Báo cáo tài chính hợp nhất toàn Tập đoàn năm 2014 - ĐHĐCĐ thường niên 2015

Đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội BAO CAO CUA BAN GIAM DOC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính h

i

oe

CONG TY CO PHAN TAP DOAN XAY DUNG

VÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỌP NHÁT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Cho năm tài chín kết thúc ngày 31/12/2014

“Tháng 03, năm 2015

CONG TY CP TẬP ĐOÀN XÂY DỰNG YÀ THIẾT BỊ CÔNG NGHIỆP

_Đường Khuất Duy Tiền, Thanh Xuân, Hà Nội

MỤC LỤC NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

BAO CAO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINHDOANH HGP NHAT

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

Đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

HỘI ĐÔNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong suốt năm 2014

Ông Trương Minh Khôi Thành viên Ban Giám đốc

Bà Dương Hà Bích 3iám đốc Tài chính

Bà Nguyễn Ngọc Minh Hằng 3iám đốc Nhân sự

Kế toán trưởng của Công ty trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 và đến ngày lập Báo cáo này là Bà Dương Thj Ha Bich

KIÊM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 kèm theo được kiểm toán

bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn UEY ACA

SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NĂM TÀICHÍNH

Ban Giám đốc Công ty khẳng định rằng, hứng có sự kiện nào xây ra sau ngày kết thúc năm tài chính ó ảnh hưởng trọng yếu, yêu cầu phả điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

‘TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2014, phản ánh một cách trung tực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiễn tệ của Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài

chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêucầu phải:

« _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

* Đưara các phán đoán và ước tính một cích hợp lý và thận trọng;

+ _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợpcó được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bố và giải thíchtrong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không;

« _ Lập Báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ ở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho rằng

Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doan.

CONG TY CP TAP DOAN XAY DUNG VA TB CONG NGHIEP

Đường Khuất Duy Tiến, Thanh Xuân, Hà Nội

BẢO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC (TIẾP)

‘TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC (TIE?)

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuín thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tải

chính hợp nhất

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù

hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài chính cia Céng ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo

cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mrc kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các

quy định pháp lý có liên quan đến việc lập vì trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất Ban Giám đốc

cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tai sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp

thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hànhvi gian lận và sai phạm khác

Cam kết khác

Ban Giám đốc cam kết rằng, Công ty đã tuân thủ việc công bô thông tỉn theo quy định tại Thông tư

số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn vẻ việc công bố thông tỉn trên thị

trường chứng khoán

Quyền Giám đốc Điều hành

Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2015

’

\

\ š

UH ACA Ltd

Số: Á1Š /2015/UHYACA-BCKT

BAO CAO KEM TOÁN ĐỘC LAP

Về: Báo cáo tài chink hep nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Kính gửi: Các Cỗ đông, Hội đồng Quảntrị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Tập đoàn Xiy dựng và Thiết bị Công nghiệp

“Chúng tôi đã tiền hành kiểm toán Báo cáo tài clinh hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngảy 31/12/2014

của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thết bị Công nghiệp (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được lập

ngày 31/03/2015, trình bày từ trang 6 đến trarg 31 bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày

31/12/2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho

nam tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh Bay cau tài chính hợp nhất

'Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm vẺ viỆ lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tải chính

hợp nhất của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định

pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tải chính hợp nhát và chịu trách nhiệm về kiểm

soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận voặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

“Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Eáo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc kiểm

yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện

cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty có còn

sai sót trọng yếu hay khong

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ ye nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán vẻ các số liệu

và thuyết mình trên báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của

kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính hợp nhất do gian lận

hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủiro này, kiểm toán viên đã xem xét kiếm soát nội bộ của

Công ty liên quan đến việc lập và trình bày bá» cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế

các thủ tục kiểm loán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu

quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việ: kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các

chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp ý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như

đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính hợp nhất

Chúng ôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm bán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ vả thích hợp

làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi

Chúng tôi thực hiện kiểm toán nhằm đưa ra ý kến về tỉnh hình tài chính, sự tuân thủ các quy chế về quản

lý đầu tư xây dựng cơ bản theo các thủ tục kiễn toán thông thường, không nhằm đưa ra ý kiến về giá trị

quyết toán vốn đầu tư công trình hoàn thành Việc này chỉ thực hiện khi tiến hành các thủ tục kiểm toán

