bao cao tai chinh quy 4.2016 cong ty me so gdck tphcm

bao cao tai chinh quy 4.2016 cong ty me so gdck tphcm tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập l...

Chung kho a n ki n h doanh 1 1

2 Dir phon g giarn gia chirng khoan kinh doanh 122

3 El§ u nr n~m ghr den ngay dao han 1 23

I II Cac k o a n p hai t hu 1 30 V 02 620 22 0 08 2 3 8 5 4.4 Q2 437 0 35

1 Phai th u ng~ n han c u a khach h ang 13 1 622 1 00 645.9 6 566.56 1 733.886

2 Tra tr u e cho nguoi ban ngiin han 132 18.434.735 745 33 698.680.657

3 Phai thu noi b o ng~n h a n 133

4 Phai th u thea tien d o k~ hoach h op d 6 ng xaydu n 134

5 PMi t h v ~ cho va y ng~n han 135

6 Pha i h ngiin han khat 136 6 3 5 943.741 3 222 565 7 5

7 D1,I' p hong ph a i thu ng ~ n h?O kho doi 137 (27.30 8 73 8 23 0 ) (30 070.] 94.450 )

3 Thu e va eac khoan k hac ph a i th u Nha ntrac 1 53 6.688.3.8 1

4 G i ao dich mua ban l\ii t r a i phi e u e h rnh ph u 154

,

5 Tai san ngiin h?O khae 15 5

B T Al SAN o A I H ~N 200 72 6 2 35 233 048 47 9 191 70 9 3 1 (2 00= 2 10 + 22 0 + 2 40 + 25 0+ 2 60)

[ C ae k ho a n p ha i t hu d a i h ~ 21 0 39 5 000 000

1 Ph a i (hu dai h a n cua kha e h h ang 2 11

2 Tn i tru 6'e eho n g lI a i b an d a l h ~ 2 2

3 V5n kinh doanh adan vi tr1,l'ethuo c 2 13

4 P hai thu noi bO d a i h a n 2 4

? Phai thu v e e h yayd a i h\i n 2 5

7 D1,I'ph6 n g phai thu d ai han kho doi 219

TArsAN Miis6 Tb y~t S6 cu6i n am S6 dfiu nam

IV Ta l sa n d ' d a n g dai h an 240 22 6 2 3 3 3 72.527 12.0 5.889 8 12

1 Chi phi s an xu fi t kinh doanh do dang dai han 241

2 Chi phi xa y dung cc ban do dang 242 226.233 372.527 12.0 7 5.889.8 1

2 B§.u tir vao cong ty Iieil ket lien doanh 252

3 B§.unr gop v6n VaGdan vi khac 253 V.07 5.139.874.312 10.135 7 7 611

4 D\)'phong dau nr tai ehinh dai han 254 (38 991 550 ) (535.141.800)

5 B § utu nfun gifr den nga y <faohan 255

VI Tai san d ill h ~ n khae 260 96.2 0 0 2 5 5 6 543.824.066

I Chi phi tra tnroc d a i ban 261 V.08 95.375.43 603 68 148 975 674

2 Tai san thue t hu nh ~ p hoan I~i 262 826 591.922 1 394 848.392

3 Thiel bi v~t tu , phI,!tung thay lhe dai h~ 263

TO G C Q G TAl SAN (2 0=100+2 0 0) 2 0 1 9 7.2 5 4.745.427 1 8 64.150.411.98

N U NVO

C - N Q P HAI TRA (3 00 =310+320) 3 00 1.251 8 3 3 5 353 1 26 0 55 9 3 8 1 95

I N ' ngA n h ~n 3 0 1.154.825.438 7 00 1.243 111.406 3 4

2 N guai mua tra tien t ruae ngfuJ h~ 3 2 V 1 20348.260 276 7.199 457 781

3 Thua va ca e khoan ph a i nop nha mrae 3 3 V 11 12.934 065.336 11.084 5 5 301 Phai tra nguai lao dong 314 40.692 342 834 40 889 127 8 2

7 Phai tra thea tian dO k h ~ch hQ'pd ng xay dl!ng 317

8 Doanh thu chua th\l'c hi~n ng~n hill 318

9 Phai tra ngfuJ h~n khae 319 V 1 221.931.306.651 268 362 342 2 2

10 Yay va nO'thue tai c hrnh ng~ h~ 320 V.1 504 367.473 797 491.312 100 738

1 : Giao djch rIlUaban lli i trai phi€u ehln phu 324

II NQ' d Il i h ~ n 330 97.007.89 6 653 · 1 44 9 1 80 1

1 PMi tranguai ban dai h~ 331

2 Nguai mua tra tien tru.ae dai h:;m 332

TAl S AN Mils6 Thuy~t S5 cu 5 i nam S5 oliu nam

minh

9 Tr ai p h ie u c hu y en d 6 i 339

11 Thu e t hu n a p ho an l ai p hai tra 341 253 3 0.5 6 48 234 80.2 80.1

12 Dir ph ong p ha i tra d i han 34 2

D VON CHUsoHUU(40 0 =410+430) 400 705.4.21.410.074 60.3 591.013.791

IQ , Qu Y kbac th uQ c v an chu 56 hfiu 420.

