BÁO CÁO TÀI CHÍNH KIỂM TOÁN 2016 BC Sóc Sơn

BÁO CÁO TÀI CHÍNH KIỂM TOÁN 2016 BC Sóc Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...

cONG TY co PHAN DAU ru PHAI rRtEN SOC SON

86o c6o tii chinh dd duqc ki6m to6n

cho nim tAi chlnh Xet tnuc vdo ngdy 31 th6ng 12 nirm 2016kdm theo

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP CON rcEV TOAN VIEN

-c6NG TY.cO PHAN DAU Tu PHAT TRIEN Soc SoN

Dia chi: 55 1s6 kh6i 14, qu6c te s *a phi, 16, ;G;#; Son, thdnh ph6 Ha Nqi

1.

2

3.

86o c6o cia Ban T6ng gi6m tttic

86o c6o ki6m toin dgc tqp86o c6o tiichfnh di duqc ki6m to6n

- Bing cdn d6i tC toan

- 86o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh

- 86o c5o tuu chuy6n ti6n t€

- Bdn thuy6t minh bdo cdo tii chinh

L-cONG Ty c0 pHAN DAU ru pHAr rREN soc soN

Dia chi: 56 156 fn6i t+, qu6c l0 3, x5 Phir 16, huyQn S6c Scyn, thdnh ph6 Ha NOi

Ndm tdi chinh ket thUc vdo ngdy 3't th6ng 12 ndm 2016

Ban T6ng gi6m d6c COng ty C6 phAn DAu tu Ph6t tri6n S6c Scvn (dudi tIAy gqi ttt ld "COng ty")

trinh bAy B5o c6o nAy cUng voi 86o c5o tii chinh cho nim tdi chinh k6t th0c vio ngiy 31 thing

12 ndm 2016 c0a C6ng ty dd duEc ki6m to6n b&i c6c ki6m to6n vi6n dOc l0p

'!" Th6ng tin chungCong ty CO p.hdn Diu tu Ph6t tri6n S6c Scvn ld c6ng ty c6 phAn duE_c thinh lap tai _VietNarntheo GlAy chongnhfn ddng kf kinh doanh s6 OtOaAgO3g6 do S& Ke hoach va-DAu

tu thdnh pfrO Ha NOi cdp tin eiu ng-ey 31 th6ng 08 nim 2010 vdr c6p ding kf thay O6i tin

thti 12 vdo ngdy 01 th6ng 03 nim 2017

2 Ban Tr5ng gi6m d5c vi Hgi diing Quin tr!, Ban ki6m so6t

Thdnh vi6n HQi d6ng Qudn tr! cria COng ty trong ndm tdi chinh vi d6n ngay lqp b6o c6ondy bao g6m c5c vi nhu sau:

Ong Nguy6n Quang Titln Chi tlch HDQT (Mi6n nhiem ngdy 01/11i2016) (i)

Ong Nguy6n Quang Nguy6n Chi tich HDQT (86 nhiQm ngay 0't/11/2016) (ii)

Ong Nguy6n Quang Nguy6n Thdnh vi6n

Thinh vi6n Ban ki6m so5t c0a COng ty trong nim tdi chinh vd d6n ngiy l?p b6o c6o niy

gOm c5c vi sau:

Bd Trinh Th! Nhu Qulnh Trudng Ban ki6m sodt (Mi6n nhiQm ngiy 18/5/2016)Ong L6 H6ng Son Tru&ng Ban ki6m so6t (86 nhiem ngdy 18/5/2016)

Bi Pham Th! Thanh Thriy Thdnh vi6n

Thinh vi6n Ban T6ng gi6m d5c COng ty dd tli6u hdrnh hoat dQng cia COng ty trong nim tdichinh vd d6n ngdy lqp b6o c6o niy bao gOm c6c vi nhu sau:

,^ , ^ -,:

(i) Theo Nghi quyet HQi d6ng Qudn tri s6 tOSlt,IQ-SS ngiry O1l11t2}16v/v mi6m nhiemCh0 tich HDQT ld nguoi dai dign theo ptt6p lu?t

(ii) Theo Nghi quy6t HQi dong Qu6n tri s6 166/NQ-SS ngiy 0111112016 v/v bO nhiQm

Ch0 tich HDQT ld nguoidai dien theo ph6p luQt.

l-cONG TY cO PHAN oAU TI./ PHAT TRIEN Soc SoN

Dia chi: 56 156 kh6i 14, qu6c lO 3, x5 Phir L6, huyQn S6c Son, thdnh pnO Ha ruoi

Nim tdi chinh k6t th0c vio ngdy 31 thdng 12 ndm 2016

Trr,r s&

Cong ty c6 trg s& s5 156 kh6i 14, qu6c lQ 3, x5 PhU L6, huyQn Soc Son, thAnh pfrO Ua rugl.

Cong ty co chi nh6nh nhu sau:

Son- Chi nh6nh TPHCM Kiting, qufn 7, thinh pn6 nO Chi Minh

Tinh hinh tii chinh vir k6t qui ho4t dgng kinh doanhChi tiCt tinh hlnh tdi chinh vdo ngdy 31 th6ng 12 ndm 2016 vi k6t qui hoat dOng kinh

doanh cho nim tdri chinh kCt thfc cirng ngdy crla Cong ty duqc trinh bdy trong B5o c6o tdichinh dlnh kem

C6c sr,r ki6n quan trgng ph6t sinh trong ni6n dQ

Ddn ngiy lQp bao c6o ndy, Ban T6ng gi6m d6c C6ng ty cho rdng, ngodi c6c su kien di

duqc trinh bdy tai Thuydt minh s6 8.5, kh6ng cdn c6 sr,r kiQn nio c6 th6 lam cho c6c sO tiqu

vd thong tin dd duqc trinh bdy trong 86o c6o tdri chinh tli dugc ki6m to6n c0a COng ty biphin 5nh sai l}ch

Cfc khoin OAt ttrulng vi sr,r kiQn phit sinh sau ni6n clg

Theo GiSy chrlng nhfn ding.ky tinfr doanh thay d6i lAn thrl 12 ngdy 01 thSng 03 nim

2017, COng ty thay d6i v5n di6u l0 l6n la 304.759.480.000 d6ng

Ban T6ng giSm d6c C6ng ty cho ring, ngodi cdc sqr kiQn d5 dugc trinh bdy tqi Thuy6tminh s5 8.6, kh6ng con co sr,r kiQn ndo co the tdm cho c6c s6 liCu vd th6ng tin d5 duEctrinh bdy trong 86o cdo tdi chinh di duEc ki6m to6n c0a C6ng ty bi phrin 5nh sai lech.C6ng ty ki6m toin

COng ty TNHH PKF ViCt Nam CIuEc chi dlnh ld ki6m to5n vir3n thr.rc hien ki6m to6n 86o c6otii chinh cho nim tdri chinh fet tnric vdo ngdy 31 th6ng 12 ndm 2016 cita COng ty

C6ng bii trecn nhiQm cia Ban T6ng giSm dtSc

Ban T6ng giSm d6c COng ty chiu tr6ch nhiOm l0p B5o c6o tiri chinh vd ddm bdo B5o tdi

chinh dd phdn 6n_h trung thqrc vd hEp lf vE tinh hinh tdi chinh vdo ngdy 31 th5ng 12 ndm

2016 c0ng nhu k6t qud hoqt d0n_g kinh doanh vd luu chuydn ti6n t0 trong ndm taiifrfnn fet

th0c c0ng !9ay cia COng ty Oe tap 86o c6o tdi chlnh ndy, Ban T6ng-gi6m d6c COng tyduqc y6u cAu:

- XAy dr,rng vd duy tri ki6m so6t nOi b0 md Ban T6ng gi6m d6c Cong ty x5c dinh li cAn

thiet de ddm bdo cho viQc lQp va tr)nh bdy 86o c6o tdri chinh kh6ng cdn sai s6t trgngy€u do gian l0n hoic do nhAm l5n;

