Công ty CP Chứng khoán An Phát công bố thông tin báo cáo tài chính bán niên có soát xét

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Tang 8 toa nha Sun Red River, 23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội NÓI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC BÁO CÁO KÉT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tang 8 toa nha Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

NÓI DUNG

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

BÁO CÁO KÉT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHU SO HUU

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH

=

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Tầng 8 toa nha Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phó Hà Nội

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chứng khoán An Phát (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và

Báo cáo tài chính của Công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012

CÔNG TY Công ty Cổ phần Chứng khoán An Phát thành lập và hoạt động theo Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh Chứng khoán số 63/UBCK-GP do Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 15/11/2007 Giấy phép điều chỉnh Giấy

phép thành lập và hoạt động Công ty Chứng khoán số 14/GPĐC-UBCK ngày 17/02/2011 của Ủy Ban Chứng Khoán Nhà Nước

Trụ sở chính của Công ty: Tầng 8 tòa nhà Sun Red River, 23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

HOI DONG QUAN TRỊ, BAN GIÁM ĐÓC VÀ BAN KIEM SOÁT

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:

KIỂM TOÁN VIÊN Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện soát xét các Báo cáo tài chính

cho Công ty

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu

đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

- Lập và trình bày các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định

có liên quan hiện hành;

- _ Lập các Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công

ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty dam bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức `

độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành củàt 2À

Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích; Zz hợp đẻ ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác JAN |:

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toát

từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Cam kết khác

Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số

52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên Thị trường chứng khoán

Trần Thiên Hà Tổng Giám đốc

Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2012

Koons aT

⁄o6Ñ\tánw)

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN

AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC)

Số: 950 /2012/BC.KTTC-AASC.KT2

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET

Về Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012

của Công ty Cỗ phần Chứng khoán An Phát Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cỗ phần Chứng khoán An Phát

Chúng tôi đã thực hiện soát xét Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Chứng khoán An Phát được lập ngày 20 tháng

07 năm 2012, gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 06 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu và Bản thuyết minh báo cáo tài chính cho kỳ kế

toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012 được trình bày từ trang 05 đến trang 25 kèm theo Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là

đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả công tác soát xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng các Báo cáo

tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; do đó công tác soát xét này cung cấp một mức

độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến

Chứng chỉ Kiểm toán viên số: D0063/KTV Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0743/KTV

Hà Nội, ngày 29 tháng 07 năm 2012

1 Le Phung Hieu, Ha Noi, Viet Nam | Tel.: +84-4-3824-1990/1 | Fdk.:+84-4-3825-3973

aaschn@hn.vnn.vn | www.aasc.com.vn

A member of International A world-wide network of independent accounting firms and business advisers

—“saae

ananassae

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Tang 8 toa nha Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

Báo cáo tài chính

Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 30 thang 06 năm 2012

110 I Tiền và các khoản tương đương tiền 4 23.341.265.906 3.030.602.392

120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 5 22.568.405.864 28.738.860.200

129 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (23.678.200.601) (39.151.965.857)

135 4 Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 6 49.508.832.650 58.922.460.756

139 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (2.546.023.143) (2.337.733.679)

250 IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 12 1.015.000.000 790.000.000

CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT

Tầng 8 toa nha Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quén Hoan Kiếm, Thành Phó Hà Nội

8 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 15 780.909.919 874.547.700

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (31.866.039.055) (37.138.364.205)

6

CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT

Tầng 8 tòa nhà Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 Báo cáo tài chính

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

008 - Chứng khoán giao dịch của thành viên lưu ký 33.570.760.000 33.570.760.000

009 - Ching khoán giao dịch của khách hàng trong nước 266.757.510.000 266.919.240.000

010 - Ching khoán giao dịch của khách hàng nước ngoài 2.135.000.000 2.135.000.000

