THONG BaO BaN DaU GIa Co PHaN TaI CONG TY Co PHaN LUONG THuC NINH BiNH

THONG BaO BaN DaU GIa Co PHaN TaI CONG TY Co PHaN LUONG THuC NINH BiNH tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án,...

Trang 1

CONG TY CO PHAN LUONG THUC NINH BINH

BẢO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ BUQC KIEM TOAN

Cho năm tài chính kết thúc mgày 31 tháng 12 năm 2014

Trang 2

Bảng Cân đối kế toán Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo Lưu chuyền tiền tệ

Thuyết minh Báo cáo tài chính

Trang 3

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Lương thực Ninh Bình trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính

đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

CÔNG TY Công ty Cổ phần Lương thực Ninh Bình (gọi tắt là ”Công ty”) được thành lập và hoạt động trên cơ sở tách Công ty Cé phan Lương thực Hà Nam Ninh Theo Quyết dinh sé 45/QD-HDQT ngày 29/8/2008 của Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phan Lương thực Hà Nam Ninh Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 0903000209 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Ninh Bình cap Jan đầu ngày 13 tháng 10 năm 2008, đăng ký thay đổi lần thứ 07 ngày 14 tháng 7 năm 2014, với mã số doanh nghiệp là 2700374999

Tên Công ty viết bằng tiếng Việt: CÔNG TY CÔ PHÂN LƯƠNG THỰC NINH BÌNH Tên Công ty viết bằng tiếng nước ngoài là: NINHBINH FOOD JOINT STOCK COMPANY

Tén viét tat: NB FOOD

Trụ sở Công ty tại số 109 đường Nguyễn Huệ, phường Nam Bình, thành phố Ninh Bình, tinh Ninh Bình

HOI DONG QUAN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐÓC Hội đồng Quản trị

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Ban Giám đốc

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nào xảy ra sau ngày khóa số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cần thiết phải điều chỉnh hoặc trình bảy trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12

năm 2014

KIÊM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 được kiểm toán bởi Công ty

Trang 4

CONG TY CO PHAN LƯƠNG THỰC NINH BÌNH

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (Tiép theo)

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM BOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình

hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong

năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

e _ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

ø _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

ø _ Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý Báo

cáo tài chính để Báo cáo tài chính không bị sai sót trọng yếu kể cả do gian lận hoặc bị lỗi

ø _ Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám độc xác nhận răng Công ty đã tuân thủ các yêu câu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo răng Báo

cáo tài chính phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện

hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc

cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích

hợp đề ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Thay mặt và đại diện Ban Giám đốc,

PHAM DUY HUNG

Trang 5

——*

Số 235 Nguyễn Trãi, Quận Thanh Xuân, Tp Hà Nội

+84 (4) 3 783 2121 +84 (4) 3 783 2122 info@cpavietnam.vn

BẢO CÁO KIÊM TOÁN ĐỘC LẬP

Về Báo cáo tài chính năm 2014 của Công ty Cô phân Lương thực Ninh Bình

Công ty Cô phần Lương thực Ninh Bình

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Lương thực Ninh Bình, được

lập ngày 12/02/2015, từ trang 05 đến trang 24, bao gồm Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31/12/2014, Báo

cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyên tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và

Trách nhiệm của Ban Giám độc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ

mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính không có sai sot trong yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiếm toán

Chúng tôi đã tiễn hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ Chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiêm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tẾ, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiếm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách

kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiêm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp

làm cơ sở cho ý kiên kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 3Ì tháng 12 năm 2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý

có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Trang 6

Vấn đẻ khác

Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 đã được kiểm toán

viên khác kiểm toán; kiêm toán viên này đã đưa ra Báo cáo kiểm toán vào ngày 15 tháng 02 năm 2014 có

Thay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Moore Stephens

Hà Nội, ngày 12 tháng 02 năm 2015

Trang 7

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2014

2 Trả trước cho người bán

5 _ Các khoản phải thu khác

Mau B 01-DN

01/01/2014 VND

20.111.884.272 103.204.540 103.204.540 5.561.896.000 5.561.896.000

14.184.206.000 14.184.206.000 262.577.732

7.577.732 255.000.000

1.843.095.894

1.799.746.379 1.799.746.379 2.416.252.344 (616.3035.965) 43.349.515 43.349.515

40.188.033.607

647.246.390 647.246.390 11.707.255.300 11.596.155.300 100.000.000 11.100.000 26.324.251.372 26.324.251.372

1.509.280.545 597.954.545

911.326.000 2.263.403.481

2.255.667.692 2.255.667.692 3.150.326.612 (894.658 920) 7.735.789 7.735.789

Trang 8

Đảo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

Trang 9

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014 CHỈ TIỂU

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu thuần về bán hàng

và cung cấp dịch vụ (10 = 01-02) Giá vốn hàng bán

Lợi nhuận gộp về bán hàng

và cung cap dich vu (20 = 10-11) Doanh thu hoạt động tài chính Chi phi tai chinh

Trong đó: Chỉ phí lãi vay Chi phí bán hàng

Chi phi quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

{30 = 20+(21-22)-(24+25)}

Thu nhập khác Chi phí khác

Loi nhuan khác (40 = 31-32) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

(50 = 30+40+45)

