bao cao tai chinh quy 4 2015 hop nhat

Theo do, chenhI~ch ty gia do danh gia Iq.i so dL1cae khoan muc tien t~, nQ phai thu, nQ phai tra tq.ithai diemeuoi nam dL1Qcdanh gia theo t9 gia mua VaG ella Ngan hang thL1dngmq.i ndi do

B _ 0 " c'Ao TAl CHINH HOP- ~ NHAT _.

( B _ an c' ? h ira ki lem ~ toan in ) '

CONG TY c6P H A "l DA.Y CA P DItN VJtT NAM vA C O NG TV C O M an s o B 01 - D N

70-72 Nam Ky Khi'Ji ~ghIa , Q.1 , TP HCM ( Ban hanh thea TT 200/2014fIT-BTC

2 D~ phon~ gia~ gi! IhU , ngk~oan kinh doanh 122

3 Dau nr n arn gnr de ~ ngay dao han 123 5.2

1 Phai thu ng~n han c r khach hang 131 5.3 655 606 014.422 486 752 932.345

2 Tra tnrdc cho ngiroi ban ngan han 132 5.4 13.310.704.843 14 990.717 620

3 P h ai thu nQibQ ng~ ~ han 133

4 P h ai t h u t h ea tien dl$ke' hoach hop d6ng xay dung 134

5 P",i thu ,~ cho,,~g.o,>0 135

6 Phai th u ngan h an ac 136 5.5 6.358.133.840 52.646.975.798

7 Du p h ong phai t h u ng~n hqn kh6 doi 137 5.6 -30.070.194.450 -21.199.996.219

3 Th u e' va cac khoan kihacphai thu Nha nu'oc 153 6.688 381

4 Giao dich mua ban 1 1 itrai phie'u chinh phil 154

(2 00= 2 10+ 22 0+ 24 0+ 25b + 26 0 )