đặc thù áp dụng riêng cho việc quyết toán vốn đìu tư các công trình xây dựng cơ bản hoàn thành

82 phố Doy Tân, Cầu Giấy Hà Nội, Việt Nam ‘ol, + 84 4 3755 7446 * Fax: + 84 4 3755 7448

heb: waruhyaca.vn * : contact@unyaca vn

BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỌC LẬP (TIẾP) 'Cơ sử của ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Tại ngày 31/12/2014, tổng số dự phòng phải tlu khó đòi của Công ty chưa được trích lập đầy đủ theo

hướng dẫn tại Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính với giá trị là 3,17 tỷ đồng

'Nếu trích lập đầy đủ, lợi nhuận trước thuế năm 2014 của Công ty sẽ giảm đi một khoản tương ứng

Liên quan đến các khoản đầu tư dài hạn khác, cúng tôi chưa thu thập được đầy đủ các Báo cáo tài chính

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 củ: các Công ty nhận đầu tư nên chưa có cơ sở xem xét liệu

có cần phải trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dải hạn cho các khoản đầu tư này hay không

Công ty Cổ phần Xây dựng và Thiết bị công rghiệp CIE1 được chứng nhận là doanh nghiệp khoa học

công nghệ theo Giấy chứng nhận đăng ký doah nghiệp khoa học và công nghệ số 09/DNKHCN ngày

28/08/2012 của Sở Khoa học và Công nghệ Thịnh phổ Hà Nội cấp và được hưởng ưu đãi thuế thu nhập

doanh nghiệp (TNDN) áp dụng cho doanh nghiệp khoa học công nghệ Đối với các sản phẩm, dịch vụ

không thuộc Giấy chứng nhận đăng ký doanh rghiệp khoa học và công nghệ, Công ty chưa xác định và

phản ánh chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp cũng như thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp và Báo cáo

tài chính năm 2014 của Công ty Do đó, chúng ủi không đủ cơ sở xác định nghĩa vụ thuế TNDN phải nộp

đối với lợi nhuận của các sản phẩm dịch vụ không được hưởng tru đãi theo quy định của Luật thuế TNDN

Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 của Công y Cô phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp

‘Tai ngày 31/12/2014, khoản chênh lệch ty gid co đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ của

Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa với số tên 420.917.856 đồng đang được phản ánh trên Bảng cân

đối kế toán hợp nhất thay vì ghi nhận vào kết qui hoạt động kinh doanh năm 2014 của Công ty

'Ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Theo y kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởngcủa các vấn để nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán

ngoại trừ”, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phan ¿nh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu tình

hình tài chính của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp tại ngày 31/12/2014,

cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tìnhhình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng

ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán ViệtNam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bìy Báo cáo tài chính hợp nhất

Thay mặt và đại diện cho 7

CONG TY TNHH KIEM TOAN VÀ TU VAN UKY ACA

Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2015

BẢNG CÂN ĐÔI KẾ TOÁN HỢP NHÁT

Tại tgày 31/12/2014

1 Tiền và các khoản tương đương tiền HỦ 7 5414726862 5456711292

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn l0 8 1626434516 1576434516

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 99,535.130.657 — 69.384.530.572

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đồi 139 (1655.348.152) (8883081202)

4 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang 20 14 199486287762 198640794067

1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 16 3703.495.340 3081272021

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 11823931840 — 10896738521

1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 15 15.148323.139 — 4.8399531099

CÔNG TY CP TẬP ĐOÀN XD VÀ TB CÔNG NGHIỆP

Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nộ

BANG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHÁT (TIẾP)

BAO CAO TAI CHÍNH HOP NHAT

‘Cho nim tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 18 4788896712 4.179629.149

19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 19 5.148951450 — 5036616817

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 12994329339 — 10672305857

5 Ngoại lệ các loại

Hà Nội, ngày 31 tháng 03 năm 2015

Bài Thị Oanh Dương Thị Hà Bích

Cie Thaydl minh dinh kém 1a mot bộ phận hợp thành của Bảo cáo tài chính hợp nhát nay

