Hồ Chỉ Minh “Báo cáo của Hội đẳng quản trí ip theo Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 thẳng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 Ngành nghề hoạt động Mua bán các mặt hàng gia dụng, lươn
Trang 1Cong ty TNHH Kiểm toán và Tự vẫn Chudn Vigt VIETVALUES')
Địa chỉ đăng ký: 33 Phan Văn Khỏe, phường 13, quận 5, HCM VIETUALUES
Trụ sở văn phòng tại Tp.HCM: 321B-C Đào Duy Anh, P.9, Q Phú Nhuận, HCM vt
Tel:+84 (8) 3 999 00 91~97 | Fax: + 84 (8) 3999 0090
Email: infoC@vietvalues.com | Website: ww vietvalues.com Mang ti\NĩpHð Vũ ĐMER.lônG
BÁO CÁO KẾT QUÁ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO GIAI ĐOẠN TÀI CHÍNH TỪ NGÀY 01 THANG 01 NAM 2014
DEN NGAY 30 THANG 06 NAM 2014
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH
Céng ty TNHH Kiém toan va Tu van Chudn Vigt (WIETVALUES')
Trang 2CONG TY CO PHAN DICH VỤ BÉN THÀNH
MỤC LỤC
Nội dung
Báo cáo của Hội đồng Quản trị
Báo cáo kết quả công tác soát xét
Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
Kết quả hoạt động kinh doanh
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
Thuyết mỉnh báo cáo tài chính năm
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
Trang
02-05
06 07-08
09
10 11-36
Trang 322
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANE
Địa chỉ: 43⁄4 Nguyễn Thái Hạo, phường Cầu Ông Lãnh, gu l, Tp Hỗ Chỉ Minh
“Báo cáo của Hội đồng Quân rh
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
BAO CAO CUA HOI DONG QUAN TRI
Hội đồng Quản trị Công ty Cỏ phần Dịch vụ Bến Thành (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đệ trình Báo cáo
này cùng với Báo cáo tài chính cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm
2014 đã được kiểm toán của Công ty
Khai quát chung về Công ty
Công ty Cổ phẩn Dịch vụ Bến Thảnh (tên giao dịch là: Ben Thanh Services Joint Stock Company) la
doanh nghiệp được thành lập dưới hình thức chuyển doanh nghiệp nhà nước thành Công ty Cổ phần
theo Quyết định số 3127/QĐ-UB ngày 16 tháng 07 năm 2007 của Ủy ban Nhân dân thành phố Hồ Chí
Minh
Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0305246978 do Sở Kế hoạch và Đầu
tư thành phố Hỗ Chí Minh cấp lần đầu ngày 04 tháng 10 năm 2007 và đã đăng ký thay đổi lần 10 ngày
20 tháng 04 năm 2012
Công ty dang niêm yết trên trên Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào ngày 05 tháng 01 năm 2011
theo Quyết định số 804/QĐ-SGDHN ngày 03 tháng 11 năm 2010 và Thông báo số 1137/TB-SGDHN
ngày 20 tháng 12 năm 2010 của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Chỉ nhánh Công ty Cổ phân Dịch vụ Bến Thành tại Bình Dương
Địa chỉ: Áp Chiêu Liêu, xã Tân Đông Hiệp, huyện Dĩ An, Binh Duong;
Trung tam Dich vy Kho Van
104 Nguyễn Tắt Thành, phường 18, quận 4, thành phố Hồ Chí Minh;
Trung tâm kinh doanh Nhà hàng và Khách san Dakao,
'6 Nguyễn Văn Thủ, phường Đakao, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh;
Trang 4CÔNG TY CÔ PHẬN DỊCH VỤ BÉN THÀNH
“Địachỉ: 8/4 Ngoyễn Thái Học, phưông Câu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hồ Chỉ Minh
“Báo cáo của Hội đẳng quản trí ip theo)
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 thẳng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
Ngành nghề hoạt động
Mua bán các mặt hàng gia dụng, lương thực, thực phẩm, lâm thủy hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng tiểu thủ công nghiệp, máy móc thiết bị phụ tùng vật tư ngành công nông nghiệp, hóa chất, nguyên vật liệu ngành xây dựng, hàng trang trí nội thất, hương liệu, hoa tươi, hoa khô, hoa nhựa, nữ trang vàng, bạc, đá quý, văn hóa phẩm (trừ băng đĩa nhạc, hình), văn phòng phẩm, quần áo, giày đép, mỹ phẩm, hóa
mỹ phẩm, rượu bia, nước giải khát;
'Kinh doanh lữ hành nội địa, quốc tế;
“Kinh doanh khách sạn, nhà hàng ăn uống;
Kinh doanh khu vui chơi giải trí (không kinh doanh khách sạn, nhà bàng, khu vui chơi tại trụ sở công ty);