11 LQ'inhu?n s au thue chua p hll.n pha i 421 266.0.74 0.0.7 , 540. 189.754 658 123

- L N S chua phan p hai lU y e d e n cu a i k ytroac 421a 55 734 0.37 30 7 19 681.0.12 351

2 , Ngu6n kinh phi iii! hinh t h inh TSCEl 432

TONG CONG NGUON VON(44 0 -3 0 + 4 0) 44 0 1.957 2 4 7 45 427 1.864.15 0 411.986

nam20.17

NGUYEN CHi D irc D {f O NG LIEU MAl KHANH

C O G TVcoPH AN D AYcApm tN VI ~T NAM

Ilia c i 70 - 72 Na mI< K h i N g i a, Q I TPH CM

M §us6B 02 - D ( B an h an h t h e T h n tu200 / 201 4m- B TC

ng ay221121 2 01 4ai a B Q Tai Ch l nh )

QUY 4 NA M 2 1

D an vi t nh : d n

1 D ea rth th u ban h a ng v c g ~p di c v 0 V I 0 1.1 60 974 2 2 43 7 1.1 75 719 1 92 5 90 4 4 2 6 4 5 4 9 50 4 6 6 9 00.650 07 4

2 C ac k h oan gia rn trir d oan h th u 03 2 15 7.57 4 719 2 73 2 388 8 9 89 0 59 2 4 06 1 2 8 6 96 933 4 31

3 Do a nh thu t hu il n v~ b n han g v ii cung di p

1 Ch i phi khac 3 VI0 18 022.132 67 1 22 59 8.1 6 2 962 0 13 6 4 9 042 901

14 TA ng lqi nhu ~ n k~ tolln tnr6 ' c thu ~

50 40 192 751 522 72.813.052 161 272.512.944.651 201 520.853 433 ( 50=30 + 40 }

15 Chi p i hlf thu n h~ p doan h n ghie p h ie n anh 5 11.7 8 9 64 614 1 4 34 0 0 25 4 4 5 6 2 15.10 1 31.338 9 25 74 8

BAo cAo LUU CHUYENTIEN T¥

(The o p hir ong p hap gia n t ~p)

QUY 4 NAM 2016

D an vi tinh : d 6ng

I.LUll ch u y~n ti~n til'hoat dQng kinh doanh

2 Di~u chinh eho cac khoan

- Tang , gia m chi ph i ra tr u O' c 1 3 165 052 760 ( 21.397.422 35 I )

- Tan g , g i a m chung kh oa n kinh doanh I3

- T i ~ n I iii yay da tn} 14 ( 2 88 886.280 ) (4 017 2 7.786)

- Thu € t hu nh ~ p doanh ng hi ~ p d a h <) p 15 ( 11.0 3 4 33 985 ) ( 8 141.587.788 )

- Ti ~ l)thu k hac tU hO\l t dO n ki nh doanh 16 23 8 6.608 106

- Ti ~ C h i khac cho hO ll t d9 ng k inh doanh 17 (18.248.066.508)

Llfu ehuyAnti~n thuAn ti l' ho~t dQngkinh doanh 20 (18 987.426.929 ) 170 655 201.108

II LU1Ichuy~n ti@ntil' ho~t <lQng<litutu ·

1 T i~ n ch i d m ua s ~ m , xay dvng TSCD va cac Ul i san d a i h~ 21 ( 24 978 750 831 ) (39 2 91 941 6 7 )

kh a.c

2 Ti ~ t hu tU th an h I y, nh u 9'l1 gban TSCD v a ca e t a i s f m dai 22

h~ k a

3 Ti€ n c hi c h vay , m ua c ae co n C1,l n ctia d an v i kh ac 23

4 T i€ n thu h5i cho vay, b a n l \1 ic a c con g C 1,I ng ctia ca c d an v i 24

khac

5 T i~ n ch i d§u t u g o v5 n v a o dan v i khac 25

6 T i~ n thu h 6 i d § u tu g o v5 n VaG dan vi kh ac 26 4.9 5.833.299

7 T i ~ t hu l a l c ho y a y,ciJru c va 1 00i nhu ?n dtrqcch i a 27 65.000.000

Chi tieu Mli Thuy et Quy4

so m i nh Nlim nay N am tru ' o ' c

Luu cllU y~ nti~n thu § n til' h oa t d{lng d § ll' 3 (19 91 7 917 532) (39.291 941.637) III LUll chu y en ti S n til' boat dQng tai chinh