CONG TY CP TAP DOAN XD VA TB CONG NGHIEP

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 Chỉ tiêu

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giảm trừ doanh thụ

Giá vốn hàng bản

Lại nhuận gộp về bán hàng và cung ep dj vụ

Doanh thủ hoạt động tải chính

Chỉ phí tải chính

Trong đó: Chỉ phí lãi vay

8 Chi phi bin hing

9 Chi phi quản lý doanh nghiệp

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

11 Thụ nhập khác

12 Chỉ phí khác

1ã Lợi nhuận khác

14 Lợi nhuậnñỗ trong Công ty liên kết liên doanh

1& Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

16, Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

18, Loi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp

18.1 Lợi ích của cổ đồng thiểu số

18.2 Lợi nhuận sau thuế của Công ty mẹ

19 Lãi cơ bản trên cô phiêu

ae

BẢO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TE HOP NHẤT

(Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chình kết thúc ngày 31/12/2014

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

thu khác

w

Tin chi tri cho người lao động, 03 (31.398.308.989)

im chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doah _ 20 4.088.875.022

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (4.410.050.000)

Tiền thu lãi vay, cổ tức và lợi nhuận được cha _ 27 1395.725.071

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Tiên thu từ phát hành, mua lại cổ phiếu 31 :

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hình

Cổ ức, lợi nun dtr cho chủ sở hữu 36 (6216.151244)

Lar chuyên tần tuân từ hoạ động tài chấn - 4 (2615.012843)

Titn và trơng đương tiền đầu năm 60 5.456.711.292

Anh hưởng của thay đôi tỷ giá hôi đoái quy (ôi _ 61 5.814.969

ngoại tỆ

“Tiền và tương đương tiền cuối năm L 7 5.474.126.862

Người lập biểu Gor Bài Thị Oanh

Năm 2013 VND 168.589.830.145 (116.220.668.542) (23.538.274.567) (8.401.414.657) (3.881.259.340) 4.628.412.278 (17517333947) 8.659.291.370 (3.619.392.700) (6.663.896.484) 7.470.000.000 (61.6337) 432.598.469 (1.806.090.416) 314.635.000 (67.968.000) 32.409.314.376 (32.400.359.696) (5.818.490.836) (5.562.869.156) 1.290,331.798 4.166.163.529 215.965

&.456.711.292

Cũc Thuê mình đình kèm là một bộ phận họpthành của Báo cáo tài chính hợp nhất này:

THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và sằn được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất)

Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dụng và Thiết bị Công nghiệp (“Công ty”), tiền thân là Xí

nghiệp Sản xuất Thiết bị Xây dựny thuộc Công ty Kinh doanh Vật tư và Xây dựng, là đơn

vị thành viên của Tổng Công ty Xây dựng Hà Nội Công ty được chuyển đổi (Cổ phần hoá) từ doanh nghiệp Nhà Nước tleo Quyết định số 601/QĐ-BXD của Bộ trưởng Bộ Xây dựng ngày 25/05/1999

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100947309 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Núi cắp ngày 01/10/1999, đăng ký thay đổi lần thứ 8 ngày 28/06/2012

Trụ sở chính: Đường Khuất Duy Tiến, Phường Nhân Chính, Quận Thanh Xuân, Thanh phố Hà Nội

vê điều lệ trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty là 38.000.000.000

ia Hoạt động sản xuất kinh doanh chith của Công ty trong năm 2014, bao gồm:

- rs doanh bắt động sản, quyền sử dụng đắt thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc di

thuê;

~ Vận tải hành khách đường bộ lhác;

~ Sửa chữa máy móc, thiết bị;

~ Cho thuê máy móc, thiết bị và 1ồ dùng hữu hình khác;

= Ban buôn kim loại và quặng kăn loi;

~ Bán buôn thiết bị và linh kiện tiện tử, viễn thông;

~ Kho bãi và lưu giữ hằng hóa;

~ Chuẩn bị mặt bằng;

~_ Phá dỡ;

~_ Lắp đặt hệ thống cấp, thoát nưởc, lò sưởi và điều hòa không khí;

~ Xây dựng nhà các loại;

~ _ˆ Hoàn thiện công trình xây dựng,

~_ Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng;

~ Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ, công trình kỹ thuật dân dụng khác;

~ Kinh doanh trung tâm thể thao dịch vụ ăn uống, giải khát (không bao gồm kinh doanh quan Bar)J

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đằng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)

