174 bao cao tai chinh nam 2009

174 bao cao tai chinh nam 2009 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...

đã được kiểm toán

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (ARSCN)

29 Hoàng Sa, Quận 4, Thanh Phé Hé Chi Minh, Tel: (84-8) 39109908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

“TÔNG CÔNG TY CP BIA - RƯỢU - NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỘI

183 Hoàng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình ~ Hà Nội

BẢO CÁO TÀI CHỈNH ĐÃ DƯỢC KIÊM TOÁN

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh

áo cáo lưu chuyển tiền tệ

vad

a

TÔNG CÔNG TY CP BIA ~ RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI 183 Hoàng Hoa Thám ~ Quan Ba Binh — Ha Ni

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

ông Giám đốc Tổng Công ty cả phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội (sau đây gọi tắt là

Tổng Công ty cô phân Bỉa - Rượu li khát Hà Nội, tên giao địch là Hanoi beer alcohol and

beveruye joint stock corporation, viết tất là Habeco là công ty cổ phần được chuyên từ doanh nghiệp

nhà nước theo quyết định số I§63/QD-TTG ngày 28/12/2007 và quyết định số 575/QĐ-TTG ngà

16/05/2008 của Thu tướng Chính phú về việc phê duyệt phương án và chuyển Tổng Công ty

Rượu — Nước giải khát Hà Nội thành Tông Công ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội:

Giấy chững nhận dãng ký kinh doanh số 0103025268 do Sở ngày 1ó tháng 06 nm 2008

Không có sự kiện trọng ty lập Báo cáo tải chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công

bổ trên Báo cáo tài chính HẢO Nây ra sau,

Các thành viên của Hội đồng Quản tri, Ban Tổng Giám Bán kiểm soát troi im 2009 vả đến ngày

lập báo cáo này như sau

Ông Nguyễn Văn Việt “Thành viên

Ông Nguyễn Hồng Linh Thành viên

Ông Nguyễn Tuần Phong, Thành viên

Ông Henrik J Andersen Thành viên

Bản Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Văn Việt Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Hồng Linh Phỏ Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Tuần Phong Phó Tổng Giám đắc

Ông Nguyễn Hữu Héng Phó Tổng Giám đồ

Ông Vương Tuần Phó Tông Giám đốc (từ tháng 8/2009)

Bạn kiếm soát

Ong Trin Van Chung Trưởng ban

Ông Trên Thuận An Thành viên

Ông Búi Hữu Quang “Thành viên

Kiểm toán viên

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vẫn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã thực hiện kiểm

toán các Báo cáo tải chính cho Tổng Công ty

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiép theo)

Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính

Bán Tổng Giám đốc Tổng Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ảnh trung thực,

bợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyên tiễn tệ của Công ty

trong năm, Trong quá trình lập Bảo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cam kết đã tuân

thủ các yêu cầu sau

* Lue chon cde chính sách kế toán thích hợp vả áp dụng các chính sách nảy một cách nhất quán;

* Duara cite dinh giá và dự đoán hợp lý vả thận trọng;

+ Lip va tinh bảy các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thú các quy định có liên quan hiện hãnh;

*_ Lập các báo cáo tải chính đựa trên cơ sở hoạt động kinh đoanh liên tục, trử trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

le chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và

nh tỉnh hình tài

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phán ảnh trung thực và hợp lý

tình hình tâi chính của Tông Công ty tại thời điểm ngây 31 tháng 12 năm 2009, kết quả hoạt động kinh

doanh và tình hình lưu chuyên tiên tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực,

chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

tan Tông Giám đốc

CO PHAN BIA-RUOU

Hà Nội, ngày 06 thắng 03 năm 2010

3 CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT

NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD, (AASCN)

29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

Số: 118/8CK:

BAO CÁO KIÊM TOÁN

V8 Bio edo tài chính năm 2009

4 của Tông Công ty cỗ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội

1 Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Tổng

4 ông Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội

Nội được lập ngày 06/03/2010 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngây 31 tháng 12 năm 2009, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiên tệ và Bản thuyết mminh báo cáo tài chính cho năm tài

chính kết thúc cùng ngày được trình bảy từ trang 05 đến trang 24 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tải chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo nay căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

nay yêu cầu công việc kiếm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự dám bảo hợp lý rằng các báo cáo

tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương

pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bảng chứng xác mình những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và

phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng

như cách trình bảy tổng quit các báo cáo tải chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Tổng Công ty chưa được các cơ quan có thắm quyền phê duyệt, quyết toán chỉ phí cổ phẩn hóa và gỉ:

trị doanh nghiệp ban giao cho công ty cổ phần

Theo ¥ kiển của chủng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn để nêu trên, Báo cáo tài chính đã phản ánh hye va hop |

khía cạnh trọng yếu tình hình tải chính của Tổng Công ty cổ phần Bia -

¬ Rượu - Nước giải khát Hà Nội tại ngây 31 tháng 12 năm 2009, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh

và các luông lưu chuyển tiễn tệ trong năm tải chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế

độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý cố liên quan

1 Ở đây chúng tôi không phủ nhận ý kiến chấp nhận từng phần như trên, mà chỉ muốn lưu ý người đọc

báo cáo tài chính đến khoản mục chỉ phí xây dựng cơ bin dé dang tai ngày 31/12/2009 và giá trị xây

dựng cơ bản đở dang kết chuyển tăng tải sản cố định trong năm là công việc kiểm toán nhằm đưa ra ý kiến về tình hình tài chính theo các thủ tục kiểm toán thông thường không nhằm đưa ra ý kiến về giá trị

quyết toán vốn đầu tư công trình hoàn thành, việc này chỉ thực hiện được khi tiến hành các thủ tục kiểm

toán đặc thủ áp dụng riêng cho việc quyết toán vốn đầu tư các công trình xây dựng cơ bản hoàn thành

Kiểm toán viên

TONG CONG TY CP BIA ~ RUQU —

và các khoản twong duong tien mt) va 110 56.724,744.017 | 52.603.843.834 56.24.744.011 | $2.603.843.524

` khoản đầu tư hính ngắnhạn 120 | V.2 1.646.000.000 46.003.946.500

IIL Các khoản phải thu ngắn hạn 130 98.580.332.801 S61.040.814.521

2 Trả trước cho người bán 132 12.366.345.624 | 448.118.130.136

3, Các khoản phải thu khác 135 V3 30.265.384.244 | 66.022.391 874

3 Thuế và các khoản phái thụ Nhà nước | 154] V.S 16.294.304.347 +

HL Tai săn cố định 1, Tải sản cổ định hữu hình 220 2.459.009.813.681., 1.380.567.615.647

221 | V.6 | 1,768.385.545.249 | 336.189.095.975,

~ Giá trị hao môn luỹ kế 223 (582.800.444.562) | (464.634.705.786)

2 Tai sin cổ định vô hình ~ Giá trị hao môn luỹ kế - Nguyên giá aT | ver 29 230 (2.081.313.183) | 22.090.205.473 20,008.892.290 (891.574.836) 1.012.023.323 120.448.487

3 Chi phi xay dung ca ban dé dang 230) V8 | 670.615.436.142 | 1.044.258.071.185

IV Các khoản đầu tư tài chính đài hạn | 250 | V.Ø | 1.060.509.508.431 | 1.064.163.856.147

1 Dau tư vào công ty con 251 454.141.998.216 261.456.828.216

3, Dau tir dai hạn khác 258 227.843.360.948 | 437.490.753.494

4, Dự phòng giảm giá đâu tư dài hạn 259 ¡_ (43945.826.392) | - (9000/101.212)

I 183 Hoang Hoa Thm - Quận Ba Đỉnh - Hà Nội Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009

BẰNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009

Bon vi tink: END

| 4, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước | 314) V.12 6.890.710.314 | 41.623.663.339

+ 6, Chỉ phí phải trả 5 Phải trả người lao động, 316 V3 315 69819749/156| - 23391415133 31.579.490.331 2.105.616.663

1 3 7, Các khoản phải trả, phải nộp khác 8 Dy phong phải trả ngắn hạn 320 319) v.14 | 326.382.386.429 | 329.928.592.055,

1 Vay và nợ dài hạn 334 | VIS | 510.261.944.000 | 543.481.422.248

= 2 Thuế thủ nhập hoãn lại phải trả 335 11.920.599.462 | 19081632791

¬ ] 1 Vấn chủ số hữu 1 Yến đâu tư của chủ sỡ hữu 410 | V6 2.585.581.372.949 | 2.499.997.254.594 411

2.318.000.000.000 | 2.318.000.000.000

= 4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3 Quỹ dự phòng tải chính 418 420 248.794.599,364 | 181.997.254.594 16.144,135.085 ˆ

II, Nguồn kinh phí và qu ÿ khác 1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430 đãi 3.416.203.907 | (2.124.207.689) ~| (4540.410.596)

:

TONG CONG TY CP BIA - RƯỢU ~ NƯỚC GIẢI KHÁT HÀ NỌI 183 Hoàng Hoa Thám ~ Quận Ba Đình ~ Hị Cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2009 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng I2 năm 2009 CÁC CHÍ TIÊU NGOÀI BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Bon vi tiny: END

“Thuyết

1 Tài sản thuế ngoài

2 Vật tu, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hàng hóa nhân bán hộ, nhận ký gửi ký cược

TONG CÔNG TY CP BIA ~ RƯỢU ~ NƯỚC

183 Hoang Hoa Thm ~ Quan Ba Định — Hà Nội

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02) VI2 | 869.665.141.821 | 453.611.521.488

3 Doanh thu thuẫn bán hing va cung 10 VI3 | 3.095.021.039.661 | 1.465.826.316.482

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 31.004.097.195 | - 36.27208193

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh — 30 272.299.987.841 | 227.86T.801.517

doanh

14 Tông lợi nhuận kế toán trước thuế S0 303.184.719.009 | 242.280.290.218

15 Chi phi thuế thu nhập doanh nghiệp hiện 51, VI7 | 73444/618987| hành 41.201.402.833

16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp 52| VI§ (1.161.033.329) 19.081.632.791

Nguyễn Anh Tuấn

Hà Nội ngày 06 tháng 03 năm 2010

(Nước GIẢI HAY,

HÀ NỘI

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

Nam 2009

ng Hoa Thám - Quận Ba Dinh — Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009

Don vi tink: UND

~_ Lài, lỗ chênh lệch ty giá hỏi đoải chưa thực hiện | 04 | 30.500.006.410

= Lai từ hoạt động dầu tư 05 (100.145.921.087)

3 Loi nhugn từ hoạt động kinh doanh trước 08 420.608.934.292

- Tang, giảm các khoán phải thụ 09 | 408.567.681.999

lu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư,

n chỉ để mua sim, xây đựng tải sản cổ định

(914.059.823.852) 98.448.716 (272.570.841.000) 464.446.602.436 (147.435.416.266)

n chi đầu tư góp vốn vào don vi khác

6 Tiền thu hội dau tư góp vốn vào đơn vị khác =

7 Tiên thụ lãi cho vay, cô tức được chia 89.452.849.780

ông đầu tư 30 | (780.068.180.177)

Tidn và trơng đương tiền đầu kỳ 60 52.603.843.521

và tương đương tiền cuối kỳ 70

Nguyễn Anh Tuấn

Nà Nội, ngày 06 tháng 03 năm 2010

~ _ Tăng hãng tôn kho 10 | (31.142.867.985) | (183.695.494.786)