Chi phí thuế TNDN hiện hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập

đoanh nghiệp (60 = 50-51-52) Lợi nhuận sau thuế của Cô đông thiểu số

Lợi nhuận sau thuế của cỗ đông Công ty me

Lai co ban trén c6 phiéu

5.12 5.13

5.14 5.14

Tran THe Lidwn ee, Thin hihi

1.500.833.091

4.135.907.622 1.410.409.535 (1.051.113.576)

1.389.090.909

226.639.027 1.162.450.982 111.337.406 256.163.511 (144.826.105)

(144.826.105)

(241)

274.067.962.605 6.881.474.093 358.229.612 2.313.086.559 2.313.086.559 6.166.931.664 1.705.828.588 (2.946.143.106)

5.459.090.909

1.161.743.673 4.297.347.236 1.351.204.130 345.145.993 1.006.058.137

1.006.058.137

1.677

Trang 10

Mẫu B 03-DN

_ BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TE (theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2014

I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

1.351.204.130

2 Điều chữnh cho các khoản

2.196.089.559

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ

HH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

(11 1.056.843.600)

Minh Bình, ngày 12 tháng 02 năm 2015

A cHtna TY BAN SAO DUNG \ CHÍNH S6CT É 1| Quyển sở, _f1J SCTIs

ne ete een,

Trang 11

ros

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

1.2

Công ty Cổ phần Lương thực Ninh Bình (gọi tắt là "Công ty”) được thành lập và hoạt động trên

cơ sở tách Công ty Cổ phần Lương thực Hà Nam Ninh Theo Quyết định số 45/QÐ-HĐQT ngày 29/8/2008 của Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Lương thực Hà Nam Ninh Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 0903000209 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Ninh Bình cấp lần đầu ngày 13 tháng 10 năm 2008, đăng ký thay đổi lần thứ 07 ngày

14 tháng 7 năm 2014, với mã số doanh nghiệp là 2700374999, Tên Công ty viết bằng tiếng Viét: CONG TY CO PHAN LUONG THUC NINH BINH Tén Cong ty viét bang tiéng nude ngoai la: NINHBINH FOOD JOINT STOCK COMPANY Tén viét tat: NB FOOD

Trụ sở Công ty tại số 109 đường Nguyễn Huệ, phường Nam Bình, thành phố Ninh Bình, tỉnh

Ninh Bình

Sở hữu vốn:

Các cô đông khác 229021 2.290.210.000 38,17% Cộng 600.000 6.000.000.000 100%

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống:

Bán buôn xăng dầu và các sản phẩm liên quan;

Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác;

Bán buôn tre, nứa, gỗ cây và gỗ chế biến;

Bán buôn kim loại và quặng kim loại (quặng sắt);

Bán buôn thực phẩm;

Bán buôn đường, sữa và các sản phẩm sữa, bánh kẹo và các sản phẩm chế biến từ ngũ cốc, bột,

tinh bột;

Bán buôn phế liệu, phế thải kim loại, phi kim loại;

Kho bãi và lưu giữ hàng hóa;

Bán buôn thức ăn và nguyên liệu làm thức ăn cho gia súc, gia cầm và thủy sản;

Bán buôn phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác sử dụng trong nông nghiệp (bán buôn phân bón); Bán buôn than đá và nhiên liệu ran khác;

Trang 12

=

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kêt thúc ngày 31/12/2014

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (TIEP THEO) MAU B 09-DN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tải chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Viét Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện

hành và các quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

CHUAN MUC VA CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ và Chuẩn mực kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định

so 15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng

12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đôi bỗ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bô về việc tuân thủ Chuân mực kê toán và Chế độ kê toán Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ

kế toán đã được ban hành và có hiệu lực, liên quan đến việc soạn lập và trình bày Báo cáo tài

chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN AP DUNG

Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán Chứng từ ghi sé

Ước tính kế toán

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý khác có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số

liệu Báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày

lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu Báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Công cụ tài chính Ghi nhận bạn đầu

Tài sản tài chính

Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngăn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn

và các khoản phải thu khác, các khoản cho vay và công cụ tài chính chưa niêm yết

Công nợ tài chỉnh Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán, phải trả khác, các khoản

nợ và các khoản vay

Đánh giá lại sau lần phi nhận ban dau

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đâu

Trang 13

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiên mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gôm tiên mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ,

các khoản đâu tư ngăn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao đề dàng chuyên đôi

thành tiên và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyên đôi của các khoản này

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ của Ngân hàng Thương mại cỗ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tam Điệp Tại ngày kết thúc niên độ kế toán, số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tý giá mua vào của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tam Điệp.Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoản phải thu và đự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu

tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá

sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tổn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuât chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiệp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp

bình quân gia quyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tổn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực

hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán

Tài sản cô định hữu hình và khẩu hao

Tài sản cô định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kê

Tài sản cố định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:

Định dạng
Số trang	26
Dung lượng	1,29 MB