FCM - BCTC cong ty me nam 2016.pdf FCM BCTC me2016

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECONBAO CAO C VA BANGIAM DOC TIEP THEO TRACH NHI:'::MC VA BANGIAM DOC Ban Giam d6c co trach nhiern I~pBao cao tai chinh rie gpha anh mot each trung thuc vahop

CONG TV CO PHAN KHOANG SAN FECON

BAo cAo TAl CH iNH RIENG DA DU'QC KIEM ToAN Cho nam tat chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

•

Hit Nam - Thang 03 nam 2017

CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECON

Trang

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAp

BAo cAo TAl CHiNH RlENG Dft DUQC KIEM ToAN

Bang Can d6i k€ toan

Bao cao K€t qua hoat d9ng kinh doanb

Bao cao Luu chuyen tiSnt~

Thuyet minh Bao cao tid chinh

I - 2

3 - 4

5-678

9 - 33

Cong ty C6 pha Khoangsan FECON (goi t~t la"Con ty") duoc d i ten tir Con ty C6 pha Be to g va

Khoang san FECON, thanh la va heat don thea Gifry chung nh~n dan k doanh nghiep Con ty c6 ph~n

s6 0 00252549 ngay 0 thang 09 n am 2007; dang ky thay d6i I~n thu 7 ngay 0 than 0I n rn2015 do SO'

K~hoach va d~u tu tinh Ha Nam cap

V6n di~u I~cua Cong ty thea Gi§.yclnrng nhan dan k doanh nghiep s6 0700252549 ngay 06/01/2015 la

410.000.000.000 dong (B6n tram muoi ty a6ng)

Ten Cong ty: CONG TY CO PHAN KHOANG sAN FECON

Ten Cong ty vi~t b&ng ti~ng mr6'c ngoai la: FECON MINING JOINT STOCK COMPANY, ten vi~t t~t la

FECON Mining

Cong tyhi~n dan niem y~t t(;liSer giao dich chlrng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh; Ma c6 phi~lI: FCM

Trv so'chfnh CLIaCo g tyt(;liq ll Con n hi~p Thi SO'n, xa Thi SO'n,huy~n Kim Ban , tinh Ha Nam

H(n DONG QuAN TRI VA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien Ban Giam a6c Co g ty aa ai~u hanh Cong ty trong nam va a~n ngay I~p Bao c o nay g6m:

Ban Gbim d6c Ong Ph(;lmTrung Thanh

Ong LeQuang Trllng

On Cao Van Thai

Giam d6c

Ph6 Giam d6c Ky thu~t (l11i~nnhi~1ll 19/4/2016)(b nhi~lll tLrngay 15/3/2017

Ph6 Gialll a6c San x §.t va Thi~t bi (b6 nhi~m ngay

1 / 4 / 2016)

~}'/

cAc sV KI~N SAU NGAY KET THUC KY KEToAN

Theo nh~n ajnh clla Ban Giam a6c, xet tren nhu'n khia c(;lnh trQng y~u, khong c6 s~r ki~n bfit thlro-n nao

xay ra s u ngay kh6a s6 k~ toan lam anh IllI'cmga~n tinh hinh tai chinh va hO(;ltdong CLlaCong ty dn

thi~t phai diSu chinh ho~c trll1h bay tren Bao cao tai chinh rieng cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31thang

1 nam 2016 nam kem theo

KIEM ToANVlEN

Ba cao tai chfnh rien cho !lam tai chfnh kStthlCngay 31 than 12 nam 2016 duQ'c ki~m toan bO'iCon ty

TNHH Ki~1lltoan CPA VIETNAM -Thanh vien Hang Ki~lll toan Qu6c tSMoore Stephens

CONG TY CO PHAN KHOANG SAN FECON

BAO CAO C VA BANGIAM DOC (TIEP THEO)

TRACH NHI:'::MC VA BANGIAM DOC

Ban Giam d6c co trach nhiern I~pBao cao tai chinh rie gpha anh mot each trung thuc vahop Iytinh hinh

tai chinh clin nhu k~t qua heatdon kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tifn t~ cua Con ty tron n rn.

