Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 12 2013

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 12 2013 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

Trang 1

_ CÔNG TY CÔ PHÀN TƯ VĂN

VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CCIC HÀ NỘI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.

Trang 2

CONG TY CO PHAN TU VAN VA DAU TU XAY DUNG CCIC HÀ NOL

MUC LUC

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC

BAO CAO KIEM TOAN ĐỘC LẬP

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Bảng Cân đối kế toán

Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo Lưu chuyên tiền tệ

Trang 3

CONG TY CO PHAN TU VAN VA DAU TU XAY DUNG CCIC HA NOI

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phân Tư vẫn và Đầu tư Xây dựng CCIC Hà Nội trình bày Báo cáo này cùng với

Báo cáo tài chính đã được kiêm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

CÔNG TY

Công ty Cé phần Tư vẫn và Đầu tư Xây dựng CCIC Hà Nội (gọi tắt la “Cong ty”) được thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam Công ty hoạt động (heo Giây chứng nhận đăng ký kạình doanh Công ty Cô phân sô 0103007859 do Sở Kế hoạch và Đâu tư thành phô Hà Nội cấp lân đầu ngày ¡ Ì tháng 5 năm 2005 và thay đôi lân thứ hai ngày 23 tháng 10 năm 2007

Tên giao dịch là: Công ty Cổ phần Tư vẫn và Đầu tư Xây dựng CCIC Hà Nội, tên viết tắt là: CCIC

Trụ sở chính của Công ty tại số 21, phố Huỳnh Thúc Kháng, phường Láng Hạ, quan Đống Đa, thành phố

Hà Nội

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM BOC

Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Quốc Hùng Chủ tịch

Ông Đặng Văn Châu Ủy viên

Bà Trần Kim Phương Ủy viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này øôm: Ban Giam doc

Ong Dang Van Chau Giám đốc

Ông Nguyễn Hữu Hiểu Phó Giám đốc

Ong Dé Dinh Long Phó Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Đức Phó Giám đốc

Bà Trần Thị Thanh Minh Phó Giám đốc

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN

Theo nhận định của Ban Giảm đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào xây ra sau ngày khóa sô kê toán làm ảnh hưởng đên tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cân thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

KIÊM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được kiểm toán bởi Công ty Hợp danh Kiểm toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng kiêm toán Quốc tê Moore Stephens

Trang 4

CDA\/ IE TNAM CONG TY HOP DANH KIEM TOAN VIET NAM

S6: 314/2014/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM W www.cpavietnam.vn

BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP

_ Ve Bao cao tai chinh nam 2013 cua Công ty Cô phân Tư vân và Đâu tư Xây dựng CCIC Hà Nội

Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phân Tư vân và Đâu tư Xây dựng CCIC Hà Nội Chúng tôi đã kiếm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phân Tư vẫn và Đầu tư Xây dựng CCIC

Hà Nội được lập ngày 28 tháng 3 năm 2014, từ trang 06 đến trang 23, bao gồm Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31/12/2013, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Giám đôc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý

có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiêm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu câu chúng tôi tuân thủ Chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không Công việc kiểm toán bao gom thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gôm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yêu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhăm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gom đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tông thê Báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các băng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đây đủ và thích hợp làm

cơ sở cho ý kiên kiêm toán của chúng tôi

Trang 5

CPANETNAM

Y kién kiém toan viên

Theo y kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 cũng như kết quả hoạt động kinh

doanh và các luông lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình

bày Báo cáo tài chính

Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0779-2013-075-1 Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1969-2013-075-1

Thay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIÊM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens

Hà Nội, ngày 28 tháng 3 năm 2014

Trang 6

CONG TY CO PHAN TU VAN VA DAU TU XAY DUNG CCIC HÀ NỘI

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2013

Các khoản tương đương tiền

Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn

Các khoản phải thu ngắn hạn

Phải thu khách hàng

Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngăn hạn

Các khoản phải thu khác

Dự phòng phải thu ngăn hạn khó đòi

Giá trị hao mòn lũy kế

Chi phí xây dựng cơ ban do dang

Tài sản dài hạn khác

Chi phí trả trước dài hạn

TONG CONG TAI SAN (270 = 100+200)

MS TM

100

110 11]

6.4

6.6

6.5 6.7

31.580.481.577 29.776.927.467 269.253.223 1.534.300.857

17.541.434.530 17.541.434.530 1.065.365.820 1.065.365.820 14.583.940.912 13.803.127.456

28.714.758.641 26.538.216.276 269.253.223 434.120.975 1.473.168.167

21.280.221.413 21.280.221.413 1.698.201.714 9.950.000 1.688.251.714 14.125.116.225 13.201.122.163

