Báo Cáo Tài Chính Quý II năm 2017 Hợp nhất Đăng ngày 30 tháng 07

Báo Cáo Tài Chính Quý II năm 2017 Hợp nhất Đăng ngày 30 tháng 07 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án...

BAo cAo TAl CHiNH HO'P NHAT •

QUY II - 2017

Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ CÁP TREO BÀ NÀ

Signature Not Verified

._ - - -~

CONG TV CO PHAN DJCH VI) cAp TREO BA NA

2 Bao cao ciia Ban Giam d&c

3 Bang can d&ik~ toan hop nhit Quy 2 tai ngay 30 thang 06 nam 2017

4 Bao cao k~t qua hoar dQng kinh doanh hop nhit Quy 2 cho nam tai

chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

5 Bao cao luu chuyen ti~n t~ hQ'P nhit Quy 2 cho nam tai chinh k~t

thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

7 Phu Iuc 01: Thuyet minh tai san c&djnh

8 Phu luc 02: Giai trinh bi~n dQng k~t qua kinh doanh so vo; cung ky

CONG TV CO PHAN DICH VI) CAP TREO BA NA

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Dich vu Cap treo Ba Na (sau day goi t ~ t la " Cong ty my " ) trinh ba y bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chfnh hop nh~t Quy 2 cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang

12 nam 2017 bao g6m Bao cao tai chinh cua Cong ty va congty con (goi chung la " Cong ty " ).

Khai quat v~ Cfmg ty

CongtyC6 phan DichY1,lCap treo Ba Na la Congtyc6 phfrn hoat dQng thea Gi~y clurng nhan dang kY kinh doanh va dang kY thue s6 3203001615, dang ky Ifrndfru ngay 14 thang 9 nam 2007 do Sa K~ hoach va Dfruillthanh ph6 Da N~ng cap.

Trong qua trlnh hoat dQng Cong ty my diI duoc Sa K~ hoach va Dfru nr thanh ph6 Da N~g c~p b6 sung

18 Ifrnthay d6i Gi~y clnrng nh~n dang kY kinh doanh do thay d6i v6n di€u I~ va nganh ngh€ kinh doanh.

HOf!t d9ng kinh doanh cua Cong ty m~ theo Gidy chthlg nhQ-ndang ky kinh doanh lil:

Kinh doanh v~n chuy~n hanh khach b~ng h~ th6ng cap treo va mang truqt Kinh doanh v~n Uli khach thea hqp d6ng Kinh doanh v~n tai khach thea tuy~n c6 dinh Kinh doanh v~n mi khach du lich Cho thue xe co nguai lai d~ v~n tai hanh khach;

Kinh doanh v~ tai hang b~ng 0 to;

Xay dl,l"llgcac cong trinh dan dl,lng, cong nghi~p;

Kinh doanh b~t dQng san va cho thue nha lam van phong;

Cho thue quang cao tren pano , trv thap va cabin cap treo thuQc cong ty quan ly; dich Y1,l quang cao thuong m~i;

L~p d~t h~ th6ng di~n, h~ th6ng thoat nuac, 10 suai, di€u hoa khong khi; - '

Kinh doanh du lieh lu hanh nQi dia va qu6c t~;

Trang tr! nQi, ngo~i th~t;

San l~p m~t b~ng, dieh Vl,ln6 min;

Ban sach bao , t~p chi va ~n ph~m dinh ky;

Ho~t dQng tu v~n quan Iy;

Dich Y1,lxong hO'i, massage va cac dich Y1,ltang cuang sue kh6e tuong tlJ (trir ho~t dQng th~ thao); Di€u hanh tour du lich ;

Kinh doanh cac lo~i hlnh vui chO'i giai tr! va chuy~n giao cong ngM cac lo~i hinh vui chO'i giai trf Dich Vl,lvui chO'i giai tri;

Xay dvng cac cong trinh giao thong , thuy di~n thUy 19i, cong trinh di~n d~n 11OKV va h~ tfrng cO'saky thu~t Xay dl,lng cong trinh thoat nuac va xu Iy nu6c thai;

Kinh doanh nha hang an u6ng ;

Kinh doanh CO'sa lUll tru du lich;

T6 chtl"cgi6i thi~u va xuc ti~n thuO'ng m~i;

Ho~t dQng cua cac CO'sa th~ tha~

2

CONG TV CO PHAN DICH v u CAP TREO BA NA

BAo cAb eVA BAN GrAM DOC(tiep theo)

T6 chirc bieu diSn nghe thuat;

Khai thac, mua ban va ch~ bien cac loai khoang san ' ,

HQi dling quan tr] va Ban di~u hanh, quan Iy

Cac thanh vien HQi d6ng quan trj va Ban Giam d6c cua C6ng ty my trong nam va cho den thai diem lap bao cao nay bao g6m:

Bpi dang quan tr]

Gng Dang Minh Truong

Ong Manh Xuan Thuan

Ba D6 Thi Tuy~t Hanh

Cng NguySn Vi~t Son

Ong Phan Trung Hi~u

Ba NguySn Thi Khanh Linh

Ba Trfin Thi.ThUy Duong

'Sa Phung Ph;;tmThanh Thuy

bng Hoang Van Thi~u

Giam d6c di~u hanh B6 nhi~m ngay 28 thang 02 nam 2017

f>~i di~n theo phap lu~t

NgmJi d;;tidi~n thea phap lu~t cua Cong ty my trong nam va cho d~n thai di~m I~p bao cao nay la Ba D6 Thi Tuy~t H;;tnh(tai b6 nhi~m ngay 08 thang 8 nam 2015)

Ba D6 Thi Tuy~t H;;tnhdii uy quy~n cho bng NguySn Lam An - Giam d6c di~u hanh kY Bao cao tai chinh hqp nhfrt quy 1 cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 thea Gifry uy quy~n s6

27117/GUQIBNCIDTTH-NLA ngay 02 thang 3 nam 2017.

Trach nhi~m ciia Ban Giam d6c

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhi~m I~p Bao cao tai chinh hqp nhfrt phan anh trung th1!cva hqp Iy tinh hlnh tai chinh hqp nhfrt , k~t qua ho;;ttdQng kinh doanh hqp nhfrt va Iuu chuy~n ti~n t~ hqp nhfrt cua Cong ty trong nam Trong vi~c I~pBao cao tai chinh hqp nhit nay, Ban Giam d6c phai:

• ChQn l1!acac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d\mg cac chinh sach nay mQt cach nhfrt quan ;

• Th1!chi~n cac xet doan va cac uac tinh mQtcach hqp Iy va tMn trQng;

• Neu ro cac chuftn m1!ck~ toan ap dl)ng cho Cong ty c6 dUQ"c tuan tM hay khong va tfrt ca cac s ai I~ch trQng y~u dii dUQ"c trinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh hqp nhfrt ;

3

CONG TV CO PHAN DJCH vu cAp TREO BA NA

BAo eAo eVA BAN GIAM Doe (ti~p theo)

• L~p Bao cao tai chlnh hQ'Pnhat tren CO' s6 hoat dong lien tuc tnr tnrong hQ'Pkhong th~ cho ring Cong ty se tiSp tuc hoat d(lng lien tuc;

• ThiSt l~p va thirc hien h~ thong kiem soat n(li b(l m(lt each htru hieu nham han chS rui ro co sai sot trong ySu do gian l~n hoac nham lfin trong viec I~pva tr i nh bay Bao cao tai chinh hQ'Pnhat ,

Ban Giarn d6c dam bao cac s6 kS toan thich hQ'Pdiroc hrugiu d~y du d~ phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong tyvoi rmrc d(l chinh xac hQ'Ply tai b~t ky thai diem nao va cac s6 sach k€ toan twin thu ch€

d(l kS toan ap d\lng Ban Giam d6c cling chiu trach nhi~m bao v~antoan tai san cua Congty va do do dfl thl,fchi~n cac bi~n phap thich hQ'pd~ ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph~m khac.