1 Phai thu dai han ella ~ hach hang 211

2 Trii tr u' oc cho ~g u' oi B an dai hqn 212

3 V6n kinh doanhadO ~ vi trl!c thuQc 213

4 Phai thu dai hqn n Q i ' Q 214

5.P h ai th u v~ cho vay dai han 215

7.Dl! p h ong phai thu da i hqn kh6 doi 219

T A l SAN Mii s 6 Thu ye' t minh s 6 cu 6 i qu y s d~un a m

2 TOisa n ,6 di n h thuer chinh 224

IV Ta! sa n d O' dan g d ' i han 240 13.912.448.153 16.140.837.374

4 Du p ong d~u nr t a i ~hinhdai h an 2 4 - 535 14 1 800 - 984.397 800

5 £)~ unr na rn giu Mn ngay dao h an

1 Chi phi tra tr U' o~ d ai ~ a n 261 5 15 106 18 5 288.434 87 807.449 949

2 Hi san t hu € thu nM ~ h oan l~i 262 5 16 1.437 5 18.688 1 5 00.624 927

1 P hai tra ng U' o i ban n l iln h n 311 5 17 438.451.787.6 5 286.4 5 199.418

2 Ng U' oim u a tra ti~ n tr ~ de ngiln h~ n 3 2 5 18 7 376 98 1 475 9.260 1 90.415

3 Thu € va cae khoa n P t ai ne>p nh a mt oe 313 5 1 20.646 8 3.29 4 9 682.195 78 1

4 Ph ai tra n U' oi l ao de>lilg 3 4 4 922.477 625 39 138 022 888

5 C hi p hi ph ai tra ngiln I h ~n 3 15 5 20 29 981.483.840 58.570 008.403

6 Ph ai tra n e>i b e>nga n u <:J.n 316

7 P hai tra t h ea ti€n d e> ~ € ho~eh h<;1p d5ng x ay d l.l'n g 3 7

8 D oanh th u chU'ath1,l'C r ~n ngan h;;tn 318

9 P hai tra n ga n h an kha 319 5.21 315.834.846 902 256.029 602.983

10 Yay va n <;1 thu ~ tai c Ih nh ngiln h n 32 0 5 22 477 1 24 100 738 4 2.36 0 836 647

1 P hai tra ng U' oiban da i han 331

2 NgU' o im u a tra ti~n tr + '1~dai h~n 332

3 C hi phi p hai tra d ai h n 3 3

4 P h ai tra ne>ib e> v~ v61 kinh doan h 334

6 D oa nh t hu 'c hlt ~thl.l'c iJ t; dai h~ n 3 6

.t

TAl SAN Mas6 Thu ye't min h se' cu6i quy s6 d aunlim

7 Phai tra d i d han k h ac 337

8 Yay v a no thu e t a i e inh dai han 338 5 23 31.401.189 000 28 380 689 000

9 Trai phieu chu y en d -7 i 339

-cephieu ph clt h ng qu y en bi~u quyet 411a 288 000.000 000 288.000 000 000

9 Qu y h cl tro s~ p x ep d anh nghiep 419

10 Qu y kha c thu Qe v5 n e hu sd huu 420

11 L c;! inhu ~ n s a u t hu e' hu' a ph a n ph 5 i 4 1 224.505 3 4 327 1 68 1 24 5 7 1.493 -L N ST e hu'a ph a n ph a i lil y e' de'n eu 5 i k y tru' o e 421a 19 681.012 351

- L N ST e hu'a ph a n ph ~ i k y n ay 421b 204 8 4 361.9 7

12 Ngu 6 v5 n d ft u tu' XDCB

II Ng u n k i n h ph ivaJ uy kha c 430

2 Ngu 6 n kinh phi da ~ thanh TSCE> 433

TONG CONG NGU0 i'1 VON(44 0= 3 00+ 400) 44 0 2 043.572 54 9 2 76 1.685.935 8 92.4 8

TpHoChi Minh , ngay thang niim 2 016

KEToAN TRUaNG

N GUYEN CHI m J

CONG TV C()PatN D IycA OlEN ~T NAM vA CONGTY CON

Dia c h i : 7 0 - 72 Nam Ky K t l'i Nghia , Ql, TPHCM

3 Doanh thu thudn v6 baInhang v a eung cap dich v

10 Ll1i nhu a n t hu d tii' r o~t d l) n kinh d oanh

TP H 6 Chi Minh , n ay t han g narn 2016

CONG TV CO PHAN 0 v cAp OIl;N VieT NAM vA CONG TV CON BaD CaD tai chfnh hQ'p nha't

{30=20+(21-22)-(24+2 q H

1 Ch i ph i k h ac I 32 6 1 0 4 48 068 4 98 562 313 359

-cOng t~ lien ~e' t I j~n doanh

(50=30+40)

LOi nhuan sau t h e e ~Ia e 6 dong c u a eong ty m e. 62 1 69 1 29 998.985 129 81 7 834 09 7

Tp.Hii Chi Minh ~ thang n m 2016

Ngu'O'i I~p b i €u Ketoa n tru'O'ng ~. ~IIcH-'i<.t'J.]I~6"· -lil.)l a m d oc

CeNG TV CO PHANDA lCAP OIEN vIET NAM vA CONG TV CON M ft u B 0 3- D N ( Ban hanh the a TT s6

70- 72 N a m K y Kh I'J j N g hla , Q , Tp HC M 200 / 2 14fTT-BTC nga y22112 / 2 14 ciia BTC )

Luu chuyin thudn tit l lO J tdi)ng kin l t doan l 20 193.746.383.073 320 . 843.679.461

Lztu c h uyin tiin thuUntithO{ltdi)ng dcfutrt 30 (42.26 0. 811.099 ) ( 53.615.052. 1 93)

31

1 ";0 •

L ztu c hu yin tiin thu/intithO{ltdi)n g tai chinh 40 11.920.512 . 88 6 (142 .11 5.398 . 057)

~ltilj! ~ iam DO'e

CONG TY CO PHAN 0 ~ Y cAp DI~N V I ~T NAM vA CONG T Y CON BaD CaD tai chfnh hQ'p nhat

7 0- 7 Nam K y Khoi N I hT a , Q 1 , TP.H CM Chooaunam t ai ch f nh k ettn ucngay 3111212015

BAD CAD uiU CHUYEN liEN l~ HQp NHAT

(T heo p hu o ng p ap gan t iep )

I LLIUchuy~ n tien ttt heat dQng kinh doanh

2 Dieu ch i nh cho ca khoan

5 10

- La :i ,16 c e nh I~c htYlg i a ho i doa l do da nh g ia l ;;t i cac 0 (4 6 669 630 ) ( 80 7.7 25 979 )

kh o n muc t ie n t ~ c6 g oc ngo;;t it

3 LQ'i nhuan W hO~ ~ dQng kinh doanh trLlac 08 318 794.061.561 242.857.968.860 thay dtfi von ILIUdqng

- Tan g , g i am cac kh o ; n p ha i t hu 09 (13 .240.2 5.3 0) 133.277.355.692

- Tang , giam c a c kho a n ph a i tra ( khong k~ la i v ay 1 173.821.816 748 - 86 950.635 187

p hai t ra, t hu e t hu nh~ ~ doanh ngh~p ph ai nop )

- T i e n ch i khac cho ho ~ t dong k inh doan h 1 17.265.398.913 (96.738.932.462)

LlI'u chuy1l ' nti€n thuan *ho~t Dong kinh doanh 20 297.940 661.331 184.510.785.884

II LLlu chuy~n tien t ~ ho~t dQng diu tLl

1 T i en ch i Mmua s alr ,x ay d l,ln g T SCE) va c c tai 2 (74.828.998.9 8) (52.4 7.461.7 7)

1-A l ? ~ A , A A

CONG TY cp PHAN DA Y CAP BIEN VIET NAM

7 0-72 , N am K KhOi N g ia , Q ua n 1 , TP H6 Chi Minh

M~us6B 09 - DN

( Ban h a nh th e a TTsa200 / 20 14m-BTC

n gay2 2112 / 2 1 4ella BQHi Chinh

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHJ(T

Gho narn 2015, ket thuc 31 / 12/2015

I D~e aUi'm oat aQng eila Cong ty

1 Hlnh thue iJ hl1u vti'n : Gong ty C6 phan

Cong ty G6 PIan Day cap di~n Vi~t Nam (sau day gQi tat la Cong ty) dL1Qcheat dong theo Giaychang nhan ang ky doanh nghi~p, ma s6 doanh nghi~p 0300381564 dang ky thay d6i Ian 2ncay 11 than 9 narn 2012 vdl v6n dieu I~ la 249.599.920.000 dong, dang ky thay d6i Ian 4 ngay

26 thane 6 nam 2014 vdi v6n dieu I~ la 288.000.000.000 dong do Ph6ng dang ky kinh doanh-Sd

Ke hoach va au tL1Thanh ph6 Ho Ghf Minh cap

3 Nganh ngh f kinh doanh :

• San xuat mua ban day cap di~n, khf Cl,Jdi~n, v~t li~u ky thuat di~n, san pham W kim loal

rnau th('t bj phu tung may m6c va v~t tL1cac IOqi;

• Kinh doa h nha a;

• Dau tL1, ay dl,[ng van phOng cho thue

4 Chu ky sa xu~rt,kinh doanh thong thlfO'ng: hOqt dong lien tl,JC,chu ky san xuat la 12 thcing

theo nam dL10ngIich

5 cifu true d anh nghiQP:

Cong ty hiQn 6 4 XI nghi~p va 2 Chi nhanh, 01 eong ty eon, ell th~ :

Dja chi: 209 inh Duong VL10ng,phL10ng 12, Qu~n 6, thanh ph6 Ho Chf Minh

XI nghi~p Tha h My

Dja chi :KCN Bien H6a 1, dL10ngsO' 1, phL10ngAn Blnh, Thanh ph6 Bien H6a, TInh Dong Nai

XI nghi~p Lon r Bien

-Dja chi :KCN Blien H6a 1, dL10ngsO' 1, phL10ngAn Blnh, Thanh ph6 Bien H6a, Tlnh Dong Nai

Nha may cadi r i Mil!n Trung

Dja chi: Duong s62, KCN H6a cam, Thanh ph6 Da Nang

Dja chi: DL10nj s6 :' KCN H6a cam, Thanh ph6 Da Nang

Chi nhanh Mi n Bae

52 Le Dqi Han , Qu~n Hai Ba TrL1ng - Ha noi

70 - 72, Nam Ky KhO i N g ia, Qu an 1 , TP H 6 C hi M inh

C6ng ty TNHH MTV CADIVI Dong Nai

£)jachi: dLiong s6 1, KeN Long THanh, £)ong Nai

6 Tuyen b6' VAkha nang so sanh thOng tin trsn han CaD tai chfnh : cong ty co ghi chep va ILiU

tru s6' sach ke toan day dLl thea dung quy dln , VI v~y co kha nang so san thong tin tren bao

cao tal chinh

( B a n hanh t h ea IT s 6 200 / 2 1 !IT-BTC

ngay 22112 / 2014 cua B Q H i C hin h

II Ky kij'toan, 110'nvi tien tQ str dqng trong ke'toan

1 Ky ke'toa : Ky ke toan cua Gong ty bat dau tU ngay 01 / 01 va ket thuc vao ngay 31 / 12 hang

narn

2.DO'n vi tien ~ str dqng lrong ke'loan : Don vi tien t~ su dl,mg trong ghi chep ke toan la dong

