BÁO CÁO THỰC TẬP CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI AIC

Qua thời gian thực tập tại Công ty cổ phần Thương Mại AIC, em nhận thấy Công ty cổ phần Thương Mại AIC là một trong những doanh nghiệp lớn trên địa bàn Hà Nội và là một công ty cổ phần làm ăn có hiệu quả. Các sản phẩm của công ty ngày càng đa dạng và chất lượng, hằng năm đem lại cho công ty doanh thu cũng như lợi nhuận cao. Trong thời gian thực tập, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tìm hiều của cô Nguyễn Thị Diễm Phương- Giám đốc công ty,chú Nguyễn Khắc Tuấn- phó giám đốc công ty, chú Nguyễn Đức Hải – trưởng phòng Kế toán, cùng tập thể cán bộ nhân viên phòng Kế toán công ty cổ phần Thương Mại AIC đã giúp đỡ em trong quá trình tìm hiều, thu thập thông tin về công ty và những nghiệp vụ kế toán áp dụng. Tuy nhiên, do đây là lần đầu tiên tiếp xúc với việc tìm hiểu và công việc thực tế và hạn chế về nhận thức nên không thể tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình tìm hiểu, trình bày và đánh giá về Công ty cổ phần Thương Mại AIC nên rất mong được sự đóng góp của các thầy cô giáo và các bạn!

- GTGT : Giá trị gia tăng

DANH MỤC BẢNG BIỂU

- Hình 1.1. : Sơ đồ khái quát

- Hình 1.2. : Quy trình sản xuất sản phẩm

- Hình 1.3. : Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty

- Hình 2.1. : Sơ đồ bộ máy kế toán công ty cổ phần thương mại AIC

- Hình 2.2. : Hình thức bộ sổ kế toán Nhật ký - Chứng từ

LỜI MỞ ĐẦU

Qua thời gian thực tập tại Công ty cổ phần Thương Mại AIC, em nhận thấy Công ty cổ phần Thương Mại AIC là một trong những doanh nghiệp lớn trên địa bàn Hà Nội và là một công ty cổ phần làm ăn có hiệu quả Các sản phẩm của công ty ngày càng đa dạng và chất lượng, hằng năm đem lại cho công ty doanh thu cũng như lợi nhuận cao

Trong thời gian thực tập, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tìm hiều của cô Nguyễn Thị Diễm Phương- Giám đốc công ty,chú Nguyễn Khắc Tuấn- phó giám đốc công ty, chú Nguyễn Đức Hải – trưởng phòng Kế toán, cùng tập thể cán bộ nhân viên phòng Kế toán công ty cổ phần Thương Mại AIC

đã giúp đỡ em trong quá trình tìm hiều, thu thập thông tin về công ty và những nghiệp vụ kế toán áp dụng

Tuy nhiên, do đây là lần đầu tiên tiếp xúc với việc tìm hiểu và công việc thực tế và hạn chế về nhận thức nên không thể tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình tìm hiểu, trình bày và đánh giá về Công ty cổ phần Thương Mại AIC nên rất mong được sự đóng góp của các thầy cô giáo và các bạn!

Em xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên:

PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG

- Giấy phép thành lập: Công ty cổ phần tập đoàn AIC được thành lập theo

giấy phép số 0104707717 ký ngày 25 tháng 05 năm 2010 của Sở Kế hoạch

và Đầu tư Thành Phố Hà Nội Công ty Cổ phần Thương mại AIC Là một

trong những công ty thành viên của Tập đoàn AIC

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển

- Công ty trách nhiệm hữu hạn tin học điện tử công trình tiên tiến AIC(Advanced Information and building automation technology Corporation)được thành lập ngày 25 tháng 6 năm 1994.Từ một số cán bộ kỹ thuật củaPhòng kỹ thuật truyền tin thuộc Công ty phát triển công nghệ thông tinAIC ( Advanced Information technology Corporation, là công ty liên doanhgiữa trung tâm EIC HVKTQS thuộc Bộ Quốc Phòng và Viện Điều tra quyhoạch rừng thuộc Bộ Lâm nghiệp ), Hoạt động ban đầu của công ty địnhhướng vào triển khai các dự án điện nhẹ như : kỹ thuật âm thanh, hình ảnhchiếu sáng, thông tin nội bộ cho các công trình kiến trúc dân dụng và côngnghệ

- Năm 1996 công ty phát triển thêm lĩnh vực chiếu sáng kiến trúc trên cơ sởcác công nghệ chiếu sáng hiện đại nhất của tập đoàn Philips vào nhiều các công trình nhân dịp sự kiện FRANCOPHONY tổ chức tại Hà Nộinhư Hệ thống chiếu sáng Nhà hát lớn Hà Nội, Hệ thống đèn chiếu sángsân vận động Hà Nội, Cung văn hóa hữu nghị Việt Xô, Hội trường Quốchội Ba Đình và nhiều công trình tiêu biểu khác để lại dấu ấn đến tận hômnay

- Năm 1999, Công ty TNHH chiếu sáng điện tử ứng dụng ( AICe ) địnhhướng trên lĩnh vực điện tử và chiếu sáng hạ tầng đô thị được thành lập

- Năm 2001, công ty TNHH thương mại và tin học ứng dụng ( AIC HCM )phụ trách các hoạt động của AIC tại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh vàcác tỉnh phía nam được thành lập Hoạt động của các công ty thuộc AIC

đã bao phủ lên địa bàn cả nước

- Năm 2007, thành lập Công ty cổ phần thương mại AIC

- Năm 2008, Công ty TNHH liên doanh phần mềm AKB, liên doanh giữaAIC và công ty KBS của Nhật ( Nagasaki ) gia công phần mềm máy tínhđược thành lập

- Để phối hợp và nâng cao hiệu quả hoạt động của các công ty, ngày 29

06 2010 Công ty cổ phần tập đoàn AIC chính thức được thành lập, trụ sởđặt tại P1806 tòa nhà The Garden, Mỹ Đình, Mễ Trì, Từ Liêm, Hà Nội,

1.2 Đặc điểm hoạy động sản xuất kinh doanh của công ty

1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của công ty

Công ty cổ phần thương mại AIC là một doanh nghiệp có tư cách phápnhân hoạt động sản xuất kinh doanh theo chức năng nhiệm vụ của mình vàđược pháp luật bảo vệ Công ty có chức năng và nhiệm vụ sau:

- Xây dựng, tổ chức và thực hiện các mục tiêu kế hoạch do Nhà nước đề

ra, sản xuất kinh doanh theo đúng ngành nghề đã đăng ký, đúng mục đíchthành lập

- Tuân thủ chính sách, chế độ pháp luật của Nhà nước về quản lý quátrình thực hiện sản xuất và tuân thủ những quy định trong các hợp đồng kinhdoanh với các bạn hàng trong và ngoài nước

- Quản lý và sử dụng vốn theo đúng quy định và đảm bảo có lãi

- Thực hiện việc nghiên cứu phát triển nhằm nâng cao năng suất laođộng cũng như thu nhập của người lao động, nâng cao sức cạnh tranh củacông ty trên thị trường trong và ngoài nước

- Chịu sự kiểm tra và thanh tra của các cơ quan Nhà nước, tổ chức cóthẩm quyền theo quy định của Pháp luật

- Thực hiện những quy định của Nhà nước về bảo vệ quyền lợi củangười lao động, bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững,thực hiện đúng những tiêu chuẩn kỹ thuật mà công ty áp dụng cũng nhưnhững quy định có liên quan tới hoạt động của công ty

Để tăng tính chủ động trong hoạt động kinh doanh, công ty cóquyền hạn sau:

- Được chủ động đàm phán, ký kết và thực hiện những hợp đồng sảnxuất kinh doanh Tổng Giám đốc công ty là người đại diện cho công ty về

quyền lợi, nghĩa vụ sản xuất kinh doanh của công ty theo quy định của phápluật hiện hành

- Tham gia các hoạt động nhằm mở rộng hoạt động sản xuất kinh nhưquảng cáo, triển lãm sản phẩm, mở các đại lý bán hàng

- Hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ về tài chính, có

tư cách pháp nhân, có con dấu, tài khoản riêng tại ngân hàng

1.2.2 Đặc điểm về sản xuất kinh doanh của công ty

Hiện tại, Ngành nghề kinh doanh của công ty bao gồm:

Công ty Cổ phần Thương mại AIC triển khai hoạt động tư vấn, thiết

kế, cung cấp, lắp đặt và bảo hành bảo trì các hạng mục kỹ thuật chuyên sâuthuộc lĩnh vực điện tử công trình, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng trong

và ngoài nước, cụ thể bao gồm:

 Hệ thống âm thanh hội nghị, hội trường, âm thanh công cộng

 Hệ thống phiên dịch đa ngôn ngữ

 Hệ thống âm thanh biểu diễn chuyên nghiệp

 Hệ thống trình chiếu

 Các Hệ thống điện tử tòa nhà (thông báo công cộng, cameraquan sát, kiểm soát ra vào, )

 Hệ thống thiết bị công nghệ thông tin

 Là Đại lý bán hàng cho nhiều hãng điện tử, tin học có uy tíntrên thế giới, là Đại lý phân phối độc quyền sản phẩm Âmthanh hội nghị hãng Bosch Security Systems tại Việtnam.Công ty đã thành lập Trung tâm bảo hành các sản phẩm

Âm thanh Hội nghị, âm thanh công cộng và camera quan sát

Bosch Việt Nam và xây dựng được mạng lưới đại lý và phânphối sản phẩm trên địa bàn cả nước Công ty Cổ phần Thươngmại AIC cũng định hướng phát triển mạnh hoạt động dịch vụ

kỹ thuật và bảo hành bảo trì các hệ thống điện tử công trình.Hiện tại, Công ty Cổ phần Thương mại AIC là đối tác tin cậycung cấp dịch vụ hỗ trợ kỹ thuật cho rất nhiều cơ quan quantrọng của Đảng và Nhà nước như Văn phòng Quốc hội, Vănphòng Chủ tịch nước, Văn phòng Chính phủ, Bộ Ngoại giao,Văn phòng Ủy ban nhân dân các Tỉnh, Thành phố trong cảnước, Tập đoàn Dầu khí quốc gia Việt Nam, Tập đoàn Bưuchính Viễn thông …

1.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất và kinh doanh của công ty

- Hệ thống sản phẩm gồm:

HT Âm Thanh Biểu Diễn

HT Âm thanh hội nghị

HT Thông Báo Công Cộng

HT Camera Quan Sát

HT Hội Nghị Truyền Hình

HT Kiểm Soát Vào Ra

Một quy trình để tạo nên hệ thống âm thanh bểu diễn bao gồm những giaođoạn:

- Đặc tả yêu cầu: Dựa trên yêu cầu của công trình, các kỹ sư tiến hành

thiết kế, đưa ra mô hình và sản phẩm phù hợp

- Lắp ráp: Từng bộ phận của hệ thống âm thanh được làm ra trước sao chophù hợp nhất với các yêu cầu của từng công trình

- Kiểm thử: Bước cuối cùng của mỗi sản phẩm ampli đó là việc kiểm trachất lượng được thực hiện bởi chính các kỹ sư, họ sẽ kiểm tra cấu tạo lẫnchất lượng trình diễn của từng bộ loa ampli tích hợp,

Các loại hình dịch vụ

 Tư vấn thiết kế: Cung cấp dịch vụ tư vấn thiết kế miễn phí cho cácCông ty tư vấn thiết kế và xây dựng dân dụng về các hạng mục điện tửcông trình (âm thanh, camera, trình chiếu, kiểm soát vào ra )

 Cung cấp & lắp đặt các hạng mục điện tử công trình (âm thanh,camera, trình chiếu, kiểm soát vào ra )

 Cho thuê thiết bị hội nghị hội thảo

 Bảo hành bảo trì các hệ thống điện tử công trình

 Dịch vụ khác: Cung cấp dịch vụ trực kỹ thuật cho các hội nghị hội thảoquốc tế, các kỳ họp Quốc Hội, các cuộc họp quan trọng của các cơquan nhà nước khác, các tổ chức quốc tế

Mọi công việc ở đây được tổ chức theo 1 quy trình khoa học và chặtchẽ

Tiêu biểu: dịch vụ bảo hành thì quy trình công nghệ thực hiện theo cácbước:

Khái quát thị trường tiêu thụ

Sản phẩm của công ty…

1.3 Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sản xuất – kinh doanh của

công ty

1.3.1 Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp

Công ty Cổ phần thương mại AIC được tổ chức và hoạt động theo Luậtdoanh nghiệp các Luật khác có liên quan và Điều lệ Công ty được Đại hội cổđông nhất trí thông qua

Cơ cấu tổ chức của Công ty hiện tại gồm: Các phòng ban và văn phòng

và chi nhánh trực thuộc

Các Phòng ban: Gồm phòng Tổ chức - Hành chính, phòng Kế toán - Tài

chính, phòng dự án, phòng Kinh doanh, phòng kỹ thuật

mã hiệu và số serial sản phẩm cập nhật lên mạng toàn cầu của Bosch để tra cứu thông tin sản phẩm và thời hạn bảo hành

Bộ phận nhân viên kỹ thuật hoàn tất việc sửa chữa miễn phí

Trao sản phẩm lại cho khách hàng

Hệ thống bán đại lý

Kho hàng

Văn phòng AIC phía nam

Trung tâm bảo hành BOSCH

1.3.2 Cơ cấu tổ chức quản lý

Sơ đồ tổ chức:

Hình 1.3: Sơ đồ tổ chức công ty

Trong đó:

Ban Giám đốc: Giám đốc điều hành quyết định tất cả các vấn đề liên

quan đến hoạt động hàng ngày của Công ty và chịu trách nhiệm trước Hộiđồng quản trị về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao Các PhóGiám đốc là người giúp việc cho Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám

đốc về phần việc được phân công, chủ động giải quyết những công việc đãđược Giám đốc uỷ quyền và phân công theo đúng chế độ chính sách của Nhànước và Điều lệ của Công ty.

Các phòng ban nghiệp vụ: Các phòng, ban nghiệp vụ có chức năng tham

mưu và giúp việc cho Ban Giám đốc, trực tiếp điều hành theo chức năngchuyên môn và chỉ đạo của Ban Giám đốc Công ty hiện có 5 phòng nghiệp

vụ với chức năng được quy định như sau:

- Phòng Kế toán - Tài chính: Có chức năng trong việc lập kế hoạch sử dụng và quản lý nguồn tài chính của Công ty, phân tích các hoạt động kinh tế,

tổ chức công tác hạch toán kế toán theo đúng chế độ kế toán thống kê và chế

độ quản lý tài chính của Nhà nước

- Phòng dự án : có chức năng tham mưu, giúp việc cho Giám đốc Công ty trong việc xây dựng, quản lý, theo dõi và triển khai thực hiện các dự án của Công ty

- Phòng Kinh doanh: Có chức năng trong việc xác định mục tiêu, phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh để đạt hiệu quả cao nhất và quản lý các:Đại lý,Trung tâm bán lẻ, kho hàng

- Phò ng Kỹ thuật Công nghệ: Có chức năng hoạch định chiến lược phát triển khoa học công nghệ, ứng dụng khoa học công nghệ mới, nâng cấp hoặc thay thế máy móc thiết bị hiện đại có tính kinh tế cao, tham gia giám sát các hoạt động đầu tư về máy móc, thiết bị của Công ty và các công trình đầu tư xây dựng cơ bản

- Văn phòng công ty : Có chức năng xây dựng phương án kiện toàn bộ máy

tổ chức trong Công ty, quản lý nhân sự, thực hiện công tác hành chính quản trị

1.3.3 Đặc điểm về nguồn nhân lực của công ty

Quy mô lao động:

Tính đến ngày 31/12/2011, công ty cổ phần thương mại AIC có 2060 cán

bộ quản lý và công nhân viên Số lượng cán bộ công nhân viên trong công tynhư sau:

- Giám đốc công ty : 1

- P Giám đốc công ty : 2

- Giám đốc chi nhánh : 1

- Phó giám đốc chi nhánh : 1

1.4 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY

Khái quát Kết quả hoạt động kinh doanh trong một số năm gần đây

Hơn 5 năm hoạt động, công ty cổ phần thương mại AIC đã không ngừngphát triển với tốc độ cao nhất và khẳng định vị thế của mình trên thị trườngViệt Nam Kết quả đó thể hiện ở những chỉ tiêu sau:

Bảng 1.4: Những kết quả đạt được trong 3 năm 2009 – 2010 – 2011

Đơn vị: tỷ đồng

Biểu đồ 1.1 : Tốc độ phát triển doanh thu của công ty qua 3 năm

Chỉ trong vòng 3 năm qua, doanh thu của công ty đã tăng 16,5% từ 121 tỷ năm 2009 lên đến 141 tỷ năm 2011 cho thấy hoạt động của công ty ngày cànghiệu quả, ngày càng có nhiều hợp đồng kiểm toán có giá trị lớn, uy tín của công ty ngày càng được khẳng định

Số nộp Ngân sách Nhà nước cũng tăng lên đáng kể, tới 91,2 tỷ trong năm

2011 Công ty đã nộp lại cho ngân sách một nguồn lớn và tăng dần qua cácnăm theo hiệu quả kinh doanh thu được theo từng năm, góp phần làm giàuthêm ngân sách, giảm bớt khó khăn về nguồn kinh phí của Nhà Nước

Bảng 1.5: Một số chỉ tiêu đánh giá khái quát tình hình tài sản và nguồn vốn

của doanh nghiệp

1 Bố trí cơ cấu tài sản và nguồn vốn

1.1 Bố trí cơ cấu tài sản:

1.2 Bố trí cơ cấu nguồn vốn:

Ta thấy, công ty có sự tăng trưởng trong năm 2011, vượt qua những khókhăn của tình hình năng lượng cũng như tình hình tài chính thế giới Giá trịtài sản của công ty tăng với tỷ lệ 15, 91% Cả tài sản dài hạn và tài sản ngắnhạn của công ty đều tăng, tuy nhiên do sự tăng không đồng đều nên có thayđổi tỷ trọng trong cơ cấu tài sản Tài sản ngắn hạn tăng tỷ trọng trong khi đótài sản dài hạn lại giảm tỷ trọng Tài sản ngắn hạn tăng chủ yếu là do công tytăng khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Về cơ cấu nguồn vốn, nợ phải trả giảm 3,61 tỷ, tương ứng tỷ lệ 9,1%trong khi đó nguồn vốn chủ sở hữu lại tăng 4,65 tỷ

PHẦN 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG

KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY

2.1 Tổ chức bộ máy kế toán tại công ty Cổ phần AIC

Bộ máy kế toán của công ty được tổ chức theo mô hình tập trung Cácnghiệp vụ kế toán chính phát sinh được tập trung ở phòng kế toán của công

ty Tại đây thực hiện việc tổ chức hướng dẫn và kiểm tra thực hiện toàn bộphương pháp thu thập xử lý thông tin ban đầu, thực hiện đầy đủ chiến lượcghi chép ban đầu, chế độ hạch toán và chế độ quản lý tài chính theo đúng quyđịnh của Bộ tài chính, cung cấp một cách đầy đủ chính xác kịp thời nhữngthông tin toàn cảnh về tình hình tài chính của công ty Từ đó tham mưu choBan Giám đốc để đề ra biện pháp các quy định phù hợp với đường lối pháttriển của công ty

Ở các chi nhánh trực thuộc không được tổ chức thành phòng kế toánriêng mà chỉ bố trí các nhân viên thống kê, thực hiện việc thống kê, chủngloại nguyên vật liêu, nhập xuất, ngày công, ngày, giờ làm việc của công nhânviên để phục vụ cho báo cáo trên phòng kế toán

Tại Phòng Kế toán của công ty thuộc khối văn phòng bao gồm có :

- Trưởng phòng Kế toán: là một Kế toán tổng hợp, có mối liên hệ trực

tuyến với các Kế toán viên thành phần, có năng lực điều hành và tổ chức Kếtoán trưởng liên hệ chặt chẽ với Phó Giám đốc Kinh doanh, tham mưu choBan Giám đốc về các chính sách Tài chính - Kế toán của Công ty, kư duyệtcác tài liệu kế toán, phổ biến chủ trương và chỉ đạo thực hiện chủ trương vềchuyên môn, đồng thời yêu cầu các bộ phận chức năng khác trong bộ máyquản lý ở đơn vị cùng phối hợp thực hiện những công việc chuyên môn cóliên quan tới các bộ phận chức năng

Các Kế toán thành phần có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, chịu sự chỉ đạotrực tiếp về nghiệp vụ của Kế toán trưởng, trao đổi trực tiếp với Kế toán