Trong viec l~p Ba c o tai c inh rie g nay, Ban Giarn 06c ducc yeu du phai

• Lua chon cac chinh sach k~toan thich hop va ap dung c c chinh sach 00 mot e chnh~t qua ;

• Dua ra cac phan dean v uoc tlnh mot each hop ly va th n trong;

• Neu f5 c c nguyen t~c k~toan thich hop co duoc tu n thu hay khong, co nhirng ap dung sai lech tro g

y~u cfrn duoc cong b va giai thich tron Bao eao t d chfnh rie g hay khOng;

• Thi~t k~,thvc hi~n va duy tri h~ th6ng kiSm soat nQibQlien quan to-ivi~c l~p va trinh bay hQ'p Iy Bao

c{w tai chinh 06Bao cao tai c in rien kho g bi sai s6t trQng y~u k~ ca do gian I~n ho~c bi 16i

• L~p Ba eao tai chfnh rieng tre co'S CYho?t oQn lien t\IC trlr tnrcmg hQ"Pkho g thS ch r~ng Cong ty se

ti p tpc ho?t oQng kinh doanh

Ban Giam 06c xac nh~n r~ng Con tyoatua thLIcac yeu cfrUneu tren tro g vi~c I~p Ba cao taichinh rie g

Ban Giam 06c chiLi trach nhi~m oam bao r~ng s6 sach k~ toan oU'Q"cghi c ep mQtcach phu Iwp 06 pha anh

mQt cach hQ"ply tinh hinh tai c inh CLIaCong ty 6"bAtky tho'i oi6m nao va o m bao r~n Bao cao tai chinh

2

t:pAVIETNAM CONG TV TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAM

Trl;lsOchinh TP Hi! NQi :

T~ng 8 , Cao oc Van ph6ng VG Building ,

So 235 Nguyen Trai , Q Thanh Xuan , TP Ha NOi.

BAo cAo KIEM ToAN D<)C L~

V ~ Bao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

cua Cong ty C6 phan Khoang san FECON

2

~

Cac eA dongHQi dAng Quan tr]va Ban Giam dAeCdng ty cA phin Khoang san FECONChung toi dl:lkiem toan Bao cao tai chinh kern thea cua Cong ty C6 phan Khoang san FECON, diroc I~p

ngay 25 / 3 / 2017 ill trang 06 dSn trang 33 bao gbm Bang Can d6i kS toan tai ngay 31112 / 2016, Bao cao KSt

qua heat dong kinh doanh, Bao cao Liru chuyen ti~n t~ cho narn tai chinh kSt thuc cung ngay va Ban thuyet

minh Bao cao tai chinh rieng,

.:

Trach nhi~m cuaBan Giam dAe

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern v~ vi~c I~p va trinh bay trung th\fc va hqp Iy Bao cao tai chinh rieng

cua Cong ty thea ChuAn m\fc kS toan, ChS do kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n himh va cac quy dinh

phap ly c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh rieng va chiu tnich nhi~m v~ ki~m soat noi

bo rna Ban Giam d6c xac dinh la c~n thiSt d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh khong c6

sai s6t tr9ng ySu do gian I~n ho{ic nh~m I~n

Traeh nhi~m eiia Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn vS Bao cao ffii chinh rieng d\fa tren kSt qua cua cuoc ki~m toano Chung

toi dl:ltiSn hanh ki~m toan thea cac ChuAHm\fc ki~m toan Vi~t Nam Cac ChuAn m\fC nay yeu du chUng toi tuan

thu ChuAHm\fc va cac quy dinh vS d~o duc nghS nghi~p,I~p kS ho~ch va th\fc hi~n cuoc ki~m toan d~ d~t duqc S\f

dam bao hqp Iy vS vi~c li~u Bao cao ffiichinh cua Cong ty c6 con sai s6t trQng ySu hay khong

=10

Cong vi~c ki~m toan bao gbm th\fc hi~n cac tM tI,lcnhAInthu th~p cac b~ng chUng ki~m toan v~ cac s6 Ii~u va

thuySt minh tren Bao cao tai chinh rieng Cac thu tI,lcki~m toan duqc l\fa ch9n d\fa tren xet doan cua ki~m toan

vien, baogbm danh gia rui ro c6 sai s6t trQng ySu trong Bao cao ffii chinh rieng do gian I~ ho{icnh~ I~ Khi

th\fc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien dl:lxem xet ki~m soat noi bo cua Cong ty lien quan dSn vi~c I~p

va trinh bay Bao cao tai chinh rieng trung th\fc, hqp ly nh~m thiSt kS cac tM tI,lcki~m toan phU hqp v6i tinh hinh

th\fc tS, tuy nhien khong nhAIn mvc dich dua ra y kiSn vS hi~u qua cua ki~m soat noi bo cua Cong ty Cong vi~c

ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac chfnh sach kS toan duqc ap dl,mg va tinh hqp Iy cua cac

u6c tinh kS toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chfnh rieng

H

TC ' ~T

Chung toi tin wOng r~ng cac b~ng chUng ki~m toan rna chUng toi dl:lthu th~p duqc la d~y du va thfch hqp

lam cO'sa cho y kiSn ki~m toan cua chung toi

3 M O ORE STEPHENS

c:pAV IETNAM

Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao tai chinh rieng kern theo dll phan anh trung thirc va hQ'PIy ,tren cac khia

canh trong yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 3 1 thang 12 nam 2016 cling nhir k~t qua hoat d<)ng

kinh doanh va cac luong hruchuyen ti~n t~ trong nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hQ'Pvoi Chuan mire

K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<)K~ toan doanh nghiep Vi~t Narn hien hanh va cac quy dinh phap Iyco lien quan d~n

viec I~pva trinh bay Bao cao tai chinh rieng,

5

t.

\

S6Giay CN DKHN kiem toan: 1147-2015-137-1 S6Gi~y CN DKHN kiem toan: 2326-2015-137-1

Gidy Uy quydns6:16/2015/UQ-CPA VIETNAMngay 05/10/2015 cua Chu Itch HfJTV

Thay rn(it va dl;lidi~n

CONG TY TNHH KIEM ToAN CPA VIETNAM

Thanh vien Hang Ki~m toan Qu8e t~ Moore Stephens

Ha NtJi,ngay 25 lhang 3 nam 2017

4

CONG TYCO PHAN KHoANG SAN FECON

Bao caotai chinh cho nam tai chinh k€t huc ngay 31 tha g 12 nam 2016

,

Ten Cong ty vi~t bin tie g 11l1'6'cngoai la: FECON MINING JOINT STOCK COMPANY, ten vi~t

t~tla FECON Mining,

Cong tyhien dang niem y~t tai So'giaodjch chimg khoan thanh ph6 H6 Chi Minh; MiI c6phi€ : FCM,

Tn, so' chinh cua Cong tyt~ qll1 1Co g n hi~p Thi Son, xiiThi Son, huy~n Kim Bang, tinh Ha Nam,

• Thi c n xay dVng: NSn mo g va cong trlnh ng~m ph\ICV\1xay dv'ng nha cao tAng,cong trinh

cong nghi~p, cong trll1h giao tho g, c n trlnh thLIY1Q'i,cong trlnh h~ tAng ky thu?t thl con

n hi~p ao thi; Thi nghi~m C Q C con n h~ c ~;

• Kha sat dia chftt cong trinh, kh o sat aja hlnh, khiLOsat aia chftt, thuy van cong trlnh;

• Tlwc hi~n cac thi nghi~m dia ky thu?t ph~lc vv khao sat thi6t k~, quan ly chftt lUQ'ng,quan tr~c

trong thi cong nSn m6 g va cong trlnh ng~m;

• San x fttva buon ba cac lo~i cftu ki~n beto g c6t th p, th p, ph~lcV\Ixay d\rng nSn mo g va

c n trinh ng~m, Sa x ftt vabuon ba v~t Ii~uxiiyd\rng;

• (J'ng dVng va chuy6n giao con n h~ xiiy dp'n n~n mo g va con trinh ng~111m6'i v n th\rc t~

xay d\rng t1;liVi~t Nam;

• Buon ba : V~t tlr, V?t li~u,thi~t bi con n hi~p thuoc hai ITnh v\rc xiiy d\rng va con n hi~p;

• Xiiyd\rng con trinh: d n d\lI1g, con n hi~p, giao thong, thuy IQ'i Dich vp kho v?n;

• Tn vftn,moi gi6'i bftt do g san; Kinh doanh khach s~n, van phong;

• Thi~t k€ k t cftu cong trinh dan dl,mg,cong nghi~p;

CONG TY c6PHAN KHOANG sAN FECON

Bao cao tai chinh eho nam tai chinh k§t thuc ngay 31 than 12 nam 2016

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

-Cong ty CP Khoan san Hai Dang Khai thac khoang san 55% 5 %

- Cong tyCP FECON Nghi SO'n San xuat be to g 51,5% 51,5%

1.4 Tuyen bB v~ kha nang sosan thong tin tren Bao caotai chinh rieng

Cong ty ap dung nh~t quan cac chfnh sach k~ toan theo Ch~ 09 k~ to an doanh nghiep ban hanh kern

theo thong tu s6 200 / 20 14 / TT / BTC ngay 22 thang 12nam 2014 do B9 Tai chinh ban hanh, do 00,

thong tin va s6 lieu trlnh bay tren Bao cao tai chinh rieng la eo th~ so sanh duoc

2 KYKE TOAN, DONVITIEN T:E:sir Dl}NG TRONG KE TOAN

Narn tal chinh

Nam tai chinh cua Cong ty bat oALItLI'ngay 0 I than 01 va k t thuc vao ngay 31 than 12 hang nam

Bao cao tai chinh rieng oU'Q'cI~p cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Bao cao tai chfnh rieng kern theo oU'Q'ctrlnh bay b~ng D6ng Vi~t Narn (VND)

3 CHuAN MVC vA CHE DO KE TOAN AP Dl}NG

C6ng ty ap d\lng Ch~ 09 K~ to an Doanh I1ghi~p Vi~t Narn OU<)'C ban hanh kern theo Thong tu s6

200 / 2014 / TT - BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 do H9 Tai chinh ban han

Ban Giam d6c Cong ty dam bao oa tuan thll dAy dll Chu§n nwc k6 toan Vi~t Naill, Ch6 d(>k toan

doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh va cae quy oinh philp I y eo lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay

Bao cao tai chinh rieng cho nam tai ehinh k6t thllc ngay 31 th lIlg 12 nam 2016

Ie

Cong ty slr dVng hlnh thlrc k~toan: Nh~t ky chung

10

CONG TY CO PHAN KHoANG sAN FECON

Baa cao taichin c on rntai chln k~tthucngay31th n 1 n m2016

THUVET MINH BAo ~Ao TAl CHINH (TIEP THEO)

Bao cao tai chinh rien kern thea duoc trinh bay ban Do g Viet Narn (VNO), thea n u en t~c gia

g6c va phu hop voi cac ChLH~nmuc k~toan Vi~t Nam, Che d k~ toan doanh nghiep Viet Nam hien

hanh va cat quy djnh phap Iy co lien quan d~n viec I~pva trinh bay Baa cao tai chinh rieng

D6i vo-i cac nghiep vu phat sinh b&n ngaai te

Cac n hiep V1,lphat sinh ban ngoai t~ ducc quy d i thea tY gia ap dung tai thai di€m phat sinh

n hiep v , chenh lech ty gia phat sinh tu' cac n hi~p V\l nay dll'Q'cghi nh~n la thu nh~p va chi phi tai

chinh tran Bao caa k~t qua kinh doanh,

Danh gia lai cac khaan muc co g6c n a i tt)tai tho'i di€m Hip Ba caa tai chinh

(i) Cac khaan v6n b&n ti n co g6c ngo~i t~ duQ'cphan lo~i la tai san (Ti~n, NQ'phai thu, ): Danh

gia I~i hea tY gia mua VaG cth Ngan hang TI1lI'o g m~i noi Con ty mc)' tili khaan t~li ngay

3 11 12 / 2016.

