Công ty CPCK An Phát (APG) công bố thông tin Báo cáo tài chính quý III 2012

Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội Niềm tin vững vàng THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quý IH năm 2012 Nguyên tắc ghi các khoản phải thu Các khoản phải

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

BAO CAO TAI CHINH

Quy III - nam 2012

Hà Nội, năm 2012

4?

5

AN securities CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT Tầng 8 Toà nhà Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội

Niềm tin vững vàng

BANG CAN DOI KE TOAN

Từ ngày 01/01/2012 đến 30/09/2012

securitres

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội

Niềm tin vững vàng

BANG CAN DOI KE TOÁN

Từ ngày 01/01/2012 đến 30/09/2012

5.Dự phòng giảm gia CK va DT dài hạn khác

V.Tai sản dài hạn khác

1 Chi phí trả trước dài hạn

2 Tài sản TNDN hoãn lại

3 Tiên nộp Quỹ hồ trợ thanh toán

4 Tài sản dài hạn khác

NG CONG T

A- NO P

2,294,428,326 82,316,077

1,335,714,401 876,397,848

2, 793,796,583 287,193,462

1,335,714,401 1,170,888,720

101 770

139,609,975

_/Ngay 10 théng 10 ném 2012

Luu Quang Hinh Nguyễn Thanh Nghị

PH

1

Niém tin vitng vang

BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp)

Quy III nam 2012

Don vi tinh: VND

Chỉ tiêu MS | TM Lay ké tir dau nay đến cuối quý này

Năm nay Năm trước

I Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh

3 Sỹ nhuận kinh doanh trước những thay đổi vốn 08 (9,729,491,089) (3,560,339,626) lưu động

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kê lãi vay,

- Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 388,992,536

TH chuyển tiền thuân từ hoạt động kinh doanh 20 (234,857,182) (1,348,264,054) chứng khoản

I Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu tư

2.Tién thu, chi vé thanh ly, nhuong ban TSCD a2

HI Lưu chuyền tiền từ hoạt động tài chính

Lưu chuyên tiên thuân trong kỳ

(70 = 50+60+61)

Lap bang Kế toán trưởng

Vo

*| CHUNG KHOA

WON

\ O2 S6 3 N1 XU: ÊM -1

` \AN P HAT r1

⁄ Se 10 0 thing 10 năm 2012

côiiTông giám đốc

Sen sĩ hién Ha

ANPHAT

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoan Kiém - Ha Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý III năm 2012

1 ĐẶC ĐIÊM HOẠT ĐỘNG CUA CÔNG TY

Hình thức sở hữu vốn

Công ty cổ phần chứng khoán An Phát được thành lập theo Quyết định cấp giấy phép kinh doanh chứng khoán số 63/UBCK-GPHĐKD ngày 15/11/2007 của Chủ tịch UBCK Nhà nước

Giấy phép điều chỉnh số 03/GPĐC-UBCK ngày 14/01/2011 của Chủ tịch UBCK Nhà nước

Vốn điều lệ: 135.289.000.000 đồng

Trụ sở chính tại 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội

Lĩnh vực kinh doanh

Kinh doanh Chứng khoán

Ngành nghề kinh doanh

Tổng số công nhân viên và người lao động: 29 người

2 CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QD-BTC ngay 20 tháng 03 năm

2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20/10/2010

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn

thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành

Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

Nguyên tắc ghi nhận tiền và các khoản tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyên đôi đễ dàng thành các lượng tiền xác

định và không có nhiều rủi ro

Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty (VNĐ/USD) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ

kế toán năm, các khoản mục

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ liên quan đến hoạt

động đầu tư xây dựng được phản ánh lũy kế trên Bảng cân đối kế toán Khi kết thúc quá trình đầu tư xây dựng toàn

bộ chênh lệch tỷ giá thực

Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội

Niềm tin vững vàng

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quý IH năm 2012 Nguyên tắc ghi các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số cùng với dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ ba tháng trở lên, hoặc

các khoản thu mà đơn vị nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí

liên quan trực tiếp khác

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản có định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thăng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- — Máy móc, thiết bị 03-07 năm

- — Thiết bị văn phòng 03-08 nam

- Thiết bị văn phòng 03-08 năm

- — Phần mềm quản lý 05 năm

Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư Bắt động sản đầu tư được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình nắm giữ chờ tăng giá, hoặc cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Bất động sản đầu tư được tính, trích khấu hao như tài sản cố định khác của Công ty

Chứng khoán đâu tư được ghi nhận theo giá gôc Cô tức và trái tức nhận được trong năm được ghi nhận giảm giá vốn

chứng khoán đối với khoản lãi dồn tích trước ngày mua và ghi nhận tăng doanh thu đầu tư đối với phần lãi kể từ ngày

mua

Công ty áp dụng phương pháp bình quân gia quyền đi động đề tính giá vốn cô phiếu bán ra và phương pháp đích danh

dé tinh giá vốn trái phiếu bán ra

Dự phòng giảm giá đối với chứng khoán đầu tư được lập vào thời điểm cuối kỳ kế toán là số chênh lệch giữa giá gốc của chứng khoán đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự

phòng

Nguyên tắc ghi nhận chứng khoán mua bán theo hợp đồng mua/ bán lại (hợp đồng "repo") Các giao dịch chứng khoán liên quan đến việc mua/ bán chứng khoán từ/ cho khách hàng và bán lại cho/ mua lại từ chính xác khách hàng đó vào một ngày cụ thê trong tương lai với giá cụ thể được gọi là các hợp đồng repo