2.485.892.756 2.672.880.026 4.426.946.578 5.551.897.184 (1.941.053.822) (2.879.017.158) 11.317.234.700 10.528.242.137 780.813.456 923.994.062 780.813.456 923.994.062 64.918.510.544 67.678.098.961

Trang 7

CÔNG TY CO PHAN TU VAN VA DAU TU XAY DUNG CCIC HA NOI

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 6.9 8.033.928.242 6.035.023.691

5 Phải trả người lao động 315 265.420.156 228.877.359

9, Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạnkhác 319 6.11 7.560.399.797 6.750.275.818

11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 493.505.981 476.083.982

4 Vay và nợ dài hạn 334 6.12 2.047.500.000 3.217.500.000 8 Doanh thu chưa thực hiện 338 129.090.908 1.734.260.597

9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 200.000.000 100.000.000

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 10.000.000.000 10.000.000.000

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phôi 420 673.195.335 201.915.284

TONG CONG NGUON VON (440 = 300+400) 440 64.918.510.544 67.678.098.961 - oN

CÁC CHÍ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN

Trang 8

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngay 31 thang 12 nam 2013

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 31.722.263.097 19.611.164.473

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 287.460.001 131.163.797

Doanh thu thuần về bán hàng và A

Trang 9

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận trước thuế

Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao tài sản cố định

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

- Chỉ phí lãi vay

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước

thay đổi vốn lưu động

- Tăng, giảm các khoản phải thu

- Tăng, giảm hàng tồn kho

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay

phải trả, thuế TNDN phải nộp)

- Tang, giam chi phí trả trước

- Tiền lãi vay đã trả

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Lưu chuyển tiền thuân từ hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chi dé mua sắm, xay dung TSCD

và các tài sản dài hạn khác

Tiên thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ HĐ đầu tư

Luu chuyền tiền từ hoạt động tài chính

Tiền vay ngăn hạn, dài hạn nhận được

Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Lưu chuyển tiền thuần từ HĐ tài chính

Lưu chuyền tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ

Ảnh hưởng của thay đổi TGHĐ quy đổi ngoại tệ

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)

Người lập

Ue)

Nguyễn Thị Thu Thủy

Kê toán trưởng

(1.073.676.130)

153.130.606 (940.247.404) (117.021.218) 985.449.806 (782.204.482) 18.732.125 (763.472.357) 4.489.268.516 (6.032.815.332) (390.943.896) (1.934.490.712) (1.712.513.263)

1.777.889.553 6.043.691.947 (3.148.979.680) 264.425.175 (154.959.111) (1.028.253.258) (271.877.750) 5.381.936.876

(1.850.930.455)

27.973.572 (1.822.956.883) 7.305.573.816 (10.993.949.000) (375.908.000) (4.064.283.184) (505.303.192)

1.859.800.968 2.365.104.159

Trang 10

CONG TY CO PHAN TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CCIC HÀ NỘI

—r

THONG TIN KHAI QUAT

1.1 Hình thức sở hữu vốn

1.2

Cong ty Cé phan Tu van va Đầu tư Xây dựng CCIC Hà Nội (gọi tắt là “Công ty”) được chuyển đổi từ

cô phan hoa Cong ty Tu van Dau tu Xây dựng Giao thông Công chính Hà Nội Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cô phần số 0103007859 do Sở Kế hoạch và Đầu

tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 11/5/2005; thay đổi lần thứ 2 ngày 23/10/2007

Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 2 là 10.000.000.000 đông

Sở hữu vốn:

Tổng Công ty Đầu tư Phát triển Hạ tầng Đô thị 300.000 3.000.000.000 30%

Trụ sở của Công ty đặt tại: Số 21, phố Huỳnh Thúc Kháng, phường Láng Hạ, quận Đống Đa, thành

phô Hà Nội

Số lao động bình quân trong năm 2013: 138 người

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động kinh doanh chính

Hoạt động kính doanh của Công ty theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh gôm:

- — Khảo sát địa hình, địa chất công trình, địa chất thủy văn, thí nghiệm xác định các chỉ tiêu kỹ thuật của đất đá nền móng các công trình xây dựng, khảo sát kinh tế - xã hội và điều tra lưu

lượng giao thông;

- _ Lập quy hoạch các khu đô thị, khu công nghiệp và quy hoạch hệ thống cơ sở hạ tầng;