~_ Tăng, giảm các khoán phải trả lI | 85.647407998| 452.321.896.821

= Tang, giảm chỉ phí trả trước 12 | 29.172.309.567 | (203.651.460.440)

(512.989.118.223)

(268.406.819.875) 229.180.050 (1.920.670.000) 2.122.253.891.880 (167.420.670.000) 250.000.000.000 108.285.920.029 2.013.020.832.084

169.120.414.310

169.120.414.310 52.448.064.225 155.779.299

ngày 31/12/2009

DAC DIEM HOAT DONG CỦA DOANH NGHIỆP

Hinh thite sở hữu vốn

Tổng Công ty cổ phần Bia - Rượu - Nước giải khát Hà Nội, tên giao dịch là Hanoi beer alcohol

and beverage joint stock corporation, viết tắt là Habeco là doanh nghiệp aha nước được thành lập theo quyết định số 75/2003/QĐ-BCN ngày 06 tháng 05 năm 2003 của Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công thương)

Theo quyết dịnh số I863/QĐ-TTG ngày 28/12/2007 và quyết dịnh số 575/QĐ-TTG ngày

16/05/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê đuyệt phương án và chuyên Tổng Công ty Biz

Rượu ~ Nước giải khát Hà Nội thánh Tổng Công ty cô phần Bia - Rượu - Nước giải khat Ha Ni

công ty con sau

- _ Công ty cổ phẩn Bia Thanh Hị

~ _ Công ty cổ phần Cồn Rượu Hà Nội

~ Công ty cổ phần Bìa Hà Nội ~ Thái Bình

= Céng ty cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng

~ —_ Công ty cỗ phần Bia Hà Nội - Nam Dịnh

= Ging ty cỗ phần Bia Hà Nội - Hải Dương

~ _ Công ty cỗ phần thương mại Bia Hà Nội

- — Công ty cỗ phần Bìu - Rượu ~ Nước giải khát Hà Nội - Quảng Ninh

~ _ Công ty cỗ phần Bia Hà Nội - Quang Tri

-_ Công ty cổ phần Dầu tư phát triển công nghệ Bia Rượu Nước giải khát Hà Nội

~ ——_ Công ty TNHH Một thành viên Thương mại Habeco

Hoại động kinh doanh của Tổng Công ty l

~ Kinh doanh các loại bìa, rượu, cồn, nước giải khát; vật tư, nguyên liệu, thiết bị, phụ tùng có liên quan đến ngành bia, rượu, nước giải khát, các loại hương liệu, nước cốt để sản xuất bia,

Rượu, nước giải khát: các loại bao bì, nhăn hiệu cho ngành bia, rượu, nước giải khát

- Dịch vụ tư vẫn, đảo tạo, nghiên cứu, chuyển giao công nghệ: thiết kế, chế tạo, xây, lắp đặt thiết bị và công trình chuyên ngành bia, rượu, nước giải khát;

- Kinh đoanh bất động sản: trung tâm thương mại, khách sạn văn phòng, nhà ở cho thuê;

~ Kinh doanh dịch vụ, nhà hàng, dịch vụ ăn uống (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng

hat Karaoke, vũ trường),

i lận Bà Đình — Hà Nội Cho năm tải chỉnh kết thúc ngày 31/12/2009

BẢN THUY ÉT MINH BẢO CÁO TẢI CHÍNH (tiếp theo)

Ll KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

lạ ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-RTC

10/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tai chính

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đông Việt Nam theo tỷ giá giao

địch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiên tệ có

we ngoại tỷ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

Các khoản đầu tư ngắn hạn không quả 3 tháng

không cỏ nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kế từ ngày mua khoản bảo cáo

và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản

vào doanh thụ hoặc chỉ phí tài chính trong

wu ur dé tại thời đi

Nguyễn tắc ghi nhận hàng tổn kho

Hang tần kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá

gốc thì phải tỉnh theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tổn kho bao gồm chi phí mua, chỉ phí chế biển va các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trang thai hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giám giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc

của hằng tôn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

i