- LUa chqn phir hEp vi 6p dLrng nhdt qu6n c6c chinh s6ch k6 to6n;

- Thqrc hiQn c6c x6t do6n vd udc tinh mQt c6ch hEp lf vi thQn trgng;

eAo cAo cOA BAN rONG GIAM o6c gicp theo)

Nim tdi chinh t<6t tnUc vdo ngdy 31 th6ng tZ ndm 2616

- N6u 16 c6c chuin mUc kE to6n duEc 6p dUng c6 duEc tudn thO hay kh6ng, c6 nhirng6p dqrng sai l€ch trong y6u d6n muc cAn phdi cOng b6 vd gidi thich trong b5o c6o tdi

chinh hay kh6ng;

- [-ap vi trinh bdy c6c 86o c5o tdi chlnh tr6n co s& tuAn thri c6c chudn mqrc ki5 to6n,cne Oo kC to6n vd c6c quy dinh phip lf c6 li6n quan d6n viec Iflp vi trinh bdy b6o c5o

tiri chinh;

- Lap B5o c5o tdi chinh tr6n co s& hoat dQng li6n tuc trir khi gid thuy6t COng ty s6 ti6p

tUc hoat dQng khdng con phir hEp

Ban T6ng gi5m d6c COng ty cam k6t rang dd tu6n thrl c6c y6u ciu n6u tr6n trong vi€c l?p

86o c5o tdi chinh vdr nhfln th6y kh6ng c6 vin de b6t thucrng xiy ra c6 th6 dnh hudng d6n

khi ndng hoat dOng li6n tUc crja doanh nghiep

Ban T6ng gi6m d6c COng ty chiu tr6ch nhi6m ddm bdo s6 fC toan duqc ghi ch6p diy d0,

phdn 6nh trung thr,rc vd hEp lf tinh hinh tai chinh crla C6ng ty vd ddm bdo 86o c6o tdichinh cia C6ng ty duEc lap phir hqp vdi c6c chuSn muc k6 toin Vi6t Nam, Ch6 dQ kE to6ndoanh nghiQp Viet Nam hiQn hdnh vd c6c quy dinh ph6p lf c6 lir3n quan ddn viQc lQp vd

trinh biy b5o c6o tdri chfnh

Ban T6ng gi6m d6c c0ng chiu tr6ch nhiem ddm bdo an toin cho c6c tii sdn vd dd thuchi€n cdc biQn phSp phir hEp dO ngin ngira vi ph6t hiQn sai s6t vi c6c trudng hEp vi phqm

kh6c

Ban T5ng gi6m d6c x5c nhQn ring 86o c6o tii chfnh cho nim tii chinh k6t th0c vio ngiy

31 th6ng 12 ndm 2016 crla COng ty d5 duqc lQp theo dring c6c ydu cAu nr3u tr6n

Ngoii ra, Ban T6ng gi6m d6c cam_k6t ring C6ng ty kh6ng vi phqm nghTa vqr c6ng O6 tnOngtin theo quy dinh lai Thong tu s6 155t2o15tTT-BTC ng-dy 06/10t201s cria BQ-Tai chini

hudng d5n cong O5 ttrOng tin tr6n thi kuong ch0ng khodn

9 Y fien cria Ban T6ng giSm rli5c

Theo i ki6n crla Ban T6ng gi6m d6c C0ng.ty, 86o c6o tdi chinh di duEc ki6m toin (dinhkdm) cI6 phin 6nh trung thqrc vi hEp lf vO tinh hinh tdi chinh cia C6ng ty vio ngdry 31

th5ng 12 n1m 2O16, ket qud hoqt dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuyEn ti6n tQ trongndm tdi chinh k6t thric cirng ngdy vd duEc lflp phU hEp c6c chudn myc fe to6n Viei Nam,

CF .,, d0 ke to5n doanh nghief ViQt Nam nien nann vi c6c quy dinh phap I c6 tidn quan

CI6n viQc lqp va trinh biy b6o c6o tdi chinh

Ha NQi, ngiy 30 thAng 03 ndm 2017

,/.\-9ort

IE TIEru DUNG

BAO CAO K|EM TOAN DgC LaP

va 860 c6o tdi chinh cho nim tii chinh kCt thuc vAo ngay 31 th6ng 12 nilm2016

c0a Cong ty C6 phin DAu tu PhAt tri6n S6c Son

Kinh grli: aui C6 d6ng, HQi d6ng Quin tr!vi Ban T6ng giSm dtic

G6ng ty G6 phin Diu tu Ph6t tri6n S6c Son

Ch(ng t6i da ki6m to6n 86o c6o tii chinh cho ndm tdi chinh t<Ct tnUc vdo ngiy 31 th6ng 12 ndm

2016 c0a COng ty C6 phAn DAu tu Ph6t trien S6c Son duEc l?p ngiy 30 thSng 03 ndm 2017,baog6m: Bdng cdn d6i kC to6n vdo ngdy 3l th6ng 12 nilm 2016, 86o c6o k6t qud hoat dOng kinhdoanh, B5o c5o luu chuy6n tien tQ vdr Thuyet minh b6o c5o tAi chinh cho nim tdi chinh kCt th0ccirng ngiy duEc trinh bdry tu trang 07 d6n trang 40 kdm theo

86o c6o tdri chinh d5 duEc ki6m to6n ndy khong nhim phdn 6nh tinh hinh tdi chinh, k6t qud hoat

dOng kinh doanh vdr tinh hinh luu chuy6n ti6n te theo c6c nguyOn tic vd th6ng le k6 to6n tlugc

chdp nhan chung tai c6c nudc kh6c ngoaiViCt Nam

Trich nhiQm cia Ban T6ng gi6m ckicBan T6ng gidm d6c COng ty C6 phAn DAu tu Phdt tri6n S6c Son chiu tr5ch nhiem v6 viec lQp vi

trinh bdy trung thqrc vd hEp lf b6o c5o tdi chinh c0a C6ng ty theo c5c chudn mUc kO to6n VietNam, ch6 dg kC to6n doanh nghiep Viet Nam vd c6c quy dlnh ph6p lf c6 li6n quan diSn vi€c l6p

vdr trinh bdy b5o c5o tdi chlnh vd chiu tr6ch nhiem ve fiem so6t nOi b0 ma Ban T5ng gi6m d6cx6c dinh ld cAn thiCt de dim bio cho viQc l?p vd trinh bdy b6o c5o tdri chinh kh6ng c6 sai s6ttrqng yeu do gian l6n hoic nhAm l5n

Tr6ch nhigm cia ki6m to6n vi6nTr6ch nhiQm c0a ch0ng tOi ld dua ra f ki6n v6 b6o c6o tdri chinh dr,ra tr6n k6t qud cOa cuQc ki€mto6n Ch(ng t6i d5 ti6n hanh ki6m to5n theo c6c chudn mUc ki6m to6n Vi€t Nam C6c chuAn muc

ndry y6u ciu chring t6i tuin thrl chudn mLrc vd c6c quy dinh vO dao d0c ngh6 nghiQp, lQp kO

hoach vi thUc hien cuOc ki6m to6n Oe Oat duqc sU ddm b6o hEp li v€ viQc li€u b6o c5o tdri chinhc0a C6ng ty c6 cdn sai s6t trqng yeu hay kh6ng

C6ng viec ki6m toSn bao g6m thqrc hiQn c6c thrl tUc nhim thu thap c6c bing ch0ng ki6m to6n vO

c6c sti lieu vd thuyGt minh trdn b6o c6o tdi chinh C6c th0 tUc ki6m to6n duEc h,ra chgn dqra tr6nx6t do6n cia ki6m to6n vi€n, bao gdm d6nh gi6 rrli ro c6 sai s6t trgng y6u trong b6o c6o tdi chinh

do gian lQn hoic nhAm l5n KhithUc hien d6nh gi5 cic rii ro ndy, ki6m to5n vi6n di xem xet ki6mso6t nQi bO crla COng ty li6n quan d6n vi€c lap vi trinh bdry b5o c6o tii chinh trung thqrq, hqp li

nhim thi6t kO c5c th0 tuc ki6m to6n pht hqp vdi tinh hinh thUc ti5, tuy nhi6n kh6ng nhim mqc

Clich dua ra i ki6n vE hiQu qud ctla ki6m so6t nQi bO cia COng ty C6ng viec ki6m to5n c0ng bao

gom d5nh gi6 tinh thich hqp crla c5c chlnh s6ch ke toan dugc 6p dUng vd tinh hEp lf cria c6c

udc tinh ke to6n c0a Ban T6ng gi6m diSc c0ng nhu d6nh gi6 viQc trinh bdy t6ng thC b6o c6o tdichlnh

Ch0ng t6i tin tudng ring c6c bing ch0ng ki€m to6n md ch0ng t6i da thu thQp duEc ld dAy dri va

thich hgp lim co sd cho f kien ki0m to6n ngoqitru ctia ch0ng t0i

eAo cAo KIEM roAN DQc LAP

ve geo c6o tii chinh cho nim tdi chinh k6tth0cvio ngdy 31 thSng 12ndm2016

cia COng ty C6 phAn DAu tu PhSt tri6n S6c Son

Kinh giri: auf CO d6ng, HQi d6ng Quin tr!vd Ban T6ng gi6m d6c

C6ng ty GO phin DAu tw Ph6t tri6n S6c Son

Ch(ng t6i da ki€m to6n 86o c6o tii chinh cho nim tdi chlnh kCt th0c vdro ngdy 31 thSng 12 ndm

2016 c0a C6ng ty C6 phAn DAu tu Ph5t tri6n S6c Son duEc l?p ngdy 30 th6ng 03 nim 2017,bao

l^

gom: tsang cAn d6i k6 toan vdo ngdy 31 th6ng 12 ndm 2016, 86o c6o k6t qud hoat dQng kinhdoanh, 86o c6o luu chuydn ti6n te vd Thuy6t minh b6o c5o tAi chinh cho nim tii chinh kCt th0c

cing ngdry duEc trinh bdy tu trang 07 dtin trang 40 kdm theo

86o c6o tdi chlnh di duqc ki6m to6n niy khOng nhim phdn 5nh tinh hinh tdi chinh, k6t qud hoat

dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n te theo c6c nguydn tic vd th6ng l0 k6 to6n duEcchdp nhan chung tai c6c nudc kh6c ngoiiViOt Nam

Trich nhiQm c0a Ban T6ng gi6m tliic

Ban Tdng gi6m d6c C6ng ty C6 phAn Diu tu Phdt tri6n S6c Son chlu tr6ch nhiem vO viOc lqp vd

trinh bdy trung thqrc vir hEp lf b6o c6o tdi chinh c0a COng ty theo c6c chudn mUc kO to6n VietNam, ch6 dq ke toSn doanh nghiQp Viet Nam vd c6c quy dinh ph6p l:i c6 li6n quan dt5n viec lap

vi trlnh bdy b6o c5o tdi chinh vd chiu tr6ch nhiem vE ki6m so5t nOi b0 md Ban T6ng gi6m d6cx6c dinh ld cdn thiet de ddm bio cho viQc l?p vd trinh biy b6o c6o tdi chinh khOng c6 sai s6ttrgng y6u do gian lQn hoac nhim l5n

Tr6ch nhigm crja ki6m to6n vi6nTr6ch nhiQm c0a ch(ng t6i li dua ra i ki€n vC Oao c6o tdri chinh dga tr6n k6t qui cia cuOc ki€mto6n Ch0ng t6ida ti6n hinh ki6m todn theo c6c chudn mUc ki6m to6n Viet Nam C6c chu5n mLrc

ndy y6u cAu ch0ng t6i tudn thO chuin mr,rc vd c6c quy tlinh vO dao dfc ngh6 nghiQp, lap kO

hoach vd thuc hien cuOc ki6m to6n Oe Oat duEc sU dim bio hEp ly ve viOc lieu b6o c6o tdri chinhc0a C6ng ty c6 cdn sai s6t trgng y6u hay kh6ng

C6ng viec ki6m to6n bao g6m thrrc hiQn c6c thi tUc nhim thu thflp c5c bing ch0ng ki6m to6n v6c6c s6 lieu vd thuyOt minh tr6n b6o c6o tii chinh C6c thi tuc ki6m to6n dugc lLra chen dga tr6nx6t doin c0a ki6m to6n vi6n, bao g6m d5nh gi6 rrli ro c6 sai s6t trgng y6u trong b6o c6o tdi chlnh

do gian hn hoic nhim l5n Khi thr,rc hiQn d6nh gi5 c6c rrli ro ndy, ki6m to6n vi€n dd xem xet ki6msoSt nQi b0 c0a COng ty li6n quan d6n viQc l4p vi trinh bdy b6o c5o tii chinh trung thr,rc., hqp li

nhim thi6t kO c6c thO tUc ki6m to6n phir hEp vdi tinh hinh thUc ti5, tuy nhi6n kh6ng nhim mUc

dich dua ra f ki6n v6 hieu qud cia ki€m so6t nqi b0 c0a Cong ty C6ng viec ki6m to6n c0ng bao

gdm ddnh gi6 tinh thich hqp crja c6c chinh s6ch kE toan duEc 6p dung vd tinh hEp lf crla c6cuoc tinh ke toAn cia Ban T6ng gi6m d6c cUng nhu d6nh gi6 vi6c trinh bdy t6ng th6 b5o c6o tirichinh

Ch0ng t6i tin tu&ng ring c6c bang ch0ng ki€m to6n mi ch(ng t6i da thu th4p duqc li dAy drl vithich hqp lim co s& cho f kien ki6m to6n ngoqi tru cOa ch0ng t6i

PKFVi6tNamlicdngtythlnhvienciraTapaloenPKFQu6ct6,mangludi cuaca 3.::,:-.: arvakh6ngthr:tanhanb6tkitrachnhi,imhoicnghiavuniochocdc

hinhd6nghodcvi€ckhdnghinhdOngciabdtkj,c6ngtyho;ccdcc6ngtythan^,.-'-::

/,..(

Thay mft vi dqi diQn cho C6ng ty TNHH PKF Vigt Nam

Duong Th! Thio

^ , -: -,

Hno lono otam oocGidy chr?ngnhfn ding kf hdnh ngh6ki6m to6n s0 0162-2015-242-1

Go s& c0a i ki6n ki6m to6n ngoqitrr)

Nhu d5 trinh bdy tqi Thuyet minh 86o c6o tdri chinh s6 5.5, ch0ng t6i chua thu thap duEc bing

ch0ng ki6m to6n day d0 vd thich hEp v6 khodn dat cqic cia C6ng ty vdi Ong Ki6u Qu6c Nhat dC

ddm bdo ky ket vd thr,rc hien hqp dOng chuy6n nhuEng quy6n sfr dqrng OAt va tdi sdn g5n li6n

tr6n d6t tai dia chi s6 fi4-134A vd 136 pno Cau Gi6y, phucrng Quan Hoa, quQn CAu Gi5y, Hi

N0i

Y fien ki6m toin ngoqitr&

Theo i ki6n ch0ng t6i, ngoqi tru dnh huOng c0a vdn dE n6u taidoan "Co s& cria f ki6n ki6m to6nngoqi trCr", 86o c6o tii chinh kdm theo dd phin dnh trung thr,rc vi hqp ly tr6n c6c khla canh trqngy6u tinh hinh tdi chinh vio ngdry 31 th6ng 12 ndm 2016, kCt qud hoqt dOng kinh doanh vd tinhhinh luu chuy6n ti6n t0 trong nim tdi chinh fet tnric c0ng ngiy crla C6ng ty C6 phAn DAu tu Ph6ttri6n S6c Son vd duEc lQp phir hEp vdi c6c chudn mUc k6 to6n Viet Nam, chii d0 kC toSn doanhnghiep Viet Nam hien hdnh vdr c6c quy dlnh ph6p lf c6 li6n quan dtln viec lap vd trinh bdy b6oc5o tdi chinh