Ban Giam d6c cam kSt dfl tuan tM cac yeu c~u neu tren trong vi~c I~pBao cao tai chinh hQ'pnh~t.

Phe duy~tBao clio tai chinh

Ban Giam d6c Congty phe duy~t Bao cao tai chinh hQ'pnh~t dinh kern Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t dfl phan anh trung thl,fcva hQ'PIy tinh hinh tai chfnh cua Congtyt~i thai di~m ngay 30 tMng 06 nam 2017, cling nhLfkSt qua ho~t d(lng kinh doanh va tinh hinh lUll chuy~n ti~n t~ cho nam tai chinh kSt thUc cling ngay, phli hQ'Pvoi cac Chufrn~I,fC KS toan Vi~t Nam, ChS d(l KS toan doanh n~hi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan den vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hQ'Pnhat.

Ngay 28 thang 7 nam 2017

4

CONG TV CO PHAN DICH VI} cAp TREO BA NA

Diachi:Than An Scm,xii Hoa Ninh, hu en HoaYang,thanhph6 DaN~ng

BAOcAo TAl CHINH HOP NHAT

T~ingay30 than 0 nam 2017

Donvi tinh: VNDMil Thuy~t

2 Dirp ong giam gia chirng khoankinhd anh 122 V.2a (2.920.967.600) (3.077.3 3.2?Q)

3 Dflu tu n~m gifr d~nn ay dao han 123

1 Phai hung~nhancuak ach hang 131 V.3 35.069.966.128 36.756.063.251

2 Tratnroc cho nguoi banngan han 132 V.4 505.223.199.33 1.632.198.6 0.640

, l

Bao e 60 n ay pM i GUileG(Jeei m g va i Ba n lh uyit minh Bao cao lai chlnh hllP nhd l 5

CONG TV CO PHAN DICH VI,) cAp TREO BA NA

Via chi:Thon An San,xii Hoa Ninh,huyen Hoa Yang,thanh ph6 Da N~ng

BAo cAo TAlCHINH HQP NHAT

Quy 2 Cho narntai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 20 7

Mil Thuyet

1 Phai thu daihan cua khach hang 211

2 Tratrucecho ngu i ban daihan 212

3 Y6n kinhdoanh 0 dan vitrue thuoc 213

7 Dirphongphai thu dai han kh6 doi 219

1 Chi phisan xu§.t,kinh doanhdo dang dai h~n 241

2 Chi phixay dl,fngca ban do dang 242 V.l2

2 V§u tuvaG con ty lien doanh, lien ket 252 Y.2b

4 Dl,fphong d§ututai chinh dai h~n 254

5 V§u tu n~mgifr den ngay dao h~n 255

2 Tai santhue th nh~p hoanl~i 262

3 Thiet bi,v~t tu,ph\)tung thay the dai h~n 263

Ba o c ao n ay pM i GU(J CG (JCci g vui B a n th uyit min h Bao c ao tai c h in h (J pnh d t

S6 eu6i kY7.720.039.243.63161.856.691.358

61.85 691.35

3.923.880.098.519

3.681.060.0 3.209

4.890.648.293 336 (1 209.588.220.127)

242.820.025.310

247.767.309.400 (4.947.284.090)

1.462.091.532.8761.517.599.947.0 3(55.508.41 197)

329.487.881.071.845.51 020.4001.511.771.885.322333.746.135.07

56.7 1.040.121421.187.284

40.012.7 1.9989.686.972.881.205

7.021.032.886.580276.675.351

2 6.675.35

3.027.5 8.41'{:i67

4 033.403.995.84 (1.005.825.577.481)

239.6 9.553.848

243.908 225.964 (4 i28 672.11.6)

:'7.", ,,,:1

1.517.599.947.073(48.309.078:,14S.)

' <' , ,;.474.235.970.811

4 4.2 5.9 0.8111.790.067.201.475

.;1.456.321.06!i).9

Diachi: Then An Son,xa Hoa Ninh, huyen HoaYang,thanh ph6Da NAng

B A o cAoTAl CHINH HQP NHAT

Bang din d&i k~ toan hQP nhAt(tieptheo)

2 Ngtroi mua tra ti~n tnroc ngan han 312 VI4 19.435.486.933 5.584.278.974

3 Thu~ va cac khoan phai nopNha mroc 313 V.15 32.482.161.397 13.598.339.006

5 Chi phi phai tra ngan han 315 V.16 120.384.479.602 57.240.0 4.499

6 Phai tranOi b(>ngan han 316

7 Phai trathea ti~n 0(>k~hoach hop 06 gxaydung 317

8 Doanh thu chua thuc hien ngan han 318 V.17 14.460.721.145 18.994.23 970

10 Yay vano thue tai chinh ng~n han 3 0 V.19a 528.145.795.788 1.190.113.051.175

14 Giao djch mua ban I~i trai phi~u Chinh phu 324

'.',).UUi~' :) 1\ 6.)\;:1

Ba o cao nay phdi du(J' c doc c n v i Ban thuy l t minh Ba o c ao ta; c hinh (J'p nhdt 7

CONG TV CO PHAN DJCH VV CAP TREO BA NA

Djachi:Then An Sou,x HoaNinh, huyenHoaYang,thanh ph6Da N~ g

cdph ieu ph d th o g co q uye n bi du q uyet 4 11 a

11 Loi nhuansau thuSchua phan ph6i 4 1

2 Ngu n kinh phi diihinh thanh tai san c6dinh 432

Bao c a nay phJi dU(Jcd(Jc c ung vai Ba n thuy R t m i nh Ba o c a tai c hinh h (J p hd t

4.399.708.077.112 3.883.585.338.120

4.399.708.077.1122.16 0 0.000.000

8

CONG TV CO PH A N OICH VI,JcApTREO BA NA

D chi Thon An Scm , xa H6a Ninh , huyen H6a Vang , thanh ph6DaNAng

Qu 2 Ch nam t ai chinh k t thu c ngay 3 I than 12 nam 2017

Quy 2 C h o nam tai chinh k~t thu c ngay 31 thOng 12 n am 20 1

Don vi inh: VND

I Doan h thu ban hang vii c u ng cip d jc h V 01 VI 1

3 Doan h th u thuAn v~ ban bang va cung cip d jch VII 10

5 LQi nhufn gi/ p v~ ba n h a n g va c un g dp d jc h VII 20

8 P A n I iii h o~c 16 tro n g co n g ty lie n doanh, li en k ~t 24

18 LQi nhu j n sa u thu ~ th u n fp d oanh n gh i ~p 60

19 LQi n hu ijn sa u thu ~ c u a dI n g ty m~ 61

20 LQi n hu in sau th u~ cua c6 do n g k h ong ki ~m soat 6

2 1 Lai CO"ba n tre n cii p hi ~u 7

Y phdi d U (fcd{Jccling va; B a n lhl lyit mf n B o o coo to; c hinh hvp nh d t

Lily k~ fir diu Dam d~D cu3i quy n ay

6 33 655 742.590 486 025.970.92 4 95 4 917 942.525 731.7 4 624 2 30

632 11 3 230.850 486 025 970.924 953.37 5 430.785 731 748 624.230

254 2 72.705.805 1 91.924.181.460 407.079.331.272 3 41 5 494.809 377.840 525 045 294 1 01 789.464 546.296.099 5 13 3 90 1 95.129 421

24 3 85.756.203 2 81 5 839 9 24 461.0 4 552 8 1 21.883.49 92.933.872 833 5 1 700 11 0 1 78 1 73 5 1.1 8 99 5 113 061.840.675 92.473.533 339 50 730 626 166 1 72 279 238 892 1 11.335 783 043