Kinh doanh van tải hàng bằng ô tô, bằng đường thủy nội địa;
Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến cố định, theo hợp đồng;
Dịch vụ giao nhận hàng hóa;
Cho thuê văn phòng, căn hộ, kho bai;
Kinh doanh địch vụ quảng cáo thương mại;
Dịch vụ quản lý bất động sản;
Đầu tư xây dựng, kinh doanh cảng biển, khu công nghiệp;
'Kinh doanh bắt động sản (trờ định giá bất động sản);
Tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây dựng, giám sát thi công)
“Xây dựng công trình dân dụng vào công nghiệp;
Mua bán, sữa chửa, bảo hành đồng hổ, điện thoại, xe ô tô, xe gắn máy và phụ tùng, thiết bị ngoại vi và Tỉnh kiện, hàng kim khí điện máy, hing điện tử, thiết bị viễn thông;
Dai lý mua bán, ký gửi hàng hóa;
Dich vu photocopy;
Dai ly bao hiém;
Tư vấn, môi giới, đấu giá bá
Sản giao dịch bất động sản;
Hoạt động tư vấn quản lý (trừ tư vấn tài chính, kế toán);
Quang cáo, nghiên cứu thị trường và thăm dò dư luận;
Đại lý ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xt
'Bán lẽ sản phẩm thuốc lá, thuốc lào.
Trang 542
443
CÔNG TY CO PHÁN DICH Vy BEN THANE
Djachi: 454 New Th Hạo phường Cật Ông [ãnh quấn 1 Tp Hồ CH Minh
“Đảo áo của Hội ding guint (ip theo)
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 0 thông 01 đắn ngày 30 thẳng Đố năm 2014
Ban Kiểm soát
'Ban Kiểm soát của Công ty cho đến thời điểm lập Báo cáo này bao gồm:
Đánh giá tình hình kinh doanh
Kết quả hoạt động kinh doanh và tỉnh hình tài chính của Công ty cho giai đoạn tài chính từ ngày 01
tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 được thể hiện trong Báo cáo tài chính từ trang 07 đến trang
36
Kiểm toán
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - V/ET1⁄4r0s được chỉ định thực hiện soát xét Báo
cáo tải chính cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 của Công ty
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - /IEE⁄Z4LữES bày tỏ nguyện vọng tiếp tục được chỉ
định là kiểm toán viên độc lập của Công ty
Xác nhận của Hội đồng Quản trị
Bạn Điều hành Công ty chịu trách nhiệm lập các Báo cáo tài chính phản ánh trung thực và hợp lý tinh
hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong từng năm tài
chính Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Điều hành đốc đã:
+ Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;
Trang 6
CONG TY CO PHAN DICH VY BEN THANH
Địa chỉ: 43/4 Nguyễn Thái Học, phường Cầu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chí Minh:
“Báo cáo của Hội đẳng quản tị (tấp theo)
Co giai đoạn tài chính từ ngày 01 thẳng 01 đn ngày 30 tháng 06 năm 2014
* _ Thực hiện các phán đoán và các ước tính một cách thận trong;
_ Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải
trình trong các Báo cáo tài chính;
*_ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ
tục hoạt động kinh đoanh;
* _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày
báo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Đan Điều hành đảm bảo rằng, Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên khi lập các Báo cáo tải chính;
các số kế toán thích hợp được lưu giữ đầy đủ để phán ánh tại bat kỳ thời điểm nào, với mức độ chính
xác hợp lý tình hình tài chính của Công ty và các Báo cáo tài chính được lập tuân thủ các Chuẩn mực và
Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành
Ban Điều hành Công ty cũng chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tải sản của Công ty và do đó đã thực hiện
các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác
Vào ngày lập báo cáo này, các thành viên Ban Điều hành cho rằng không có bắt kỷ tình huống nào có
thể làm sai lệch các số liệu được phản ánh trên Báo cáo tải chính của Công ty Không một thành viên
nào của Ban Điều hành có bắt cứ khoản lợi nào từ một hợp đồng được ký kết với các công ty hay các
bên liên quan
Phê duyệt các Báo cáo tài chính