(ii) Cac khaan v6n b&ng ti~n co g6c ngo~i t~ du'Q'cphan lo~i la.nQ'phili tra (Phili tni ngU'<'y an,

vay, ): Danh gia I~i thea ty gia ban ra clla Ngan han ThuO'ng m~i noi Con ty m0' tai k oiln t~i

1 gay3 11 12 / 2016

Chenh I~ch ty gia ph<itsinh tll'vi~c danh gia l~i dll'Q'c k~t chuy€n vaa Oaanh thu ha(ic chi phi tai

chinh t~i thai di€m l~p Baa caa tai chinh nam tai chinh k~t thllC ngay 31112/2016

Ty gia sCI'dung d€ danh gia lai cac khaan muc co g6c ngaai te taj tho'i di€m lap Bao caa tai chinh

31 /12 / 2 1 Ngan hang Thll'O'n m~i CP Ngo~i 22.720 VNO/USO 22.790 VNO/USD

thuO'ng Vi~t NamNguyen t~e ghi nh~n ti~n va cae khmln tU'o'ng duO'ng ti~n

TiSn: Bao g6m TiSn mat TiSn gll'i ngan han (kho g k han)

TiSn m(it TiSn glri ngan hang dU'Q'cghi nh~n tren co'scrtlwc t~ phat sinh thu-chi

Khoan tll'O'ngduo'n ti n

La cac khoan d§.u tll' ng~n Iwn, ti n gll'i co ky h~n co tho'i h~n thu h6i ho(ic dao h~n kho g qua 3

thang k€ t il' ngay d§.u tll', glritSn co kha nan chuy€n dbi d€ dang thanh mot IUQ'ngti n xac dinh va

khong co rtli ro trang chuy€n dbi tMnh tiSn t~i tho'i di€m bao cao

(

I

CONG TYCO PHAN KHOANG SAN FECON

THUyET MINH BAO CAO TAl CHiNH (TIEP THEO)

4 CAC CHiNH SACH KE TOAN AP Dl)NG (Ti~ptheo)

MAU B09 - ON

Nguyen t~c k~toan cac khoan d~u nr titi chinh

Cac khoall o~u tu VaGco g ty co , con ty lien doanh lien kSt va o u tll' khac

• D~ tu VaGcong ty co , cong ty lien k~t, lien doanh: Cac khoa o utu VaGcong ty co , lie ketlien doanh rna trong 0 Cong ty co anh huong dan k~duoc trinh bay thea phuong phap gia goc

Cac khoan phan phoi IQ'inhuan rna Cong ty nh~ ducc ttl' s6 IQ ' i nhuan lily k~ cua cac co g ty lien k~t sau ngay Co g ty n m quyen kiem scat Oll'Q ' C ghi nhan VaG k~t qua heat do g kinh doanh trong nam cua Co g ty Cac khoan phan ph6i khac duoc xem nhu ph~n thu h6i c c khoan o unr

va duoc tnrVaGgia tri o utu

• Cac khoan o~utu khac: DUQ'c ghi nh~n thea phuO'ng phap gia g6c

DlI' p ong t6n thftt cac khoan o~u tll'

DI,r pho g t6n thftt cho cac khoan o u tu' VaGcon ty co , con ty lien doanh, lien kSt oU'Q'ctri h I~p khi cac co g ty nay bi 16 d~n o S n nha o u tll' co kh n n mftt v6n ho~c khoa dl,J'pho g d suy giam gia tri cac khoan o~u tll' VaGcac con ty nay (trLI' tnro ' n hQ'P16the k6 ho~ch oa Oll'Q'C xac oinh trong phu'O'ng an kinh doanh tnl'6c khi o~u tu') Mll'C trich I?p d~1'pho g tu'O'n lrn g v6'i

ty I~ gop v6n clh Cong ty tro g cac t6 Chll'C kinh tS thea 11U'0'n d n t~i Tho g tu' 8 / 2013 / BTC ngay 28/6/2013 ,