1 Ti ~n t h tir ph at h anh 66 ph ie u , n an v6 n g o p cua c hu s6 htru 3

2 Ti € t a l a i v6 n go p eho cac c husah nu , mu a l a i e 6 phi e u 32 -

-c u a d oan h n gh i e p c ta ph at hanh

LUll chu y €n ti~n thuan tir hoat dQng tai chinh 40 70.781.276.236 11.920 512.886

LUll chuyen ti~n thu§n trong ky(50=20+30+40) 5 31.875.931.775 143.283.772 357

Anh huan g c ua t ha y d itYg ia h i d o ai guy d b i ngoai t ~ 61 491.558.324 1.600 056 133 Ti@nva tU ' ong dU'ongti@ncuBiky(70=50+6 0 +61) 7 69.84 0 553 0 73 184.896.436.138

~

D U' O NG LIEU MAl KHANH NGDYEN CHi m J' c

CONG TY CO PHAN DAY CAP DI~N VJ1T NAM

MAu s3B 09-DN

ngay 22/1212014 ciia BQ Hi Chinh

? "•• : ' 7"" "

BANTHUYETNUNHBAOCAOTAICIDNH

Quy 4/2016

I Dlle di~m hoat dQng ella Cnng ty

1.Hinh thnc sit huu v6n : Cong tyC6phdn

Cong ty C6 phh Day cap di~n Vi~t Nam (sau day goi t~t Hi Cong ty) ducc heat dQng thea Gia'y changnhan dang iCy doanh nghiep, rna s6 doanh nghiep 0300381564 dang ky thay d6i l~n 2 ngay 11 thang 9nam 2012 vdi von di~u 1~ la 249.599.920.000 d6ng, dang ky thay d5i 15n 5 ngay 28 thang 11 narn 2016vdi von di~u l~ la 288.000.000.000 d6ng do Phong dang ky kinh doanh-Sd Ke' hoach va D§u ttrThanhph6 H6 Chi Minh ca'p

2 Linh VlfC kinh doanh : san xua't cong nghi~p

3 Nganh ngh~ kinh doanh:

• San xua't mua ban day cap dien, khi cu dien, v~t li~u Icy thu~t dien, san ph5m tit kim loai mau,

.thie't bi phu tung may mac va v~t tu cac 10<;li;

• Kinh doanh nha d;

• Dh tu'.xay d1!ng van phong cho thue

4 Chu leY san xudt, kinh doanh thong thuang: hO<;ltdQng lien tQc, chu ky san xua't la 12 thang theanam duong Iich

5.Cdu truc dQanh nghi~p:

C6ng ty hi~n co 03 Nha may va 02 eong ty eon, CQth~:

Nha may Cadivi Sai Gon

Dia cm : 209 Kinh Duong Vuong, phu(Jng 12, Qu~n 6,tbanh ph6 H6 Chi Minh

Nha may Cadivi Mi~n D6ng

Dia chi :KCN Bien Hoa 1, dU(Jng so' 1, phuong An Blnh, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Nha may Cadivi Mi~n Trung

Diacm : Duong so' 2, KCN Hoa elm Thanh ph6 Da Ncfng

C6ng ty TNHH MTV CADIVI D6ng Nai

Dia chi: duong s6 1, KCN Long Thanh, D6ng Nai

Cong ty c6phan CADIVI Mi~n B~e- thanh I~p ngay 22/04/2016 theo Quye't djnh eua HDQT s6

Ngay 1417/2016 , C6ng ty c6 ph~n CADNI Mi~n B~c chuy€n d6i tbanh C6ng ty TNHH MTV CADIVIMi~n B~c thea Gia'y chung nMn dang leY doanh nghi~p so' 0107408296, dang ky thay dBi l~n 1 ngay

1417/2016 do Sd Ke' hOqch va D~u tu TP Ha NQi ca'p.

Dia chi: 52 Le Dqi Hanh Qu~n Rai Ba Trung - Ha nQi

6 Tuy~n b6 v~ kha nang so sanh th6ng tin tr~n bao cao tai chinh : cong ty c6 ghi chep va lu'u trli' s6sach ke' toan d§y du thea dung quy dinh, VIv~y co kha nang so sanh thOng tin tren bao cao tiH chinh

CONG TY CO PHAN DAY CAP DmN VIitT NAM

M§u s6B 09-DN

(Ban hanh thea TT s6 200/20141I'T-BTC ngay 22 / 12/2014 ella BQ Tai Chinh

II Ky ke'roan,don viti~n t~ sll' dung trong ke'toan

1 Ky ke'toan :Ky k toan ciiaCong tyb t dau tir ngay 01/01 vake't thiic vao ngay 31112hang nam,

2.Ddn viti~n t~ sii'dung trong ke'toan : Don vi ti~n t~sU'dung trong ghi chep ke' toan 1ad ng Vi~tNam(VND)

III Chuan muc ke' toan va Che'dQ ke' toan ap dung

l.Che'dQ ke' toan ap dung :

