Báo cáo tài chính Quý 2 cid bctc quy2 2011

Báo cáo tài chính Quý 2 cid bctc quy2 2011 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất c...

Trang 1

C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t

triÓn c¬ së h¹ tÇng B¸o c¸o tµi chÝnh

Quý 2-2011

H¶i phßng ,th¸ng 07 n¨m 2011

Trang 2

Công ty cP xây dựng và phát triển cơ sở hạ tầng Báo cáo tài chính

Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Tài sản M số Thuyết minh 30/06/2011VND 01/01/2011VND

1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 10.027.338.700 10.700.244.726

Tổng cộng Tài sản 270 21.688.249.553 23.088.025.716

26.540.820.830

Quý 2 năm 2011 Bảng cân đối kế toán

1

Trang 3

Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Nguồn vốn M số Thuyết minh 30/06/2011VND 01/01/2011 VND

9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.18 1.463.605.094 559.864.805

Hải Phòng, ngày 6 tháng 7 năm 2011

Giám đốc Người lập Kế toán trưởng Giám đốc

Quý 2 năm 2011 Bảng cân đối kế toán

Trang 4

Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Năm 2011 VND Năm 2010VND Năm 2011VND Năm 2010VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.25 1.644.744.955 641.803.013 2.499.231.735 7.077.908.751

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung

Trong đó: Chi phí lãi vay

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

18 L5i cơ bản trên cổ phiếu 70 8,21 0,94 106,87 107,71

Thuyết minh

Quý II

Người lập Kế toán trưởng Giám đốc

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Quý 2 năm 2011

Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý

này

số

3

Trang 5

Điện thoại: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 5.203.810.777 11.944.918.462

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá, dịch vụ 02 (3.921.785.955) (9.157.512.537)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xd TSCĐ và các TSDH khác 21

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TSDH khác 22

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 (410.000.000)

Người lập biểu Kế toán trưởng

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

(Theo phương pháp trực tiếp) Quý 2 năm 2011

Giám đốc

Trang 6

CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ TẦNG

Địa chỉ: Cụm Cụng nghiệp Vĩnh Niệm - Lờ Chõn - Hải Phũng

Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Mẫu số B 09 – DN

Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/06/2011

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Cỏc thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Bỏo cỏo tài chớnh)

I- ĐẶ C Đ I Ể M HO Ạ T ĐỘ NG C Ủ A DOANH NGHI Ệ P

1- Hỡnh thức sở hữu vốn

Cụng ty Cổ phần Xõy dựng và Phỏt triển cơ sở hạ tầng (CINDE) (dưới đõy viết tắt là “Cụng ty”) là doanh nghiệp được thành lập theo Quyết định số 876/QĐ-UB ngày 28/5/1999 của Ủy ban nhõn dõn thành phố Hải Phũng về việc chuyển Xớ nghiệp Xõy dựng Tổng hợp trực thuộc Cụng ty Xõy dựng và Phỏt triển Cơ sở hạ

tầng thành Cụng ty Cổ phần Xõy dựng và Phỏt triển cơ sở hạ tầng Cụng ty hoạt động theo Giấy chứng nhận

đăng ký kinh doanh Cụng ty Cổ phần số 055555 đăng ký lần đầu ngày 02/6/1999, đăng ký thay đổi lần thứ tư

ngày 03/12/2009

Trụ sở Cụng ty đặt tại Khu điều hành cụm cụng nghiệp Vĩnh Niệm, phường Vĩnh Niệm, quận Lờ Chõn, thành

phố Hải Phũng

Vốn điều lệ của Cụng ty: 10.820.000.000 đồng (Mười tỷ tỏm trăm hai mươi triệu đồng chẵn).Trong đú:

- Vốn gúp của Nhà nước: 976.320.000 đồng (Chớn trăm bảy mươi sỏu triệu ba trăm hai mươi ngàn đồng chẵn), chiếm tỷ lệ 9,02% vốn điều lệ

- Vốn gúp của cổđụng: 9.843.680.000 đồng (Chớn tỷ tỏm trăm bốn mươi ba triệu, sỏu trăm tỏm

mươi ngàn đồng chẵn), chiếm tỷ lệ 90,98% vốn điều lệ Hỡnh thức sở hữu vốn: Cổ phần