76 828 795.5 1 28.777.24 3 8 1 1 846 185.6 42 5 80.905 124 72.26 3 6 386 15 9 09 3 439 121 827.796.665 27.899.297.723

, ;l'i

2 277 775 45 3 2 0.523.18 1 978 2 0 798 67 4 2 7 969 39 3

6 422 904.488 2 26 3 2 8 1 6.5 7.8 4 1.66 1 6 3 1 9 344 (5 7 52 457 262) ( 1 309.631.678) (5 5 474 4 08 ) ( 4 946.753.566)

CONG TV CO PHAN DJCH Vl,J cAp TREO BA NA

Dia chi: Than An San,xii Hoa Ninh, huyen Hoa Yan , thanh ph6 Da N~n

~Ao cA oTAl CHINH HOP NHAT

Quy 2 Cho nam tai chinh k~t huc ngay 31 than 12 nam 20.17

(Theo phmrng phap gian ti~p)

Quy 2 Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Dan vi tinh: VNDLiiy k~ til' d§u nam d~n cuBi kynayThuy~t ~~ -~ ~

sB

CHiTIEU

;N: :.:li::.::m.::_::n:::.ay._ , :N: :.:a:.:m:: ::tr: :u:.:;:·o·.::,c

I LUll chuy~ ti~n til' boat dQng kinh doanh

II. LU'U chuy~n ti~n til' ho~t dQng dAu tu·

1 Ti@nchi d@mua s~m,xay dvng tai san c5 dinh va

7 Ti@nthu liiicho vay, c6tuc valQ'inhu~n dllQ'Cchia 27

LU'u chuy€n ti€n t"ulin tit /!O(lt d{Jng dliu til' 30

nay pMi du:!,Jc doc cimg vai Ban thuyh minh Bao cao tai chinh h!,Jpnhdt

220.5 3 0.324 266

211.680 590 669

(145.3 5.60.0.)

41.850 863(55.450 818.925)

6.0.0.0 0.0.0 0.0

(172.2 9.238.892)(18.433.818.696)

111.335.783.0.43

4 5.828.361.771

516.620 370 7 736.317.0.87.684(8 716~6:2'4~O'g6)

1 0.75.3 5.437(113.0.36.746.762)(9.898.933.457)

CONG TV CO PHAN DJCH VI) cAp TREO sA NA

BAo cAo TAlCHfNH HQP NHAT

Sao cao Iuu chuyjn ti n t~ hQ"Pnhftt (tiep theo)

Mil Thuyet

~ 'c l " ~,-1','~,"'III Luu chuy@n ti~n tir hoat dQng tai chinh

2 Ti~ntra lai Y6ng6peho cac chusahiru,mualai

LU"u c hu yi n t i€ n thu lin t ir h O(lt tJ p g t ai c hin h 40 (56 3 .969.40 3 . 1 96 ) (J 64.9 J : g fis '1: s '

Ti~n vatU'lYUgdU'O'Ugt~n d§u nlim 60 V 24.007.560.824 10.462.49 615

Ti~n vatu'O'Ug du'O'ng ti~n cuai nlim 70 V.1 54.489.660.878 27.803.940.616

,

" -:-~- ::._

n ay phil i O llr; C0 9C cimg VI)' i Ba n th uyd ! minh Bao c ao t a i ch i nh h r;p n hdt ,II

CONG TV CP OICHvucAp TREO BA NA

AnSan-Ho aNinh-HoaYang-TPVaNang

C6ng ty C6phan Dich vu Cap treo BaNa (sau day goi t~t la Cong tyme) la cong ty c5ph~

Linh V1,1kCinh doanh cua C6 g tylakinh doanh thuo g rnai djchV \).

Heat do g kinh doanh chinh cuaC6ng ty la:

chuyen giao cong ng e c c 10\ii hinh vui chai giai tTL Oichvv vui chai giai ri; Kinh doanh nha hang an u5ng; Kinh doanh

co salUll tru du lich; T5chuc bieu dien ng ethu~t./

Cong tybaog6m Cong tym~ va01cong tycon chiu Sl,!kiem soatclla Con tym~

LO'i ich clla c5d ng khong kii\m soat

Giatri hqp IyCllatai san thu~ duQ'c mua (a)

Tra b n tien

Tien vacac khoan tuangduO'ngtien cllacongtycon

t\ii ngay mua

-T\ii ngay ket thuc nam tai chinh, tyIeIQ'iich vatyIequyen bii\u quyet clla Cong tyt\ii cong ty con nayla74,165o/~

1

CONG TV CPDIC" VI}cApTRW BA NA

An San - Hoa Ninh - Hoa Yang -TP Da N~ng

Quy2cho namtaichinh ketthucvan ngay 31 thang 12nam2017

Sc,Cac dIng ty lien kSt dlfQ'e phiin anh trong Bao cao tili chfnh hQ'P nhAt theo plurong phap v6n chu SO'hfru

Ty I~ phin sO'hfru Ty I~ quy~n bi~u

S6 eu6i ky S6 diu

Ddu tu tncc tilp

TAng 2,toa nha Platinum

C6n ty C6PhAnXay dung, Residences, s65 Nguyen Cong Kinh doanh B~t

dAunr BAtdongsan Viet Hoan, phirong Ngoc Khanh,

Ddu tu: gidn tilp

Toa nha Olalani, i eA5,A8,

C6n tyTNHH BAtDong A9 duong Trdn Hung D\10, Kinh doanh B~t

San Tra, thanh ph6DaN&ng

C6n tyTNHH BA o g se11t.ePhung Hi~u,qu~n Kinh doanh BAt

Hoa CUOng Bac,qu~n HaiChau, thanh ph6DaN&n

Kinh doanh

hO\1tdo g vuichai, giai tri

6.Tuyen b6 v~ khii nang sosanh thong tin tren Bao cao tai ehrnh tai ehrnh hQ'p nhAt

s6 li usosanh la 6li u tren Bao cao tai chinh hqp nh~t cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 than 12 nam2016 da duQ'c

Con tyTNHH Ki~m toan va Tu v~n A&C -Chi Nhanh HaNOi ki~m toan

7.Nhan vien

T\1ingayket thuc Icy tai chinh quy2 nam 2017 Cong ty c6 1.332 nhan vien dang lam vi~c(s6d u nam la 1.306 nhan

vien)

I, Nam tili ehrnh

- Nam tai chinh cua Cong ty bat ddu tir ngay01 thang 01 va ket thuc vao ngay31 thang 12 hang nam

2 DO'n vi ti~n t~ sil dyng trong ghi ehep kS toan

Dan vi tien t~Sll dl,lng trong ketoan laD6 gVi~t Nam (VND) do phdn 16n cac nghi~p VI,IdUQ'cthl,fc hi~n b~ng dan vi tien

t~V D

I.ChS dQ kS toan apd n

Cong tyap dl,lng cac Chu~n ml,fcKetoan Vi~t Nam, Chedo Ketoan doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hanh theo Thon

tus6200 / 20 14 / TT-BTC ngay22 thang 12 nam 2014 va cac thong tu hu6ng dan thl,fc hi~n chu~n ml,fCketoan cua Bo Tai

chinh trong vi~c I~pva trinh bayBao cao tai chinh hqp nhAt

2.Tuyen b6 v~ vi~e tuan thu Chu§n mlfe kS toan va ChS dQ kS toan

Ban Giam d6c dam bao da:twin tM yeucdu cua cac Chu~n ml,fcKe toan Vi~tNam, Che dO Ke toan doanh nghi~p Vi~t

Nam duQ'cban hanh theo Thong tu s6200/20 14m-BTC ngay 22 than 12 nam 2014 cung nhu cac thong ttfhu6ng dan

thl,fc hi~n chu~n ml,fCke toan cua BoTai chinh trong vi~c I~p va trinh bayBaocao tai chinh hqp nhAt