Ngay 22 thang 12 narn 2014, BQ Tai chinh da ban hanh Thong nr s6 200/2014/TT-BTC ("ThOng tu 200")huang d§n ehe' dQ ke' toan cho doanh nghiep, Thong nr nay e6 hieu hrc eho nam tili chinh b~t dh vaohoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015 ThOng tu 200 thay the' cho cae quy dinh v6 che'dQ k6 toan doanh

nghi~p ban hilnh thea Quy6t dinh s6 15/2006/QD-BTC ("Quy6t dinh 15") ngay 20 thang 3 nam 2006 cua

BQ Ed chinh va ThOng tu s6 24412009/fT-BTC ngay 3 1 thang 12 nam 2009 ella BQ Tai ehinh

Ngay 18 thang 5 nam 2015, BQ Eli ehinh da ban Mnh ThOng tU's6 75/20 15/TT-BTC ("ThOng tU'75") sil'addi, bd sung weu 128 Thong tU'200 huang d§n ehe'dQ ke' toan cho doanh nghi~p ThOng tu 75 cho phepcac doanh nghi~p thuQc d6i tU<;1ngphii I~p bao cao tai chinh giii'a nien dQ (bao cao tai chinh quy va baocao tili chinh ban nien) duc;lc It!a ChQlll~p bao cao t.li chinh giii'a nien dQ nam 2015 thea quy dinh t<),iQuye'l djnh 15 Theo d6, bao cao tai ehinh cho ky ho<),tdQngtitngay 01 thang 01 nam 2015 d6n ngay 30tbang 6'nam 2015 ella Cong ty da dU<;1el~p thea Quye't dinh 15 Ban Giam d6c ap dl,mg ThOng tU' 200trong vic$el~p va trlnh bay bao cao tili chinh cho quy ill,quy IV nam 2015 va nam tai chinh kgt thUcngay 31 thang 12 nam 2015

2.Tuy~n b6 ve vi~c tuan thii Chuin rot;ie ke' toan va Che'dQ ke' toan Vi~t Nam

Cong ty da ap dl.lng cae Chu£n mt!c k6 toan Vi~t Nam va che' dQ kg toan doanh nghic$p Vi~t Nam dUc;leban hanh thea ThOng tu 200 trong vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh

IV Cae ehinh sach ke' toan ap dt;lOg

1 Nguy~n t~c xac dinh cac khoan tien: tien m~t, tien gil'i ngan hang, tien dang ehuy~n

Nguy~n t~c xac dinh cac khoan tu'o'ng du'dng tien la cae khocln d~u tu ngcin h<),nkMng qua 3 thangc6 kha nang ehuy~n ddi d€ dang tMnh tien va khong c6 nhieu rui ro trong ehuy~n d6i thanb ti~n k~tu

ngay mua khocln dgu tU'd6 t<),ithoi diSm bao cao

Nguy~n cic, phu'dng pbap chuyin deli cac dclng ti~n khac

Cac nghi~p Vl,lkinh te' pMt sinh bhg ngo<),it~ duc;lc quy adi ra d6ng Vic$t Nam tbeo tY ghi giao'diehtht!c te't<),ithoi d'i~m pMt sinh nghl~p Vl.l

Theo chu£n mt!e ke' tmin Vi~t Nam s6 10("VAS 10") - Anb hUdng cua vic%cthqy ddi ty gia ho'i doai,tfitccicac khoan ehenh l~ch ty gia h6i dOGlido danh gia l<),is6 du eua cae khoan ml,lCco g6c ngo<),it~t<),ithoI di~m ke't thuc nien dQ tai chinh dU'c;lCghi nh~n vao bao cao ke't qua ho<),tdQng kinh doanb trong

kYo

Cong ty ap dl,lng chuin mVe ke' toan Vi~t Nam so' 10 ("VAS 10")- Anh hUdng cua vic$c thay ddi ty giah6i doai va ThOng tu 179/2012/fT-BTC ngay 24/10/2012 do BO Tai chinh ban hanh huang dfin xii'19

CONG TYCO PHAN DAYCAP D~N VIETNAM

70-72, Nam K y Khai Nghia, Quan 1,TP H~ Chi Minh

Mdu s6B 09-DN

(Ban hanh thee TT s6 200 / 20 14fIT-BTC

ngay 2 2/ 12/20 1 4 ctia BQ'Tai Chinh

chenh l~eh ty gia do danh gia 19i s6du ca khoan muc c6 g6c ngoai t~.Theo d6, chenh lech tY gia do

danh gia lai s6 dirO l C khoan muc t€ t~,no phai thu,nQphai tra ta i thoi oiem c u i narn du<;lcdanh gia

theo ty gia mua vao cua Ngan han thuong mai noi doanh ng iep rna tai khoan cong b6tai thci dieml~p bao cao rai chinh, sau khi bu trir chenh lech tang va chenh lech giarn, s6 chenh lech con lai 011<;lc

hach toan vao doanh thuh09t oQng tai chinh hoac chi phi tai ehinh trong IcY.