TT-D6i v6i cac khoan a~ tu khac, vi~c trfch I? dV phong t6n thftt can Cll' VaG gia tl'i hO'p Iy clla khoan a~u tu t~i tho ' i ai~m trfch I~ , trong tnro'n hQ'p khong xac ainh auO'c gia tri hQ'PI y vi~c I~p dv phong can Cll' VaG khoan 16 cu b n oUQ'ca~u tu,

Nguyen t~c k~ toan n9' phai thu

Cac khoan NO' phai thu all'Q ' cthea d5i chi tiSt thea k h n phai thu, a6i tll'Q'I1gphai thu , lo~i ng yen t~ phai thu va cac ySu t6 khac thea nhu du quan Iy clla Co g ty,

Cac khoan NQ' phai thu ba g6m phai thu khach ha g va phai tim khac oU'Q'cghi nh~ thea n uyen t~c:

"

• Phai thu cu kl~ach ha g g6111 cac khoan phai thu mang tfnh ch t thu'O'n m~i phat sinh t~ ' giao \ *

dich co tinh chat mua - b n giua Cong ty va n ll'o'i l11ua a 00'1 1 vi OOCI~~ v6i ng c)'i ball, gOIl l ca 1 'cac khoan phai thu giu'a con ty my va con ty con , lien doanh, lien ket) , Khoan phai thu nay ' : ~/J

g6m ca cac khoan phai thu v~ ti~n ban ha g xu t khAu clla b n giao llY thac tho g qua b n n ?1l :/

uy thac, Cac khoan phai tim thu'O'n m~i Oll'Q'C ghi nMn phll hqp v6i chuAn nwc doanh thu v~ tho'i ai~m ghi nh~n can Cll' thea hoa oO'n, chlrng tLI'phat sinh,

• Phai thu khac g6m cac khoan phai tIm kho g mang tfnh thuO'ng m~i ,

Cac khoan phai thu oUQ'cphan lo~i la Ng~n h~ va Dai Iwn t en Ba g can 06i kS toa can Cll' ky Iwn con I~i cua cac khoal1 phai tllu t~i ngay I~p Bao cao Tai chfnh ,

D~l' phong nQ ' phai tIm kho o i: oU'Q'cI?p cho tLrng khoan nQ'phai thu kh6 o i can Cll' VaG tho ' gia qua Iwn tra nQ ' g6c thea cam kSt nQ'b n a~u (kho g tinh o€n vi~c gia h n nQ'giu ' a cac ben) , ho~c d~1' kiSn mll'C t6 thfit co th~ xay ra thea Im6 g din t~i Th ng tll' 228 / 2009 / T -BTC ngay 0 / 1 / 2009,

1

CONG TY CO PHA.N KHOANG SAN FECON

Bao cao tai chlnh cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH CfIEP THEO)

4 cAc CHiNH SACH KE ToAN Ap Dl}NG (Ti~p theo)

MAu B 09 - ON

Nguyen t~c k~ toan hang t6n kho

Hang t6n kho duoc xac djnh tren CO'so gia g6c, trong truong hQ'Pgia goc hang t6n kho cao hO'I1gia

trj thuan co th~ thirc hien diroc thi phai tinh thea giatri thufrn co th~ thuc hien ducc Gia g6c hang

t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu true ti~p, chi phi lao dong true ti~p va chi phi san xuat

chung, neu co, d~ co duoc hang t6n kho 0'dia di~m va trang thai hien tai, Gia tri thuan co th~ thuc

ban hang va phan phoi phat sinh, Hang t6n kho dUQ'c Iwch toan theo phu'O'ng phap ke khai tlwcmg

Theo do, Cong ty duQ'c phep trich I~p Ol,r phong giam gia hang t6n kho 16i th6"i, hong, kem ph§.m

chAt trong tnr6"ng hQ'P gia tri tlll,l'c t~ Clla hang t6n kho cao hO'n gia tri thufrn co th~ thvc hi~n du'Q'c