Ki6m to6n vi6n

GiSy ch0ng nhQn ddng ki hinh ngh6ki6m toSn s6 2493-2015-242-1

6-ry\rgg"=gN

Q,/ nArrrn rv \''

a-44

UaN -'-//

cONG Ty c0 pHAN DAU rrJ pHAr rRrEN soc soN

Dia chi: 56 156 kh6i 14, qu6c lQ 3, xi Ph015, huyQn S6c Son, thdnh ph6 Ha Nqi

BANG cAru o6I xE roAru

so

Thuy6tminh 31t1212016

M5u sti B ol-DN

2 CAc khodn tuong duong ti6n

ll DAu tu tii chinh ngin h4n

1 Ch0ng kho6n kinh doanh

2 DV phdng gidm gi6 chOng kho6n kinh

doanh (*)

3 Ddu tu nim gi0 d6n ngdry d6o hqn

lll C6c khoin phiithu ngin hqn

1 Phai thu ngin han c0a kh6ch hing

2.TrAtrudc cho ngudi b6n ngSn hqn

3 Phai thu nOi b0 ngin han

4 Pheithu theo ti6n d0 k6 hoach HDXD

5 Phai thu vO cho vay ngin han

6 C6c khodn phdi thu kh6c

7 Dr,r phdng phiithu kh6 ddi C)

B Tdi sdn thi6u cho xt? lf

lV Hing t6n kho

1 HAng tdn kho

2.DV phdng gidm gi6 hirng t6n kho (.)

V Tai sin ngin hqn kh6c

1 Chi phi trd trudc ngdn hqn

2 Thu6 GTGT duEc khdu tru

3 Thu6 vdr c6c khodn khdc phdi thu Nhd nucvc

4 Giao dich mua b6n tr6i phi6u chinh phti

5 Tdi sdn ngin han kh6c

B TAI SAN DAI HAN

110

111

112120

121 122

37.645.099.806

9.545.696.0099.545.696.009

19.000.000.000

19.000.000.000110.875.128.33783.506.362.36427.368.765.973

51.236.680.012

51 .236.680.012

299.240.14259.380.660239.859.482

31.769.162.074

5.5

5.6

5.7

L Cdc khoin phii thu dii hqn

1 Phai thu ddri hqn c0a kh6ch hdng

2,Ird trudc cho ngucri b6n dii han

3 V5n kinh doanh & CIon vitrr,rc thuQc

4 Phai thu nqi b0 dAi han

5 Phal thu vA cho vav ddi han

6 Phai thu dAi han kh6c

5 Du phdng phii thu ddi han kh6 ddi o

210211

212

213214215216219

)6o c6o tdri chinh niy phdi duqc dgc chung vcvl s5c thuy6t minh kdm theo

-cONG TY cO PHAN DAU TT, PHAT TntEN Soc soN

Dia chi: s6 1s6 kh6i 14, qu6c tQ 3, xd phr) Ld, huyQn s6c scyn, thdnh ph6 He Noi

ll Tiisin ci5 Alnn

1 Tdi sdn c6 Oinn h0u hinh

- Nguydn gi6

- Gid tri hao mdn lfiy kd

2 Tii sdn c6 Oinfr thu6 tdri chinh

- Nguy€n gi6

- Gi6 tri hao mdn lfry kd

3 Tdisin c6 oinn v6 hinh

- NguyOn gid

- Gid tri hao mdn luy k6

lll Bdt dgng sin diu tu

- Nguy1n gi6

- Gie fi hao mon luy kd f)

M Tai sin d& dang dii hqn

1 Chi phi sdn xudt, kinh doanh dd dang dAi hqr

2 Chi phi x6y dqrng co bdn d& dang

V DAu tu tii chinh diri hEn

1 DAu tu vdo c6ng ty con

2 DAu tu vdo c6ng ty li6n k6t, li6n doanh

3 DAu tu g6p v6n vdo dcrn vi khdc

4 Du phdng gidm gi6 dAu tu tdi chinh ddi

han (.)

5 DAu tu nim giu ddn ngAy ddo han (ddi

Vl Taisin dii han kh6c

1 Chi phi tr6 trudc dii han

2 Tii sdn thu6 thu nhap ho6n lai

3 Thi6t bi, v6t tu, phr; ting thay th6 dai han

4 Tai sin dAi han kh6c

5 LEi th6 thucrng mqi

MA

so

Thuytitminh

230

231

232

240241242

2502s1252253254255260261262263268269

270

5.9

7.945.866.3617.925.866.361

11 .412.799.997(3.486.933.636)

20.ooo.o0;

40.000.000(20.000.000)

29.671.678.974

30.000.000.000

(328.321.026)

27.554.47127.554.471

1.752.028.7471.712.028.7473.627.090.908

c6rue ry c6 pHAr.r oAu ru puAr rnlEru soc soN

Dia chi: s6 tso kh6i 1q, qu6c rQ 3, xa phi t6, nuyeni6 srn, thdnh pn6 Ha ruoi

BANG cAr.r o6r xE roAru (tiiip theo)

Tqi ngdy 31 th6ng 12ndm2016

ttcu0tt v6tt c.Ng pnAl rnA

ME SO

Thuy6tminh 3',U12t2016

M5u st5 B 01-DN

Don vitfnh: VND01t01t2016

t Nq ngin hqn

1 Phai trd nguoi b6n ngSn hqn

2 Nguoi mua trd ti6n trudc ngin hqn

3 Thu6 vi c6c khodn phdi nQp Nhd nucyc

4 Phaitri nguoi tao dQng

5 Chi phiphiitrd ngin hqn

6 Phai trd nQi b0 ngSn han

7 Phaitrd theo ti6n d0 k6 hoach HDXD

8 Doanh thu chua thUc hiOn ngSn hqn

9 Phai kd ngin han kh6c

10 Vay vd nE thuri taichlnh ngin hqn

11 DLr phdng phdi trd ngin han

12 Qu! khen thudng, phric lEi

13 Qui binh 6n gia

14 Giao dich mua b6n lqitr6i phi6u Chtnh phri

ll Nq dii h4n

1 PhAi tri dii hqn nguoi bdn

2 Nguoi mua tri ti6n trudc ddi han

3 Chi phiphditri ddi hqn

4 Phaitrd nQi b0 vd v6n kinh doanh

5 Phai trd nOi bQ dAi hqn

6 Doanh thu chua thUc hiOn dai han

7 Pheitrd ddi hqn kh6c

8 Vay vd ng thu6 tdi chinh ddi han

9 Trdiphi6u chuy6n d6i

10 C6 phi6u uu ddi

11 Thu6 thu nhqp hoin tpi phii trd

12 Dv phdng phdi trd dii han

13 QUV ph6t tri6n khoa hgc vd c6ng nghQ

316317318319

320321322323324

\

,

/(

U f.l

\/|VI

lt \ -,

330

331

332333334335336

337

338 5.1 1

339340

341

342343

5.125.135.14

5.15

248.214.686.79414.885.911.124636.032.27310.005.926.075

50.000.000

607.367 32;

222.029.450.000

37.745.982.45811.224.222.359833.128.3316.508.364.946

cONG TY cO PHAN DAU TI, PHAT TRIEN Soc SoN

Dia chi: SO 156 kh6i 14, qu6c lQ 3, xi Phir 16, huyQn S6c Son, thdnh pn6 Ha rugi

BANG cAN DOI xE roAru (ti6p theo)