Vllil~tCNham",(VN9)'kA'I' 'ChA',tA k'" , , d

uan m~c e Dan va e uQ e loan ap qng

1.Che'l1Q ke' toan ap dqng :

t!

)

.,.

Ngay 22 thang 12 narn 2014, BQ rai chfnh da ban hanh Thong tv so 200/2014ITT-BTG ("Thong tv ~

bat dau vaG h(D~Csau ngay 01 thang 01 nam 2015 Thong tv 200 thay the cho cac quy dinh ve

che dQ ke toal doanh nghi~p ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006 / Q£)-BTG ("Quyet dinh 15")

ngay 20thang 3 nam 2006 cLla BQ rai chinh va Thong tv so 244/2009ffi-BTG ngay 3 1 thang 12

nam 2009cLla BQrai chfnh

Ngay 18than 5 nam 2015, BQ rai chfnh da ban hanh Thong tv s6 75/2015ITT-BTG ("ThOng tv

tv 75 cho Phe~ cac doanh nghi~p thuQc doi tLlQng phai I~p bao cao tai chfnh giua nien dQ (bao

cao tai chfnh 1UYva bao cao tai chfnh ban nien) dV<;jcIl.(achon I~p bao cao tai chfnh giua nien dQ

nam 2015the] quy dinh t~i Quyel dinh 15.Thea do, bao cao tai chfnh cho ky ho~t dQng W ngay

01 thang 01 n m 2015 den ngay 30 thang 6 nam 2015 cLla Cong ty da dV<;jcI?p thea Quyrft dinh

15 Ban Giam doc ap dung Thong tv 200trong vi~c I?p va trlnh bay bao cao tai chfnh cho quy III,

quy IV nam 2 15va nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12nam 2015

2.Tuyen biJ'V, viQc luan lhii Chua'n ml{c ke' loan va Chif l1Qke' loan ViQt Nam

Gong ty da a~1dung cac Ghu~n mljC ke'toan Vi~t Nam va che dQ ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam

dLIQcban han] thea quyet djnh 15 trong v;~c I~p va trinh bay Baa cao tal chlnh

IV Ca0Ohin 1 sach ke toa" ap d~"g

1 Nguyen lac xac l1inh cac khoan lien: tien m~t, tien gui ngan hang, tien dang chuy€n

Nguye n lac x' c l1inh cac khoa n tlfO'ng l1ttO'ngtien la cac khoan dau tv ngan hqn khOng qua 3

thang co kha nang chuygn d6'i de dang thanh tien va kh6ng co nhieu rLli ro trong chuyen d6'i

thanh tien kg ungay mua khoan dau tv do tqi thai digm bao cao

CONG TY COPHAN DA Y CAP DI~N VI~T NAM

7 0- 72, Na m Ky h i Ngh ia, Qua 1, TP H 5 Chi Minh

M~u s&B 09-DN ( B a n han h thea TTso200/20 14 m- B TC

ngay 22112 /20 1 4 cua BQ Hi Ch in h

Nguyen Htc, p LfO'ngphap chuytfn atfi cae aong tien khac

cac nghi~p W kinh te phat sinh bang ncoai t~ dL1Qcquy doi ra dong Vi~t Nam theo ty gia giao

dichthuc te tal thOi di€m phat sin nghi~ v

Theo ehu&n rm,e ke toan Vi~t Nam so 10( "VAS 10") - Anh hL1dngcua vi~c thay doi ty gia hoi

doai, tat ca ca khoan chenh I~eh ty gia h6i deal do danh gia lal so' du cLla cac khoan rnuc co g6cnqoai t~ ta: th~i di€m ket thuc nien do tal chfnh dL1Qcghi nhan VaG bao cao ket qua heat dong