;

I

Nguyen t~c k~ to 1m va khfiu hao Tai san cB djnh hu'u hinh va vo hinh

a Nguyen tliekitorln

Tai san c6 dinh hUll hinh

lCiyk~, Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m toan bQ cac chi ph i ma Cong ty phai bo ra d~ co dU'Q'c

tai san c6 dinh tinh d~n th6"i di~m dua tai san do VaGtrlilng thai s~n sang Sll'dl,lllg,

khoan lai, 16nao phat sinh do vi~c thanh Iy d6u dUQ'ctinh vao thu nh~p khac hay chi phi khac trong ky,

~

7 ,

Tai san c6 dinh thue tai chinh

Tai san c6 dinh vo hlnh

ph6ng m(tt b~l1g, san lAp m(tt b~ng, I~ phi tm6'c b?- ,

13

CONG TY CO PHAN KI-IoANG SAN FECON

Bao cao tai chinh chon mtai chinh k&t thucngay3 than 1 n m2 16

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP THEO)

4 cAc cHiNH s x ca KETO AN AI' Dl}NG (Ti~p theo)

MAU B 09 - DN

Nguyen t~c k~ toan va khftu hao Tai san c6djnh hiiu hinh va vo hinh (Ti~p theo)

h Phuon g phdp kh d u ltao

Tai san c6 djnh huu hinh dLI'Q'Ckh~u haotheaphuong pha duong thang dua tren tho! gian hiru

- -

-r Nha xuong, V?t kien true

May mo ,thi&t bi

PI1LJ'O'ntien v?n tai

Thi&t bj,dung Cl,lquan Iy

Tai san c6djnh huu hinh khac

ng~n hO'n,C9 th~maymocthi&t bivaphu'O'nti~nv?n tai thc)'igia Sll'd~lngla3 tha g,

Tai sanc6 dinhvo hinh ba g6mgia tri quy€nSll'd~lIlg ~t tl1Ueaph~n m€m may tinh,Giatri Quy€n

slr d"mgd~tthueoUQ'cphan b6VaGBao cao K&t quaho~t do gkinh doanh thea phuO'ngpha

ducmg th~n tuO'nglrng v6i thc)'igian tIme la 49 n m,Ph~n m€m may tlnh dU'Q'Cphan b6 VaGBao

cao K&t quaho~t dongkinh doanh theaphu'O'n phap om'mgth~n v6i thc)'igian la4 nam,Tai san

c6dinhvo hinh dLI'Q'Ctrinh baythea ng yen gia trll'giatri hao mon lOyk&,kh~u hao du'Q'cth~hi~n

thea phuong phap duo'ngth~n ,

Nguyen t~c k~ toan chi phi tnt tnro'c

Chi phi tra tnr6c pha anhcac chi phi th~l'ct& daphatsinh nlnrng co lien quan d6n k&tquaho?t

oong sanx ~t kinh doanhclla nhi&uky k&toanvavi~c k&t chuy~n cac khoan chi phi nay VaGchi

Chi phi tratm6c: d 'Q'chi nh~nthea gia g6c vaClLl'Q'Cp an lo~i theang~n h~n vad i Iwn tre Ban

cand6i k&toan can cu'VaGtho' gia tnl tru6c clla tu'n hQ'pd6 g,

Chi phi tra tnr6c dailwn lien qua d&n co g el,Ivadl,lI1gql duQ'Cpha anh ba d~u thea ng yengia

vaoUQ'Cphan b6thea plmong phap ou'o'n th~ng v6'i thc)'igian 2 o&n 3 naill,

Nguyen t~c k~ toan Chi phi xilyd\rng cO'ban do' dang

Caetai san oa gtrong quatrlnh xaydvng phpc vv mvc ofch sanx ~t chotime, quan tri ho~ccho

b~t ky mvc oich m'lO kh c oU'Q'cghi nh?n thea gia g6c,Chi phi nay bao g6mchi phi dich V~Iva chi

phi 1ilvay co lien quan phll IlQ'Pv6'i chfnhsach k&to{lIlclh Con ty, Vi~c tinh kh~u haoclac c tai