13

CONG TV CP DIC" VI}c ApTRED BA NA

An San - HoaNinh - HoaY a ng -TPfl aNang

BAo cAo TAl CHINH GIO'A NIEN DO HQ'P NHAT

QUy2cho nam tai chinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017

Miiu B09-"DN

1 CO' sO'I~pb o cao tai ehin

Bao cao tai chinh hO'PnhAt duoc lap tren CO'sak toan d6n tich (trir cac thong tin lien quan d~n cac luong tien),

2 Co'so'hQ'p nhAt

Bao cao tai chinh hop nhAt bao g m Bao cao tai chinh cua Cong ty mevaBao cao tai chinh cua cac cong tycon Cong ty

con la dan vichiu S1,l'kiem soat cua Con tyme, S1,I'kiem soat t6n tai khi Con tyme co kha nang true ti~p hay gian tiep:

chi ph6i cacchinh sach tai chinh va hoat dong cua cong ty con de thu diroccac loi ich kinh t~tircac hO\lt dong nay Khi

xac dinh quyen kiem soat cotinh d~n quyen bi€u quy~t tiem nang phit sinh tu cac quyen ch9n mua hoi;'lccac cong cv nQ'

vaco g cv v6n co the chuyen d6i thanh c6phit~u ph6tho gt\li ngay k t thuc nam tai chinh

K~t qua hO\lt dong kinh doanh cllacac cong tycon duQ'c mua I\li hoi;'lcban di trong nam duQ'c trinh baytrong Bao c~ k t

qua hO\lt do g kinh doanh hQ'p nhAt tit ngay mua hoi;'lccho d~n ngay ban khoan dllu tu acong ty con do.,

Bao cao tai chinh clla cong tym~va cc cong ty con Slr d\mg de hqp nhAt duQ'CI~p cho cung mot kyk~ toan vaap dvng

cac chinh sach k~ toan th6ng nhAt cho cac giao dich vaS1,l'ki~n cung 10\li trong nhung hoan canh tuang W Trong trucmg

hQ'p chinh sach k~toan clla co g ty con khac v ai chinh sach k~toan ap dvng th6ng nhAttrong Cong ty thi Bao cao tai

chinh clla con tycon se co nhung dieu chinh thfeh hqp truac khi su dVngchovi~cI~p Baocao tai chinh hqp nhAt

S6 ducac tai khoan tren Bang ciin d6i k~toan giua Cong tym~ va Cong tycon,c c giao dich noi bo, cac khoan liii noi bi)

chua th1,l'chi~n phat s'inh tu cac giao dich nay phai duQ'c10\li tru hoan toan Cackhoan 16 chua th1,l'chi~n phat sinh tu cac

giao dich noi bo ciing duQ'c 10\li b6 tru khi chi phi t\lO nen khoan 16 dokhong thethu h6i duQ'c

LQ'i ichcua c6dong khong kiem soat the hi~n phlln lai hoi).c1 trong k t qua kinh doanh va tai san thu§.n clla congty con

khong duQ'c nam giu baiCong tyva duQ'c trinh bay akhoan mvc rien tren Bao cao k~t qua hO\lt dong kinh doanh hQ'p

nhAt vatren Bang can d6i k~ toan hqp nhAt (thuoc phlln v6n chll s ahuu) LQ'i fehclla c6 dong khong kiem soat bao g6m

gia tricae 100iich clla c6dong khong kiem soat t\li ngay hqp nhdt kinh doanh ban dllu va philn IQ'iich clla c6dong kM'ng

ki€m soat trong bi~n dong clla v n chll sahuu ke tu ngay hQ'P nhAt kinh doanh Cac khoan 1 phat sinh t\li congty con, ,

d Q'c phan b6tuang ung vai ph§.nsahuu ella c6d n khong ki€m soat, k c truang hQ'Ps616 do Ian han philnsahuu

cllac6d n khong ki€m soat trong Ulisn thulln cllaco g tycon

3.Cae giao djeh ngo~i t~

Cac giao dich phat sinh bang ngo\li t~duQ'c chuyen d6i theo 1)'gia t\li ngay p it sinh giao dich S6 du eac khoan mvc tien

t~cog6e ngo\li t~ t\li ngay k~t thuc n1l.mtai ehinh duQ'Cquy d6i thea 1)'gia t\li ngay nay

Chenh I~eh 1)' gia phat sinh trong n1l.mtu cac giao dich bang ngo\li t~ duQ'c ghi nh~ vao doanh thu hO\lt dong, ai chfnl;l,

hoi).c chi phi tai ehinh Chenh I~chtygia do danh gia I\li cac khoan mvc tien t~co g6c ngo\li t~ t\li ngay k~t thuc nam tai

chinh sau khibtltru chenh I~ch tang va chenh I~ch iam duQ'cghi nMn vao doanh thu hO\lt dong tai chinh hoi;'lcchiphi tai

chinh

TYgiasu dvng de quy d i c c giao dich phat sinh ban n o\li t~laty gia giao dich th1,l'ct~t\li thai diem phit sinh giao

dich.Tygia giao dieh th1,l'ct~dbivai cac giao dich bang ngo\li t~ duQ'cxac dinh nhu sau: 'I ~,

•D6i vai hqp d6ng mua ban ngo\li t~(hQ'p d6ng mua ban ngo\li t~giao ngay, hqp d6ng ky h\ln, hqp d6ng tuang lai, hQ'p

d6ng quyen ch9n, hQ'Pd6ng hoan d6i): tygiakYk~ttrong hqp d6ng mua, ban ngo\lit~ giua Cong tyvangan hang

• D6i vai nQ'phai thu: ty gia mua ngo\li t~ella ngan hang thuang m\li noi Cong ty chi dinh khach hang thanh toan t\li thai

diem giao dich phat sinh

•D6i vai nO'phai tra: 1)' gia ban ngo\li t~clla ngan hang thuang m\li noi Cong tyd1,l'ki~n giao dich t\li thai diem giao dich

phat sinh

•D6i vai cac giao dich mua sam tai san hoi;'lccac khoan chi phi duQ'cthanh toan ngay bang ngo\li t~(khong qua cae tai

khoan phai tra): ygi~mua ngo\li t~clla nganhang thuang m\li noiCong tyth1,l'chi~n thanh toan '

TygiaSlr dVng d€danh gia I\li s6du cae khoan mvctien t~co g6c ngo\li t~t\li ngay k~t thuc nam tai chinh duQ'cxac

dinh theo nguyen tac sau:

•D6i vai cac khoan ngo\li t~ gui ngan hang: 1)' gia mua ngo\li t~cua ngan han noi Cong tyrn atai kho{m ngo\lit~

•D6ivai cac khoan mvctien t~ co g6c ngo\li t~duQ'c phan 10\lia tai san khac: tygia mua ngo\li t~ cllaNgan hang Cong

ty thuang xuyen co giao dich

•D6i vai cac khoan mvctien t~ co g6c ngo\li t~duO'c phan 1 \li la nQ'phai tra: 1)' gia ban ngo\li t~ellaNgart hang Cong ty

thuang xuyen co giao dich

(U.