(wigu dong) và biểu quyết

tại 31/12/2014

1 Công y Cổ phần Xây 30.000 54% Lô đắt 22 + 23 KCN

Quận Đống Đa, Hà

Nội

Linh, Hà Nội

NHAT THEO PHUONG PHAP VON CHU SO HOU Tai ngày 31/12/2014, Công ty có 2zông ty liên kết là Công ty CP Đầu tư vả Phát triển nhà CIE-CMC-E&C vai tỷ lệ sở hữu v biểu quyết là 21,84% và Công ty CP Máy và Thiết bị Công nghiệp 1-5 với tỷ lệ sở hữu vỉ biểu quyết là 48%

Năm tài chính của Công ty từ ngày )1/01 đến ngày 31/12 năm dương lịch

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong Báo có tài chính hợp nhất này là đồng Việt Nam (VND)

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năn tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của Công ty được lập theo Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/200t của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC

do Bộ Tài chính ban hành ngày 31/ 2/2009

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tip đoàn Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Cuuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam trong việc lập Bảo cáo tài chính hợp nhất này

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năn tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 của Công ty Cổ

phần Tập đoàn Xây dựng và Thiếtbị Công nghiệp được lập trên cơ sở hợp nhất các Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và các công ty con, bao gồm:

1 Công ty Cổ phần Xây dựng và Thiết bị Công nghiệp CIE1

2 Công ty Cổ phần Thương mại Kim Hoa 3. Công ty TNHH Chế tạ máy và Thiết bị Công nghiệp CIE2

Số liệu trên Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Tập đoàn Xây dựng và Thiết

bị Công nghiệp CIE được hợp nhắttrên cơ sở số liệu trên Báo cáo tài chính của các đơn vị

aS

Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Ha Ni Cho nam tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

‘THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HOP NHAT (TIEP)

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và dần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)

đã được kiểm toán Các nghiệp vụ (giao dịch) và số dư giữa Công ty mẹ và các công ty con được loại trừ khi lập Báo cáo t chính hợp nhất

Lợi ích của cỗ đông thiểu số trong tài sản thuần của các Công ty con hợp nhất được xác định là một chỉ tiêu riêng biệt, tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của Công ty Lợi ích của cổ đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cỗ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh

doanh ban dau va phan Igi ich của cỗ đông thiểu số trong sự biến động của vốn chủ sở hữu

kể từ ngày hợp nhất kinh doanh

Giá trị khoản mục đầu tư vào Công ty liên doanh, liên kết được hợp nhất theo phương,

pháp vốn chủ sở hữu

'Các chính sách kế toán Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 được

áp dụng nhất quán với các chính sith da được áp dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2013

năm tài chính Số liệu phát sinh thục tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Hội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (TIẾP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành v¿ cần được đọc đẳng thời với Báo cáo tài chỉnh hợp nhất)

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, các khoản ký cược, ký quÿ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Các lhoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoảntiền xác định trong thời gian không quá 3 tháng và ít rủi

ro liên quan đến việc biến động gá trị chuyển đổi của các khoản này

Hàng tổn kho được xác định trê: cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể

thực hiện được Giá gốc hàng tồnkho bao gồm chỉ phi mua, chi phí chế biển và các chi phi liên quan trực tiếp khác phát sink để có được hàng tồn kho ở địa điểm va trang thái tại, Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừchi phí ước tính để hoàn thảnh sản phẩm và chỉ phí ước

tính cho việc tiêu thụ chúng

89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 về sửa đổi bổ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC

ngày 07/12/2009

Tài sản cố định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá và giá trị hao mò

sản cố định hữu sinh bao gồm giá mua va toàn bộ các chỉ ph

n quan trực tiếp đến vig: dua tai sản cổ định vào trạng thái sẵn sing sử dụng Nguyên giá tài sản cố định hữu linh do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, các chỉ phí lên quan trực tiếp khác (nếu có)

hữu dụng ước tính, phù hợp với Thông tư số 45/2013/QĐ-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cỗ định Thời gian sử dụng hữu ích ước tính của các tài sản cô định cụ thể như sau:

‘THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HOP NHAT (TIEP)

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)

Tai sản cố định vô hình bao gồm: lản quyền, bằng sáng chế; và khoản chỉ phí đền bù, san lấp mặt bằng tại Khu Công nghiệp Quang Minh Tài sản có định vô hình được khấu hao

theo phương pháp đường thẳng dụn trên thời gian hữu dụng ớc tính Thời gian khẩu hao

cụ thể như sau:

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang tao gồm: các công trình xây dựng cơ bản đang trong quá trình xây dựng chưa được nghiệm thu và đưa vào sử dụng tại thời điểm kết thúc năm tài

chính Các tài sản này được ghi nhịn theo giả gốc Giả gốc nây bao gồm: chí phí hàng hóa, dịch vụ phải trả cho các nhà thầu, người cung cấp, chỉ phí lãi vay có liên quan trong giai đoạn

đầu tư va các chỉ phí hợp lý khác liên quan trực tiếp đến việc hình thành tài sản sau này

Doanh thu bán hàng và cung cắp dch vụ duge ghi nhận khi các rủi ro, lợi ích và quyền sở

hữu hàng hóa được chuyển sang người mua, đồng thời đơn vị có thể xác định được các chỉ

phí liên quan đến giao dịch bán hing Thời điểm ghi nhận doanh thu thông thường trùng với thời điểm chuyên giao hàng hứa, địch vụ, phát hành hóa đơn cho người mua và người

mua chấp nhận thanh toán

Chỉ phí hoạt động sản xuất kinh doanh phát sinh, có liên quan đến việc hình thành doanh thu trong năm được tập hợp theo thực tế và ước tính đúng kỳ kế toán

6.10, CHIPHÍĐIVAY

Các khoản vay của công ty trong iăm gồm các khoản vay nhằm bổ sung vốn lưu động và phục vụ hoạt động sản xuất kinh danh trong năm

Chỉ phí đi vay gồm có lãi vay và dc khoản chỉ phí khác phát sinh liên quan trực dán đến

các khoản vay của Công ty Toàn bộ chí phí lãi vay phát sinh được ghi nhận vào kết quả

hoạt động kinh doanh trong năm

611 NGOẠITỆ

Trong năm 2014, việc xử lý chênh lệch tỷ giá được thực hiện như sau:

+ _ˆ Chênh lệch tỷ giá hối đoái phá sinh từ các giao dịch bằng ngoại tệ của các khoản mục iền tệ có gốc ngoại tệ sẽ đượt hạch toán vào doanh thu hoạt động tài chính hoặc chỉ chính trong năm tải chính, thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phát sinh theo quy định của pháp luật

«— Cuỗi năm tài chính, Công ty đánh giá lại số dư tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ phải thu, nợ phảitrả có gốc ngoại tệ ra “đồng Việt Nam” theo tỷ giá mua

vào của ngân hàng thương mạ nơi Doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm

lập báo cáo tải chính Khoản ctênh lệch tỷ giá hôi đoái do việc đánh giá lại số dư cuối năm sau khi bù trừ chênh lệc| tăng và chênh lệch giảm, số chênh lệch còn lại được phản ánh vào Bảng Cân đối kí toán mà không được ghỉ nhận vào kết quả kinh doanh trong năm như quy định tại Thòng tư 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012

Đường Khuất Duy Tiến, Q Thanh Xuân, Hà Nử Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HP NHẤT (TIEP)

(Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và tần được đọc đông thời với Báo cáo tài chính hợp nhất)

613 THUÊ

Thuế GTGT đầu vào được hạch tonn thea phường nhấp khẩu trừ

Lợi nhuận chịu thuế được xác địn dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh Việc xác định lợi nhuận chịu thuế và chỉ phí thuếTNDN hiện hành căn cứ vào các quy định hiện hành về

thuế, Số thuế hiện tại phải trả đượ: tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập

chịu thuế có thể kháe với lợi nhuật kế toán trước thuế được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuế hoặc

được khẩu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra khong

bao gồm các chỉ tiêu không chịu thiế hoặc không được khấu trừ

'Thuế thu nhập hoãn lại được xác địth theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được

thu hồi hay nợ phải trả được than! toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở,

hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và 1g thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công

ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện

hành phải nộp và khi các tải sản thuế thu nhập hoãn lại vả nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan đến tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế

và Công ty có dự định thanh toán tuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuân

Thué suất thuế Thu nhập doanh nghiệp được áp dụng theo quy định hiện hành là 22%

Các loại thuế khác được thực hiện heo các qui định hiện hành của Nhà nước

Một bên được xem là có liên quan đến Công ty nếu có quyển kiểm soát hoặc có ảnh hưởng, đáng kê đến Công ty trong việc racác quyết định đối với các chính sách tài chính và hoạt động Khi xem xét từng mối quai hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ

được chú ý tới chứ không phải chỉ hình thức pháp lý của các quan hệ đó