kinh doanh tro1g kyo

Cong ty ap du 9 chuan rnuc ke toan Vi~t Nam so' 10 ("VAS 10")- Anh hL1angcua vi~c thay doi t9gia h6i doai va ThOng tL1179/2012/TT-BTC ngay 24/10/2012 do BO rai chfnh ban Mnh huang d~n

xu Iy chenh I~ h ty gia do danh gia Iq.i so' dL1cac khoan muc co goc ngoq.i t~ Theo do, chenhI~ch ty gia do danh gia Iq.i so dL1cae khoan muc tien t~, nQ phai thu, nQ phai tra tq.ithai diemeuoi nam dL1Qcdanh gia theo t9 gia mua VaG ella Ngan hang thL1dngmq.i ndi doanh nghi~p ma taikhoan cong bo tq.i thai diem I~p bao cao tai chfnh, sau khi bu tru chenh I~ch tang va chenh I~chgiam, so chen I~ch con Iq.i duoc hq.ch toan vao doanh thu hoq.t dong tai chfnh ho~c chi phf taichfnh trong kY

2 Nguyen tac ke' toan cac khoan l1au tLf Uli chrnh

a Chung khoan kinh doanh : dUQc ghi nh~n thea gia mua thljc teo Dlj phong dL1QcI~p cho vi~cgiam gia tri cLla cac khoan dau tu co the chuyen nhuong dUQctren thi trL1ang VaG ngay ketthuc ky e toan tUdng ung vai chenh I~ch giua gia g6c cLla co phieu vai gia thi truang tq.ingay do Tang ho~c giam so' du tai khoan dl/ phong dUQc hq.ch toan vao chi phf tai chfnhtrong kyo

b Dau tu v' a cong ty con: ghi nMn theo gia s6 sach

3 Nguyen ~ckif toan nQ'phai thu :

Nguyen I~c ghi nMn: Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra trL1ac cho nguai ban, vacac khoa~ phai thu khac tq.i thai diem bao cao, neu:

- Co thai hq.n thu hoi ho~c thanh toan duai 1 nam (ho~c trong mot ehu ky san xuat kinh doanh)dUQc phan loq.i la rai san ngan hq.n

- Co thai hq.n~hUhoi ho~c thanh toan tren 1 nam (ho~c tren mot chu ky san xuat kinh doanh)dLIQc pMn 10.llla Tai san dai h.n,

4 Nguyen tar ghi nMn hang ton kho :

Nguyen tac J9hi nMn hang ton kho: Hang ton kho dUoc tfnh theo gia g6c TrL10ng hop gia trithuan co the thljc hi~n dUQethap hdn gia g6c thl phai tfnh thea gia tri thuan co the thljC hi~ndUQc.Gia go hang ton kho bao gom chi phf mua, chi phf che bien va cac chi phf lien quan tnJ

tie'p khac ph 't sinh deco dUQchang ton kho a dia diem va trq.ng thai hi~n tq.i.

Gia g6c cLla hang ton kho mua ngoai bao gam gia mua, cac loq.i thue khong dLiOc hoan Iq.i, chiphf v~n chu en, b6c xep, bao quan trong qua trlnh mua hang va cac chi phf khac co lien quantrl/C tiep de vi~c mua hang ton kho

Gia goc cLla hang ton kho do ddn vi tL! san xuat bao gam chi phf nguyen li~u v~t li~u trljC tiep,

10

chi phi nhan cong true tiEl'p,chi p i sa xuat chung co dinh va chi phi san xu t chung bien d6i

Phl(O'ng pha~ h~ch toan hang ton kho: Cong ty ap dvng phvdng phap ke khai thuang xuyen M

hqch toan hahg ton kho

L~p dtf phong giam gia hang ton kho: DL!phOng giam gia hang ton kha dUQcI~p van thai di€mcuoi nam la $ chenh I~ch giQa gia goc cLla hang ton kha Ion hdn gia tri thuan co th€ thuc hi~ndVQc cLla ChUrg '

5 Nguy?n IlaC ghi nh~n va kh:fu hao tai san ctj'l1inh:

Nguyen tac ~hi nh~n TSCD ht1u hlnh, TSCD vB hlnh

Tai san co ~nh dUQc ghi nh~n thea gia goc Trang qua trlnh SLrdung, t.ai san co dinh dVQc ghinh~n thea n uyen gia, hao man luy ke va gia tri con Iqi

