ky ke toan
Trang 21Ngfin hang Thong mai CO pilau Kien Long
40 — 42 — 44 Phym 1-hing Thai, Phuirng VIM) Thanh Van
Thank phO Rych GiA, Tinh Kiel] Clang, Viet Nam
Thuyet minh ha° cao tai chinh rieng cho
sat' [hang ket thtic ngay 30 Mang 6 nam 2016 Op theo)
Mau BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tu so 49/2014/TT-NHNN ngety 31 dicing 12 nom 2014
cüa Ngiin hang Nha were Viet Nam)
Gia thi trueng eita chirng khoan v6n san sang de ban chua niem yet nhung dugc clang ky giao dich tren thj triremg,giao dich cluing khoan cüa cac cOng ty dai chUng chua niem yet (UpCom) la gid Ong dm tai ngay ket thfic Icy ke toan
Gia thi tmerng tha chimg khoan v6n scan sang a ban chua niem yet nhung dugc,dang k9 giao dich tren thi twang phi tap trung (OTC) Id gia binh quan ctia cac gia giao clich tai ngay ket thuc ke toan dugc cung cap bed ba ming ty cluing khodn c6 von dieu 1 tr6n 300 t9 VND
Trong tracing hgp khong the xdc dinh dirge gia thj tritemg tha chit/1g khoan, cdc chimg khoan nay dirge hach Man theo gia goe
Chirng khorin nv
Ching khoan ng san sang de ban va cluing khoan ng gilt den ngay dao han dirge ghi nhan ban Mu theo gia gOc, bao gem gia mua cOng cdc chi phi c6 lien quan tint tiep nhu chi phi m6i giOi, giao dich, cung cap thong tin, thue, l'e phi va phi ngan hang (neu c6) Sau do, the chiing,khoin nay dirge ghi nhan theo gia g6c dirgc phan 66 (chin Mc Ong viec phan 66 gia trj chiet khau vá gia trj pint tr0i) trir di du phOng rid ro chiing khoan (bao gôm chr phOng rüi ro tin clang va chy phong giam gia chlmg khoan) Gid trj phi trOi \fa gia trj chiet khan phat sinh tfr viec mua cac chang khoan ng cluot phan b6 váo bao cdo kit qua heat Ong kinh doanh rieng theo phucmg phap &rang thang trong thai gian nam
Chang khoan ncr san sang de ban da niem yet dirge ghi nhan thee gia gOc trir di dty ph6ng giam gia bang cach tham khao gia dOng cira tai SO Giao dich Chung khoan Ha NOi vao ngay ket auk k9 ke toan
Cluing khoan ng san sang de ban va chimg khoan ng gift Mn ngay dao han elm doanh nghiep chua niem yet dirge ghi nhan theo gia goc trir du phOng rUi ro tin dung theo quy dinh dm Thong tu 02 va Thong ta 09 dirge trinh bay tai Thuyet minh 3(e) Ngan hang chi lap du phOng rid ro cluing khoan ng gift den tngay dao han khac khi c6 Mu hieu,ve sty giam gia chting khoan keo dai hoc c6 bang cluing chac chan rang Ngan hang kho có the thu h8i day du khoan clau tu nay
Lai sau khi mua elm chimg khoan ng san sang de ban va chirng khoan ng giCr den ngay,dao han dirge ghi nhan vao bdo cao ket qua heat Ong kinh doanh rieng Iran ca so don tich Khan ti6n Jai don tich fru& khi Ngan hang mua sa dirge ghi giam giá gOe khi nhan dirge
Du phOng raj ro cluing khoan ddu tu dot de cap 0 tren se dirge hoan nhap khi gia cluing khoan hoc gia trj có the thu hOi tha chimg khoan dau tu tang len sau khi khoan dij phOng Mtge ghi nhan Khoan
du phOng chi dirge hoan nhap den mac toi da bang gia trj ghi s6 cüa cac ch(mg khoan nay trong truang hop khong phai lap du phOng
(iv) Dung ghi nhein
Chñng khoan Mu tu dirge &Mg ghi nhan khi ,cac guy& nhan cac luOng tie cac chirng khoan nay
da cham dirt hoc Ngan hang da chuyen di phan IOn rat ro va Igi ich mia viec sa Mu cdc chirng khoan nay
Trang 22Ngan hang Thwang mai CO plan Kik Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thai, Plurang With Thanh Van
Thanh phO Rach Cid, Tinh Kik Clang, Viet Nam
Thuyet minh bac; cao tai chinh rieng cho
sau thang ket thtic ngay 30 thang 6 nam 2016 Op theo)
34Au B05a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tie s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014
cita Ngen hang Nha me& Viet Nam)
(v) Teen phiau dc Net do VAMC phdt hank
Trai phieu dac biet do VAMC Oat hanh la giay tO c6 gia co thOi han do VAMC phat hanh de mua ng xau cUa Ngan hang
Ngan hang ke toan nghiep vu mua ban no bang trai phieu dac biet theo cac Inning dan trong Cong van
8499 va Cong van 925 Trai phieu dac biet nay dugc phan loai la chirng khoan dau tu gift den ngay dao han, duce ghi Tilton theo menh gia vao ngay giao dich va sau dO dugc phan anh theo menh gia ti-it
do pining raj to
Cho m51 khoan my xAu dirge ban cho VAMC Ngan hang nhan dugc ttrong img mOt ti-al phieu dac biet
do VAMC phat hanh Menh gia ti-al phi6u dac biet tucmg img vOl gia tri ghi so du ng g6c cUa khoan
no xau sau khi khau trir so tien do pheng cv the da trich lap chua sir dung cho khoan no xau do Khi hoan thanh thU tvc mua ban no xau, Ngan hang ghi giam gia trj ghi sa cUa khoan no xku, sir dung
do pheng cu the da trich lap chua sir dung Dong thei, Ngan hang ghi nhan triti phieu dac biet do VAMC phat hanh vao tai khohn chirng khoan ng do cac to chirc kinh te trong mite phat hanh duqc gift den ngay dao han