2 Nguy~n cic kt toan cac khoan diiu tu tai chinh

a Chl1'ng khoan kinh doanh : OU<;lcghi nh~n thee gia mua thtfe te' Dtf phOng OU<;lel~p eho vi~c giamgia triella cac khoan dgu t11c6 thS chuyen nhu<;lngdu<;lctren thi trlfong vao ngay ke't thuc Icy ke'toan tuong l1'ngvoi ehenh l~eh giua gia g6c ella e6 phie'u voi gia thi truong ~i ngay d6 Tang ho~egiam s6 du tai khoan dtf phOng dU<;lcIweh toan vao chi phi tai chinh trongkY.

b £)gu tu vao eong ty con: ghi nh~n thea gia s6 saeh

3 Nguyen tdc kt toan net phai thu :

Nguyen tdc gbi nh~n: Cae khoan pbai thu khach hang, khoan tra trlfoc eho nguoi ban, va cackhmln pMi thu khac t<.lithai diem bao cao, ne'u:

- C6 thai hg.n thu h6i ho~c thanh toan duoi 1 nam (ho~c trong mot chu ky san xuit kinh doanh) ouc;1cphan IOq_iIll Tai san ngiin hq.n

- Co th6i hg.n thu h6i ho~c thanh toan tren 1nam (ho~c tren mot chu ky san xwlt kinh doanh) dU<;lcphan lOq_iIll Tai san dai hq_n

4 Nguyen tdc ghi nh~n hang tdn kho :

Nguyen tAc ghi nh~n hang tan kho: Hang t6n kho ou<;lctinh thee gia g6c Truong hQp gia-trithugn cothe thtfc hi~n ouc;1cthip han gia g6c thi pbai tinh thee gia tri.thu~n c6 the tbl!C hit$n du<;lc.Gia g6c hangt~n kho bao g6m chi phi mua, chi phi che' bie'n va cae chi phi lien quan tn!c ti6p khac phat sinh de c6duc;1cbang tan kho adia diem va tr<,lngtMi hit$n t<,li

Gia g6c clla hang tan kho mua ngoai bao gam gia mua, cac lo9i thue' khOng du<;lchoan l<,1i,chi phi v~nchuyen, b6c.xe'p, bao quan trong qua trlnh mua hang va cac chi phi khac co lien quan t:nj'c tie'p dtnvi~c mua hang tan kho

Gili g6c clla hang tdn kho do oon vi ttf san xuKt bao g6m chi phi nguyen lit$u v~t li~u trtfe tie'p, chi phinhin cong trtfc tie'p, chi phi san xuit chung c6 dinh va chi phi san xuit chung bie'n o6i pMt sinh trongqua trlnh chuyen hoa nguyen lit$u v~t lit$u thanh thanh phim

Nhung chi phi khong ouc;1ctinh vao gia gtSc cua hang tan kho:

- Cac khm'in chie't khiu thl10ng m<,liva giam gia hang mua do hang mua kh6ng dung quy each, phim

chit

- Chi phi nguyen v~t li~u, chi phi nMn cong va cac chi phi san xuit, kinh doanh khat pMt sinh trenml1'cblnh thuong

- Chi phi bao quan hang t6n kho tru cac chi phi bao quan hang tan kho dnthie't cho qua trinh san xu!t

tie'p thee va chi phi bao quan hang tan kho pMt sinh trong qua trinh mua hang

- Chi phi ban hang

,- Chi phi quan 19doanh nghi~p

Phudng phap tinh gia tr! h~mg t6n kho: Gia trihang tan kho euai ky ou<;lcxac d)nh theo phudng phapblnh quan gia quyen

CONG TYCO PHAN nAy CAP DItN VItT NAM

Mftu s6 B 09-DN

(Ban hanh thea TT sei200/20 14/TT-BTC

ngay 22112/2014 cua BQ Tai Chinh

Phu'dng phap hach toan hang t6n kho: Cong ty ap dungphircng phap ke khai thiro g xuyen a¬ hach

roanhang t6n kho

Lap dI1 phong giam gia hang t6n kho: DI! phong giarn gia hang t6n kho diroc l~ vao thoi diSm cudi

narn la so' chenh lech gitra gia g6c cua hang t6n kho ldn hen gia tri thuan c6 the' thuc hien diroc cuachiing

5 Nguyen tdc ghi nhsn va khau hao tai san c6 dinh:

Nguyen t~c ghi nhan TSCD hftu hinh, TSCD vo hmh

Tai san co dinh du'<;1eghi nhan thea gia g6c Trong qua trlnh stYdung, tai san co' dinh ol1<;1cghi nhanthea nguyen gia, hao mon Iuy ke' va ghi tIicon Igi