1

CONG TVCPDIC" VI)cApTREOBA NA

An San-Hoa Ninh-Hoa Yang - TPDaN~ng

Quy2cho narn taichinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

M§u 809 - ON

4 Ti~n va cackhoan nrong duong ti~n

Tien bao g6m tien mat va tien gui ngan hang kh6ng ky han Cac khoan tirong dirong tien la cac khoan dAutu ngan han co

thai han thu h6i kh6ng qua 3 thang ketir ngay dAu tu, co kha nang chuyen dbi de dang thanh mQt luong tien xacdinh va

kh6 g co rui ro trong viec chuyen dbi thanh tien tai thai diem bao cao,

5.Cackhoanddu tiltai chinh

Chu-ng khodn kinh doanh

Khoan dAunrduoc phan loai la chirng khoan kinh doanh khi namgiu vi muc dich mua ban dekiem loi

Chung khoan kinh doanh dugc ghi s bk toan thea g ig6c.Gia g6c clla chung khoan kinh doanh duqc xac dinhtheo gia

tri hqp Iyclla cac khoan thanh toan tlli thOidiem giao dich phat sinh c(mgcacchi phi lien quan d~ giao dich mua chung

khoan kinh doanh

ThOi diem ghinh~ cac khoan chung khoan kinh doanh lathai diem C6n ty c6 quyen sahuu, C\l the nhu sau:

• D6i vai chirng khoan niem y~t: dugc ghi nh~ tili thai diem kh6'p I~nh(T 0)

D6i vai chUng khoan chua niem y~t dugc ghi nh~ tili thai diem chinh thuc c6 quyen sahuu thea quydinh cllaphap lu~t

.Tien Illj,c tuc va Igi nhu~n Cllacac k:Y tru ac khi chUngkhoan kinh doanh dugc mua duqc hilCh toan giam gia tri clla

chinh chung khoan kinh doanh d6 Tien lili c6 tuc va Igi nhu~ Clla cac ky sau khi chung khoan kinh doanh duqc mua

duQ'cghi nMn' doanh thu c tuc duqc nh~n b~ g c phi~ chi duQ'c thea doi s6 IUQllgc phi~u tang them, kh6 g ghi

nh~ gia,tric6phi~u nh~n duqc

cb phi~u hoan d6i duqc xac dinh thea giatri hqp Iytili ngay trao d6i Gia tri hqp Iy cllac phi~u duqc xacdinhnhu sau:

• D6i vai c phi~u cua c6ng ty niem y~t, gia tri hqp Iycllac6phi~u la giad6ng cira niem y~t tren thi truOng chu g kho{m

tili ngaytrao dbi TruOng hqp tili ngay trao dbi thi truOngchung khoan kh6ng giao dich thigia tri hqp Iycllacbphi~u la

gia d n clra phien giao dich truac lien ke vai ngaytrao d6

•D6i vai c phi~u chua niem y~t duqc giao dich tren san UPCOM, gia tri hqp Iycllac phi~u lagia giao dich d6n cua

tren san UPCOM tili ngay trao d i TruOng hqp ngay trao dbisanUPCOM kho g giao dich thi gia tri hqp Iy cllacbphi~

lagiad6ng clra phien giao dich truac lien kevai ngay trao dbi

• D6i vai c6phi~u chua nie y~t kha , giatrihqp Iycllac phi~u la gia docac ben th6a thu~n thea hqp d6n ho~cgia tri

s6 sach tili thai diem trao dbi

DI!phong giam gia chung khoan kinh doanh duQ'c I~p cho tirng IOili chung khoan duqc mua ban tren thitruOng va c6 gia

trihqp Iy thAp han gia g6c Gia tri hqp IycllachUng khoan kinh doanh niem y~t tren thi truOng chung k oan ho~c duQ'c

giao dich tren san UPCOM la gia d6ng cira tili ngay k~t thuc nam tai chinh TruOng hqp tili ngay k~t thuc nam tai chinh

thi truOngchung khoan hay san UpeOM khong giao dich thi gia tri hqp Iy cua chUng khoan la gia d n cua phien giao

dich truac lien kevai ngay k~t thuc nam tai chinh

Tang, giilm s6dl! phong giam gia chung khoan kinh doanh d phai trich I~p tili ngay k~t thuc nam tai chinh d Q'c ghi

nh~n vao chi phi tM chinh

Liliho~c1 illvi~c chu en nhuqng chUng khoan kinh doanh duqc ghi nh~n vao doanh thu hOilt dQng tai chinh ho~c chi

phitillchinh Gia vbn duqc xac dinh thea phuang phap binh quan gia quyen di dQng

Cdc kllOiin da u til' n m gii1' din n gay ddo hem

Khoan dAutu duqc phan IOili lanitm giu d~n ngay dao hiln khi C6 g tyc6 y dinh va khit nang giU d~n ngay dao hiln.Cac

khoan dAu tu nitm giu d~n ngay dao hlln bao g6m: cac khoan tien giri ngan hang c6 kyhiln (bao g6m ca cac IOilitin phi~ ,

k phi~ , trai phi~ , c phi~u uu dili ben phat hanh bitt bUQcphai mua lili tili mQt thai diem nhAt dinh tro g tUO'Dglai va

cackhoan cho vay nitm giu d~n ngay dao hilnvai m\lCdich thu lili hang k va cae khoan dAu tu nitmgiu d~ ngay daohiln

khac

15

CONG TY CP DIC" VI,JcApTRED BA NA

An San - Hoa Ninh - Hoa Yang -TPDaN~ng

BAa cAo TAl cHiNHGIO'ANII'lNDOHQ'PNHAT

Quy 2chonam tai chinh ket thuc VaG ngay 31 thang 12 nam 2017

Mfru 809- DN

CaC khoan dilu nr narn giu d~n ngay dao han diroc ghi nhan ban dAu thea gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi lien

quan d~n giao dich mua cac khoan dAu tu Sau ghi nhan ban dAu,cac khoan dAu tu nay duoc ghi nhan thea gia tri c6 th~

thu h6i Thu nhap lai tit cac khoan dAu tu nam giU d~n ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k~t qua

boat dong kinh doanh tren co sc du thu.Lai ducc huang tnroc khi Congtynam giu duoc ghi giam tnr van gia g6c tai thai

Khi co cac bang chirng chac chan cho thc1ymot philn hoac toan bo khoan dAu tu co th~ khong thu h6i duQ'Cva s6 t6n thc1t

duQ'cxac dinh mot cach dang tin c~y thi t6n thc1tdUQ'cghi nh~n van chi phi tai chinh trong nam va giam tru tn,Ic ti€p gia

tri dAutu

Cae khoan eho vay

Cae khoan eho vay dUQ"exae dinh thea gia g6e tru cac khoan d\I phong phai thu kh6 doi D\I phong phai thu kh6 doi eua

cae khoan cho vay dUQ"eI~p can cu van d\I ki€n mue t6n thc1tc6 th~ xay ra

Cae khoan dAu tU'VIIOCong ty con, Cong ty lien k~t

C6ng ty li e nkit

C6ng ty lien k€t la doanh nghi~p rna C6ng tyc6 anh huang dang k~ nhung kh6ng e6 quy~n ki~m soat d6i vai cac chinh

sach tai chinh va hO\1tdong.Anh huang dang k~ th~ hi~n 6 quy~n tham gia van vi~c dua ra cac quy€t dinh v~ ehinh sach

tai chinh va hO\1tdong cua doanh nghi~p nh~n dAutu nhung kh6ng ki~m soat cae ehinh sach nay

Cae khoan dftu tu van cae e6ng ty lien k€t dUQ"eghi nh~ thea phucmg phap v6n chu s6 hUu Theo d6,khoan dftu tu van

e6ng ty lien k€t dUQ"cth~ hi~n tren Bao eao tai ehinh hQ"pnhc1tthea chi phi dftu tu ban dAu va di~u chinh cho cae thay d6i

trong philn lQ"iieh tren tai san thuAn eua c6ng ty lien k€t sau ngay dilu tu N€u IQ'iich eua C6ng ty trong khoan 16cua e6ng

ty lien k€t Ian hem hoi;lebang gia tri ghi s6 eua khoan dilu tu thi giatri khoan dftu tu dUQ'etrinh bay tfl!n Bao eao tai ehinh

hqp nhc1tla bang kh6ng tru khi C6ng ty e6 cae nghia VI)th\Ic hi~n thanh toan thay cho c6ng tylien k€t