DOi vgi cac ti-al phieu dc biet do VAMC pith hanh, do pheng cti the &rot tinh va trich lap theo huong dan cUa Thong tic 19 Ica Thong tic 14 Theo do, do ph6ng et' the to' thieu pith trich lap m6i Warn trong han cfia trai phien the biet la khoan chenh loch duang girth 20% menh gia cila trái phieu dac Net trir so Wen thu hai ng cUa khoan ng xau c6 lien quan trong nam Hang Mm, trong the,' han 5 ngay barn viec lien ke trurerc ngay Wong irrig v6i riga)/ dao han ctia trai phieu dac biet, Ngan,hang trich lap mOt Ian so do phong cu the noi tren va kitting phai thoc hien trich lap do phong chung doi vOl cac trai phieu dac biet nay Do pheng nil ro cho trai phieu dac biet dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng
(h) Gap vik, (du ti' dài h#11
Dint ter vizo cling ty eon
Cong ty con la cOng ty chiu so kiem soot dm NOM hang So kiem sok tan tai khi Ngan hang to quyen dieu hanh cac chinh sach tai chinh va hoat Ong ciia don vj clugc dau tu,nham thu dugc Igi ich kinh te
tic cac hoat dOng dm don vj d6 Khi danh gia quyen kiem sok c6 xet den quyen bieu quyet tiem nang
co the dive hien duce tai thin diem hien tai Cac khoan thu tic vao cong ty, con ducrc phan anh theo nguyen gia trir di do phOng giam gia ti-en bao cao tai chinh rieng (xem Thuyet minh 3(i))
(ii) Dint tie din On kink
Dan tu dai han khac bao gam chimg khoan van, cac khoan gap van dai han khac ma Ngan hang c6
dinh nam gift ten mot nam va Ngan hang kitting nam quyen kiem soat hoc khong c6 anh hunts ding
kg
Cac khoan du tic dai han khac duce phan anh theo nguyen gia trir di so do phong giam gia dirge trich lop theo Inning clan dm Thong tic so 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12
Mm 2009 ("Thong tu 228") va Thang tic sO 89/2013/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 28 thang
6 nam 2013 ("Thong tu 89") siira dal, be sung Thong tic 228 (xem Thuyet minh 3(i))
Trang 23Ngen hang Throng mai CO plan Kik Long
40 — 42 — 44 Pliant Hong Thai, Phuirng Vinh Thanh Van
Thanh phi) Rath Gia, Tinh Bien Clang, Viet Nam
Thuyet minh bao cam tai chinh rieng cho ky
sau thang het thiic ngay 30 thang 6 ilam 2016 (t4 theo)
Mau 805a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tit se 49/2014/77-NHNN ngay 31 thang 12 nom 2014
cüa Ngan hang Nha nut Vie't Nam)
(i) Dv phong gram gin du fir dài hyn
Dr phOng giam gia dAu fir dai han dirge trich lap nu te chac kinh t ma Ngan hang dang dau tic bi 16 (trir trtrerng hgp 16 theo ke hoach da dugc xac dInh trong phuong an kinh doanh ban dau) theo huong dan dm Thong tic 228 va ThOng tic 89 Theo do, mut trich lap dv phong la chenh lech giaa von g6p thvc te cüa cac ben tai to chi.rc kinh tê va vn chit set Mu thvc c6 nhan (x) vdri ty l sec him ctia Ngan hang tai,dan vi do Dv phOng giam gia dau tic dai han dugc hoan nhap khi gia tri co the thu hoi càa khoan dau tic dai han tang fret lai sau khi lap chr phOng Khoan chr phOng chi dugc hoan nhap den mac tOi da bang gia tri ghi so dm cac khoan dau tic dai han nay khi khong phai lap chr phOng
(j) Phan loyi cac c8ng cy (hi chinh
Nham moc dich duy nhat la cung cap cac thong tin thuyet minh ye tam quan tr9ng cila cac ding co tai chinh doi yeti tinh hinh tai chinh va ket qua hog ang kinh doanh cüa Ngan hang va tinh chat va mirc
do rài ro phat sinh tir cac c6ng co tai chinh, Ngan hang phan loai cac ding co tai chinh nhu sau:
(i) rid siin ttii ehinh
Teti san tai chinh dwgc xac dinh theo gia tri hop If) thong qua boo cao kit qua hogt &Ong kinh doanh
Tai san tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hgp,19 thong qua bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh la mot tai san tai chinh thea man mOt trong the di'eu kien sau:
• Tai san tài chinh age Ban Tang Giam dc phan loai vao nh6m nim gig d kinh doanh Tai san tai chinh duce phan loai vao nhenn nam gia de kinh doanh, neu:
tai san dirge mua chit yeu cho rnoc dich ban lai trong thei gian ngan;
co bang chiing ve viec kinh doanh &Ong co dO nham moc dich thu Igi ngin han; hoc
la cons co tai chinh phai sinh (ngoai trir cac &mg co tai chinh phai sinh ducc xac dinh la mot hop (long bao lanh tai chinh hoc mOt cong co phOng ngira tin ro hieu qua)
• Tai theri diem ghi nhan ban dAu, Ngan hang xep,tai san tai chinh vao Mom tai san tai chinh duerc xac dinh theo gia tri hop ly thong qua bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh
Cac khoim dau tit nam cle‘n ngay ciao km
Cac khoan dau tic nAm giCk den ngay dao han la cac tai ,san tai chinh phi phi sinh vol cac khoan thanh toon co dinh ho5c c6 thE xac dinh va c6 IcY dao han co dinh ma Ngan hang c6 9 dinh va c6 kha Wang gift an ngay dao han, ngoai trir:
• cac tai san tài chinh ma tai theri diem ghi nhan ban au a dirge Ngan hang xep vao nhom tai san tai chinh dirge xac dinh theo gia tri hop 19 thOng qua bao cao ket qua hoat ang kinh doanh;