6 Ch6nh lech d5nh gi6 laitdi sdn

7 Chdnh lech tl gia h6i doai

8 Qui dAu tu phdt tri6n

9 Qui n6 trq sap x6p doanh nghiqp

10 Qui kh6c thuQc v6n chi s& hiru

11 LEi nhu6n chua phAn ph6i

- LNST chwa phdn ph6i tfry k6 O6n cu6i *9,

trvoc

- LNST chua phdn ph6i ki, ndy

12 Ngu6n v6n d0u tu xAy dqrng co bdn

tl Ngu6n kinh phi vdr qui kh6c

1 Ngu6n kinh phi

2 Ngu6n kinh phidA hinh thdnh TSCD

22.474.948.150

7.966.814.11614.5A8.134.034

184.979.924.116160.800.000,000160.800.000.000

24.179.924.116

5.946.607.44118.233.316.675421b

422

IY-l

cONG Ty c0 pHAN oAu rt pHAr rRIEN soc soN

Dia chi: SO 156 kh5i 14, qu6c l0 3, xi Phir 16, huyen S6c Son, thinh ph6 Ha NQi

BAo cAo xEr ouA HoAr DQNG KINH DoANH

Ndm tdi chinh k6t th0c vio ngiy 3'1 th6ng 12 ndm 2016

1 Doanh thu bin hing vi cung cdp dlch vq Ol

6.2

6.1

2 CAc kho6n giAm tru doanh thu

3 Doanh thu thuAn bin hing vi cung

l-6 Doanh thu hoat dOng tii chinh

7 Chi phi tdi chinh

- Trong d6: Chi phl ldi vay

B Chi phi b6n hdng

9 Chi phiqudn lyi doanh nghiep

10 Lqi nhufn thuAn tir ho4t tlQng

6.86.8

4.807.746.43111.075.578.44210.747.257.416

3.445.776.3914.799.834.84819.934.483.295

819.329.8011.284.867.6161.284.867.616

806.205.3982.197.117.52523.407.529.230

13 Lqi nhufn khic

14 T6ng lEi nhufln kii to6n tru6c thu6

31 6.6

32 6.740

50

29.295.077

1.097 .115.705(1.067.820.628)18.866.662.667

31.482.21;

131.482.2121

23.376.047.018

15 Chi phi thu6 TNDN hien hdnh

16 Chi phithu6 TNDN hoSn lai

17 LEi nhufln sau thu6 TNDN

51

5260

14.508.134.034

5.142.730.343

{8.233.3{6.675

18 Laico bin tr6n c6 phi6u (.)

22 Lei suy gi6m tr6n c6 phi6u (.)

c6r.rc ry cO pnAru oAu ru puAr rnlEru soc soN

Dia chi: s6 tso khSi t+, qu6c tQ 3, x6 phir 16, huyQn s6c scvn, thdnh pn6 na rupi

eAo cAo Luu cHUyEru lEru rg

Ndm tdi chinh k6t th0c vdo ngdry 31

Mi s6 Nim 2016

I LI./U CHUYEN TIEN TU HOAT OONG KINH DOANH

1 Ti6n thu tu bdn hAng, cung cdp dich vu 01

vd doanh thu kh6c

2 Ti6n chitrd cho ngudi cung cdp hing

h6a vi dich vu

3 Ti6n chitrd cho nguoi lao dQng

4 Ti6n chitrd ldi vay

5 TiAn chi nQp thu6 thu nhfp doanh nghiQp

6 Ti6n thu kh6c tu hoEt dqng kinh doanh

3.151.178.614

7 TiAn chi kh6c cho hoat dQng kinh doanh 07 (72.024.672.200)

Luu chuydn tiin thudn t* hoat dQng kllth doanh 20 (208.092.374.690)

II LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG DAU TU

1 Ti6n chi d6 mua sdm, xAy dr,rng fbCO va 21

c6c tdi sdn ddi han kh5c

2 Ti6n thu tir thanh lf, nhuEng bdn TSCD

vA c6c tdi sdn dii han kh6c

3 Tidn chi cho vay, mua c6c c6ng cU nE

crla don vi kh6c

4 Ti6n thu hdi cho vay, b5n lai cdc c6ng cg

nE cia dcyn vi kh6c

5 Ti6n chi dAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c

6 TiAn thu hdi dAu tu g6p v6n vdo don vi khdc

7 Ti6n thu l6i cho vay, c6 t0c vd lEi nhuin

2 Ti6n chitrd v6n g6p cho c6c chrl sd

h0u, mua laic6 phi6u c0a doanh nqhiOp

3 Ti6n vay ngin hqn, dAi han nh6n duEc

4 Ti6n chi trd nE g6c vay

5 Ti6n chitrd ng thu6 tdri chtnh

6 C6 tfc, lgi nhufn dd trd cho chi sd hCru

Luu chuvAn fiAn thuen tr ho?t d,ng tei chinh 40 t3o.6gS.B2o.OOO i.T4s.OOO.oOO

50 7.696.039.796 (13.284.4e1.585)

22.830.187.594

9.545.696.009

Luu chuy6n tidn thuAn trong k!,

TiAn vi tuong duong ti6n dAu k!

Anh hu&ng cOa thay ddi ti gia h6i -do6i quy

Ti6n vi tuong duong tiAn cuOi f!,

127.746.370.000

34 (441.310.000.000) (42.758.284.768)35

(f[^,??'m

ldo cdo tdri chinh ndy phdi duEc dgc chung vcyi cdc thuyet minh kem theo 12

cONG Ty c0 pHAN oAu r[/ pHAr rntEN s6c sor.rDia chi: S5 tsO tn6i ta, qu6c t0 3, x6 phir 16, huyQn S6c Scyn, thdnh pn6 Ha ruqi

Nim tdi chinh k6t th0c vio ngdy 31 th6ng 12ndm2016

1 DaC D|EM HOAT DoNG CUA DOANH NGHtEpHinh thrlc s& hiru v5n:

C6ng ty C6 phAn Diu tu PhSt trien S6c Scvn ld c6ng ty c6 phAn duEc thinh lflp tai VietNam theo GiSy chrlng.nhin d.ang k! kinh doanh s6 otrj+agO396 do S& K6 hoacir vA DAu

tu thdnh ptr6 Ha Noi cdp tAn dau ngdy 31 th6ng 08 ndm 2010

Theo Gidy ch0ng nh.fln dEng kf kinh doanh thay d5i lin th* 10 ngdy 30 th6ng 0B nim

2016, COng ty ting v6n di6u l0 len ld 288.546.370.000 d6ng

Theo GiSy ch0ng nhOn ding k1i kinh doanh thay d6i lAn thO 1 1 ngiy 6 th6ng 1 1 ndm 2016,

C6ng_ty thay d6i nguoi dai dien theo ph6p luat ki6m Ch0 tlch HOi d6ng Quin tri lir 6ng

Nguy6n Quang Nguydn thay cho 6ng Nguy6n Quang Tidn

Nginh ngne finh doanh vi hoqt dQng chinh:

Hoat dQng chfnh cia C0ng ty lA kinh doanh thuong mqi sit th6p

Chu k!,sin xu6t, kinh doanh th6ng thudng:

Chu k!,sdn xudt, kinh doanh th0ng thucrng c0a C6ng ty duEc thqrc hiQn trong thcri giankh6ng qul 12 thing.

2 co sO LAp aAo cAo rAr cHiNHChuAn mr,rc kii to6n vi cn6 O9 Xti to6n

COng ty 6p dung c6c chudn mLrc K6 to6n Vi0t Nam, Ch6 dQ Ke to6n doanh nghiep duEcban hAnh theo Thong w s6 zOOtzO14lTT-BTC ngiry 22112t2014 cia Bq Tai chin6, Th6ng iu

s6 tstzotsffT-BTc ngiy 18/05 t2O15,Th6ng tu SaiZOtO/TT-BTC ngiy 21l03 t2o:16 cUigo

Tii chinh srla.doi, bd sung mot s6 di6u Thong tu s6 Z0OIZO14ITT-BTC ngity 22112t2014

huOng d5n ch6 d0 kO to6n doanh nghiQp.

s NAM TAtcHiNH, DoN v!TIEN TE sU DUNG TRoNG KE roAN

Nam tAi chlnh crla COng ty nit dAu tu ngAy 01/01 vd k6t thUc vio ngdy 31t12 nim duong

lich

Don viti6n t0 sir dqng trong k6 to6n tA d6ng Viet Nam (VND)

4 roM TAr cAc cuius sAcH Ke roAN euAN TR9NG

4.1 l P6c tinh fii toAn

ViQc lqp vA trinh biy 86o c6o tdi chinh cho nim tiii chinh k6t thric vdro ngdy 31t1212016

cria C6ng ty tuAn thi theo cAc chudn.muc k6 toen Vigt Nam, cn6 O9 t<6 toai doanh nghiQp

ViQt Nam, y6u cAu Ban T6ng gi6m d6c phdi c6 nh0ng udc tinh vd gid dinh dnh hr6,nd d6;

s0 lieu b6o c6o vO c6ng nE, tdi sdn vA viOc trinh bAy c6c khodn cdng nE vd tdi sdn ti6mtdng tqi rlSaV k6t th(c ndm tdi chinh c0ng nhu c5c s6 ligu b6o c6o v6 d-oanh thu vd chi phitrong su6t nim tii chlnh, K6t qu6 hoat d0ng kinh doanh thuc t6 c6 thd kh6c vdi c6c udctfnh, gid dinh dat ra.