Bao cao tai ehinh cua e6ngty lien k€t dUQ"cI~p cling ky k~ toan vai Bao cao tai ehinh hqp nhc1tcua C6ng ty Khi ehinh

saeh k€ toan cua e6ngty lien k€t khae vai ehinh saeh k€ toan ap dl)ng th6ng nhM trong C6ngtythi Bao eao tai chinh cua

e6ngtylien k€t se co nhung di~u chinh thich hqp truac khi sfr dl)ng cho vi~c I~p Bao cao tai chinh hqp nhc1t ;

Cac khoan lai, 16 chua th\Ic hi~n phat sinh tu cac giao dich vai cac c6ngty lien k€t dUQ"c10\1itru tuemg ung vai phAn

Cdc klloiill dliu fir vao cOllgc{lVOIl cua dUll vi klldc

DAu tu van c6ng Cl)v6n cua dan vi khac bao g6m cac khoan dftu tu c6ng Cl)v6n nhung C6ng tykh6ng c6 quy~n ki~m

soat,d6ng kiem soat hoi;lcc6 anh huang dang ke d6i vai ben dUQ"cdAutu

Cac khoim dAu tu van c6ng C\lv6n cua dan vi khac dUQ"cghi nh~n ban dAuthea gia g6c, bao g6m gia mua boi;lckhoan gop

v6n cong cac chi phi tr\Ic ti€p lien quan d~n hOllt dong dAu tu C6 rue va IQ'inhu~n cua cac ky truac khi khoan dftu:W

dUQ"cmua duQ'c h\1ch toan giam gia tri cua chinh khoan dAu tu do.C6 tuc va IQ'inhu~n cua cac ky sau khi khoan dAu tir

duQ'c mua duQ'c ghi nh~n doanh thu C6 tuc duQ'c nh~n bang c6 phi€u chi duQ'c thea doi s6 luqng c6 phi€u tang them,

kh6ng ghi nh~n gia tri c6 phi€u nh~n dUQ"c

D\I phong t6n thc1tcho cac khoan dftu tu van e6ng C\lv6n cua dan vi khac dUQ"ctrich I~p nhu sau:

• D6i vai khoan dftu tu van c6 phi€u niem yet hoi;lc gia tri hqp Iy khoan dAu tu dUQ"cxac dinh tiJ;1.c(ly,vi~c I~p d~

• D6i vai khoan dftu tu kh6ng xac djnh duQ'c gia tri hqp Iy t\1ithai di~m bao ca~, vi~c I~p d\I phong duQ'c th\Ic'hi~n

can eu van khoan 16 cua ben dUQ"cdAutu vai muc trich I~p bang chenh I~ch giua v6n g6p th\Ic t€ cua cac ben t\1idem

vi khac va v6n chu s6 huu th\IC c6 nhan vai ty I~ g6p v6n cua C6ng ty so vai t6ng s6 v6n g6p th\IC t€ cua cac ben t\1i

dan vi khac

Tang, giam s6 d\I phong t6n thc1tdAu tu van c6ng C\l v6n cua dan vi khac dn phai trich I~p t\1i ngay k€t thuc nam tai

chinh duQ'cghi nh~n van chi phi tai chin~

16

CONG TV CP DICH VI)cApTREO BA NA

An San _ Hila Ninh _ Hila Yang _TP Da N~ng

BAo cAoTAl CHiNH GIO'A NIENDOHQ'P NHAT

Quy 2 cho narn tai chfnh ket thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017

6_Cackhoan phai thu

Cac khoan no phai thu ducc trinh baythea gia tri ghisbtnr di cac khoan du phong phai thu kh6doi

Viec phan loai cac khoan phaithu laphaithukhachhan va phaithu khac duccthuchien thea n uyen tic sau:

•Phaithu cua khachhang phan anh cac khoan phaithu mang tinhch~tthuong mai phatsinh tirgiao dichcotinh chdt

rnuae-bah giua Congtyva nguoimua ladan vi doc I?pvoi Congty,bao gbm ca cac khoan phaithu v€ti€n ban hang

xu~t khdV uy thac cho dan vi khac

•Phai thu n(li b(l phan anh cac khoan phai thu cac dan vi true thucckhang c6 tu cach phap nhan h\lch toan ph\l th (lc

• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khang c6tnh thuang m\li khong lien quan dengiao dich mua - b m

Dg phong phili thu kh6 doi duO'c I?p cho tirng khoan nO' phii thu kh6 doi can Clr vantu bi nO'.quah n cua cac k oan nO'

Han tbn kho duQ'cghi nh?n the giathdp han giua gia g c va giatri thudn c6 thethgc hi~n duO'c

• Nguyen V?t li~ ,hang h6a: bao gbm chi phi mua vac c chi phi lien quan trgc tiep khac pMt sinh dec6duO'chan

tbn kho 0 dia diem va tr\lngthai hi~n t\li

• Chi phi san xu~t kinh doanh do dang: chi bao gbm chi phi ng yen V?t li~u chinh/bao gbm chi phi ng yen V?tli~

chinh, chi phi nhan congva cac chi phi c6 lien quan trgc tiep kha

•Thanh phdm: bao gbm chi phi nguyen V?t li~ ,nhan cang trgc tiep vachi phi san x ~t chung c6lien quan trgc tiep

duO'c,phan bbdga tren muc d(l hO\lt d(lng blnh thuang/chi phi quy€n su d\lng d~t, cac chi phi trgc tiep va cac chi phi

chung c6'lien quan phat sinh trong qua trlnh ddu tu xay dgng b~td(lng san

Gia xu~t kho duO'c tinh thea phuang phap blnh quan gia quy€n va duO'c h\lch toan thea phuang phap ke khai thuang

Gia tri thudn c6 the thgc hi~n duO'cla gia ban uactinh cua hang tbn kho trong ky san x ~t kinh doanh blnh thuang tru

chi phiuactinh de hoan thanh vachi phiuactinh cdn thiet cho vi~c tieu th\l chung

Dg phong giam gia hang tbn kho duQ'c I?p cho tirng mi;lt hang tbn kho c6gia g6c Ian han gifitri thuAn c6 the thgc hi~n

duO'c.Tang, giam s6 du dg phong giam gia hang tbn kho dn phai trich I?p t\li ngay ket thuc nam tai chinh duO'c ghinMn

van giav n Mng ban

8.Chi p i ra tnro'c

,Chi phi tratruacbao gbm cac chi phi thgc te da phat sinh nhung c6 lien quan den ket qua hO\lt d(lng sanx ~tkinh doanh

cua nhi€u ky ke toan Cac chi phi tra tmac nay duO'c phan b6 trong khoang thai gian tra tmac ho(1c thai gian cac IO'ich

kinh tetuang (rngduQ'c t~o ratir cac chi phi nay Chi phi tra tmac cua Co g ty baogbm cac chi phisau:

Cac cang C\l,d\lng C\l dadua van su d\lng duO'c phan b6 van chi phi thea phuang phap duang thing vai thai gian phan b

khong qua 03 nam

elli pMsua cltuatilisan elf dinlt

Chi phi sua chua tai san phat sinh mot Idn c6 gia tri Ian duO'c phan b6van chi phi theo phuang phap duang th ng tro g

03 nam

1

CONGTYCP DIC" VI} cApTRE O BA NA

A n Sa n - Hoa N i nh - Hoa Vang - TPD aN a g

BAo cAoT A l CH I NH GIO'A NIENDOHQ'P NH A T

Quy2 cho narn talchinh ket thuc vao ngay31 thang 12nam2017

Chi pili biio hiim, chi pili thue van phong

Chi phi bao hiem, chi phi thue van phong phat sinh ducc phan b vao chi phi hea phuong phap duoc th,~I'\gvoi thai gian

tratnroc cua hQ'Pd n bao hiem, hQ'Pd6ngthue van phcng,

Chi pili lien quan din phlit himh trdi phiiu

Chi phi lien quan den trai phieu phat sinh sau khi trai phieu phat hanh la chi phi quan I ytai san dam bao duoc phan b6

vao chi phi thea phuong phap duoc thang voithai gian bang thai han dao han cua trai phieu