• cac tai san tai chinh da dugc Ngan hang xep vao nhom tai san tai chinh san sang de ban; va
• cac tai san tai chinh thea man dinh nghia yE cac khoan cho vay va phai thu
Trang 24Ngan hang Thtrong mai Co plan Kien Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thai, Phuung Vinh Thank Van
Than!) phi Rath Gia, Tinh Kien Giang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho
sau thang ket thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (tip theo)
Mau BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tat so 49/2014/TT-NHNN ngay 31 !hang 12 nam 2014
caa Ngein hang Nha mak Viet Nam)
Cow khocin cho vay va ph& thu
Cac khoan ,cho vay Nth phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vâi cac khoan thanh toan c6 dinh
hoc co the xac dinh Nth kh8ng dtrgc niem yet trEn thj truErng, ngoai
• cac khoan ma Ngan hang c6 9 dnih ban ngay hoc se ban trong tuong lai gAn dugc phan loai la tai
san nam gilt vi mpc dich kinh doanh, va cac loai ma tai tiled diem ghi nhan ban dau dugc Ngan
hang xep vao nhOm tai san tai chinh dugc xic dinh theo gia tri hgp 19 thong qua bao ea° ket qua
boat dOng kinh doanh;
• cac khoan du:ge Ngan hang xep vao nh6m tai san tai chinh sAn sang a ban tai thai diem ghi nhan
ban dau; hoac
• cac khoan ma ngueri,nam gift c6 the kh8ng thu hi dugc phAn Ian gia tri dau tu ban dAu, khong,
phai do suy giam chat lugng tin dung, va dugc phan loai vao nhom tai san tai chinh san sang de
ban
Tai San tat chinh san sang di ban
Tai san tai chinh san sang de ban la cac tai sin tai chinh phi phai sinh dugc xac dinh la san sang a ban
}mac khong dutyc phan loai la:
• cac tai san tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hgp 19 thong qua bao cao ket qua boat deng kinh
doanh;
• cac khoan tau tu nam gift den ngay dao ban; hoc
• cac khoan cho vay va phai thu
Vic phan loai cac cong cp tai san tai chinh k teen chi nham mpc dich trinh bay va thuyet minh va
khong nham mpc dich mo ta phuong phap xac dinh gia tri cüa cac c8ng cp tai chinh Cac chinh sach
ke than ye xac dinh gia tri ctia cac tai san tai chinh dugc trinh bay trong cac thuyet minh lien quan
khac
Nv phii i tilt tid chink
No phai tra tai chinh &roc xac clinh theo gici tri hpp Ifi thong qua bao ccio kit qua hoot dOng kinh
doanh
Nq phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hgp 19 thong qua bao cao ket qua hog dOng kinh doanh
la met khoan ng phai tra tai chinh th6a man mOt trong cac dieu kin sau:
Na phai tra tai chinh dugc Ban T8ng Giam chic phan loai vao nhOm nam girl: de kinh doanh MOt
khoan ng phai tra tai chinh dugc phan loai vao nhOm nam girt de kinh doanh neu ill& man mOt
trong cac dieu Hen sau:
dugc tao ra chlt yeu cho mpc dich mua lai trong thai gian ngan;
c6 bang chimg va viec kinh doanh cong cp do nham mac dich thu lgi ngan han;
cong cv tai chinh phai sinh (ngoai trut cac ding cp tai chinh phai sinh dugc xac dinh la met hgp
&lag bao lanh tai chinh hoc m6t cong cp phong ngfra rñi no hieu qua)
• Tai thai diem ghi nhan ban dAu,Ngan hang xep my phai tra tai chinh vao nhom ng phai tra tai chinh
dugc xac dinh theo gia tri hgp 19 thong qua bao cao ket qua hog dOng kinh doanh
•
Trang 25Ngfin hang Thtro-ng mai a phAn KiEn Long
40 — 42 — 44 Pham HAng Thai, Phuirng Vinh Thanh Van
Thanh ph Koch Gia, Tinh Kiel) Clang, ViEt Nam
Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho
situ thang ket fink ngity 30 thang 6 nam 2016 (tiep theo)
MAu BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tit sa 49/2014/77-NHNN ngity 31 Mang 12 nom 2014
cita Ngein being Nha ntrerc Viet Nam)
Nn• phai trá tai chinh Apr ink djnh theo giti tri phan bá
Cac khoan ng phai tra tai chinh khong dugc phan loai la net phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hgp l thong qua bao cao kat 9ua boat dOng kinh doanh se duct phan loai la ng phai tra tai chinh dugc ?the dinh theo gia trj phan b8
Viec phan loai cáo khoan ng phai tra tai chinh ke ti-en chi nham num dich trinh bay va thuyet minh va khong nham wive dich m6 ta phuang phap xac dinh gia trj caa ea° c6ng cu tai chinh Cac chinh sach
ke toan ye xac dinh gia trj cua cac khoan ng phai tra tai chinh dugc trinh bay trong cac thuyet minh lien quan khac
(k) Tai sin CO dinh hfru hinh
(i) Nguyen gid
Tai san c6 djnh hen hinh dirge phan anh theo nguyen gia tru di gia tri ,hao men illy ke Nguyen Ria ban dau cüa tai san co dinh hi-ru hinh bao g8m gia mua càa tai san, thue nhap khau, cac loai thue dau vao khOng dugc hoan lai Nth chi phi lien quan tint tiep den viec din tai san vao trang thai va vi tri hoat Ong cho muc dich sir dung du kien Cac chi phi phat sinh sau khi tat san co dinh hUu hinh da di vao hoat dOng nhu chi phi situ chaa, bao duang va dal tu dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng trong ma chi phi phat sinh Trueng hop c6 the chimg minh met cach rii rang cac chi phi nay lam tang Igi ich kinh te trong Mang lai du tinh thu dugc,tir viec sir dung tai san cô djnh him hinh vugt ti-en mirc hoat dOng tieu chuan dá dugc danh gia ban dau, thi cac chi phi nay dugc von h6a nhu met khoan tang nguy'en gia cüa tai san co dinh Mu hinh