4.2 Ti6n vi c6c khoin tuong duong tidn

TiAn bao gdm ti6n mat tai qu!, c6c khoin ti6n giri ng6n hAng (kh6ng kV han).

I t

cONG Ty c0 pHAN oAu rr/ pHAr rRrEN soc soN

Dia chi:s6 tso tn6i ta, qu6c l0 3, xa phir 16, huyQn s6c son, thdnh pn6 Ha ruoi

BAN THUyEt urrus aAo cAo rAt cHiNH (ti6p theo)

Nim tdi chinh k6t th0c vdo ngdy 31 th6ng lZ-nam ZOlid

M5u sii Bog-DN

C6c khodn tuong duong ti6n lA c6c khodn dAu tu ngin han c6 thdi han thu hdi hoac Oao h-an kh6ng qud 3 th6ng co khd"ndng chuyr5n d6i thanh mQt iuEng ti6n x6c dinh vd khong c6

rii ro trong chuy6n d6i thanh ti6n k6 tu ngAy mua khodn dAu tu OO taitnOi di6m b6o c6j.

4.3 Nq phiithu

C5c khodn phdi thu trinh bAy trong B5o c6o tdi chinh theo gi6 tri ghi s6 phii thu tu khdch

hdng c0a Cdng ly vd c6c khodn phdi thu kh6c cQng vdi d1r phong ng phii thu kh6 ddi Taithoidi6m b6o cao, neu:

- Khodn phdi thu c6 thcvi gian thu n6i noAc thanh to6n du0i 1 ndm (ho{c trong mQt chu k!'

sin xudt kinh doanh) duEc phAn toai tA TAi s6n ngin han;

- Khodn phdi thu c6 thoi gian thu frdi noAc thanh to6n trOn 1 ndm (hofc nhidu hon m6t

chu kli sdn xudt kinh doanh) duEc phAn loqi lA TAi sdn ddi han;

Du phdng nq ph6i thu kho ddi the hien phAn gi6 tri d_U ki6n bi t6n thdt Oo c6c khodn phdi

thu khOng duEc kh6ch hing thanh to6n ph6t sinh d6i vdi s6 du c6c kho6n phii thu vAongAy k6t thuc ndm tAi chinh

DLr phdng nE phdi thu kh6 ddi dugc trich lqp cho nh0ng khodn phdi thu di qud han thanhtoSn tu s6u th6ng tr& l6n hoic c5c kho6n ph6i thu mi kh6ch nE kh6 c6 khi ning thanhto6n do bi thanh lii, ph6 sin hay cdc kh6 khin tucrng tU (kh6ng bao g6m nhong khdchhang di qu6 han ti6n nhung dang tiCn hdnh thanh toa"n noAc co iam f6"t nann toin trong

thcri gian tdi),

4.4 Hing t6n khoHiing tdn kho du.Ec ghi nhQn li gi6 th6p hon gi0a gi6 g6c vi gid tri thuAn c6 th6 thrrc hien

dugc cia hdng t6n kho

Gi6 g5c hing t6l kho bao g6m chi phi mua, cn5 oi6n vi c6c chi phi li€n quan trr,rc ti6pkh6c ph6t sinh dd c6 duEc hAng t6n kho & dia di6m vA trqng th6i s5n sdng s& dr;ng

Gia hi thuAn c6 thd thuc hiQn duEc cria hAng tbn kho dugc xdc tlinh bing gi6 b6n udc tinhtrir di c5c chi phi udc tinh O6 tieu thu duqc hdng t6n kho

C6ng ty 6p dqng phucrng ph6p kd khaithudng xuy6n d6 hach to6n hdng tdn kho vdi gi6 triduEc x6c dinh theo nhu sau:

Gia tri hang t6n kho dugc x5c dinh theo phucrng ph6p binh qu6n gia quyAn th6ng

Du phong gidm gi6 hing tOn kho duEc trich lqp cho c6c vft tu, hing h6a t6n kho c6 si6g6c ldn hon gi6 tri thuAn c6 th6 thr,rc hi0n.duEc theo quy dinh tai Chuln muc k6 to6n V]et

\ ,T to,o?^'Hdng t6n kho" vA Th6ng tw s6 zzatzoog/TT:BTc ngAy }Ttl}tzoog cia B0 TAi

chinh v6 v-iQc hudng o5n crr6ao trich lqp vA s& dqng c6c khoi-n itq phong giAm giahanj

tdn kho, t6n th6t cec khodn dAu tu tiri chinh, nE p'na'i thu kh6 ddi v'd'oao [a"nn sa; pilil:

hdng h6a, c6ng trinh xAy tip tAi doanh nghiQp.

Tii sdn c6 oinn duEc phdn 6nh theo nguydn gi6 vd gid tri hao mdn tui k6.

4.5.1 Taisin c5 dlnh hou hinh

lJprYjn gi? taj sdn c6 dinh hou hinh bao_gdm gid mua vd nh0ng chi phi c6 ti6n.quan trpcti6p d6n viQc dua tiii sin vdo trqng.th6i s5n sAng st} dung Nguyen giA tii sdn c6 dinh h&u

hinh do t\r ldm, ttr xAy dyng bao g6m chi phl xAy dHlg, 6ni pnisan xudt thrrc t6 ph6t sinh

cQng chi phi l5p datvd chaythrl C6c chl phl nang c6p-tai sdn c6 dinh hou'hinh drtc;6;

h6a, ghi tdng nguy6n gi6 tdi sin c6 dinh; c6c chi phi bdo tri, stla ch0a duEc tinh vAo k6t

c6r.rc ry c0 pxAr.t oAu ru pxAr rnrEru soc soN

Dia chi: S6 tso fn6i t+, qu5c lO 3, xd Phir 16, huyQn SocScrn, thinh ph6 Ha Nqi

l-BAN THUYET mtrun eAo cAo rAt cHiNH (tiiip theo)

Nim tii chlnh k6t thrlc vio ngdy 31 thing 12 ndm 2016

Phuong tiOn van tdiThi6t bivin phdng

Tdisin c6 Oinfr mac4.5.2 Tei sdn c6 dlnh vO hinh

qui hoat dOng kinh doanh trong ky Khi tei sdn c6 dinh hiru hinh duqc b6n hay thanh lf,

nguy6n gi6 vA gi5 tri hao mon lOy k6 duqc x6a s6 va bdt k! c6c khoin l6i 16 nAo ph6t sinh

Oo ifrann I tAi sdn c6 Oinn hru hinh il6u duqc hach to6n vio k6t qui hoat dOng kinhdoanh

Khdu hao TSCD hCru hinh duqc tinh theo phuong phap dudng thing, 5p dUng cho tAt cd

c6c tdi sdn theo ti le duqc tinh to5n tf6 phAn b6 nguy6n gi6 trong su6t thdi gian udc tinh

st? dung vA pht hEp voi huong d5n tai Th6ng tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 2510412013 cia

89 Tai ininn ,6 vilc hudng o6n Cn6 d0 qudn lf, st} dr;ng vd trlch kh6u hao tdi sdn c6 oinn

Thoi gian trlch khdu hao tii sdn c6 dinh h0u hinh c0a c6ng ty nhu sau:

MAu sii Bog-DN

Nguyen gi6 tii sin c6 dinh v6 hinh bao gdm gii mua vi c6c chi phi trgc ti6p li6n quan d6n

viQc chudn bi dd dua tAi s6n vdo trqng th6i s5n sdng sir dr,rng C6c chi phi n6ng cAp tdi sdn

duEc v6n h6a vdro nguy6n gi6 tdi sdn c6 dinh; c6c chi phi kh6c dugc tlnh vdo k6t qud hoatdong kinh doanh trong k! Khi tai sin c6 dinh vO hinh duEc b6n hay thanh lf, nguy6n gi6

va gia tri hao mdn l0y k€ duEc x6a s6 vd b6t k| c6c khodn l6i 15 nio ph6t sinh do thanh lftdi sdn c6 Oinn hCru hinh dAu duEc hach to6n vio k6t qui hoat dQng kinh doanh

Khdu hao TSCD v6 hinh duEc tinh theo phuong ph6p dudng th5ng, 6p dung cho tdt cd

cdc tdri sdn theo tl l0 duqc tinh to6n dd phAn b6 nguy6n gi6 trong su6t thdi gian udc tinhsl} dung vA phU hEp vdi hudng d5n taiTh6ng tu s6 +SlZOl3ffT-BTC ngAy 2510412013 c0a

89 Tai ininfr vA viQc hu0ng O5n Cn6 d0 quin lf, sr) dr,rng vd trich khdu hao tii sdn c6 Oinn.

Thoi gian trich khdu hao tdri sdn c6 dinh vO hinh c0a c0ng ty nhu sau:

i

4.6 Cic khoin d6u tu tii chinh

Nguy6n t5c x6c clinh gi6 tri crla c6c khoin dAu tu vio c6ng ty li6n k6t duEc x6c dinh theogie g5c C6ng ty chi hach to6n viro thu nhfp tr6n b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh,doanh

khoAn duEc chia tu lEi nhuin thuAn luf k6 crla b6n nh0n dAu tu ph6t sinh sau ngiy dAu tu

C6c kho6n khic md C6ng ty nhfln dugc ngodi lgi nhuQn duEc chia duqc coi ld phAn thu h6icdc khoin diu tu vd duEc ghi nhqn ldr khodn giAm tru gi6 g6c khoin dAu tu

Dl,I phdng gidm gi6 dAu tu duqc lap vAo thdi di6m cu6i k! tAi chinh li s6 chenh lech gioagi6 g6c c0a c6c khodn dlu tu dugc hach to6n tr6n s6 t<6 toan ldn hon gi6 trithitrudng cria

ch(ng tai thoi di6m Ep dqr phdng Vi6c trlch lqp vd hodn nhQp c6c khodn dU phdng giim

gi6 dAu tu tluEc thuc hi€n theo Th6ng tw sd 22812009/TT-BTC ban hdnh ngAy 0711212009.

Chi phi tri tru6c

Chi phi trd trudc bao g6m c0ng cr; dgng cq, gi6 tri c0a cAc tdri sdn kh6ng c6 d0 ti6u chu5n

la TSCD (c6 gi5 tri nh6 hon 30 trigu d6ng), chi phi sira ch0a l6n tii sin c6 dinh vi c5c chi

phitri trudc kh6c Chi phi trd trudc sE dugc phin b6 dln vdo chi phi sin xudt kinh doanhtrong thOi gian hEp ly ke tU khi ph6t sinh

cONG Ty c0 pHAN DAU rt/ pHAr rRrEN soc soN

Dia chi: SO tSO kh6i 14, qu6c l0 3, x5 Phir L5, huy0n S6c Scvn, thinh pfr6 na ruOi

-BAN THUyET urruH eAo cAo rAr cHiNH (ti6p theo)

Nim tdi chinh kdt th0c vdo ngiry 31 thdng 12 ndm 2016

Miu sii Bog-DN

4.8 Nq phiitriC5c khoin phdi trd trlnh bAy trong 86o c6o tAi chinh theo gi6 tri ghi sd phdi trd tu kh6ch

hAng cria COng ty vA c6c Xnbdn pfrai tra khdc vA duqc chi ti6t cho tung d6i tuEng phdi h6

Taithcvidi6m b6o c6o, n6u:

- Khoin phii tr6 c6 thoi han thanh toAn dudi 1 nim (ho{c trong mOt chu klr sin xudt kinh

doanh) duEc phAn loai lA ngSn han;

- Kho6n phii tri c6 thoi han thanh toSn trdn 1 nim (hoac nhidu hon mOt chu ky sin xudtkinh doanh) CluEc phdn loai lit dAi han;

4.9 Chi phi liivay

Chi phi di vay bao g6m c6c khodn l6i ti6n vay, c6c khoin chi phi kh6c ph6t sinh li6n quantdi qud trinh ldm th0 tUc vay dugc ghi nhOn vio chi phi hoat dOng tii chlnh trong ndm trlv

truong hEp c6c khodn chi phi di vay d6 duqc tinh vdo (v6n h6a) gi6 tri tAi sin do c6 li6n

quan tryc ti6p d6n viec diu tu xAy dgng, mua sim tdri sdn hoic sdn xuAt c6c tAi sdn d&

dang khi cO d0 Oieu kiQn v6n h6a theo quy Oinn tai chudn mr,rc chi phidivay$

4.10 Chi phi phiitriChi phi phdi tri bao gdm gi6 tri c6c khodn chi phi d5 dugc tinh vAo chi phi-ho4t d0ng kinh

doanh tiong.nim tdichinh, nhung chua duEc thgc chi vdo thoi di6m k6t th(c ndm tdi

c!inh, O3o.gO.m:,c,fri phi ki6m,to6n Khi c6c chi phid6 ph5t sinh thr,rc t6, n6u c6 ch6nh lech

vot so da trich, k6 to6n ti6n hdnh ghi b5 sung hofc ghi giim chi phi tuong r?ng vdi phAn

ch6nh lech

4.11 Viin ch& s& h[,u

Nguy6n tic ghi nhQn v6n g6p c0a ch0 s0 h0u, th{ng du v6n c6 phin, quy6n chQn tr6iphi6u chuy6n d5i, v6n kh6c c0a ch0 sd hiru:

V5n dAu tu c0a chi sd h0u dugc ghi nhan theo s6 v6n thr,rc g6p c0a ch0 s& h0u

V6n kh6c c0a chri sd hOu duqc ghitheo gi6 tr! con lai gi0a gi5 tri hOp lf c0a cic tdi sin mi

doanh nghigp duqc c6c tO chuc, c6 nhAn kh6c tfng, bi6u-sau khi tru G) c5c khoin thu6phdi nqp (n6u c6) lir0n quan d6n cdc tdi sdn duEc tf,ng, bi6u ndy; vd khodn b6 sung tir k6t

qui hoat dOng kinh doanh

LEi nhufln sau thu6 chua phAn pn6i ta s5 IEi nhuan.trlr c6c hoat dOng crja doanh nghiQp

sau khi tru C) c6c khodn di6u chinh do 6p dung h6i t6 thay e6i cninn s6ch k6 to6n vA diduchinh h6i t6 sai s6t trgng y6u c0a c6c ndm truOc

4.12 Doanh thu:

Doanh thu duEc ghi nhqn khi k6t qui giao dich duqc x6c dinh mot cSch d6ng tin c0y viC6ng ty c6 khd ning thu duqc lEi ich kinh t6 tu giao dich ndy

(i) Doanh thu bAn hAng duEc ghi nhf,n khi phAn ldn rfii ro vd lqi ich gin liBn v0i quy6n

sd h0u hdng h6a dd duqc chuydn giao cho nguoi mua vi hAng h6a dd duqc giaocho ngudi mua vd duEc chdp nh0n cia kh6ch hAng

(ii) Doanh thu cung cdp dich vu duEc ghi nhin khi phAn ldn rrli ro vi lEi ich d5 duEcchuy6n giao chb khdch hdng, dich vu dd dugc cung c6p vA duEc kh6ch hAng chdp(iii) 3i3l; thu hoat dQng tAi chinh bao sOm doanh thu ph6t sinh tu lii ti6n giri, l6i tidn chovay, lii ch6nh lech tl gi6, vd c6c khoin doanh thu hoat dQng tAi chinh kh6c Lii tidn giri,

\l

c( llI

cONG Ty c0 pHAN oAu ru pHAr rruEN soc soN

Dia chi:s6 156 khoi 14, qu6c tQ 3, x6 phir 16, huyQn s6c son, thanh ph6 Ha Noi

BAN THUvET narruH eAo cAo rAt cHiNH (tiiip theo)

Nim tdi chinh k6t th0c vio ngdy 31 thdng lZ nam ZO|A

EitiAn vay dugc xdc dinh tr6n ccv s& ddn tich, duEc xdc dinh tr6n s6 du c6c khodn ti6n

gtlivd lSisu6t 6p dung

(iv) L6i tu cdc khodn dAu tu dugc ghi nhan khi C6ng ty c6 quy6n nhan khoin lii.