Phu'dng phap kha'u hao TSCD huu hlnh, TSCD thue tai chinh: Kha'u hao dU<;1ctrich thea phu'cJngpha p du'ang thAng

Thai gian kha'u hao du'Q'c u'8c tlnh nho' sau:

Nha etYa,v~t kie'n trueMay mac, thie't bjThie't bt van phongPhudng Mn v~n taiQuy~n stYdl;lng da't

50 nam

6 Nguyen tdc v6n hoa cac khoan chi phi di vay va cac khoan chi phi khac

Nguyen tdc v6n hoa cac khoan chi phi di yay: Chi phi di Yay lien quan trl!e tie'p a€n vi~c dau tu' xaydl!ng ho~e san xua't tai san dd dang du'<;1ctinh Vao gili tIi eua tai san d6 (du'<;1cvein hoa), bao g6m caekhoan Uliti~n yay, phan b6 cac khoan chie't kha'u hOije ph\l trQi khl pMt Mnh trai phie'u, clkkhoan chiphi phQ pMt sinh lien quan toi qua trlnh lam tM tQe vay

Vit$c v6n hoa chi phi di Yay se du'qc t;;trn ngttng Igi trong cac giai dO(:lnrna qua trinh dau tu' xay dlfnghoijc san xua'ttai san dd dang bj ghln dogn, triYkhi sl! gian dO(:lnd6 la c~n thie't

Vi~c vein hoa chi phi di yay se cha'm dut khi cac hOt;ltdQng chU y€u dn thie't cho vi~c chuin bi dua taisan dd dang vao stYd\lllg hOijc ban dil hoan thanh Chi phi di yay pMt sinh sau d6 se du<;1cghi nh~n Iachi phi san xua't, kinh doanh trong ky khi pMt sinh

Cac khoan thu nh~p pMt sinh do d§u tU!gm thOi cae khoan yay rieng bit$t trong khl chO stYdQng vaomQc dich c6 du'<;1ctai san dd dang thl pMi ghi giam trtt (-)vao chi phi di Yay phat sinh khi v6n hoa

Chi phi di yay du'<;1ev6n hoa trong kY khOng du'<;1evuqt qua t6ng sO'chi phi di yay pMt sinh trong kyo

Cae khoan lai ti€n yay va khoan phan b6 ehiGt kh[u ho~c phQ trQi du'qc vein hoa trong tung ky khongdu'<;1Cvu'qt qua s61ai yay thlfc te' pMt sinh va so' phan b6 chie't kha'u hoijc phQ trQi trong kYd6

Nguyen Hic v6n hoa cac khoan chi phi khac:

- Chi pm tra tru'ac: Chi.phi tra tru'oc phan b6 cho hot;lt dQng dh tu'xay dlfngcdban, caitt;lO,nangc!p TSCD trong kYdu'<;1cv6n hoa vao TSCE>dang dU'<;1Cd§u tu' ho~c c~i t<),onang ca'p do

- Chi phi khac: Chi phi khac phQc V\l eho hogt dQng d~u tu'xay dl!ngcdban, eiii t;;tO,nang ca'p TSCDtrong ky du'qc v6n hoa vao TSCE>dang du'qc d§u tu'ho~e cai tt;lo nang ca'p d6

- Pho'dng phap phan b6chi phi tra tru'ac:

Vi~c dnh va phan b6 chi phi tra tru'oe dai h<),nvao chi phi san xua't kinh doanh mng ky ht;lch toandu'QCcan ell' vao Hnh cha't, mll'c dQ mng 10;;tichi phi dS ehQn phu'cJngpMp va ti~u thll'c phan b6 h<;1p

CONG TY CO PHAN DAY cApDmN VmT NAM

Mftu s3B 09-DN

(Ban hanh thee TT s6200/2014fIT-BTC

19 Chi phi tra tnrdc diroc phan b6 dffnV aG chi phi san xua't kinh doanh thea plnrong phap dirong

thhg

7 Nguyen tilc ke'toan cac khoan phal tra

Cac khoan phai tra ngirci ban, phdi tra khac, khoan Y a ytai thai diem bao cao, neu:

- C6 thai han thanh toan dudi 1nam hoac trong met chu k san xuat kinh doanh duoc phan IO<),iIii nong~n han

- Co thai han thanh roan tren 1 nam hoac tren mot chu ky san xu!t kinh doanh dirccphan 10<).ila no

,diii han,

Tai san thieu cho xii'1 dUQcphan 10<)i Iii no ngdn han,

Thue' thu nhap hoan lai duoc phan 10<).ila nc dai han

8 Nguyen tiic ghinhan chi phi phal tra

Cac khoan chi phi thirc te' chua phat sinh nhung dUQc trich trudc viio chi phi san xu!t, kinh doanh trong

kY dS dam bao khi chi phi pMt sinh thl,fc te' khong gay dQt bie'n cho chi phi san xua't kinh doanh tren cd

sa dam bao nguyen uiephi) hQP giua doanh thu vii chi phi Khi cae chi phi d6 pMt sinh, ne'u e6 ehenhl~eh voi s6 da: trieh, ke' toan tie'n banh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tUdng ang voi phfin ehenhl~ch