(II) Khictu hao
Khau hao dugc tinh theo phuong phap duang Mang dua Oen thiri gian him dung uerc tinh cCm tai san
co djnh huu hinh Thai gian halt dung mit tinh nhu sau:
• nha cira, vat kien true
• may moc thiet bi
• phumig tin van chuyen
• thiet hi, dung cu quail ly
• tai san cO djnh hen hinh khac
5-50 nam 5-15 nam
6 — 10 nam
3 — 8 'lam 5-10 nam
(iii) Thanhif
Lai va 16 Oat sinh do thanh IY, nhugng ban tai san ce djnh dugc xac dinh bang s8 chenh lech glib se 'Wen thuan nhan duce do thanh IY val gia trj cen lai cüa tai san va dugc ghi nhan la thu nhap khac hoac chi phi khec trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng
(I) Tai sin ei dinh vo hinh
(0 Quyen see dung a
Quyen sir dung dal dugc the hien theo nguy8n gia trir gia trj hao men lay Ice Nguyen gia ban (tau dm quyen sir dung dat bao g6m gia trj cCm quyen sir dung dat dirge ghi nhan trong gia mua Nth cac chi phi lien quan true tip tOi viec c6 duce quyen sir dung dat Khau hao dOi voi quyen sir dung dat co thai han dugc tinh theo phtrang phap duang thang trong thai gian M 46 den 49 nam Ngan hang khOng tinh khau hao doi voi quyen sir dung dat v8 thai han
Trang 26Ngan hang Thoong mil Co pilau Kien Long
40 — 42 — 44 Phim HOng Thai, Phirong Vinh Thanh Van
Thanh ph6 Rich Gia, Tinh Mien Clang, Vi?t Nam
Thuyet minh bac, cao tai chinh Hag cho ky
sau thang ket Mac ngay 30 thing 6 nam 2016 (tip theo)
MAu B05a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tie so 49/2014/7T-NHNN ngay 31 (hang 12 nam 2014
cña Ngtin hang Nha meac ViO Nam)
(ii) Phan InA'm may vi tinh
Gia mua phan mm may vi tinh mei, ma Oar) mm may vi tinh nay khong phai la mOt b phAn gait ket vai phan cirng c6 lien quan thi dugc von Ma va dugc hach toan nhu mot tai san co dinh ve hinh Phan mem may vi tinh dugc khau hao theo phuong phap dueng thang trong thtri gian tit 3 On 8 nam
gio Thanh if
Lai va 16 Oat sinh do thanh 19, nhugng ban tai sari c6 dinh dirge xac dinh bang se) chenh lech giira sa den thuan nhAn dirge do thanh 19 yeti gia tri cOn lai elm tai san va dugc ghi nlian la thu nhAp khan haac chi phi khan trong bao cao kat qua boat Ong kinh doanh rieng
(m) Cac ding cv tai chinh phai sinh
Cie hgv dang hgn tihi tg'
Cac hcrp Ong kY han tin t dugc ghi nhAn trong bac) cao tai chinh rieng theo gia tri hgp d6ng Chenh lech gicra so lutng lien te cam Mt mua/ban theo 19 gia ghi tren hgp Ong va s6 lugng tien te duct guy doi theo ty gia giao ngay tai ngay hieu Itrc caa cac hgp Ong kY hp) tien te dirge phan b6 vao bao cao k8t qua boat dOng kinh doanh rieng theo phuang phap direng thang trong thai gian hieu Itre clia cac hgp &mg nay
S6 du dm hgp Ong ky han tin té dugc danh gia lai theo ty gia giao ngay vao cuei môi thang Lai/l6 chira that hien dirge ghi nhan vao chenh, tech 19 gia Inn dodi tren bang can doi ke toan rieng cu6i m6i thang va dirge k6t chuyen vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng vao cu6i kY k6 toan nam
(n) Dv phong
MOt khoan cht pining ngoai trir cac khoan dv ph6ng dirge trinh bay Thuyet minh 3(c), 3(d), 3(e), 3(g)
va 3(i) dirge ghi nhAn neu, do ket qua ciia mOt sir kien trong qua khirt, Ngan hang có mOt nglita vii Oar,
19 hien tai Mac lien dui co the it& tinh mOt each dang tin clay, va chac chan se- lam giam sat can Igi ich kinh te)rong tuang,lai de thanh toan can khoan ng phai tra do nghin Am do Khoan thy ph6ng dirgc xac dinh bang cach chi8t khau (long tien dtx,kien phai tra trong Mang lai vai tYl'e yhiet khau trate thue phan anh danh gia eUa thi twang a then diem hien tai ye gia tri thai gian cña tien va nhang rid ro the elm khoan no do
Try cap thôi viec va bdo Nam that nghiep
Theo BO luAt Lao 04 Viet Nam, khi nguai,lao dOng lam vie cho Ngan hang M 12 thang ter len ("nguti lao Ong da dieu kin") tv nguyen cham dirt hgp don lao dOng cüa minh thi ben sir dung lao Ong phai thanh toan ti8n trg cap thoi viec cho nhan via do tinh dip tit so nam lam vie tinh den 31 thong 12 nam 2008 va mat lucmg binh (man elm nguoi lao Ong trong 6 thang lien Ice truerc then diem tiled viee elm ngiroi do Dv phong trg cap thin viec dirge lop tren co so mat luong hien tai elm nhan vien va thtri gian h9 lam viec cho Ngan hang