2- Lĩnh vực kinh doanh chớnh

giao thụng, thủy lợi, cơ sở hạ tầng; kinh doanh và tư vấn xõy dựng, tư vấn đầu tư và giỏm sỏt cụng trỡnh xõy

dựng

3- Ngành nghề kinh doanh

- Xõy dựng cỏc cụng trỡnh cụng nghiệp, cụng cộng, dõn dụng, giao thụng, thủy lợi, cơ sở hạ tầng, lắp mỏy, điện nước;

- Xõy dựng và cải tạo lưới điện cao thế, hạ thếđến cấp điện ỏp 35KV;

- Kinh doanh và tư vấn xõy dựng, tư vấn đầu tư và giỏm sỏt cụng trỡnh xõy dựng Kinh doanh cơ sở hạ

tầng cỏc khu cụng nghiệp, khu chế xuất;

- Kinh doanh vật liệu, mỏy và thiết bị xõy dựng, bất động sản, vật tư, nguyờn liệu để làm xà phũng, hàng tiờu dựng, húa mỹ phẩm, cụng nghệ phẩm, nụng sản; khai thỏc vật liệu xõy dựng;

- Sản xuất, gia cụng cơ khớ

II- K Ỳ K Ế TOÁN, ĐƠ N V Ị TI Ề N T Ệ S Ử D Ụ NG TRONG K Ế TOÁN

1- Kỳ kế toỏn năm

Kỳ kế toỏn năm của Cụng ty theo năm dương lịch bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thỳc tại ngày 31/12 hàng

năm

Trang 7

CễNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ PHÁT TRIỂN CƠ SỞ HẠ

TẦNG

Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Mẫu số B 09 – DN

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tip theo)

2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn

Đơn vị tiền tệ sử dụng để ghi sổ kế toỏn và lập Bỏo cỏo tài chớnh là đồng Việt Nam (Đồng)

III- CHU Ẩ N M Ự C VÀ CH Ế ĐỘ K Ế TOÁN ÁP D Ụ NG

1- Chếđộ kế toỏn ỏp dụng

Cụng ty thực hiện cụng tỏc kế toỏn theo Chế độ kế toỏn doanh nghiệp ban hành kốm theo Quyết định số

31/12/2009 của Bộ Tài chớnh hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chếđộ kế toỏn doanh nghiệp

2- Tuyờn bố về việc tuõn thủ Chuẩn mực kế toỏn và Chếđộ kế toỏn

Cụng ty ỏp dụng cỏc Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam và cỏc văn bản hướng dẫn Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam Bỏo cỏo tài chớnh được lập và trỡnh bày phự hợp với cỏc quy định của Chuẩn mực kế toỏn Việt Nam và

trưởng Bộ Tài chớnh

3- Hỡnh thức kế toỏn ỏp dụng

Hỡnh thức kế toỏn ỏp dụng: Kế toỏn trờn mỏy vi tớnh

1- Nguyờn tắc ghi nhận cỏc khoản tiền và cỏc khoản tương đương tiền

Cỏc khoản tiền được ghi nhận trong Bỏo cỏo tài chớnh gồm: Tiền mặt, tiền gửi thanh toỏn tại cỏc Ngõn hàng Nguyờn tắc xỏc định cỏc khoản tương đương tiền: Cỏc khoản tương đương tiền được phản ỏnh trong Bỏo cỏo tài chớnh là cỏc khoản đầu tư ngắn hạn Cụng ty đang nắm giữ cú thời hạn thu hồi hoặc đỏo hạn khụng quỏ 03 thỏng

cú khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xỏc định và khụng cú rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể

từ ngày mua khoản đầu tưđú tại thời điểm bỏo cỏo

Nguyờn tắc và phương phỏp chuyển đổi cỏc đồng tiền khỏc ra đồng Việt Nam: Cỏc nghiệp vụ phỏt sinh khụng phải là đồng Việt Nam (ngoại tệ) được chuyển đổi thành đồng Việt Nam theo tỷ giỏ thực tế tại thời

điểm phỏt sinh Số dư tiền và cỏc khoản cụng nợ cú gốc ngoại tệ tại thời điểm kết thỳc kỳ kế toỏn năm được chuyển đổi thành đồng Việt Nam theo tỷ giỏ mua bỏn thực tế bỡnh quõn liờn ngõn hàng thương mại do Ngõn hàng Nhà nước cụng bố tại thời điểm kết thỳc kỳ kế toỏn năm

2- Nguyờn tắc ghi nhận hàng tồn kho

Nguyờn tắc ghi nhận hàng tồn kho: Được phản ỏnh và ghi chộp theo nguyờn tắc giỏ gốc;