013 - Chứng khoán tạm ngừng giao dịch của thành viên lưu ký 10.300.000 -

027 6.5.Chứng khoán chờ thanh toán 2.233.500.000 2.213.500.000

029 - Chứng khoán chờ thanh toán của khách hàng trong nước 2.233.500.000 2.213.500.000

039 - Chứng khoán chờ giao dịch của khách hàng trong nước 161.730.000 -

083 9 Chứng khoán chưa lưu ký của công ty chứng khoán 1.000.000.000 1.000.000.000

CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT

Tầng 8 tòa nhà Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

Báo cáo tài chính Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

Thusde Tir 01/01/2012 Tir 01/01/2011

Doanh thu hoạt động môi giới chứng khoán 972.371.006 1.004.793.676

Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn 288.265.085 1.194.763.898

3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 4.380.021.980 7.220.242.201

5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 10.123.715.441 3.416.674.110

7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5.392.325.150 (2.396.368.108)

11 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5.272.325.150 (2.465.425.369)

12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 20 - -

14 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5.272.325.150 (2.465.425.369)

cổ PHAI N aaa K} HOAN J* |

LO

“IỂN„ {9 `

Lập, ngày 20 tháng 07 năm 2012

CÔNG TY CỎ PHÀN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT

Tầng 8 tòa nhà Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiến)

Tăng, giảm các khoản phải thu 9.038.433.285 5.244.524.959

Tăng, giảm hàng tồn kho, chứng khoán đầu tư 21.644.219.592 (7.340.288.277)

Tăng, giảm các khoản phải tra (không kể lãi vay 133.021.779 663.530.892

phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

Tăng, giảm chỉ phí trả trước 207.676.176 (1.307.926.432)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 261.948.526 108.263.250

Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (120.000.000) (54.338.950)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

chứng khoán

Il Lưu chuyến tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

các tài sản dài hạn khác

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

HI Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

21.799.739.965

(589.803.500) (225.000.000) 167.276.549 (647.526.951)

3.009.408.500 (3.850.958.000) (841.549.500) 20.310.663.514

(5.174.986.707)

(192.912.500)

685.937.726 493.025.226

39.112.386.700 (36.972.386.700) 2.140.000.000

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tầng 8 toa nha Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp)

CONG TY CO PHAN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT

Tầng 8 tòa nhà Sun Red River,

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội

BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VÓN CHỦ SỞ HỮU

CONG TY CO PHAN CHỨNG KHOÁN AN PHÁT

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phó Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

1 THÔNG TIN CHUNG

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Chứng khoán An Phát thành lập và hoạt động theo Giấy phép thành lập và hoạt động kinh

doanh Chứng khoán số 63/UBCK-GP do Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 15/11/2007 Giấy phép điều

chỉnh Giấy phép thành lập và hoạt động Công ty Chứng khoán số 14/GPĐC-UBCK ngày 17/02/2011 của Ủy Ban

2 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03

năm 2006 đã được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009

của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính về

việc Hướng dẫn kế toán áp dụng đối với công ty chứng khoán đã được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư

162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 của Bộ Tài chính

Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban

hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng

dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

12

CÔNG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

ae

23 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, Thành Phố Hà Nội Cho kỳ kế toán từ 01/01/2012 đến 30/06/2012

tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến

việc mua, phát hành tài sản tài chính đó

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí

phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó

Giá trị sau ghỉ nhận ban đâu Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Các khoản phải thu Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghỉ số các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho từng khoản phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của

các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra

Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố

định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Cổ tức và trái tức nhận được trong năm tài chính được ghỉ nhận giảm giá vốn chứng khoán đối với khoản lãi dồn tích trước ngày mua và ghỉ nhận tăng doanh thu đầu tư đối với phần lãi kể từ ngày mua

Công ty áp dụng phương pháp bình quân gia quyền di động để tính giá vốn cổ phiếu bán ra và phương pháp đích danh để tính giá vốn trái phiếu bán ra

13