Phl(O'ng pha kha'u hao TSCD huu hlnh, TSCD thue tai chinh: Khau haa dUQc trich thea phvdng

phap dva6g h&ng

ThO'i gian kh~'u hao l1U'qcU'rrctinh nhl( sau:

Nha CLra,v~t kien truc 06-25 nam

6 Nguyen tac vB'n hoa cac khoan chi phf l1i vay va cac khoan chi phi khac

Nguyen tac on hoa cac khoan chi phf l1i vay: Chi phi di vay lien quan truc tiep den vi~c dau

tv xay dung ho~c san xuat tai san do dang dUQctinh van gia tri cLla tai san do (dUQc von haa),

baa gam ca khoan lai tien vay, phan b6 cac khoan chiet khau ha~c phU tr(li khi phat hanh trliiphi€u, cac ktoan chi phi phu phat sinh lien quan tai qua trlnh lam thu tuc v y

Vi~c von ho1 chi phi di vay S8 dUQctqm ngO'ng lC)itrong cac giai daqn ma qua trlnh dau tu xaydU.ngh.~~Cs r xuat ~arsan dO.d.n.g bi gian do n,tra kh~s ~gra,n~~.n •do la,can thie~ ,

VI~C von hoa chi phi dl vay se cham dat khl cac hOqt dQng chu yeu can thlet cho VI~Cchuan b!dva tai san 6 dang van SLrdung ha~c ban da hoan thanh Chi phf di vay phcit sinh sau do S8

C6NGTYCdpH1NDAYCApD~NV~TNAM

Mftus 6B 09-DN( B a n hanh thea IT so200 / 20 1 4nT - BT C

ngay 22112 / 2014 cda BQ Tai Chinh

duoc ghi nh~r la chi phi san xuat, kinh doanh trong ky khi p at sinh

Cac khcan thu nhap phat sinh do dau hi tarn thOi cac khoan vay rieng biet trong khi cho sa

dl,lng vao rruc dlch co dUQctal san do d ng thl ph l ghi giam tru (-) vao chi phi di vay phat

sin khi v6n oa

Chi p i di v y dUQcv6 hoa trong ky kh6ng dLiCjCVLiQt qua tong s6 chi phi di vay p at sinh

trong kyoCa khoan lai tien vay va khoan phan bo chlet khau hoac phu troi dUQcv6n hoa trongtUng ky khO 9 dLiQCVUQt qua sO' lai vay thuc te phat sinh va sO' phan bo chiet kh u hoac phu

troi trong ky do

Nguyen tac ~(j'n hoa eac khoan chi phi khac:

- Chi phi tr~ tnl'ac: Chi phi tra truoc phan bo cho hoC),tdong dau tu xay dljng cd ban, cai tC),o,nang cap;SCD trong ky dUQcv6n hoa VaGTSCD dang dUQcdau tLi ho~c cai t<;lOnang cap do

- Chi phi k ac: Chi phi kMc phl,lcVl,J cho hO<;ltdong dau tu xay dljng cd ban, ciii t<;lO,nang capTSCD tron ky dUQc v6n hoa VaGTSCD dang dLiQCdau tu ho~c cai t qO nang cap do

- Phlto'ng pfiap phan bo' chi phi tra Irltac:

Vi~c tfnh ~a phan bO' chi phi tra trLioc dai hC),nVaG chi phi san xuat kin doanh tUng ky hC),chtoan dUQcIcan cu VaG tfnh chat, muc do tUng 10C),ichi phi d€ chon phudng pMp va tieu thucphan bo ijQP IY Chi phi tra trLioc dUQc ph'dn bo dan VaG chi phi san xuat kinh doanh theophLIOngpjp duang th~ng

7 Nguyen Irc kif loan cac khoan phai tra

Cac khoan Plai tra ngLiai ban, phai tra khac, khoan vay tC),ithai di€m bao cao, neu:

- C6thai hc)' thanh toan duoi 1 nam ho~c trong mot chu ky san xuat kinh doanh dUQc phan 10C),i

la nQn an han

- Co thai h thanh toan tren 1nam ho~c tren mot ehu ky san xuat kinh doanh dUQe phan IOC),i

la nQ dai h~n

Tai san thie'u eM xu Iy dUQc phan loai la nQ ngan hqn

Thue thu nMp hoan lC),idUQc phan IOqi la nQ dai hC),n

8 Nguyen ac ghi nh~n chi phi phai Ira

Cac khoan c i phi thlje te chua phat sinh nhung dUQc trich truoc VaG chi phi san xuat, kinhdoanh trong ky de dam bao khi chi phi phat sinh thljc te khong gay dot bien cho chi phi sanxuat kinh do nh tren cd sa dam bao nguyen tac phu hQp giua doanh thu va chi phI Khi cac chi

phi do phat sinh, neu co cMnh I~ch voi sO' da trich, ke toan tien Mnh ghi bo sung ho~c ghigiam chi phi tUdng ung voi phan chenh I~ch

9 Nguyen lac ghi nh~n chi phi Ira Irltac

Cac chi phi ra truoc dUQc phan bo trong v6ng 12thang dUQc ghi nh~n la chi phi tra truoc nganhC),nva pha bO'VaG chi phi san xuat kinh doanh trong nam tai chinh

Cac chi phi ra truoc dUQc lien quan den nhieu nam tai ehinh, thOi gian phan bO' tren 12thangdUQcghi nh~n la chi phi tra tn.{oc dai hC),n

10 Nguon v 'n chii sa huu

Ghi n-hijn va Irlnh bay co' phie'u mua lC)i: cO' phieu do Cong ty phat hanh va sau do mua lC),ila

1 2

CONG TY CO PRAN DAY CAP DIEN VIET NAM

7 - 72 , Nam K ~ Khd i Ng h ia, Q u an 1, TP · H 6 C hf M inh

Mftus6B 09-DN ( B a n h a n t hea IT so'200/201 nT- BTC

ngay 2 2 11 2 / 20 1 4 ella B e?H i Chi nh

co phieu ngrn q y cua Gong ty Go phieu quy d oc ghi nh~n theo gia tr] th c te va trlnh bay

tren Bang c r dOi ke to n la mot kho n ghi giam v6n chu sCI huu

Ghi nhan c tue : ce Wc phai tra cho cac ccl dong duoc ghi nhan la khoan phai tra trong BangCan doi ke t an cua Gong ty sau khi c6 thong b o chia ccl Wc cua HQi dong Ou an t Congty

Nguyen tac rfch I~p cac quyhI lQ'i nhuan sau thue':

LOi nhuan s u thue thu nhap doanh nghi~p sau khi dUoc HQi dong Ouan tr] phe duy~t cuoc trfch

cac quy t h o Dieu I~ Gong ty, nghi quyet c u a Dai hQi dong ccl dong va cac quy dinh p ap Iy

hi~n hanh

11 Nguyen tac ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hang dlJ'Q'cghi nh~n khi dtfng thai thoa man cae Ilieu ki~n sau:

- Phan Ian rui ro va loi fch gan lien vai quyen so hi1u san ph~m ho?c hang h6a da dLfOcchuy€ngiao cho n.?UOimua;

- Gong ty k~ong con nam gii1 quyen quan Iy hang h6a nhu nguai so hi1u hang h6a ho?c quyenki€m soat rang h6a;

- Doanh thu tlUOcxac dinh tuang doi chac chan;

- Gong ty dalthu dU(Jcho?c S8thu dUOc l(Ji fch kinh te'tIl giao dich bcin hang;

- Xac dinh drC chi phI lien quan Mn giao dich ban hang

Doanh thu ho~t IlQng tai chfnh: Doanh thu phat sinh tCt tien lai, ccl Wc , l(Ji nhu~n dLfOCchia vacac khoa~ doanh thu hogt dong tai chfnh khac dUoc ghi nh~n khi thoa man dong thai hai (2)dGi~ukkhi~n:~u: th d I' , h k' h t"' t' d' h d'

- 0 a na 9 u l1(Jc01IC In e 11glao!c 0 ;

- Doanh thu l10Cxac dinh tl1ang doi chac chan

12 Thue' th nh~p doanh nghi~p

Ghi phf thUEfthu nMp doanh nghi~p bao gam thue thu nh~p hi~n hanh va thue thu nh~p hoanIgi