Chúng tôi, các thành viên của Hội đồng Quản trị Công ty phê duyệt các Báo cáo tải chính kèm theo Các
báo cáo này đã được lập một cách đúng đắn, phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tai chính tại ngày
30 tháng 06 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn tải chính từ
ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 của Công ty, đông thời phù hợp với các Chuẩn mực,
Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và
trình bày Báo cáo tài chính
Tp Hỗ Chí Minh, ngày 12 tháng 08 năm 2014
Chủ tịch
Trang 7VIETVALUES! Audit and Consulting Co., Lid
Member firm of Reanda International
Head office: 156-158 Pho Quang, ward 9, Phu Nhưan district, HCMC
Registered office: 33 Phan Van Khoe, ward 13, district 5, HCMC Tel 84 (8) 3999 00 91-97 Fax: +84 (8) 3.999 00.90 REANDA Email: info@vietvalues.com Website: www.viewvalues.com
Số: 2441/14/BCKT/AUD-VVALUES z z
BẢO CAO
KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO GIAI DOAN TU NGAY 01 THANG 01 DEN NGAY 30 THANG 6 NAM 2014
Kính gửi: HỘI ĐÔNG QUẢN TR] VA BAN DIEU HÀNH
CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Bảng cân đổi kế toán tại ngày 30 tháng 0ó năm 2014, Báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30
tháng 06 năm 2014 từ trang 07 đến trang 36 Việc lập và trình bày số liệu trên Báo cáo tài chính này thuộc về
Ban Điều hành Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về Báo cáo tài chính này trên
cơ sở kết quả công tác soát xét của chúng tôi
Chúng tôi đã thực hiện công việe soát xét Báo cáo tài chính theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về
công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo,
vừa phải rằng các báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ
yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tỉn tài chín
công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công
việc kiểm toán nên không đưa ra ý kiến kiếm toán Trên cơ sở soát xét chúng tôi lưu ý các vẫn đề sau:
~ „_ Theo thuyết minh myc 5.12.1 — Dau tu vào công ty liên kết, liên doanh, Báo cáo soát xét này chưa
bao gồm việc xem xét trích lập dự phòng khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư — Phát triển Dự án Bến
“Thành Việt và Công ty TNHH Bến Thành Nam Á;
~ Theo thuyét minh mục 5.12.3 — Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư đài hạn, Công ty chưa trích
lập dự phòng đầy đủ khoản đầu tư đài hạn vào Công ty Cổ phần Giao dịch Bắt động sản Bến Thành ~ Đức
Khải,
~_ Theo thuyết minh mục 5.3 - Các khoản phải thu ngắn hạn khác, Khoản phải thu của dự án 504
Nguyễn Tắt Thành là 732.566.805 đồng, công ty chưa trích lập dự phòng đây đủ khoản phải thu của Công ty
Xây dựng Giao thông Sài Gòn (SAMCO) (tương đương với số tiền 366.283.402 đồng)
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ những ảnh hưởng của các vấn đề nêu trên (nếu có),
chúng tôi Không thay e6 su kiện ào đễ chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo đây không phản ánh
trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định
pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo
Tp Hé Chi Minh, ngày 12 tháng 08 năm 2014
Côn [IỆKiểm toán và Tư vấn Chuẩn Việt - VIEE/4LUES
Trang 8CÔNG TY CÓ PHAN DỊCH VỤ BÉN THÀNH
Địa chỉ: 43/4 Nggễn Thái Học, phường Cầu Ông Lãnh, quận I, Tp Hỗ Chí Minh
"Bảng cân đối kể toán
Tại ngày 30 tháng 0ồ năm 2014
BANG CAN DOI KE TOAN
Tai ngay 30 thang 06 nim 2014
DVT: YND
Ma sé TÀI SÂN THYẾ | sóemốikỹ | Sốđầunăm
110 | 1 Tiền và các khoản tương đương tiền Sl 12.156.550.505 11.102.153.056
130 | HI Các khoản phải thu ngắn hạn 2.500.274.241 3.029.597.037
135 | 3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 53 1.174.988.358 | 2.210.673.737
139 | 4 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 54 (690.310.026)] _(690.310.026)|
230 | 3 Chi phi xdy dựng cơ bản dở dang 510 | 14531441633| 1453144163
241 242 ~ Nguyên giá = Giá trị hao mòn lấy kế 3.799.189.368 | 3.799.189.368