9 Tai san c6djnh h u hlnh

Tai sanc6 dinh htru hinh diroc th~hien thea ng yen giatnr hao man lilyke.Nguyen gia taisan c6 dinh huu hinh bao g6m'

toan bi)cac chi phi rna Cong typhai b ra de c6duQ'ctaisan c6 dinh tinh den thai di~m dua tai stm d6 vfu)tr;lng thai sgn

sang sud\lng.Cac chi phi phat sinhsaughi nMn ban d.1u chiduQ'cghi tan n u en giatai san c6dinh neu cac chi phi nay

chac chan lam tan lQ'iich kinh tetrong tuang lai dosud\lngtai san d6.Cac chi phi phat sinh khong tMa man di6u ki~

tren duQ'Cghi nh~n lachi phi snx ~t kinh doanh trong ky

Khi tai sanc6 dinh huu hinh dugc ban haythanh Iy,n uyen giava gia tri hao man lilykeduQ'cx a sbva lai 1 phatsinh

Tai san c6 dinh huu hinh duQ'c kh~u haothea phuang phap duang th~g d\Iatren thai gian huu d\lngu ctinh s6 nam

kh~u hao clla cac IO\litai san c6dinh huu hinh nhu sau:

(*) Thai gian kh~u hao clla phuang ti~ v tili truy6n d~n la3tuyen cap treo du'lCthay d i til 35 nam (apd\lng til

(**) Thai gian kh~u hao clia mi)t s6Ulisnc6 dinh khac du'lc thay d i tir10nam (ap d\lng tir nam 2015 trav6tmac)

sang 05 nam (ap d\lng tir nam 2016)

' i' j

1 Tai san c6dinh vo hlnh

Taisan c6dinh vo hinh duQ'Cthe hi~n thea ng yen gia trir hao man lilyke

Ng yen giatai san c6dinh vohlnh baog6m toan bi) cac chi phi rna Cong typMi b6ra de c6 duQ'c tai sanc6dinh tinh den

thai diem dua tai san d6vao tr\lngthai san sangsu d\lng.Chi phi lien quan den taisan c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi

ghi nh~n ban d.1u du'lc ghi nMn lachi phi sanx ~t kinh doanh trong k trir khi cac chi phi naygan li6nv a in;IQtta sn

c6 dinh vohlnh C\l theva lam tang I'li leh kinh tetircactai san nay

Khi tai san c6 dinh vo hlnh du'lc ban hay thanh Iy,nguyen giava giatrihao man lilykeduQ'cx a s6 va lai 16phat sinh

dothanh IydU'l ghi nMn vao thu nh~p haychi phi trong nam

Tai san c6 dinh vo hinh Clla Cong tybao g6m:

QuyJn su-dlp l g ddt

Quy6n sud\lng d t la toan bi) cac chi phi th\Ic te Cong tyda chi rac6 lien quan tr\Ic tiep taid~t su d\lng, bao g6m: tien;

chi ra de c6 quy6n su d\lng d~t, chi phi cho d6n bu, giai ph6ng m~t ban , san I~p m~t bang, I~ phi tmac b\l ,quy6 su

ChU'O'Ilg tri nl l p hd n mJm

Chi phi lien quan den cac chuang trlnh phan m6m maytinh kho g pMi lami)t bi) ph~n gan ket vai p~An cung c6 lien

quan du'lc v6n hoa.Nguyen gia cllaphan mem may tinh latoan bi) cac chi phirna Cong ty da chi ra tinh den thai diem

dua pharr m6m vao su d\lng Phan mem may tinh duQ'c kh~u hao thea phuang phap duang th~g trong til04den 06 naill

Ba n quyJn, bdng sting chi

Ng yen gia cllabl'm quy6n ta gia, bang san chemua l\li tir ben thu ba bao g6m giamua, thue mua hang khong duQ'c

hoan l\livachi phi dan k oBan quy6n ta gia,bang sang cheduQ'c kh~u hao thea phuang phap duang th~ g trong 03

nam Ban quy6n tac gia cllaC6ng tylaquy6n phMMnh dTanh;lc,tuy nhien Cong ty chua su d\lng, do d6chua trich kh~

hao'e

18

CONGTVCP DICH VI}cApTRE OBA NA

An Sun - Hoa Ninh - Hoa Vang - TP Da N~ng

BAD CAD TAl CHINH GIO'A NIEN DQ HQ'P NHAT

Quy2 chonam tai chinh ketthuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

1L 1L B§t dqng san dAu nr

thue, BAt d(in sail dAu tucho thue duoc th~hien theo nguyen gia tnr h omon lilyk~.Ng yen gia cua b t dong san dAu tu

dadu g c danh gia l\lithea gia tri hQ'PIy t\li ngay d\lt duO'c quy~n ki~mso t cong ty con Chenh I~eh gifragia danh gial\li

19

CONG TY CP DICHv u cApTREO BA NA

AnS an -Hoa Ninh-Hoa Yang-TP Da N~ g

B a c A oTAl CHiNH GIO'A NIEN DQ HQ'P NHAT

Quy2cho nam tai chinh ketthuc vao ngay 31 thang 12 nam 2017

Mltu B09- ON

Cac khoan no phai tra viichi phi phai tra duoc ghi nhan cho s6ti~n phiiitra trong nrong lai lien quan den hang h6a va

dich vu dilnhan duoc Chi phi phai tra duoc ghi nhan dua tren cac iroc tinh hop Iy ~ s6ti~n phai tra,

Viec phan loai cac khoan ph iii tra laphai tra nguoi ban, chi phi phai tra vaphiiitra khac duoc thuc hien thea n uyen tilc

sau:

• Phai tra nguoi ban phan anh cac khoan phai tra mang tnh chat thuong mai phat sinh tirgiao dich mua han hoa,

dich vu,tai san va nguai ban ladan vidQcI~p vai Cong ty

•Chi phi phiii tra phiinanh cac khoiinphiii tra cho han h6a, djch V\ldilnh~n duQ'c tir nguai ban ho\ic dil cung dpch

nguai mua nhung chua chi tra do chua c6 h6a dan ho\ic chua dti h6 s o ,tai li~u ke toan vii cac khoiin phai tra cho

n uai lao dQn v ti~n luang n hi phep, c c khoiin chi phi siin uAt kinh doanh phai trich tru a c

•Phai triinQi bQ'phiin anh cac khoiin phai tra giua dan vi dp tren vadan vj d duai tn;rc thuQc khong c6tu cch

philp nhan h\lch toan ph\l thuQc

•Phai tra khac phan anh cac khoan phiii ra kho g c6tinh thuang mlli,khong len quan den giao djch mua, ban, cung

dp hang h6a dich V1,l

Ca khoiin nQ'phiii tra vachi phi phiii tra duQ'Cphan IO\lingiln hlln va dai hlln tren Bang can d6i ke toan din cu thea k

hlln con Illi tlli ngay ketthtic nllm tai chinh

1 Trai p i~u thu'cmg

Trai phieu thuang latrai phieu khong c6 quy~n chuy€n d6i thanh c6phieu

Gia trj ghi s6ctia trili phieu thuang duQ'cphiln anh tren cos ath An b~ gtri gia trai phieu thea menh gia truchiet khAu

trai phieu cQn p 1,ltrQi trai phieu

Cong tytheo doi chiet khAu va ph\l trQicho tung IOllitrai phieu thuang phat hiinh va tinh hlnh phan b6 tung khoan chi€t

khAu,ph\l trQi khixac djnh chi phi di vaytinh vao chi phi ho\ic v6n h6a thea tung ky,C1,lthe:

•Chiet khAu trai phie~ duQ'c phan b6dAn d€ tinh vao chi phi divaytung k trong su6t thai h\lD ctia trai phieu

.'•Ph\l trQitrai phieu duQ'c phan b6dAn d€ giiim trir chi phi di vay tung k trong su6t thai h\ln ctia trai phi€

Viec phan b6khoiin chiet khAu hO\ic ph\ltrQic6 the sir d1,lngphuang phap !ili suAt thl,Tcte ho\ic phuang phap duang thfulg:

•Theo phuang phap lili suAt th\Ic t€: Khoan chiet khAu ho\icph1,ltrQi phan b6vao m6i kYduQ'c tinh bing chenh lech giua

chi phi lili vayphiii trii cho m6i k tra liii(duQ'c tinh b~nggiatri ghi s6dAu kycllatrai p ieu nhan vai tYWlilithl,Tct€tren

•Theo phuang phap duang th~ng: Khoiin chiet khAu ho\ic ph\l trQi phan b6d u trong su6t kyhlln cti,!trai phieu

Chi phi phathanh trai phieu duQ'c phan b6dAn ph\) hQ'Pvai kYh\ln trai phieu theo phuang phap duang thfulg ho\ic phuang

phap lilis u Mth\IC tevaghi nMn vao chi phi tai chinh ho\icv6n h6a

1 V6n ch s(yhfru

Vangop cua cllu su "au

V6ng6p ctiachtis ahuu duQ'cghi nh~n thea s6 v6n th\Ic tedilg6pcllacc c6dong ctia Cong ty

17.Phan p 6i Il}'inhu~

LQ'i nhu~ sau thu€thu nh~p doanh nghiep duQ'c phan ph6i cho cac c6dong sau khi dil trich I~ cac quytheo Di~u Ieclla

Cong ty cling nhu cac quy dinh ctia phap lu~t va dilduQ'CD\li hQi d6ng c6dong phe duy~t

Viec phan ph6i IQ'inhu~n ch cac c6 d ng dUQ'ccan nhac den cac khoiin m\lC phi ti~n ten m trong 1.Q'inhu~n sau'thua

chua phan ph6i c6 the anh huang den lu6 g ti~ va khiinang chi trii c6 tuc nhu lili do danh gia Illi tai siin mang dig6p

v6n, lili do danh gial\li cac khoiin m1,lCti~n t~,caccong C\l taichinh va cac khoiin m1,lCphi ti~n te khac

C6 tuc duQ'c ghi nh~ lanQ'phiii tra khi duQ'c Dlli hQid6ng c6 dong pheduyetQ_

2

CONG TV CP DICH VI)cApTREO BA NA

An San - Hoa Ninh - Hoa Yang - TP Da Nilng

BAo cAoTAl CHINH GlO'A NlENDOHQ'P NHAT

Quy 2 cho nam taichinh ket thuc vao ngay 31 thang 12 narn 2017

M ~ 809 - D N

18 Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p

D oanh thu bdn Mlng hod, tllanll pllt;m

Doanh thu ban hang h6a, thanh pham duoc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man cac dieu kien sau:, • Congtyda chuyen giao phin 16TI rui ro va IO'iich grm lien voi quyen sa hiru hang h6a, san pham cho ng oi mua

•Cong ty khong con nam giu quyen quan Iy hang h6a, san pham nhu nguoi sa htru hang h6a, san pharn hoac q yenkiem soat hang h6a, san pham

• Doanh thu duoc xac dinh tuong dai chac chan, Khi hop d6ng quy dinh nguoi mua duoc quyen tra lai dich VI,Ida

mua thea nhtrng dieu kien cu the, doanh thu chi duoc ghi nhan khi nhtrng dieu kien cu the d6 khong con t6n tai vanguoi mua khong ducc quyen tra l;;tidich V\l da cung cAp

• tong ty da ho(j.cse thu duO'c IO'iich kinh te tu giao dich ban hang;

• Xae dinh duO'c chi phi lien quan den giao dich ban hang

Doanll tllU cung cap dicll V(I

Doanh thu cung cAp dich V\l duO'c ghi nh~n khi d6ng thai th6a man caedi€u ki~n sau:

• Doanh thu duO'c xac dinh tuong dai ch~c ch~ Khi hQ'p d6ng quy dinh nguai mua duO'c quy€n tra l;;tidich V\lda

mua thea nhung di€u ki~n C\l the, doanh thu chi duO'c ghi nh~ khi nhung di€u ki~n C\l the d6 khong con t6n t;;tiva

nguai mua khong duQ'c quy€n tra l;;tidich V\l dacung cAp

• Congtyda ho(j.c se thu duO'c IO'iich kinh tetu giao dich cung cAp dich V\l d6

•Xac dinh duO'c phin cong vi~c dahoan thanh VaGthai diem bao cao

• Xac dinh duO'c chi phi phat sinh cho giao dich vachi phi dehofm thfmh giao dich cung cAp dich V\l d6

TruOng h<jp dich V\l duO'c th1,!chi~n trong nhi€u ky thl doanh thu duO'cghi nMn trong ky duO'c can cu VaGket qua phincongvi~c da hoan thanh vaG ngay ket thuc kYke toano

Doanh tllu clio tllue tai san IIo(lt dpng

Doanh thu cho thue tM san ho;;tt dong duO'c ghi nh~n thea phuong phap dUOng thing trong suat thai gian chothue Ti€n

cho thue nh~ntruaccua nhi€u ky duO'c phiin b6 VaGdoanh thu phil hQ'pvai thaigian cho thue

TiJlIlii i

Ti€n lai duQ'c ghi nh~n tren CCJsa thai gian va lai suAt th1,!Ctetung ky

catu-cva l(li n llu{in dU(fc cilia

t6 tuc va IO'inhu~n duO'c chia duO'c ghi nh~n khi Cong tyduO'c quy€n nh~ c6tuc ho(j.cIO'inhu~n tu vi~cg6pvan C6tuc

dugcnh~ bing c6phieu chi duO'c thea doi s6 IUQ'ngc6 phieu tang them, khong ghi nh~n gia tri c6 phieu nh~nduqc.

19 Chi phi ili vayChi phi di·vaybao g6m lai ti€n yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tr1,!ctiep den cac khoan yay

Chi phi di yay duQ'c ghi nh~n VaGchi phi khi phat sinh TruOng hQ'pchi phi di yay lien quan tr1,!ctiep den vi~c diu tu xay

d1,Ifigho(j.csan xuAt tM san dadang dn c6 mot thai gian du dai (tren 12 thang) de c6 the dua VaGsir d\lngthea m\lCdich

dinh truacho(j.c ban thi chi phi di yay mly duO'c tinh VaGgia tri cua tai san d6 Dai vai khoan yay rieng ph\lc V\lvi~c xay

d1,!ngtai san ca dinh, bAt dong san diu tu, lai yay duqcvbn h6a ke cclkhi thai gian xay d1,!ngduai12 than Cac khoanthu nh~p pMt sinh tu vi~c diu tu t;;tmthai cac khoan yayduO'c ghi giam nguyen gia tai san c6 lien quan

Dbi vai cac khoan van yay chung trong d6 c6 sir d\lng cho m\lc dich diu tuxay d1,Ifigho(j.csan xuAt taisan dO'dang thl chi

phi di yay vbn h6a duO'c xac dinh thea tYI~ van h6a dbi vai chi phi lilykeblnh quan gia quy€n phat sinh cho vi~c diu tu

x y d1,!ngCCJban ho(j.c san xuAt tai san d6 Ty I~ van h6a duQ'Ctinh thea tyI~lai suAt blnh quiin giaquy€n cua cac khoan

yaychua tra trong nam, ngo;;ti tru cae khoan yay rieng bi~t ph\lc V\l cho m\lC dich hlnh thanh mot tai san CI,Ithe

:)1

' , ' : ~.

21