9 Nguy~n Hlc ghi nMn chi phi tra tniac

Cae chi phi tnl Woc dUQcphan b6 trong vong 12 tbang du'Qc ghi nMn Iii chi phi tra Woe ng~n h'!n vaphan b6 viio chi phi san xua't kinh doanh trong dm tiii ehinh

Cae ehi phi tra Woc dUQclien quan de'n nhi~u nam tai ehinh, thoi gian philn b6 tren 12 tbang dUQc ghinMn Iii chi phi tra truoc dai h<).n

10.Ngndn v6n chu silhun

Ghi nh4n va trinh bay c6 phie'n mua IlJi :cdphie'u do Cong ty pMt hflDh va sau d6 mua I()i Ia e6phie'u ngan quy eua Cong ty cdphie'u quy du'Qc ghi nh~n thea gia tti thlfe te'va trinh bay tren BangCan d6i ke'toan Iii mQt khoan ghi giam v6n eM sa huu

Ghi nh~n c6 tde : C6 Wc pMi tra cho cac c6 dong du'Qc ghi nh~n Iii khoan phii tra trong Bang Can d6ike' toan ella Cong ty sau khi c6 thOng bao chia c6 We eua HQi d6ng Quan tti Cong ty

Nguy~n cic trich I~p cae quy t11l«1inhn~n sau thue':

LQi nhu4n sau thue' thu nh~p doanh nghi~p sau khi du'Qc HQi d6ng Quan tti phe duy~t du'Qetrich eacquy theo £)i~u l~ Cong ty, ngh! quye't eua £)<}ihQi d6ng c6.dong va cae quy dinh phap 19hi~n hanh

11.Ngny~n t~c ghi nh~n doanh thn

Doanh thu ban hang dUQc ghi nh~n khi d6ng thm thOa man cae di~u ki~n san:

- Phh Ion rui ro va 1Qiieh g~n li~n voi quy~n sa huu san phffm ho~c hang bOa da dUQe chuy€n giaocho ngu'di mua;

- Cong ty khong con n~m giu quy~n quan 19hang bOa nhu ngu'oi sa huu hang h6a ho~c quy~n kiSmsoat hang h6a;

- Doanh thu du'Qcxae dinh tu'dng d6i ch~c ch~n;

- Cong tyda: thu dUQcho~e se thu du'Qc lQi 1eh kinh te'tU giao dich ban bang;

-Xac dinh du'<;1cchi phi lien ·quan den giao dieh ban ha.ng

Doanh thn hOlJt dQng tai ehinh: Doanh thu pMt sinh tu ti~n Hli, e6 nrc, lQi nhu~n dUQechia va cae

CONG TY CO PHAN DA Y CAP D~N V~T NAM

70-72, NamKy Khdi Nghla, Q ua n1,TP H6 Chi Minh

Mdu s6B 09-DN

(Ban hanh thea TT s6 200/20 1 4 fTT-BTC

ngay 22/1212 0 4 cua BQTaiChinh

khodn doanh thu hoar dQn tai chinh k a dircc gillnhan khi thoa mand6ng thai hai (2) di~u kien sau:

- C6 kha nang thu dircc lei ich kinh tS tit giao dich d6;

-Doanh thu ducc xac dinh Wong 06i chac chan

12 Thue thunhap doanh nghiep

Chi phithue'thu nhap doanh nghiep bao gdrnthue'thu nh~p hienhanh va thuS thu nhap hoan lai.Thu€ thu nhap hi~n hanh

Thue' thu nhap hien hanh la khoan thue' diroc tinh dira tren thu nh~p tinh thue, Tbu nhap tinh thue'chenh lech so vci Ioi nhuan kS toan la do di~u chinh cac khoan chenh I~ch tarn thai gitra thue' va ke'

toan, cac chi phi khOng oU<;1Ctrl)' cling nhu di~u chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thue'va cackhoan 16ou<;1cchuy~n 16.