(1.614.707.076)| (1.563.855.192)
250 IV Các khoản đầu tư tài chính dai hạn 5.12 6.307.456.504 | 7.004.138.055
252 | 1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 4.025.138.055 4.025.138.055
259 | 3 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn (*) (245.333.000)| (120.000.000)
Trang 9CONG TY C6 PHAN DICH VU BÉN THÀNH
Địa ch: 43⁄4 Ngễn Thái Học, phường Cầu Ông Laul, quận 1, Tp, H Chí Minh
Bang can adi kế toán (tiép theo)
Tai ngày 30 tháng 06 năm 2012
314 | 4 Thuế và các Khoản phải nộp Nhà nước 5.16 339.174.704 30.651.974
319 | 7 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 5.18 790.487.807 680.724.534
412 | 2 Thặng dư vốn cổ phần - -
417 | 4 Quỹ đầu tr phát triển 05.102.705 619.492.438
420 | 7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 806.223.026 1.724.205.334
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN
Tp Hỗ Chỉ Minh, ngày 12 tháng 08 năm 2014
Người lập biểu KẾ toán trưởng 6
“Báo cáo này được đọc kèm với Thuyết mình Báo edo tai chink
Trang 10CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THANH
Địa chỉ: 45/4 Nguyễn Thái Hạc, phường Cầu Ông Lãnh, quận 1, Tp Hỗ Chí Minh
“Kết quả hoạt động kinh doanh:
Cho gie đoạn ti dúnh từ ngày Ol thang Of dn ngày 39 ng 06 năm 2014
KET QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
20 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng yà cung cắp dịch vụ 6.139.454.421 6.007.590.057
25 | _ 9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp, 66 44311.926.844 4.184.726.599
30 | 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (90.789.660) 175.321.087
50 | 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.035.875.673 1.184.543.280
51 _ | 15 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 69 156.870.488 526.892.227
52 | 16 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 6.10 72.182.159 (330.207.414)
60 | 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 806.223.026 987.858.467
70 |_ 18 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu (đồng/cp) 6.11 256 314
Người lập biểu KẾ toán trưởng
Ạ — ye
“Báo cáo này được đọc kèm với ThugyŠt minh Báo cáo tài chỉnh
Tp Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng 08 năm 2014
Trang 11
CONG TY CO PHAN ĐỊCH VỤ BÉN THÀNH
Dja chi: 45/4 Neuen Thdi Hoe, phucong Ca Ong Lanh,quén 1, Tp Hé Chi Minh
‘Bei edo im chuẩn tên tệ
Cho giai đoạn tòi chính từ ngày 01 thẳng 01 đắn ngày 30 thông 06 năm 2014
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
I LUU CHUYEN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
08 |3 Lợi nhuận kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 1.698.394.092 1.503.772.956
11 [ - Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) (1:062.994.920)| 58.017.435
20 | Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanii: 1.183.389.358 62.468.410) 9
21 | 1 Tidn chi dé mua sắm, xây dymg TSCD và các tài sin dai hạn khác - (300.225.234)} 94
22 |2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ va các tai sin dai hạn khác - = fos
23 |3 Tiền chí cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (5.000.000.000) (.550.000.000)| JÄ|
24 | 4 Tin thu hồi cho vay, bản lại các công cụ nợ của đơn vị khác 5.000.000.000 4.850.000.000,
25 |5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Ỹ
27 |7 Tiền thu lãi cho vay, cô tức và lợi nhuận được cỉ - 402.439.329
30 | Luu chuyén tién thuần từ hoạt động đẳu tr 371.348.551 1.402.214.095
II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
31 |1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vến góp của chủ sở hữu - -
32 |2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiểu của doanh nghiệp đã phát hành - -
35 trả nợ thuê tài chính
36 | 6 CŠ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
40 | Luu chuyén tién thuần từ loạt động tài chính:
50 | Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 1.054.397.449 (1.108.015.796)
60 | Tiền và tương đương tiền đầu năm 11.102.153.056 7.255.501.889
61 já hồi đoái quy đôi ngoại tệ - -
Tp Hỗ Chí Minh, ngày 12 thang 08 nam 2014
an, x~Z 3 NGUYÊN THỊ THANH VÂN THUY HẠNH
"Báo cáo này được đọc kèm với thuyết minh báo cáo tài chỉnh:
Trang 1211
12
13
CÔNG TY CÓ PHAN DICH Vy BEN THANH
“Địa chỉ: 45⁄4 Nguyễn Thải Học, phường Cầu Ông Lanh, quan I, Tp H8 Chi Minh
Thuyết mình Báo cáo tài chính
“Cho giai đạn tài chính từ ngày 01 thắng 01 đến ngày 30 thắng 06 năm 2014
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
Thuyết mình này là một bộ phận không thể tách rời và phải được đọc kèm với Báo cáo tải chính
cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
~ _ Mua bán các mặt hằng gia dụng, lương thực, thực phẩm, lâm thủy hải sản, hàng thủ công mỹ
nghệ, hàng tiểu thủ công nghiệp, máy móc thiết bị phụ tùng vật tư ngành công nông nghiệp, hóa
chất, nguyên vật liệu ngành xây dựng, hàng trang trí nội thất, hương liệu, hoa tươi, hoa khô, hoa
nhựa, nữ trang vàng, bạc, đá quý, văn hóa phẩm (trừ băng đĩa nhạc, hình), văn phòng phẩm,
quần áo, giày đép, mỹ phẩm, hóa mỹ phẩm, rượu bia, nước giải khát;
~ _ Kinh doanh lữ hành nội địa, quốc tế;
~ _ Kinh doanh khách sạn, nhà hàng ăn uống;
~ _ Kinh đoanh khu vui choi giải trí (không kinh doanh khách sạn, nhà hàng, khu vui chơi tại trụ sở
công ty);
- ˆ Kinh đoanh vận tải hàng bằng ô tô, bằng đường thủy nội địa;
'Kinh doanh vận tải hành khách theo tuyến có định, theo hợp đồng;
~ _ Cho thuê văn phòng, căn hộ, kho bãi;
~ _ Kinh doanh địch vụ quảng cáo thương mại;
= Dich vụ quản lý bất động san;
~_ Đầu tư xây dựng, kinh doanh cảng biễn, khu công nghiệp;
~ _ Kinh doanh bất động sản (trừ định giá bất động sản);
~ _ Tư vấn xây dựng (trừ thiết kế công trình, khảo sát xây dựng, giám sắt thi công)
- _ Xây dựng công trình dân dụng vào công nghiệ
~_ Mua bán, sữa chửa, bảo hành đồng hồ, điện thoại, xe ô tô, xe gắn máy và phụ tùng, thiết bị
ngoại vi và linh kiện, hàng kim khí điện máy, hàng điện tử, thiết bị viễn thông;
~ _ Đại lý mua bán, ky gửi hàng hóa;
= Dich vụ photocopy;
~_ Đại lý bảo hiểm;
Tư vấn, môi giới, đầu giá bắt động sản;
Sản giao dịch bất động sản;
Hoạt động tư vấn quản lý (trừ tư vấn tài chính, kế toán);
~ _ Quảng cáo, nghiên cứu thị trường và thăm dò dư luận;
‘Dhuyét mink này là một bộ phân không thể tách rồi với Báo cáo tài chính i
Trang 13CÔNG TY CO PHAN DICH VỤ BÉN THÀNH
Bia chi: 23⁄4 Ngyễn Thái Họa, phường Câu Ông Lãnh quân I, Tp H Chỉ Minh:
Thuy mình Báo cáo tài chính (Hấp theo)
“Cho giai đoạn tài chính từ ngày 01 thắng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
~_ Đại lý ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống);
- _ Bán lẽ sản phẩm thuốc lá, thuốc lào
NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DUNG TRONG KE TOAN
Niên độ kế toán
Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
Báo cáo tài chính này được lập cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 30 tháng 06 năm
2014
Don yị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán và phương pháp chuyển đổi các đồng
tiền khác
Đơn vị tiền tệ được sử dụng để lập báo cáo là Đồng Việt Nam (VNĐ)
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dung trong, kế toán:
được áp dụng theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Vào cuối kỳ kế toán các số dư
tiên mặt tiễn gửi ngân hàng, tiền đang chuyển có gốc ngoại tệ được điều chỉnh lại theo tỷ giá tại hà)
Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ
được xử lý theo Chuẩn mực kế toán số 10 ~ Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái, ban hành
theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002
"Tỷ giá hạch toán ngày 30 tháng 06 năm 2014 là: 21.246 VNĐ/USD
Công ty áp dụng Luật Kế toán, Chuẩn mực kể toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam theo
Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006; thông tư 244/2009/TT-BTC ngày
31/12/2009 về việc hướng dẫn, sửa đổi, bỗ sung 15/2006/QĐ-BTC và các thông tư, hướng dẫn sửa
đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp của Bộ Tài chính
Cam kết kế toán
Chúng tôi, Ban Điều hành Công ty Cổ phần Dịch vụ Bến Thành cam kết tuân thủ đúng Luật kế
toán, Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong hệ thống kế toán và
báo cáo kế toán do Nhà nước Việt Nam quy định
Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung
Thuoết mình này là một bộ phận không thể tách rồi với Báo cáo tài chỉnh: 12
Trang 1442
43
44
CÔNG TY CÔ PHAN DỊCH VỤ BÉN THÀNH
Dia chi 43⁄4 Nguyễn Thái ion, phường Câu Ông Lãnh, quân 1, Tp Hỗ Chỉ Minh
Thuyết mình Bảo củo ài chính (iếp theo)
Co giai đo tài chính từ ngày 0Ï thắng 01 đễn ngày 30 thong 06 năm 2014
CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG
Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và tương đương tiền
* Tiền bao gồm: gửi không kỳ hạn và tiền đang chuyên
* Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hdi hoặc đáo hạn
không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dé dàng chuyển đôi thành một lượng tiền xác định cũng như
không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đồi
mỹ
*_ Nguyên tác và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:
được áp dụng theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Vào cuối năm kế oán các số
dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển có gốc ngoại tệ được điều chỉnh lại theo tỷ giá
bình quân trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng
Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại, phải thu khác
*_ Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghỉ nhận theo hóa đơn, chứng
từ
*_ Dự phòng phải thu khó đồi: được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đồi căn cứ vào tuổi ng
quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tôn thất có thể xảy ra, cụ thể như sau:
+ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:
~ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới 1 năm
- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
+ ˆ Đối với nợ phải thú chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự
kiến mức tên thất để lập dự phòng
Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho
*_ Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: theo nguyên tắc giá gốc;
*_ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền;
* _ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên;
* Lip dự phòng giảm giá hàng tồn kho: vào thời điểm khóa số Công ty tổ chức đánh giá lại hàng
tổn kho và trích lập trên cơ sở chênh lệch lớn hơn của giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
được của hàng tồn kho
Ghi nhận và khấu hao tài sân cố định
»_ Nguyên tắc đánh giá:
Tai sản cổ định được xác định theo nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến
đưa tài sản vào hoạt động Những chỉ phí mua sắm, cải tiến và tân trang được tính vào giá trị
a ih và những chỉ phí bảo trì sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh
Khi tai sản bán hay thanh lý, nguyên giá và khẩu hao lũy kế được xóa số và bắt kỳ các khoản
1ãi/(ỗ) nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh
Thuyắt mình này là một bộ phân không thể tách rời với Báo áo ài chính 13
Trang 15CONG TY CO PHAN DICH VU BEN THÀNH
"Địa chỉ: 45⁄4 Nguyễn Thái Học, phường Câu Ông Lanh, quan I, Tp Hỗ Chỉ Minh
Thuyết mình Báo cáo tài chỉnh (iắp theo)
“Cho giai đạp tài chính từ ngày 01 thẳng 01 đến ngày 30 tháng 0ổ năm 2014
*_ Phương pháp khẩu hao áp dụng:
Tai sản có định khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tải sản cố định
theo thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn theo Thông tư 45/2013/TT/BTC ngày
25 tháng 04 năm 2013 của Bộ Tài