Ngay 24 thang 10 nam 2012, BO Tai Chinh ban hanh Thong tu se 180/2012/TT-BTC ("Thong tu 180") huOng clan xir 19 tai chinh ve chi trg cap mat vie lam cho nguai lao dOng tai doanh nghiep Th6ng tu nay quy dinh rang khi lap bao cao tai chinh nam 2012, n8u nguon quy dv pheng trg cap mat viec lam cim doanh nghiep cOn so du, doanh nghiep phai hach loan tang thu nhAp khac trong nam 2012 va khong dirge chuyen s6 dtt guy sang nam sau sü Ong Theo do, Ngan hang da Man nhap se du dtr phOng trg cap thoi viec Viec thay dOi chinh sach ke than nay dirge áp dung phi h6i to tit nam 2012
Trang 27Ngfin hang Throng mai C6 !Alan Kik Long
40 — 42 — 44 Pham Hting Thai, Blurting Vinh Thanh Van
Thanh ph6 Rach Gia, Tinh Klan Giang, Viet Nam
Thuyet minh ha° cao tai chfnh rieng cho
san thang kat attic ugh/ 30 [hang 6 nam 2016 (nap theo)
Mau B05a/TCTD
(Ban hanh (Iwo Thong tie sa 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014
cart Ngcin hang Nha nutiv Viet Nam)
Theo that Bao,hiem,Xa fir ngay,1 thang 1 nam 2009, Ngan hang va cac nhan vien phni &mg vao quy bao hiem that nghiep do Bao hiem xa hei Viet Nam quan ly Bao hiem that nghiep do Ngan hang (long cho theri gian lam viec càa nhan vien dirge ghi nhan vao chi phi trong bao cao ket qua hoat deng kinh doanh rieng khi phat sinh
Bao him that nghiep &roc ghi nhan nhu mOt phan ciia chi phi lucmg va cac chi phi lien quan tren bao ea° ket qua kinh doanh lien&
(o) Tin giri va vay cac t chirc tin (king 'chic
Tien giri va vay cac ti chirc tin dyng khac dirge phan anh theo nguyen gia
(p) Tien ph ciia khich hang
Tien girl ctia kith hang dirge phan anh theo nguyen gia
(q) Cac khoin phai tra khac
Cac khoan phai tra khac dirge phan anh theo nguyen gia
(r) Thue
Thud thu nhap doanh nghiep,tinh ti-en Igi nhuan toan bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu e thu nhap hoan lai Thu 'e thu nhap doanh nghiep dirge ghi nhan trong bao cao ket qua hoat (tong kinh doanh rieng ngoai trir truang hop co cac khoan thue thu nhap lien quan den the khoan mac dirge ghi nhan thang vao von chñ sir hat, thi khi do cac thue thu nhap nay ding dirge ghi nhan thang vao von chU so Wu
Thus thu nhap hien hanh la khoan thu e phai nOp thra tren thu nhap chiu thu e trong ky, sir clang cac mire thue suat c6 hieu lye tai ngay ket thac ke toan nam, va cac khoan dieu chinh thue phai nOp lien quan den nhang ky truerc
Thud thu nhap hoan lai dirge tinh theo phuong pith') bang can di ke toan cho cac chenh lechTam thei gicra gia tri ghi so cho mac dich bao cao tai chinh va gia tri sir clang cho mac dich tinh thu eUa cac khoan mac tâi san va ng phai tra Gia tn cüa time thu nhap hoan lai dirge ghi nhan diva trail cach that dir kin thu hoi hoc thanh toan gia tri ghi so ciia cac khoan mac tai san va ng phai tra sir clang cac mirc thue suat co hieu lye hoac co ban có hien lye tai ngay ket fink ky ke toan
Tai san thug thu nhap hoan lai chi dirge ghi nhan trong pham vi chac chan ce, dü Igi nhuan tinh thue trong Wong lai de tai san thud thu nhap nay co the sir clang dirge Tai san thud thu nhap hoan lai dirge gin giam trong pham vi khong con ehac chan IA cac Igi ich ye thue lien quan nay se sir clang dugc
Trang 28Ngan hhng Thuung mai CO plan KiEn Long
40 — 42 — 44 Pham Hong Thai, Phutng Vinh Thanh Van
Thanh phO Bach Gia, Tinh KiEn Clang, Viat Nam
Thuyet minh ban do tai chinh rieng cho kj,
sau [hang kA Bloc ngay 30 thang 6 'lam 2016 (Sp theo)
(0 Von dilu íê
CO phieu pho thong dirge phan loai la yen chü ser hat Cac chi phi phat sinh true tip lien quan den vie phat hanh c8 phieu pho thong dirge ghi nhan nhu met khoan giam trir vao von chit set hem
(is) ThOng the van co plain
Khi nhan due vein tir the et dong, chenh loch gifta gia phat hanh va menh gia ea phi'eu dirge ghi nhan vao tai khoan thang du von trong von chit ser hat
(iii) C'd phib qui?
Khi Ngan hang mua lai cep phieu yen da phat hanh cña chinh Ngan hang (cO phieu quy"), tOng se tien
thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan true tiep den viec mua Jai co phi8u quy, se ghi giam vao von
chit so: him
Khi cac ce phieu quy nay dirge ban di hoe phat hanh Jai sau do, se tien nhan dirge se &me ghi nhan
la khoan tang von chit so:Mtn va cac khoan thong du hoae tham hut tic the giao dich dirge ghi nhan vao thang du von ce phan
(t) Cac quy dty trfr
Theo Nghi dinh se 57/2012/ND-CP do Chinh phi' Viet Nam ban hanh ngay 20 thong 7 nam 2012 ve che dO tai chinh d6i veri ck te) chirc tin dung ("Nghi dinh 57"), Ngan hang phai trich lap ck quy nhu sau fru& khi phan phoi Igi nhuan:
Tj I trich lb hang nam
Quy du trir be sung On dieu le 5% Igi nhuan sau thue
Quy dir ph6ng tai chinh 10% lgi nhuan sau thue
SO dir ti da
Van dieu le 25% On dieu le
Quy dir phOng tai chinh clang d6 bit dap phan con lai coa, nhang Mn that, thiet hi v tai san )(ay ra trong qua trinh kinh doanh sau,khi da dirge bit dap bang tien boi thub-ng eüa cac t6 chine, ca nhan gay