Tbu€ thu nb~p hoan I~i

Thue' thu nh~p hoan l<).ila khoiln tbue'thu nMp doanh nghi~p se phili llQP ho~c se du<;1choflll l(j.i dochenh l~ch t(j.mthOi giua ghl tIighi s6 eua tai san va n<;1phai tra cho mt}c oich Bao cao tai cmnh va cacgia tIi dung cho mt}c dich thut Tai san tbue' thu nMp hoan l<).idU<;1Cghi nMn cho t!t ca cac khoanchenh l~ch t(j.m thai chiu thuS Tai san thut thu nh~p hoan l<).ichi du'Qc ghi nMn khich~c cMn trongWong lai se c6 l<;1inhu~n tinh thue' d~ su dt}ng nhung cMnh l~ch t(j.mtheli dU<;1ckh!u trir nay Thue'thunMp hoan1<).iphai tra_dU<;1cghi nMn cbo t!t dcac khoan chenh l~cb tgm thai chua chiu thue'

Gia tIighi s6 ella tai san thue'tbu nMp doanh nghi~p hoan l<).idu<;1cxem xet i<).ivan ngay ktt thuc nam

tM chinh va se dU<;1Cghi giam de'n muc dam bao cMc ch~n co dll l<;1inhu~n tlnh thue' cho ph6p l<;1iichclla mQt phh ho~c tofm bQ tai san thue'thu nMp hoan l<).idU<;1csti' dt}ng.Cac tai san thue' thu nh~pdoanh nghi~p hoan Igi chua dU<;Icgbi nh~n trudc day dU<;1cxem xet l<).ivao ngay ke't thuc nam tai chinh

va du<;Icghi nMn khi ch~c cMn co du lQi nhu~n nnh thue' d~ co th~ sa dt}ng cae Uti san thue' thu nMphoan I(j.ichua ghi nMn nay

Tai san thue' thu nMp hoan l(j.iva thue' thu nh~p hoffnlq.1pMi tra du<;1Cxac dinh thea thlle' su!t dl.)'tinh

se ap dl)ng cho nam tfd san du<;1cthu h6i hay n<;lphai tra du<;1cthanh toan dVa tren cac muc thue' su!t cohi~u ll.)'ct<).ingay ke't thUc nam Uti cmnh Tbue' thu nb~p hoan l<).idUQcghi nh~n trong Bao cao ke't quaho<).tdQngkinhdoanh trir khi lien quan de'n cac khoan ml,lCdUQcghi tb!ng vao v6n ehii sd huu khi d6thue'thu nMp doanh nghi~p se dUQcghi thhg vao v6n cbU Sd huu

_CONG TV CO PHAN DA v CAP al~N VI~T NAM

70-72 N am K y Khdi Nghia , Q u~n 1 , Tp Ho G h l M inh

( Th€ hi~ n bang tien d ong V i ~t Nam , nqoal tru t r Llong hQp co ghi chO bang dong tien khac)

Cho Quy 4 / 2016 k~tthuc ngay 31 11 2 / 2016

V I Thong ti n bO s un g ch o c n khoan muc trlnh ba y tr ong Bang can lI o i kif tcan

Gong ty GP Gong ngh~ cao

Cong ty Go phan EJi~nGo TP HGM

1,020 , 000 , 000

500 , 000 , 000

0 1,1 phOng g ia m g i a chu n g k h oan Vi etco m b nk c an C U , g ia thi trLf a g rna VGB ngay 3 1 /12 / 20 1 6.

_ .

- -

CONG TV CO PHAN DAY CAP OI~N VI~T NAM

BAN THUVET MINH BAO CAD TAl CHINH

(Th§ hi~n bang t i en dong Vi~t Narn, nqoa l tru tnlong hOPco ghi cM bang dong t i en khac )

BaD CaDtai chinh

Thuc hi~n qu y et din h so 13 7/ 20 1 / 0£)-H£)OT , ngay 14 / 10 / 2016 Gang ty d~t I~nh ban thoa thuan 480 000 cIS phieu Vi~t TMi voi g i a i0.500d / clS phieu Tien ban cIS phieu thu VB nqa y 18 / 10 / 2016: 5 040 000.000 d , trCt phf giao dlch

12.600 000 d , tong so tien thu duoc la 5.027.400 000 d, cao hen gia duoc duy~t 4 995 833 299 d.

Ngoai VCB oa nlern yet tren thl truong chung khoan , cac cong ty con lai oeu chua nlern yet Tal ngay I~p sao cao tai chfnh nay , Cong ty chua co thOng tin ket qua heat dong SXKD cua cac cong ty do

3 Phai thu eua khaeh hang

CQng

113,425,163 , 112

167 , 324,902 , 951 622,100,645,986

223 , 327 , 835 , 319 566,561,733,886

Ce ng ty kha c

b.Tra trU'6'eeho ngU'(ti ban ngein h~n

20,759,143 , 383 6,871,886 , 896

3,442 , 287,678 33,698,680,657

CONG TV CO PHAN DAv cAp fll~N VI~T NAM

70-72 Nam Ky Khoi Ngh i a , Qu~n 1 , Tp Ho Ch f M i nh

BAN THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH

Cho Qu y4 / 2 1 kSt thucn gay 31112 / 2016

Hang ton kho

GONG TY TNHH TM DV E>II;NTAN MI~N NAM

GONG TY CP SX THANH VAN

RMM METALLHANDELGMBH(331)

GONG TY TNHH TM DV E>II;NTAN MI~N NAM

GONG TY CP SX THANH VAN

RMM METALLHANDELGMBH(331)