*_ Thời gian hitu dụng tước tính của các nhóm tài sản cỗ định:
+ Thiết bị và dụng cụ quản lý 03~05 năm
Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
*_ Bất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá
*_ Khấu hao bất động sản đầu tư theo phương pháp đường thẳng
* _ Thời gian hữu dụng ước tính của các bắt động sin:
'Nhà cửa, vật kiến trúc 25 — 50 năm
*_ Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh đoanh đồng kiểm
soát: được ghỉ nhận theo giá gốc
*_ Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: được ghi nhận theo giá
sốc
Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay
* Chi phi di vay được ghỉ nhận vào chỉ phí sản xuất, kính doanh trong kỳ khi phat sinh
+ _ Chỉ phí đi vay được vốn hóa khi doanh nghiệp chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương
lai cho việc sử dụng tài sản đó và chỉ phí đi vay được xác định một cách đáng tỉn cậy,
* _ Chỉ phí trả trước: căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính mà tài sản đó mang lại lợi ích kinh tế
Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí khác
*_ Chỉ phí trả trước: chủ yếu là những chỉ phí công cụ dụng cụ, đồ dùng văn phòng, chỉ phí sửa
chữa tài sản cố định được phân bỗ dần vào chỉ phí kết quả kinh doanh trong kỳ, và thời gian
phân bổ căn cứ vào thời gian sử dụng ước tính mà tài sản đó mang lại lợi ích kinh tế
*_ Phương pháp phân bổ: Theo phương pháp đường thẳng
Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả
Chi phi phải trả được ghỉ nhận chủ yếu là các khoản doanh nghiệp có nghĩa vụ nợ phải trả và được
ước tính đáng tin cậy
Thuyết minh này là một bộ phôn không t tách rồi với Báo cáo i enh “4
Trang 164.10
411
412
413
CONG TY CO PHAN DICH VU BÊN THÀNH
ia chi: 45/4 Newyén Thai Hoe, phromg Cau Ong Lak, quân I, Tp H Chỉ Minh
Thuyết mình Báo các tà chính ấp theo)
Co giai đoạn tài chính từ ngày 0 tháng 01 đẫn ngày 30 thẳng 06 nam 2014
Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
'Nguyên tắc ghỉ nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phân, vốn khác của chủ sở hữu:
*_ Vốn đầu tư của chủ sở hữu: là số vốn thực góp của chủ sở hữu;
* _ Thặng dư vốn cỗ phẩn: là số chênh lệch lớn hơn (hoặc nhỏ hơn) giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành cổ phiếu và tái phát hành cổ phiếu quỹ;
* Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên Bảng
¡ kế toán là số lợi nhuận (lãi hoặc lỗ) từ các hoạt động của đoanh nghiệp sau khi trừ (-)
nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách
kế toán và điều chỉnh hồi tổ sai sót trọng yếu của năm trước;
* - Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau:
~_ Đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua;
~ _ Không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền hàng hóa;
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~ _ Đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dich bán hàng;
¿m soát
~ _ Xáe định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng
*_ Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau:
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
~_ Đãthu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
~_ Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán;
~ _ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch
vụ đó
* _ Doanh thu tài chính được ghi nhận khi thỏa mãn:
~ _ Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao địch đó;
~ _ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn
*_ Chỉ phí thực tế phát sinh được ghi nhận phù hợp với doanh thu va chi phí để boàn thành giao dịch cung cấp dich vụ
Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính
tải chính được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh là tổng chỉ phí tài chính phát sinh trong kỳ, không có bù trừ với doanh thu hoạt động tai chính
Thuyất ninh này là một bộ phôn Không thể (ách với với Báo cáo tài chỉnh 15