4.13 Chi phi ho4t dQng tii chinh

Chi phi hoqt dQng tdi chinh cia Cdng ty bao gdm c6c khodn chi phi l5i tidn vay, chi phf chohoqt dQng li6n doanh ph6t sinh trong ndm tdi.chinh Trong d6 chi phi ldi ti6n vay lA g6m liivay phiitri trong nim c0a c6c khodn vay ngSn han vi dii han cria cOng ty,

4.14 Thu6

Thu6 Gie fi gia tdng (GTGT):

Thud sudt thue GTGT O6i vOi sdn phAm c0a C6ng ty s6 tA 10%

Thu6 Thu nhQp Doanh nghigp ffNDN):

COng ty phdi nQp thu6 TNDN vdi moc thu6 sudt tA20%

Thu6 thu nhQp hign hinh ld khodn thu6 dugc tinh dr,ra tr€n thu nhfp chiu thu6 trong ndm

vdi thu6 suAt 6p.dung-trong ndm tdi chinh Thu nhqp chiu thu6 ch6nh lQch so vdi lgi nnuan

t<6 to6n lA do di6u ctrinn cZc khoin ch6nh lech tam thoi gioa f6 toan-tnuA-ra rC ioan ai

chinh c01g nhu di6u chinh cdc khodn thu nhqp hay chi pni'tnOng phdi chiu tnu6 nay fnOn!

duEc khAu tru

4.14 Lei co bin tr6n cd phirSu

4.15 Bi tr[r c6c c6ng cg tiri chinhC6c tii sdn tAi chinh vi nE phdi trd tii chinh chi duqc bU ku v0i nhau vi trinh bdy gi6 trithuAn trrBn Bdng cAn d6i k6 io6n khi vi chi khi C6ng ty:

C6 quyAn hEp ph6p dd bil trir gid tri da duEc ghi nhQn;

' C6 du dinh thanh todn tr6n co sd thuAn hopc ghi nhfn tdi sdn vi thanh to6n ng phdi

trd cUng mQt thdi di6m

4.16 BGn li6n quan

:

Dugc coi ld b6n li6n quan ld c6c doanh nghiQp- kd cd c6ng ty me, cdng ty con, cong ty li6n

k6t, cac c6 nh6n tryc iiSp hay gi6n tiep qua mot noac nniA"u iruni'#;j qrvt,i riid#ri,liC6ng ty hoac chiu su ki6m so6t c0a 96ng ty, hofc cung chung k-i6ir so6t vbiCong ty Cdcb6n li6n k6t, c6c c6 nhAn.ndo trr,rc ti6p noa'C gian ti6p-n5, qJydn Oie, qrVAt crlat"OngiV

md dnh hu&ng d6ng k6 o6i vOi Cdng ty, nhung thinh vi6n thbn cin tronq oia oinn crla cal

c6 nhAn hoic c6.c- b6n li6n k6t niy ho{c nhong c6ng ty ti6n k6t vdi c5ciinnan ndy c6ngduqc ggi li b6n li6n quan

Trong viQc xem x6J p6i quan hQ cia tung bOn liOn quan, bin chdt c0a m6i quan he duEc

chrl i cht? khOng phdi ld hinh th0c phap tf

;1t

bing viQc cli6u chinh lEi nhuOn hoa.c t6 thuQc vA c6 dong s& hiru c6 phi6u pn6 inong va's6

l{Elrg binh quAn gia quydn c6 phi6u pnd thong dang lJu hdnh do dnh hudng crla"cac c6

phi6u phO thOng c6 ti6m ndng suy gidm bao gdm trai phi6u chuy6n o6i va qiyen chqn c6

cONG Ty c0 pHAN DAU rt.r pHAr rruEN soc soN

Dia chi: 56 156 m6i ta, qu6c lQ 3, x5 PhU 16, huyQn S6c Son, thdnh pn6 na ruqi

l-BAN THUvET utruH eAo cAo rAt cHiNH (ti6p theo)

Ndm tdi chinh k6t thric vdo ngdry 31 thdng 12 nim 2016

Miu s6 809-DN

Giao dich vdi c5c b6n li6n quan trong ndm duEc trlnh bAy 0 thuy6t minh 86o c6o tAi chinh

sO e.O.

4.17 BAo cio theo bq ph?n

BO phqn theo tinh vrJc kinh doanh li mQt phAn c6 th6 x6c dinh biet tham gia vlo qu6trinh sin xuSt hoac cung c5p sdn phAm dich vU vi c6 rrli ro vi lEi lch kinh t6 kh6c voicric b0 phOn kinh doanh kh6c

Th6ng tin b0 phin duqc trinh biry theo tinh vr/c kinh doanh vi khu vlrc dia lf 86o c6o

bO phan chinh y6u li theo lTnh .vqc kinh doanh dr-ra tr6n co cAu t6 ch0c vi qudn lf nQi

bO vir h0 thSng B5o c6o tii chinh nOi b0 cia C6ng ty

Linh vyc kinh doanh

C6ng ty c6 c6c lTnh v\rc kinh doanh chinh sau: kinh doanh thuong mai sit, th6p

Khu vyc dla U,Hoat d6ng c0a C6ng ty duEc phAn b6 chri y6u o khu vqc Hd Noi vi thirnh pfr6 Hb CniMinh

cONG Ty c0 pHAN DAU ru pHAr rRrEN soc sclN

Dia chi: 56 156 kh6i 14, qu6c lO 3, x5 Phir 16, huyQn S6c Son, thinh ph6 Ha Noi

Ndm taichinh k6t th0c vdro ngiy 31 thang 12 ndm 2016

s rHONG TtN B0 suNG cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG cAN o6t xE roAru

5.1 Ti6n vi c5c khoin tuong duong tidn

Ti6n grli ng6n hAng

Tidn dang chuy6n

C6c khoAn tuong iluong tidn

Phdi thu kh6ch hdng trong

nudc (chiti6t cni6m tu 10% tr&

l6n tr6n t6ng khodn phiithu)

C6ng ty C6 phdn Ddu tu vd

Thuong mai Thdo Huydn

COng ty C6 phen Thuong mqi

vd V€n tdi Giang Linh

COng ty TNHH Phdt tri6n

Thuong mqi Nguyin Anh

COng ty C6 phen Thi6t biCOng

Gi6 tri Du phOnq Gia tri Du Phdns

137.576.472.456 (715.1e6.213) 83.506.362.364

b) Phai thu kh6ch hing dii h4n

c) Phii thu cria khich hing ngin hqn li cdc b6n ti6n quan

31t12t2016

\

tqI\

5.3 Tri trudc cho nguli bin ngin han

C6ng ty C6 phAn Thuong mai Gold Sea

C6ng ty C6 phAn DAu tu vA Kinh doanh Th6p HA NQi

COng ty CP Sin xu6t tnep X6t c6u vd XAy dr,rng ThAnh Trung