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào các công ty con mà trong đó Công ty nắm quyền kiểm soát được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các công ty con sau ngày công ty mẹ nắm quyền kiểm soát

ANPHAT

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoan Kiếm - Hà Nội

Niém tin vitng vang

secoritie

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quý III năm 2012

Các khoản đầu tu vào các công ty liên kết mà trong đó Công ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các công ty liên kết sau ngày đầu tư được phân bô vào kết quả hoạt động

Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát và Tài sản đồng kiểm soát được Công ty

áp dụng nguyên tắc kế toán chưng như với các hoạt đông kinh doanh thông thường khác Trong đó:

- Công ty theo dõi riêng các khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh và thực hiện phan bé cho các bên trong liên doanh theo hợp đồng liên doanh;

- Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm soát và các khoản công

nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh

Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu:

tiền";

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dài hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chỉ phí đi vay Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có

đủ các điều kiện Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản c

Tỷ lệ vốn hoá chỉ phí lãi vay trong kỳ là: 0%

Nguyên tắc ghi nhận và phân bỗ chỉ phí trả trước Cac chi phi trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chi phí trả

trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn dé phân bổ

dân vào kêt quả hoạt động kinh doanh trong nhiêu năm:

- Chi phí thành lập doanh nghiệp

- Chỉ phí trang thiết bị nội thất có giá trị lớn

- _ Chỉ phí in phiếu lệnh mua bán

Việc tính và phân bổ chỉ phí trả trước dài hạn vào chỉ phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính

chất mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bê hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bổ dần

vào chỉ phí sản xuất k

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phái trả

ANPHAT Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoan Kiém - Hà Nội

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý III năm 2012

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ để đảm

bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc

phù hợp giữa doanh thu và c Nguyên tắc ghi nhận các khoản dự phòng phải trả

Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về khoản tiền sẽ phải chỉ

để thanh toán nghĩa vụ nợ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa niên độ

Chỉ những khoản chỉ phí liên quan đến khoản đự phòng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp bằng khoản dự

phòng phải trả đó

Khoản chênh lệch giữa số dự phòng phải trả đã lập ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn hơn số dự phòng phải trả

lập ở kỳ báo cáo được hoàn nhập ghi giảm chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ trừ khoản chênh lệch lớn hơn của khoản dự phòng phải trả về b

Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cỗ phần được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ

Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau khi trừ (-) các khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến các tài sản được tang,

biéu nay; va khoan b

Cô phiếu quỹ là cỗ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế va trình bày trên Bảng Cân đối kế toán là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi (1ỗ)

khi mua, bán, phát hành

Chênh lệch đánh giá lại tài sản phản ánh trên bảng cân đối kế toán là chênh lệch đánh giá lại tài sản phát sinh từ việc

Chênh lệch tỷ giá hối đoái phản ánh trên bảng cân đói kế toán là chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh hoặc đánh giá lại

cuối kỳ của các khoản mục có gốc ngoại tệ của hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối có thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ góp vốn sau khi được Hội đồng Quản trị phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt

Nam

Cổ tức phải trả cho các cỗ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi có

thông báo chia cô tức của Hội đông Quản trị Công ty

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cắp dich vu

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc

đã hoàn thành vào ngày lập

* Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế tỪ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

aa

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tang 8 Toa nha Sun Red Rive - 23 Phan Chu Trinh - Hoàn Kiếm - Hà Nội

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quy I năm 2012

- Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phí để hoàn thành giao địch cung cấp dịch vụ đó

Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành

Doanh thu về vốn kinh doanh, cổ tức và lợi nhuận được chia

Thu nhập phát sinh từ tiền lãi được ghi nhận trên Báo cáo kết quả kinh doanh trên cơ sở dồn tích

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cỗ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm giữa cơ sở

tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính Tài sản thuế thu nhập hoãn

Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái Nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái được Công ty áp dụng cho một số khoản vay, công nợ phải trả theo hình thức ký hợp đồng “hoán đổi lãi suất” với ngân hàng hoặc hợp đồng mua bán ngoại tệ có kỳ hạn

1 TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

- Tiền gửi của Công ty chứng khoán 115,947,501 147,452,674

Tién dang chuyén

2 GIA TRI KHOI LUQNG GIAO DICH CHUNG KHOAN THUC HIEN TRONG KY

Khối lượng giao dịch chứng Giá trị khối lượng giao dịch chứng

- Cé phiếu và chứng chỉ quỹ 145,370 981,056,000

- Trái phiếu

- Trai phiéu

TINH HÌNH ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH