CSC: BCTC và giải trình chênh lệch LNST quý I 2015 Công ty mẹ | COTANA GROUP

CSC: BCTC và giải trình chênh lệch LNST quý I 2015 Công ty mẹ | COTANA GROUP tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, lu...

2 Bao cdo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ;

3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ;

CÔNG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM

Lé CCSA - Ban dao Linh Dam - Hoang Mai - Ha Nội

I Tién va các khoắn tương đương tiền 110 — V.I, 13,072,042,660 28,307,376,817

MI Cac khoan phải thu ngắn hạn 130 113,432,107,121 122,897,320,033

1 Phải thu ngắn hạn của khách hang 131 86,444,930,197 112,528,538,676 2_ Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 25,107,277,475 8,375,686,431

(200=210+220+230+240+250+260)

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 35,110,654,600 35,110,654,600

6 Phai thu dai han khác 216 VII 2.4 35,110,654,600 35,110,654,600

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.5 36,705,155,179 37,126,182,122

-_ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (14,952,836,375) (13,952,443,977)

3 Tài sản cố định vô hình 221 VI 3,153,499,900 3,153,499,999

1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn 241 2,558,820,645

2 Chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang 242 «V8 358,824,263 39,000,562

V Đầu tư tài chính đài hạn 250 V.9 79,139,415,901 79,139,415,901

1 Đầu tư vào công ty con 251 13,321,974,152 13,321,974,152

2 Dau tu vao công ty liên doanh, liên kết 252 53,048,843,500 53,048,843,500

3 Dau tu góp vốn vào đơn vị khác 253 19,199,647,501 19,199,647,501

4 Dy phong giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 254 (6,431,049,252) (6,431,049,252)

1 Chi phi tra trước dài hạn 261 V.10 314,255,548 379,546,811

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 148,126,500 148,126,500

1

A _

CONG TY CO PHAN DAU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội

2_ Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 25,728,671,582 7,548,643,041

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 7,824,332,244 9,482,837,932

9ˆ Các khoản phải trả ngắn hạn khác 319 V.13 40,928,279,970 49,743,078,094

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 V.II 14,061,480,210 20,022,390,214

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 2,161,916,250 2,281,849,634

6 Doanh thu chua thuc hién 336 VIIL2.6 23,643,937,202 23,774,219,851

7_ Phải trả dài hạn khác 337 VII2.5 89,515,744,053 91,282,033,655

8 Vay va ng thué tai chinh dai han 338 V.14 41,579,285,807 44,206,816,760

B VON CHU SO HUU(400=410+430) 400 106,873,192,234 106,069,266,574

2 Thing | dư vốn cổ phần 412 725,125,800 725,125,800

9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 128,709,817 128,709,8

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 15,591,915,670 14,787,990,0

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 :

TONG CONG NGUON VON (44 440 387,865,579,557 411,378,868,810

CÔNG TY CÓ PHẢN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 Fax: 04 3563 2762 BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ Mẫu số B 02a - DN

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VLI6, 41,232,386,985 41,489,309,297 41,232,386,985 41,489,309,297

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịchvụ 10 VII8 41,232,386,985 41,489,309,297 41,232,386,985 41,489,309,297

5 Loi nhudn gộp về bán hàng và cung cấp dịchvụ 20 4,424,895,673 1,528,881,048 4,424,895,673 1,528,881,048

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 — VI20 38,590,801 16,419,690,772 38,590,801 16,419,690,772

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 26 ˆ 1,631,981,424 1,851,029,430 1,631,981,424 1,851,029,430

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 1,432,359,474 3,164,595,178 1,432,359,474 3,164,595,178

CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DUNG THANH NAM L6 CCSA - Ban dao Linh Đàm - Hoang Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

Mẫu số B 02a - DN BAO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 1,030,673,922 3,164,593,902 1,030,673,922 3,164,593,902

15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 VI22 226,748,263 791,148,476 226,748,263 791,148,476

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 803,925,659 2,373,445,427 803,925,659 2,373,445,426

(60=50-51-52)

19 Lãi suy gidm trén cé phiéu 71

CÔNG TY CÓ PHAN DAU T

CÔNG TY CÓ PHẢN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hả Nội

Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp) QUÝ I NĂM 2015

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh +

2 Điều chỉnh cho các khoản

~_ Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế 1 (50.465.410.726)

- Tang, giảm chứng khoán kinh doanh 13

- Tién chi khac tir hoat dong kinh doanh 17 (401,685,552) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (8,247,859,460) (35,360,342,335)

HH Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

5 _ Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (10,000,000)

6 Tiền thu hồi dầu tư góp vốn vào các đơn vị khác 26 6,000,000,000

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 38,590,801 16,479,690,772

Lưu chuyển tiều thuần từ hoạt động đầu tr 30 38,590,801 22,469,690,772 IIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (47,851;796,870) (56,624,111,957)

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chink 40 (7,026,065,498) (23,934,625,174)

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (15,235,334,157) (36,825,276,737)

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 V.I 13,072,042,660 3,514,149,935

CONG TY CO PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

Mẫu số B 09a - DN

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quy I Năm 2015

(tiép theo) Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ Phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam (gọi tắt là 'Công ty) tiền thân là Công ty TNHH Xây dựng

Thành Nam được thành lập ngày 01/06/1993 theo Quyết định số 2162/QĐ-UB của Chủ tịch UBND thành phố Hà Nội, sau đó được chuyển đổi thành Công ty Cổ Phần Đầu tư và Xây dựng Thành Nam và hoạt động theo Giấy

chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 0103003621 ngày 04/02/2004 (đăng ký lần đầu) do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Công ty có 14 lần thay đổi Giấy đăng ký kinh doanh

Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ mười bốn ngày 02/10/2014 thì Vốn điều lệ của Công

ty là 90.000.000.000 đồng (Chín mươi tỷ đồng )

Lĩnh vực kinh doanh Công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng

Ngành nghề kinh doanh

~ Hoàn thiện công trình xây dựng;

~ Cho thuê xe có động cơ;

- Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính: Tư vấn đầu tư (không bao gồm tư vấn pháp luật, tư vấn tài chính, kế toán, kiểm toán, thuế, chứng khoán);

~ Cung cấp dịch vụ ăn uống theo hợp đồng;

~ Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;

- Cơ sở lưu trú ngắn ngày;

- Phá đỡ và chuẩn bị mặt bằng;

~ Vận tải hàng hoá bằng đường bộ;

- Van chuyển hành khách bằng ô tô theo hợp đồng và tuyến cố định;

- Bán buôn khí đốt và các sản phẩm liên quan;

- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác;

~ Lắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;

- Sản xuất máy khai thác mỏ và xây dựng;

~ Sản xuất các thiết bị nâng, hạ và bốc xếp;

~ Sản xuất sản phẩm khắc bằng kim loại; các dịch vụ xử lý, gia công, kim loại;

~ Sản xuất các cấu kiện kim loại, thùng, bể chứa và nồi hơi;

~ Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét;

~ Sản xuất xỉ măng, vôi và thạch cao;

- Sản xuất thủy tỉnh và sản phẩm từ thủy tỉnh;

~ Sản xuất hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm);

- Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét;

- Khai thác gỗ và lâm sàn (trừ các loại Nhà nước cấm);

~ Hoạt động của các đại lý du lịch, kinh doanh tua du lịch;

- Kinh doanh dich vu bat động sản: Dịch vụ tư vấn bắt động sản; Dịch vụ quản cáo bắt động sản; Dịch vụ quản lý

bắt động sản; Dịch vụ môi giới bất động sản; Dịch vụ đấu giá bất động sản; Dịch vụ định giá bất động sản; Dịch

vu san giao dich bat g san;

~ Cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng;

- Dai ly mua, đại lý bán và ký gửi hàng hóa

Aus

II

IV

CONG TY CO PHAN DAU TU VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Dam - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

~ dụng, hàng trang trí nội thất, hàng thủ công mỹ nghệ;

~ Xây lắp đường dây và trạm biến áp đến 35KV;

5 Lap đặt điện nước, điện lạnh, trang tri nội ngoại thất công trình;

~ Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, công trình kỹ thuật cơ sở hạ tang;

Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, Doanh nghiệp chỉ kinh doanh khi có đủ điều kiện theo quy

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm ì

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam ("VND")

Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt

tại quỹ của doanh nghiệp và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam

(VND), phù hợp với quy định tại Luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003

Phương pháp chuyến đối các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán Các khoản tiền có gốc ngoại tệ được quy dỗi theo tỷ giá hối đoái giao dịch thực tế Tại thời điểm kết thúc niên độ

kế toán số dư các khoản tiền có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại công bố tại thời điểm khoá số lập Báo cáo tài chính theo thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012

CÔNG TY CÔ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763_ Fax: 04 3563 2762

Mẫu số B 09a - DN

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quý I Năm 2015 (tiép theo)

Nguyên tắc ghi nhan hàng tồn kho

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được ghỉ nhận theo giá gốc

Giá gốc hàng tần kho bao gém: Chi phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để

có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Phương pháp tính giá trị hàng ton kho cuỗi &ÿ: Phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch toán hàng tồn kho : Phương pháp kê khai thường xuyên

"Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dỡ dang cuối kỳ hoạt động xây lắp được xác định như sau:

Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang cuối kỳ = Chỉ phí sản xuất kinh doanh dé dang đầu kỳ + Chỉ phí sản xuất kinh doanh phát sinh tăng trong kỳ - Chỉ phí sản xuất kinh đoanh dở dang phát sinh giảm trong kỳ

Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở Tong chi phi luỹ ke den Téng doanh thu

(Giá vốn) Tong gid insdn'tuong: dén cudi ky

theo kiêm kê luỹ kê đến

cuối kỳ

Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho:

Tại thời điểm 31/03/2015 Công ty không phải trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Nguyên tic ghi nhận và khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghỉ nhận phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình Tài sản có định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Việc ghi nhận Tài sản có định hữu hình và Khấu hao tải sản cố định hữu hình thực hiện theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 03 - Tài sản có định hữu hình, “Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính và Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng

và trích khấu hao tài sản cố định

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ các khoản chiết khấu thương mại hoặc giảm giá), các khoản thuế và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các chỉ phí phát sinh sau ghỉ nhận ban đầu TSCĐ hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản khi các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai Các chỉ phí phát sinh không thoả mãn được điều kiện trên được Công ty ghi nhận vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong kỳ

Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với tài sản cố định hữu hình Kế toán TSCĐ hữu hình

được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh đoanh của

Công ty gồm:

3.2

3.3

CÔNG TY CÔ PHÀN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đão Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

Mẫu số B 09a - DN BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quý I Năm 2015

(tiép theo)

Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn

Nguyên tắc ghi nhận phương pháp khấu hao TSCĐ vô hình

Tài sản cố định vô hình của Công ty là quyền sử dụng đất không có thời hạn và phần mềm kế toán

Việc ghi nhận Tài sản cố định vô hình và Khấu hao tài sản cố định thực hiện theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số

04 - Tài sản cố định vô hình, Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính và Thông tư

45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu

nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với tài sản cố định vô hình là phần mềm kế toán trong thời gian là 3 năm

Riêng quyền sử dụng đất không xác định thời gian sử dụng nên không tính khấu hao theo quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ thuê tài chính và khấu hao

Tài sản cố định thuê tài chính của Công ty là phương tiện vận tải được ghi nhận là TSCĐ thuê tài chính theo hợp đồng thuê mua với Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 06 — Thuê tài sản Quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao vào cuối thời hạn thuê

Các tài sản cố định thuê tài chính được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính tương tự như áp dụng với các tài sản thuộc sở hữu của Công ty hoặc trên thời gian đi thuê Thời gian khấu hao đối với tài sản cỗ định thuê tài chính - phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn là 4 năm

Nguyên tắc ghi nhận các khoắn đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn của Công ty bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, các khoản cho vay có thời hạn thu hồi dưới một năm, được ghi nhận theo giá gốc bắt đầu từ ngày mua hoặc cho vay

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn của Công ty bao gồm đầu tư vào Công ty con, đầu tu vào Công ty liên doanh, đầu tư vào Công ty liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác được ghi nhận theo giá gốc, bắt đầu từ ngày góp vốn đầu tư, hoặc ngày mua cỗ phiếu

Khi giá trị thuần của có thể thực hiện được của các khoản đầu tư ngắn hạn (dài hạn) giảm xuống, thấp hơn giá gốc, Công ty đã trích lập dự phòng giảm giá khoản đầu tư Tại thời điểm 31/03/2015, đối với các khoản đầu tư ngắn hạn Công ty đã hoàn nhập dự phòng theo số chênh lệch giữa số dự phòng phải lập kỳ này thấp hơn số dư dự phòng

đã lập năm trước

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoắn chỉ phí đi vay

CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

Mẫu số B 09a - DN

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quý I Năm 2015

(tiếp theo) Các khoản vay ngắn hạn (dài hạn) của Công ty được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiếu chỉ và chứng từ ngân hàng

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phí hoạt động tài chính Riêng chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu

tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dé dang được tính vao giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 - Chỉ phí đi vay

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí khác

Chỉ phí trả trước được vốn hoá đẻ phân bỗ dần vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ sau, bao gồm các loại chỉ phí: Công cụ, dụng cụ thuộc tài sản lưu động xuất dùng một lần với giá trị lớn và công cụ, dụng cụ có thời gian sử dụng đưới một năm; Chỉ phí kỷ niệm ngày thành lập doanh nghiệp

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả của Công ty bao gồm khoản trích trước chỉ phí lãi vay và trích trước chỉ phí phải trả các công trình Đối với các hợp đồng vay quy định trả lãi vay sau, giá trị ghi nhận được xác định dựa vào hợp đồng, khế ước vay và thời gian vay thực tế; Đối với chỉ phí trích trước của công trình căn cứ vào biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sớ hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thang du vén cỗ phan được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu

khi phát hành cổ phiếu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chỉ phí thuế TNDN

của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yêu của các năm trước

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu của Công ty bao gồm doanh thu xây lắp, doanh thu cho thuê thiết bị, văn phòng, doanh thu dịch vụ môi giới bất động sản và doanh thu từ tiền lãi tiền gửi ngân hàng, thu cỗ tức

Doanh thu cung cấp dịch vụ cho thuê thiết bị, văn phòng, môi giới bất động sản được xác định khi dịch vụ hoàn thành, đã có nghiệm thu, thanh lý, đã phát hành hoá đơn và được khách hàng chấp nhận thanh toán, phù hợp với 4 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 — " Doanh thu và thu nhập khác" Phần công việc đã hoàn thành của địch vụ cung cấp được xác định theo phương pháp tỷ lệ hoàn thành

Do các hợp đồng xây dựng của Công ty quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng, Doanh thu xây

lắp được xác định theo giá trị khối lượng thực hiện, được khách hàng xác nhận bằng nghiệm thu, quyết toán, đã phát hành hoá đơn GTGT, phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 15 — " Hợp đồng xây dựng”

Doanh thu từ tiền lãi tiền gửi, lãi cho vay, được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế từng kỳ, phù hợp với 2 điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 — " Doanh

thu và thu nhập khác"

10

CONG TY CO PHAN DAU TU VA XAY DU'NG THANH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 04 3563 2762

Mẫu số B 09a - DN BẢN THUYÉT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quý I Năm 2015 (tiép theo)

Doanh thu từ việc thu cỗ tức được ghỉ nhận khi cổ đông được quyền nhận cỗ tức căn cứ vào Biên bản họp Hội

đồng cổ đông, phù hợp với 2 điều kiện ghi nhận doanh thu phát sinh từ cổ tức và lợi nhuận duge chia quy định tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 14 —" Doanh thu và thu nhập khác"

Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu trong kỳ

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính Chỉ phí tài chính được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là tổng chỉ phí tài chính phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính, bao gồm chỉ phí lãi vay, chỉ phí lãi thuê mua tải chính, chênh lệch tỷ giá

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hoãn lại

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế

TNDN trong năm hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số

chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN Không bù trừ chỉ phí thuế TNDN hiện hành với chỉ phí thuế TNDN hoãn lại

Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác Nguyên tắc ghi nhận cdc khoắn phải thu, phải trả Nguyên tắc xác định khoản phải thu khách hàng dựa theo Hợp đồng và ghỉ nhận theo Hoá đơn bán hàng xuất cho khách hàng

Khoản trả trước cho người bán được hạch toán căn cứ vào phiếu chỉ, chứng từ ngân hàng và Hợp đồng kinh tế

Nguyên tắc xác định khoản phải trả người bán dựa theo Hợp đồng, phiếu nhập kho và ghỉ nhận theo Hoá đơn mua hàng của bên mua

Khoản người mua trả trước được ghi nhận căn cứ vào hợp đồng, phiếu thu, chứng từ ngân hàng

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí xây dựng cơ bản đở dang

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang là chỉ phí thi công tầng tum chống nóng được ghi nhận theo giá gốc, tại thời

điểm có nghiệm thu, quyết toán từng hạng mục công trình, công trình hoặc khi chỉ phí thực tế phát sinh có đầy đủ

hoá đơn, chứng từ hợp pháp

Nguyên tắc ghi nhận các khoản vay ngắn hạn, đài hạn Các khoản vay ngắn hạn, dài hạn được ghỉ nhận trên cơ sở các phiếu thu, chứng từ ngân hàng, các khế ước vay và các hợp đồng vay Các khoản vay có thời hạn từ 1 năm tài chính trở xuống được Công ty ghi nhận là vay ngắn hạn Các khoản vay có thời hạn trên 1 năm tài chính được Công ty ghi nhận là vay dài hạn

CÔNG TY CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG THÀNH NAM

Lô CC5A - Bán đảo Linh Đàm - Hoàng Mai - Hà Nội Tel: 04 3563 2763 _ Fax: 043563 2762

Mẫu số B 09a - DN

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Quý I Năm 2015

(tiép theo) Thué thu nhập doanh nghiệp

Công ty áp dụng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22% trên lợi nhuận chịu thuế

Việc xác định thuế Thu nhập doanh nghiệp của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế Thu nhập doảnh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền

Tong gia tri sản lượng,

theo kiểm kê luỹ kế đến

cuối kỳ

Tổng doanh thu

x luykếphinhận -

đến cuối kỳ

Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở

đang phát sinh giảm trong kỳ

- Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Ba Đình 38,184,749 33,384,167

- Ngan hang TMCP Sài Gòn - Hà Nội - CN Trung Hòa 13,748,714 1,975,008,619

- Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam - CN Hùng Vương 305,584,124 89,618,246

- Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam - CN Thanh Tri 1,816,226 11,798,230

- Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Thăng Long 14,723,260 4,722,218

~ Tiền gửi VNĐ NH TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB) - CN Ba Dinh 5,462,868,222 1,961,009

- Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Sở giao dịch 1,072,317, 106 3,292,421,105

- Ngân hàng Đâu tư và PT VN - CN Hà Nội 3,857,915,653 15,702,921,979

- Ngân hàng TMCP Tiên Phong - PGD Linh Đàm 37,669,040 65,862,118 -Tiền gửi VNĐ NH Đâu tư & PTVN CN Nam Hà Nội 1,670,881,101 3,993,373,779

12

- Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam - CN Hùng Vương ` 1,419,024 1,418,383

biến gỗ Thuận An

chứng khoán kinh doanh

Công ty Comaland ĐT và Phát trên Bắt động sản