Phương phỏp tớnh giỏ trị hàng tồn kho: Bỡnh quõn gia quyền;

07 thỏng 12 năm 2009 về việc “Hướng dẫn chếđộ trớch lập và sử dụng cỏc khoản dự phũng giảm giỏ hàng

Trang 8

TẦNG

Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Mẫu số B 09 – DN

tồn kho, tổn thất cỏc khoản đầu tư tài chớnh, nợ phải thu khú đũi và bảo hành sản phẩm, hàng hoỏ, cụng trỡnh xõy lắp tại doanh nghiệp”

3- Nguyờn tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ

Tài sản cốđịnh của Cụng ty được phản ỏnh theo nguyờn giỏ và giỏ trị hao mũn luỹ kế

Nguyờn tắc ghi nhận TSCĐ: Theo nguyờn tắc giỏ gốc

Phương phỏp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng, tỷ lệ khấu hao phự hợp với Chếđộ quản lý, sử dụng và trớch khấu hao tài sản cốđịnh ban hành kốm theo Thụng tư số

5- Nguyờn tắc ghi nhận cỏc khoản đầu tư tài chớnh

Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn, dài hạn được ghi nhận theo giỏ gốc

Nguyờn tắc lập dự phũng giảm giỏ đầu tư tài chớnh ngắn hạn, dài hạn: Theo hướng dẫn tại Thụng tư số

228/2009/TT-BTC ngày 07 thỏng 12 năm 2009 về việc “Hướng dẫn chếđộ trớch lập và sử dụng cỏc khoản dự

phũng giảm giỏ hàng tồn kho, tổn thất cỏc khoản đầu tư tài chớnh, nợ phải thu khú đũi và bảo hành sản

phẩm, hàng hoỏ, cụng trỡnh xõy lắp tại doanh nghiệp”

6- Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chi phớ đi vay

Nguyờn tắc ghi nhận chi phớ đi vay: Chi phớ đi vay được ghi nhận vào chi phớ sản xuất, kinh doanh trong kỳ

khi phỏt sinh, trừ khi được vốn húa theo quy định của Chuẩn mực kế toỏn số 16 - Chi phớ đi vay

7- Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chi phớ khỏc

Chi phớ trả trước: Chi phớ trả trước được vốn húa để phõn bổ vào chi phớ sản xuất, kinh doanh bao gồm: chi phớ trả trước phục vụ cho hoạt động kinh doanh của nhiều năm tài chớnh; cụng cụ, dụng cụ xuất dựng một lần

với giỏ trị lớn và bản thõn cụng cụ, dụng cụ tham gia vào hoạt động kinh doanh trờn một năm tài chớnh phải phõn bổ dần vào cỏc đối tượng chịu chi phớ trong nhiều năm

8- Nguyờn tắc ghi nhận chi phớ phải trả

Chi phớ phải trả: Ghi nhận cỏc khoản chi phớ cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ nhưng thực tế chưa phỏt sinh việc chi trả

10- Nguyờn tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số vốn thực gúp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cổ phần: Được ghi nhận theo số chờnh lệch lớn hơn (hoặc nhỏ hơn) giữa giỏ trị thực tế phỏt hành và mệnh giỏ cổ phiếu của cụng ty khi phỏt hành cổ phiếu lần đầu, phỏt hành bổ sung hoặc tỏi phỏt hành cổ phiếu quĩ

Nguyờn tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phõn phối: Là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chi phớ thuế TNDN (nếu cú) và cỏc khoản điều chỉnh do ỏp dụng hồi tố thay đổi chớnh sỏch kế toỏn và điều

chỉnh hồi tố sai sút trọng yếu của cỏc năm trước

Việc tăng giảm vốn điều lệ và phõn phối lợi nhuận được thực hiện theo nghị quyết Đại hội đồng cổ đụng

thường niờn

11- Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận doanh thu

Trang 9

TẦNG

Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Mẫu số B 09 – DN

Doanh thu bỏn hàng: Tuõn thủ 5 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toỏn số 14 -

Doanh thu và thu nhập khỏc, doanh thu được ghi nhận khi cụng việc đó hoàn thành, được khỏch hàng xỏc

nhận trong kỳ và được phản ỏnh trờn húa đơn đó lập Phần cụng việc đó hoàn thành của hợp đồng làm cơ

sở xỏc định doanh thu được xỏc định theo phương phỏp đỏnh giỏ

thỏng theo hợp đồng cho thuờ đó ký

Doanh thu hoạt động xõy lắp được ghi nhận khi giỏ trị xõy lắp được xỏc định một cỏch đỏng tin cậy căn cứ

vào biờn bản nghiệm thu khối lượng cụng trỡnh hoàn thành và phiếu giỏ xỏc định giữa chủđầu tư và Cụng ty,

kế toỏn lập hoỏ đơn và được khỏch hàng chấp nhận thanh toỏn Doanh thu được ghi nhận theo giỏ bỏn

13- Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xỏc định trờn cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành 25%

Việc xỏc định thuế thu nhập doanh nghiệp của Cụng ty căn cứ vào cỏc quy định hiện hành về thuế Tuy nhiờn việc xỏc định sau cựng về thuế thu nhập doanh nghiệp tựy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cú thẩm quyền

15- Cỏc nguyờn tắc và phương phỏp kế toỏn khỏc

Thuế giỏ trị gia tăng: Cụng ty ỏp dụng phương phỏp tớnh thuế giỏ trị gia tăng theo phương phỏp khấu trừ Cỏc loại thuế, phớ khỏc được thực hiện theo quy định về thuế, phớ hiện hành của Nhà nước

1 Tiền

30/06/2011 01/01/2011

Đồng

3 Cỏc khoản phải thu ngắn hạn khỏc

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

Trang 10

TẦNG

Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Mẫu số B 09 – DN

4 Hàng tồn kho

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

8 Tăng, giảm tài sản cốđịnh hữu hỡnh

Đơn vị tớnh: Đồng

Khoản mục Nhà cửa, vật

kiến trỳc

Mỏy múc, thiết bị

Phương tiện

vận tải, truyền dẫn

Thiết bị,

dụng cụ

quản lý

Cộng NGUYấN GIÁ

Số dư 01/01/2011 15.253.486.440 2.378.371.660 1.097.168.992 129.020.131 18.858.047.223

Số dư 30/06/2011 15.253.486.440 2.378.371.660 1.097.168.992 129.020.131 18.858.047.223

Số dư 01/01/2011 5.927.518.127 1.246.607.641 854.656.598 129.020.131 8.157.802.497

Số dư 30/06/2011 6.434.074.565 1.362.198.819 905.415.008 129.020.131 8.830.708.523

Số dư 01/01/2011 9.325.968.313 1.131.764.019 242.512.394 0 10.700.244.726

Số dư 30/06/2011 8.819.411.875 1.016.172.841 191.753.984 0 10.027.338.700

14 Chi phớ trả trước dài hạn

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

(*) Chi phớ hoạt động cho nhà mỏy gạch là chi phớ Cụng ty đang đầu tư theo kế hoạch gúp vốn thành lập Cụng ty Cổ phần Phỏt triển vật liệu xõy dựng (giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103042953 ngày 21/12/2009) Vốn cam kết gúp vào Cụng ty Cổ phần Phỏt triển vật liệu xõy dựng theo Giấy chứng nhận đăng

ký kinh doanh là 6.000.000.000 đồng chiếm 40% vốn Điều lệ Đến thời điểm kết thỳc kỳ kế toỏn

vật liệu xõy dựng

16 Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

Trang 11

TẦNG

Tel: (031) 387 0577 Fax: (031) 387 0576

Mẫu số B 09 – DN

17 Chi phớ phải trả

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

18 Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khỏc

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

Phải trả tiền góp vốn mua cổ phần 1.000.000.000 0

Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 463.605.094 559.864.805

22 Nguồn vốn chủ sở hữu

a Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Đơn vị tớnh: Đồng

Chỉ tiờu Vốn đầu tư

của CSH

Thặng dư

vốn cổ

phần Cổ phiếu

quỹ

Quỹ

đầu tư phỏt triển

Quỹ

dự phũng tài chớnh

Lợi nhuận

chưa phõn phối Cộng

Số dư 01/01/2011 10.820.000.000 2.705.242.440 0 54.755.669 281.527.658 513.936.809 14.375.462.576

Lói trong n ă m 0 0 0 0 0 115.637.557 115.637.557

Phõn ph ố i l ợ i nhu ậ n 0 0 0 0

T ă ng khỏc 0 0 -410.000.000 0 0 -410.000.000

Số dư

b Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

30/06/2011

Đồng

01/01/2011

Đồng

c Cỏc giao dịch về vốn với cỏc chủ sở hữu và phõn phối cổ tức, chia lợi nhuận

Năm 2011

Đồng

Năm 2010

Đồng

Định dạng
Số trang	14
Dung lượng	348,53 KB