san nayOLI'Q'Cap d~lI1ggi6 g nhu v6'i cac tai san kha ,b~td~u tll' khi tai san0' VaGtr~ngthai s~n

sang Sll'dVng,

1

CONG TY CO PHA.N KHOANG SANFECON

Bao cao taichfnh cho namtai chfnhkSt h ICngay31 tha g12n rn2016

Cac khoan nophai tra duocthea dBichi tiSt theoky h n phai tra, a i tuong phai tra, loai ng yen t~

phaitrava cacySut6 khac thea nhuc§u quan1 ) 1ella Con ty

M AuB 09- ON

Cac khoan no phai tra baogorn phai tra nguoi ban,phaitra no vay, phai tra nQibQ va cac khoan

phai tra kh c lacac khoan no phai tra duoc xac dinh gAn nhu c accha vS gia trj vathoi gia va

oU'Q'Cghi nhan kho g thap honn hia V~Iphai thanh toan, duoc phan loai nhusau:

• Phaitn'!ngU'O'iban: g6m cac khoim phai tra ma g t1nh chelt hu'O'ng wi phat sinh ttl' giao dic

muah n hoa,dic V~I,ai sangiu'a Con tyvan uo'i ban (Ia aO'nvi dQcI~p v6'i Co gty, g6m ell

Baog6tncackhoan tiSnvay, nQ'timeti d chinh,kho g b og6m cackhoanvaydlr6'i hinh thtrc phat

h1'mhtrai phiSu ho~c c6 phiSuuu diii co aiSu khoill1 b~t bUQcb n phat hanh phai mua l:;ti t:;ti mot

tho'i aiSm nhihainh trong tu'O'n lai,

Congty thea d5i cac khoan va va nQ'thuetai chfnh chi tiSt thea ttrng a6i tll'Q'n nQ'va phan lo:;ti

ng~n h~nv d i Iwn theatho'igian tranQ',

Chi phi lien qua tr~l'ctiSp aSnk oanv yduQ'cghi nh~nVaGchi phi tai chinh, n o~itrtl' citcchi phi

phat sinh ttl' khoa vay ri n chompcdichd~lI tll', xayd~rngho~cs n xu§t tai san do'd n thl aUQ'c

v n hoathea Chuin m~l'cKStoan Chi phf ai vay,

Cackhoan chi phi th~l'ctSchua chi nhungaUQ'ctrich tnr6'cVaGchi phf sanx §t, kinh doanh trong

n m aso m ba khi c i phi phatsinhtlwc tSkho g gay dQt biSn cho chi phisailx §t kinh doanh

trenco'sO'd m baon uyent~cphll hQPgiu'adoanhthuva chi phi

Chi phf phai trabao g6mchi phi liii vayphaitnl va chi phiv~nchuySnCQC,

V6n aAu tll' cllaChllsO'hUllall'Q'cghi nh~nthea s6 v6n tlwc gop clla Chl so'hUll

LQ'i nhu~nchuaphan ph6i xacainh tre cO'so'kSt quakinh doanh sau thuSthu nh~p doanh nghi~p

va vi~cphan ph6i lQ'inhu~n hoacX LI'I y 1 CltaCon ty,

LQ'i nhll~n sau thu6 clla Con tydlrQ'Ctrfc chia c6tLI'Cchocacc dong sall khi alrQ'Cpheduy~t bO'

HOi a6 g c6a n t~i D~i hQithuo'n nienclla Con ty va sau khi aatrich I?p cac quydV tru' thea

DiSu I~ cllaCo gty,

C6t(rc alrQ'Cco g b6 va chi tra d~ratre s6 lQ'inhll~n 1I'0'Ctinh d~t dUQ'c,c6 t(rcchinh thLrcauQ'C

con b6 vachi tratro g nien dQ kSti6p tLrng 6n IQ'inhll~nchua phan ph6icanCLI'VaGs~rpheduy~t

clla HQi d6 g c6d n t~i D~i hQithll'o'n nie clla Cong ty

IS