- Lập dự án tiền khả thi, dự án khả thi va lập tông dự toán các công trình: Kiến trúc dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, cấp - thoát nước, công viên cây xanh, khu vui chơi giải trí, xử ly kỹ thuật môi trường, cung cấp điện dân dụng và chiêu sáng công cộng;

; Thiết kế kỹ thuật các công trình;

- — Tư vấn thâm định lập dự án va tổng mức đầu tư, thắm định hồ sơ thiết kế kỹ thuật và tông dự toán công trình;

- Tuvan thâm định dự án như : Tư vẫn giám sát kỹ thuật (tư vẫn giám sát chất lượng xây dựng, tư vẫn giám sát xây dựng công trình giao thông, giám sát thi công), tư vấn lập hồ sơ mời thâu, lập

hồ sơ địa chính và cắm mốc giải phóng mặt bang;

- Téchire kinh doanh dich vu cong cng, dich vu giao thong van tai, dich vu thuong mai, dịch vụ

du lich khach san;

- Bau tu xd4y dung các khu đô thi, cong nghiệp, du lịch, vui chơi giải trí (trừ các loại hình vui chơi, giải trí nhà nước cam), phat trién nha 6 va kinh doanh bất động sản;

- Thực hiện tổng thâu EPC, BOT, BT các dự án xây dựng cơ sở hạ tang;

- Thi céng xay dung va thyc nghiệm chuyên giao công nghệ mới các công trình: Kiến trúc dân dụng, nhà ở, giao thông, thủy lợi các công trình hạ tầng kỹ thuật;

- Sản xuất kinh đoanh các loại vật liệu xây dựng, máy móc thiết bị;

- — Đánh giá chỉ tiêu cơ lý của các loại vật liệu xây dựng, đánh giá tác động môi trường, quan trắc biến dạng công trình;

- — Lập quy hoạch hệ thống giao thông, các công trình văn hóa, di tích, thể thao, vui chơi giải trí;

- _ Lập Báo cáo đầu tư, dự án đầu tư xây dựng, Báo cáo kinh tế kỹ thuật các công trình xây dựng;

- _ Phân tích đánh giá lựa chọn nhà thâu, kiếm định chất lượng vật liệu xây dựng và công trình xây dựng;

Trang 11

CÔNG TY CÔ PHÀN TƯ VẤN VÀ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CCIC HÀ NỘI

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động kinh doanh chính (Tiếp theo)

- Dich vu quang cáo và dịch vụ vui chơi giải trí: kinh doanh điện lực;

- _ Thiết kế công trình xây dựng biển;

- — Thiết kế công trình cảng đường thủy;

- Thiết kế công trình thủy lợi, thủy điện;

- Thiết kế công trình hạ tầng kỹ thuật đô thị;

- Thiết kế quy hoạch xây dựng, thiết kế kiến trúc công trình;

- — Thi công xây dựng và thực nghiệm chuyên giao công nghệ mới các công trình văn hóa, hạ tang

xã hội, thủy điện

Hoạt động kinh doanh chính của Công ty trong năm 2013 là tư vấn, khảo sát, thiết kễ, giám sát thi công và thi công các công trình hạ tầng kỹ thuật

2 _ CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Dong Viét Nam (VND), theo nguyén tác giá: gốc phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

3 CHUAN MYC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chế độ và Chuẩn mực kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 nắm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kê toán doanh nghiệp Việt Nam và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kê toán và Chê độ kê toán

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế

toán doanh nghiệp Việt Nam đã được ban hành và có hiệu lực liên quan đến việc lập và trình bày Báo

cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung

4 ÁPDỤNG HƯƠNG DẪN KẾ TOÁN MỚI

Hướng dẫn mới về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cô định

Ngày 25 tháng 4 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 45/2013/TT- BTC (“Thông tư 45”) hướng, dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cô định Thông tư này thay thế Thông tư số 203/2009/TT-BTC (“Thông tư 203”) ngay 20 thang 10 nam 2009 của Bộ Tài chính

hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khẩu hao tài sản cô định Thông tư 45 có hiệu luc thi

hành kế từ ngày 10 tháng 6 năm 2013 và áp dung cho nam tai chính 2013 trở đi Ban Giám đốc đánh giá Thông tư 45 không có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính

kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013

Hướng dẫn mới về trích lập dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn vào doanh nghiệp

Ngày 28 tháng 6 năm 2013, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 89/2013/TT-BTC (“Thông tư 89”) sửa đối, bố sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính

hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh

nghiệp Thông tư 89 có hiệu lực thị hành kế từ ngày 26 tháng 7 năm 2013 Ban Giám đốc đánh giá Thông tư 89 không có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	25,51 MB