Thutf thu nh~p hi~n hanh

Thue thu nhap hi~n hanh la khoan thue dl10c tfnh dlja tren thu nMp tfnh thue Thu nh~p tfnhthue chejnh I~ch so vai 10i nhu~n ke'toan la do dieu ch1nh cac khoan chenh I~ch tqm thaigii1a thue' va ~e toan, cac chi phf khong dl1Qctru cOng nhU dieu ch1nh cac khoan thu nh~p khongphai chiu th"r va cae khoan Iiidll!,1cchuy€n 10

Thutf thu nhap hoan I~i

Thue' thu nh~[p hoan Iqi la khoan thue thu nh~p doanh nghi~p S8 phai nQp ho?c S8 dUoc hoan Iqi

do chenh I~Clhtqm thai gii1a gia tri ghi so cua tai san va no phai tra cho muc dfch Bao cao taichfnh va cac gia tri dung cho muc dfch thue' rai san thue thu nh~p hoan Iqi dUoc ghi nh~n chotat ca cac k oan chenh I~ch tgm thai chiu thue rai san thue thu nh~p hoan Igi chl dUoc ghinMn khi chac chan trong tUClnglai S8 c6 loi nhu~n tfnh thue'd¬ sa dung nhi1ng chenh I~ch tgmthai dUOc khiu tru nay Thue thu nh~p hoan Igi phai tra dLfQCghi nh~n cho tat ccl cac khoanchenh I~ch dm thai chua chiu thUEf

l~

C6NG TY C ~ PHAN DAY CAP DIttN VIET NAM

70-72, Na m K' Khd i N g hI a , Qu a n 1 , T P H 6 Ch I Minh

Miu s 6B 09-D N

( B a n h an h t h ea IT so200 / 20 14nT -B T C

Gia trj ghi 6 cua tal san thUE(thu nbap doanh nghi~p hoan lai dUQcxem xct lal vao ngay ket

thuc narn ta chfnh va S8 d UQ C ghi giam den muc d m bao chac chan co du IQinhuan tfnh thue'

cho phep IQ fch cua mC)t phan hoac toan bQ tal san thue'thu nhap hoan lC;lid U Qc su dung Cactal san thue' thu nhap doanh nghi~p hoan lC;lichua dUQc ghi nhan trucJcday dUQcxem xet lal vaongay ket th c narn tal chfnh va ducc ghi nh~n khi chao chan co du ioi nhuan tfnh thue dEl' cothg su dung cac tai san thue thu nh~p hoan lal chua ghi nhan nay

Hi san thue thu nh~p hoan Iqi va thue'thu nMp hoan lal phai tra dUQc xac djnh theo thue suatdl/ tfnh S8 a· dl,mg cho nam tai san dUQcthu hoi hay nQ phai tra dUQc thanh toan dl/a tren cacmuc thue s at co hi~u Il/c tC;lingay ke't thuc nam tai chfnh Thue thu nh~p hoan lC;lidUQc ghinMn trong aa cao ke't qua hoqt dQng kinh doanh tret khi lien quan den cac khoan muc dUQc ghith~ng VaGv 'n chu so hOu khi do thue thu nh~p doanh nghi~p S8 dUQcghi thang VaGvon chu sohOu

7~-72 NamA~YKh?i N~hTa,?u~n,1 ,T~ Ho GhfMinh Gho narn ta l chfnh ket thuc ngay 31/12/2015

(The hi~n bang tiep dong Vi~t Nam, nqoai tru trL10nghOPco ghi chu bang dong tien khac)

5 Thong tin be) s ~ng cho cac khoan rnuc trlnh bay trong Bang can do'i kEftoan

Tien gui ngan h 9 158 , 1 87 , 2 8 ,4 23

Cackhoan tL10ng L10ngtie (* ) 98 , 800 , 000,000

5.2 Cac khoan d~ tu tal chfnh

Dich V l,J va Elau tL1 i~t Nam

Gong ty G6 phan i~n Go TP HGM

Dl,I phong giam 9 a chung khoan Vietcombank can cu gia thi tnJong ma VCB ngay 31/12/2015.

Ngoai VGBva Go 9 ty GP Day cap di~n Vi~t Thai da niem yet tre thi truong chung khoan, cac cong ty con lC;lideu chua niem ye TC;lingay I~p Bao caotai chfnh nay, ket qua hOC;ltdQng SXKD cLla cac d nvi nay deu co lai

nen khOng phai tr ch I~p dl,lphong giam gia d utu tai chfnh

A6