ra ten that, dm to chat bao hiem va sir dung dir phOng trich lap trong chi phi; sir dung cho cac dich khae theo quy dinh cüa phap Mat
Cac quy dir trü dirge sir dung cho ck miie dich cu the va dirge trich tin Igi nhuan sau thue cim Ngan hang dim tren cac V; le quy dinh theo trinh tir sau:
• Quy dir tit b8 sung On dieu le;
• Quy dir phong tai chinh;
• Quy khen thuerng va pinic Igi va the quy khk: trich lap tic Igi nhuan sau thue theo quyet dinh tha
Di hei ding CO deng TY1 trich lap the quy nay do Dai hei dOng CO (long quy6t dinh Cac quy nay khong dirge quy dinh bed luat phap va dirge phep phan pile' het
Phan Igi nhuan can lai sau khi trir the khoan trich lap the quy n6i tren va chia ca tire cho ce &mg dirge ghi vao Igi nhuan chtra phan phoi cua Ngan hang
Trang 29Ngan hang Thtrung mai a plan Kien Long
40 —42 — 44 Phan) thing Thai, Phuirng Vinh Thanh Van
Thanh phi) Bach Gia, Tinh Kien Giang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho kt
sau thang ket thilc ngay 30 thang 6 nam 2016 (tip theo)
Mau BO5a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tu• so 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014
caa Ngtin hang Nha nuot Viet Nam,)
(u) Qu khen tinning Ara ph& kyi
Quy khen thirong va ph& led dirge phan IDE tCr Igi nhuan sau thu E theo,quyet djnh caa cac cE (tang tai
cuOc hop DO hEi &Eng Co &Ong thuorig nien va chit yeu dirge clang de chi tra cho can b(i, ding nhan vien caaNgan hang Cac quy nay khOng do phap luat quy djnh va dirge phep phan phoi het Quy khen diming va pink Igi dirge ghi nhan trong phan ng phai tra elm Ngan hang
(v) Thu nhYp Lai va chi phi Idi
Ngan hang ghi nhan thu nhap lai va chi phi lal troll ea ser dEn tich,,ngoai ttir tien lai tir cac khoan no
&rot phan loai tir NhOm 2 den Nhom 5 dirge trinh bay trong Thuyet minh 3(e) thi s6 lai du thu dirge xuat toan va dirge ghi nhan ngoai bang Thu nhap la' dm ode khoan ng nay dirge ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dEng kinh doanh rieng khi thu dirge
Thu nhop lai va chi phi lai dirge ghi nhan theo t I tuang ang vOl thiri gian dtra tren s6dim ge va lai suat áp dung
(w) Thu nhYp tir hoyt dOng dich vy
Thu nhap Pr hoat dOng dich vu bao gEm phi nhan dirge tir dich vu thanh toan, dich via ngan quy, phi tir cac khoan bao lanh va cac dich vu khac Thu nhap phi tic cac khoin bao lanh dirge ghi nhan theo phuang phap clan tich Thu nhap nhan dirge tir djch Nip thanh toan, djch vu ngan quy va cac dich vu kHz dirge ghi nhan khi thtrc thu
(x) Thu nh4p tir c tot
Thu, nhap tir ca tirc bang tien dirge ghi nhan trong bao cao ket qua boat dEng kinh doanh rieng khi quyen nhan co tire dm Ngan hang dirge xac lap
CE tire dirge nhan du6i dang e6 phieu, e6 phiEu thiremg va quyen mua ea phieu cho cac cE (long hien tai, eo phieu dirge chia tic Igi nhuan chin phan phoi khong dirge ghi nhan IA mEt khoan tang gia trj khoan dau ttr va thu nhap killing dirge ghi nhan trong bao cao ket qua hoat dEng kinh doanh rieng Khi
nhan dirge co tire bang e6 phieu, Ngfin hang chi theo dOi s6 lugng ea phieu tang them teen thuyet minh
bao cao tai chinh rieng
CE tire nhan dirge lien quan den ky trir6c khi mua khoan dau tic dirge ghi giam vao gia trj ghi sa caa khoan dau tic
(y) Chi phi hot d(ing dich vy
Chi phi hoat dEng dich vg dirge ghi nhan trong bao cao kEt qua hoat dEng kinh doanh rieng khi phat sink
Trang 30Ngan hang Thirong mai Co phan Kian Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thai, Phuirrig Vinh Thanh Van
Thanh ph6 Rach Cia, Tinh Kien Giang, Viet Nam
Thuyat minh bat) cao tai chinh riang cho Icy
sau thang kat thtic ngay 30 thang 6 nam 2016 (titp the())
Mau B05a/TCTD
(Ban hanh thee Thong tier so 49/20)4/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014
eita Ngein hang NM ;mac Viet Nam)
(z) Cac khoin thanh toan cho thue ht d(ing
Cac khoan thanh than cho thue hoat dOng dirge ghi nhfin vao bao cao ket qua boat dOng kinh doanh rieng theo phtrang phap duOng thang dva tren thoi han elm hop don thue Cac khoan hoa hong di thue da nhfin duct ghi nhan trong bao cao ket qua boat dOng kinh doanh rieng nhu la mOt 130 phan hop thanh dm tong chi phi thue
(aa) Cac ben hen quan
Cac ben dirge coi la ben lien quan cua Ngan hang nen mot ben c6 kha nang, troc tiep hoac gian tip, kiem soat ben kia hoe gay anh Wang dang ké teri ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va hog dOng, hoac khi Ngan hang VA ben kia ding chiu so kiem soat chung hoc anh twang clang ke chung Cac ben lien quan c6 the la cac cong ty hoc ck ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than can elm the eá nhan dirge coi la lien quan Cac ben lien ket va cac ca nhan nao trim :tie? hoac gian ti'ep nam quyen bieu quyet elm Ngan hang va cac cons ty con ma c6 anh huong dang ke doi vol Ngan hang va &Ong ty con, nheng nhan sir quan 15, cha chot bao g6m thanh vien HOi dOng Quin tri, thanh via Ban T6ng Giam doe, thanh vien Ban Kiem soat, nhang thanh vien than can trong gia dinh caa cac
cá nhan hoac cac ben lien ket nay hoc nhang cong ty lien ket yeti cac cá than thy cling dirot coi la ben lien quan
Trong viec xem xet meri quan 4 dm tang ben lien quan, can chi] 5, den ban chat dm mM quan h chic khong chi hinh thire phap 19 cila mei quan 4 da
(bb) Cac cam ket va my tiem
Tai bat ca thai diem nao Ngan hang cling co cac cam ket cap tin dung chum thoc hien Cac earn ket nay a dual clang cac khoan cho vay va thau chi da duot phe duyet Ngan hang cling cung cap cac bao lanh tai chinh va thu tin dyng de bao lanh viec thoc hien hop dOng elm khach hang doi voi ben tha ba Nhieu khoan cam ket và no tiem an se dao han ma khong pilot sinh bat kY mOt phan hay min 130 mOt khoan tarn (rug nao , Do do cac khohn cam k6t va no nem an nay killing nhat thiet phan anh luong luu chuyen tien te do kien trong tuong lai
(cc) Bao cao bt) phin
Met b0 phan can bao cao la mOt hop phan c6 the xac dinh rieng bit elm Ngan hang tham gia vao viec cung cap cac san pham hoac dich vu lien quan (130 phan,chia thee heat dOng kinh doanh), hoac cung cap san pham hoac dich viii trong mOt moi true:mg kinh te c the (30 phan chia thee viing dia 15), mei b0 phan nay chiu rñi ro va thu dirge loi ich khac biet vol cacti() phan klik Mau bao caob0 phan chinh yeu thaNgan hang dirge chia thee khu we dia va mau bao can 130 phan thir yeu duot chia thee heat dOng kinh doanh
(dd) S dw bang killing
Cac khoan ninc hay se du dirge quy dinh trong Thong ttr 50 49/2014/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 31 thing 12 nam 2014 ma khong dugc the hien trong bao cao tai chinh rieng nay thi &roc hien la ca s6 du bang khong
Trang 31Ngan hang Throng mhi CA phAn Klett Long
40 — 42 — 44 Phum Hong Thai, Phuirng Vinh Thanh Van
Thhnh phô Rhch Gia, Tinh KiEn Clang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho kj1
sau thang ket thtic ngay 30 thang 6 nam 2016 prep theo)
31/12/2015 Trieu VND
265.313 206.918
Tien girl tai NIINNVN bao gem quy dv ti-ft bat buOc vá tai khoan lien gñl thanh loan
Theo quy dinh elm NHNNVN v dtr trft bit buOc, the ngan hang duet phep duy tri met s6 thr tha nei tai tai khoan dr nil bat buOc SO du binh 9uan di,r trd bat buOc hang thang phai khong dupe thap hem
ty le dv MI bat buOc nhan vOi binh quan so du tien gfri elm thang tnrot tai Ngan hang nhu sau:
SO du binh quan thang nue dm:
Kluich hang:,
• Tien gal bang ngoai t cc') kY han tif 12 thang 'V& len 6% 6%
Td ch&c tin dung nuac ngobi:
Trang 32Ngfin hang Timing MO Co phAn Kik Long
40 — 42 — 44 Pham Hang Thai, Phutng With Thanh Van
Thank ph6 Rach Gia, Tinh Kien Clang, Viet Nam
Thuyet mink bao cao tai chinh rieng cho kj,
say thang ket [Mac ngay 30 thang 6 nam 2016 (tiep um))
MAu BO5aiTCTD
(Ban hanh theo Thong tu so 49/2014/77-NHNN ngery 31 thong 12 nam 2014
elm Ngein hang Nha nu& ViS.t Nam)
6 Tien gni va cho vay cac to chat tin dyng khac
Tien gin khong ky ban
30/06/2016 Trieu VND
31/12/2015 Trieu VND
Tien giri co 14
1.843.486 1.772.864
Tai ngay 30 thong 6 nam 2016 VA 31 thang 12 nam 2015, tAt ca cac,khoan den giri Nth cho vay cat t6
chat tin dung khac deu throe phan loai la Nhom 1 —Ng cin tieu chucin
7 Cho vay khach hang
30/06/2016 31/12/2015 Trieu VND Trieu VND
Cho vay cat t6 chat kinh t va cá nhan trong nu&
Cho vay bang von thi try, ay that dau tu
Phan tich du no cho vay theo Med han nhu sau:
16.753.039 86.935
16.148.108 69.876
30/06/2016 Trieu VND
31/12/2015 Trieu VND
16.839.974 16.217.984
Trang 33(i)
Ngan hang Tilton mai CA phAn Kier' Long
40 — 42 —44 Pham thing Thai, Phutng Vinh Thanh Van
Thhnh phO Bach Gil, Tinh Kien Giang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao thi chinh rieng cho k3;
sau thang kect thin ngay 30 thang 6 nam 2016 (fib theo)
MAu B05a/TCTD
(Ban hank theo Thong tu- so 49/2014/TT-NHNN ngety 31 /hang 12 nam 2014
caa Ngdn hang Nha nut Viet Nam)
Phan tich du ng cho vay theo do' tugng khach hang va theo loai hinh doanh nghiep nhu sau:
30/06/2016
Tri0 VND
31/12/2015 Tri0 VND
31/12/2015 Tri?u VND
Bao g8m trong s8 du Nh6m 1 — Ng chi lieu chucin tai ngay 30 thang 6 nam 2016 la 1.915.060 trieu
VND (31/12/2015: 1.915.060 trieu VND) cho vay met nh6m khach hang veri tai san bao dam la ci;
phial elm mOt ngan hang khac Cac khoan cho vay nay da dugc gia han theri han tra ng goe va lai it
nhAt met Ian den nam 2016 theo Thong tu 02 va Th6ng tu 09 Can cIt theo C8ng van sO
705/NHNN-TTGSNH ("Cong van 705") do NHNNVN ban hanh ngay 4 thing 2 nam 2016, NHNNVN da chap
than cho Ngan hang gilt nguyen phan logi nq la Nh6m 1 — NQ dü tiêu chucin trong qua trinh thanh
tai san bao dam cho den khi tat toan the khoan cho vay nay
a
Trang 34Ngfin hhng Thtrong mii C6 plan Kien Long
40 — 42 — 44 Phim H6ng Thai, Phtrimg Vinh Thanh Van
Thinh ph6 Rich Gia, Tinh Kien Clang, Vit Nam
Thuyet minh bao cáo tài chinh rieng cho kji
sau thing ket Mac ngay 30 thing 6 tram 2016 (tiep theo)
MAu BO5a/TCTD
(Ban hanh then Thong tic so 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 niim 2014
caa Ngcln hang Nha war Viet Nam)
Phan tich du nv cho vay theo nganh nghe nhu sau:
30/06/2016
Trieu VND
31/12/2015 Trieu VND
Thuong nghiep, sfra chau me to, xe may, do dung ca nhan va
Nganh boat dOng phvc vv ca nhan vã cling cOng 5,280.015 6.788.385
16.839.974 16.217.984
ph6ng rüi ro cho vay khach hang bao gam:
(i) Bien dOng dr phOng chung cüa chr phOng roi ro cho vay kith hang nhu sau:
K37 sau thing ket fink ngay
Trang 35Ngan hang Thtrung mai CO plan Kien Long
40 —42 — 44 Pham thing Thai, Phuting Vinh Thanh Van
Thanh phO Bach GM, Tinh Kien Giang, Vi0 Nam
Thuytt minh bao cao tai chinh rieng cho kj/
sau thang két thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (t4 theo)
NIL B05a/TCTD
(Ban hanh theo Thong tie so' 49/2014/TT-NHNN ngely 31 theing 12 nam 2014
czia Ngdn hang Nha nude Viet Nam)
(ii) Bin dOng dv phong cv th6 cüa chr phOng raj ro cho vay khach hang nhu sau:
siu thing ket tluic ugly 30/06/2016
Trieu VND
30/06/2015 Trieu VND
Inch lap dkr phOng cv th6 trong ky (ThuyOt minh s6 27) 9.646 7.119
Chiing khoan dAu Pr san sang de bin
Ching khorin nç
30/06/2016 Trte'u VND
31/12/2015 Trieu VND
Chting khoem van
• Cluing khoan do cac t6 chat tin dvng khac trong nuoic Oat
Dçr pheng giam gia chang khoan dAu tu gift dn ngay dao ham (v) (87.897) (75.737)
3.606.280 3.478.285
(i) TM ngay 31 thang 12 nam 2015, Ngan hang c6 cac khoan vay c6 gia tri ghi s la 200.545 they VND
&rot cam cti bang cac chiing khoin ng san sang d8 ban c6 tong m6nh gia la 200.000 tri6u VND (Thuy{ot minh 15(i))
Trang 36Ngfin hang Thing myi CA plan KiEn Long
40 — 42 — 44 Phym Hang Thai, Phtring Vinh Thanh Van
Thank phO Rych Gia, Tinh Kien Clang, Viet Nam
Thuyet minh bao cao thi chinh rieng cho ky
sau thang ket thin nghy 30 thang 6 nam 2016 (tiep theo)
MAu B05a/TCTD
(Ban honk theo Thong tie so 49/2014/TT-NHNN ngay 31 timing 12 nom 2014
czia NgOn Wing Nha meek Viet Nam)
(ii) Ching khan van san sang de ban tai ngay 30 thing 6 nam 2016 va 31 thang 12 Mm 2015 la co phiEu
cla niem yet tit Sir Giao dich Chirng khoin thanh phO Ho Chi Minh caa Ngan hang Thtrang mai CO phAn Sai Gem Thuang Tin ("STB")
(iii) Bien deng cüa clu phOng giam gia chimg khoan dAu tu san sang a ban:
KAY siu thing
ket thtic ugly 30/06/2016 30/06/2015
Trich lap du phOng trong k9 (ThuyEt minh s6 23) 60.000
(iv) Day la trai phieu dac bit do VAMC phat hanh nham mua lai cac khoan ng xku ctia Ngan hang vai
tang gia tn nq g6c dirge mua la 530.091 trieu VND (31/12/2015: 511.213 trieu VND) Tinh den thdai diem ban ng cho VAMC, du phOng rñi it cn the da dirge Ngan hang trich lap cho cac khoan ng nay la 91.461 trieu VND (31/12/2015: 94.752 trieu VND) Khoan du phong nay a dugc sir dung a ghi giam vao gia tri my gac khi ban my cho VAMC
(v) BiEn ding dia du phOng giam gia chimg khoan Mu tu gift den ngay dao ban lien quan den Trai phieu
dac bit phat hanh bai VAMC trong nhu sau:
'CST sau than ket thtic ngay 30/06/2016
Trieu VND
30/06/2015 Tri0 VND
Trang 37DAu tu vao cong ty con (i)
Dau tu dai han khac (ii)
(Ban Huth theo Thong hs so
49/2014/TT-NHNN ngay 31 tilling 12 nam 2014
mkt Ngtin hang Nha nteoc ViOt Nam)
Ngfin hang Thirong mai C6 phAn Klett Long
40 — 42 — 44 Pham Wing Thai, Phutng Vinh Thanh Van
Thanh ph6 Bach Gia, Tinh Kien Giang, Viet Nam
Thuyet minh bao can thi chinh rieng cho kji
sau thang ket thac ngay 30 thang 6 nam 2016 Op theo)
30/06/2016 31/12/2015 Trieu VND Trieu 'VND
Ong ty TNHH MOt Thanh
vien Quan 19 ng va Khai thic
Tai san —1\jgan hang Thuong
(ii) Cac khoan dau hr dai han khac ca Ngan hang la the khoan dau tu c6 t9 1 phAn v6n g6p kh8ng len hon 11% v6n diéu l hoc v6n ca phan co quyen bleu quyet:
30/6/2016 Gia gific cüa cac khofin
du fir Trieu VND
31/12/2015 Gia glc ella cac khoin dau fir Trieu VND
Tt I§
nam gift
0/0
TY le nam gill
Dan fir vlo the doanh nghiep khic
Quy dau tu chting khoan Y te Ban Viet
CTCP Dan tu Xay dung Hong Phat
CTCP Sal Gen - Bach Gia
11,00% 16.009
Trang 38CO 01;
00 00 kr) in
NO r- VD
en •et
0 ten r- en 71-
c; en* kin tn
o En'
r- r- •-•
CI C.a 0 N
"C Z Cn U E-1 0-1 Cn b 1h4E Co 1 d Cn rn
Trang 390 \ ‘0
Ifl ‘.0 00
'coo ClE C•i
In N00 It;
0 0 op 0¼0 CN (O•t(0) '-'
Trang 40co 'Co`
rn
• 7i-
N'0 CNI
00 co
06 o d
'0 '0 'c 'c
•tp t -o e
••co c c = • -
cn C.) E- oLi 0
.- ' -
'co
7
tj -co
V)
40.1
4 1>N,
••0 ( )
C 0
1 0 ei
e e -a -a
•.co co
V) V)