Công ty CPCK An Phát công bố BCTC Quý 4 năm 2016

Công ty CPCK An Phát công bố BCTC Quý 4 năm 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

CONG TY CO PHAN CHU'NG KHOAN AN PHAT

Tang 5 - 30,32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 0439410277 Fax: 0439410323

1 Bao cao tinh hinh tai chinh riéng BCTHTCR_06500

2 Báo cáo thu nhập toàn diện riêng, BCTNTDR_06501

3 Báo cáo lưu chuyên tiền tệ (trực tiếp) BCLCTienTeTT 06502

Lập, ngày 19 tháng 01 năm 2017

yếu

Tầng 5 - 30,32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội

Niém tin vitng vang BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016

A- TAL SAN NGAN HAN(100 = 110 +130) 100 145,241,300,002 | 150,415,265,940

3 Các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn (HTM) 113 - -

abe phòng suy giảm giá trị các tài sản tài chính và tài sản thé 116 5 (1,097,971,944) (1,193,958,801)

7.2.2 Dự thu cỗ tức, tiên lãi chưa đến ngày nhận 117.4 68,724,444 97,520,000

|8 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 118 -

6 Dự phòng suy giảm giá trị tài sản ngắn hạn khác 136 -

1 Cac khoan phai thu dai han 211

IV Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 240

1 Cam cé, thé chap, ky quỹ, ký cược dài hạn 251 10 37,310,000 37,310,000

TONG CONG TAI SAN(270=100+200) 270 147,568,723,983 | 153,341,435,239

ay CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Niềm tỉn vững vàng

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016

1 Vay và nợ thuê tài sản tài chính ngắn hạn 341

2 Vay tài sản tài chính ngắn hạn 314

9 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 321 100,000,000 40,000,000

10 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 322 15 934,791,808 1,235,542,852

12 Các khoản trích nộp phúc lợi nhân viên 324 -

19 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 331

II Nợ phải trả dài hạn 340

1 Vay và nợ thuê tài sản tài chính dài hạn 341

1.2 Nợ thuê tài sản tài chính dài hạn 343

3 Trái phiếu chuyển đổi dài hạn 345

4 Trái phiếu phát hành dài han 346

l6 Người mua trả tiền trước dài hạn 348

2 Chênh lệch đánh giá tài sản theo giá trị hợp ly 412

6 Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 416

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 418

TONG CONG VON CHU SO HU'U 420 136,384,212,377 | 136,272,970,734 'TỎNG CỘNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VÓN CHỦ SỞ HỮU 147,568,723,983 | 153,341,435,239

440

LỢI NHUẬN ĐÃ PHÂN PHÓI CHO NHÀ ĐÀU TU’ 450

1, Lợi nhuận đã phân phối cho nhà dau tư 451

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

Tầng 5 - 30,32 Hòa Mã - Hai Bà Trưng - Hà Nội

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH RIÊNG

|A TÀI SẢN CỦA CTCK VÀ TÀI SẢN QUẢN LÝ THEO CAM

1 Tài sản cố định thuê ngoài 001

8 Tài sản tài chính niêm yết/đăng ký giao dịch tại VSD củ

CTCK rem YOUNG KY giao dich ai VSD cua lung a 880,590,000 990,840,000

a Tài sản tài chính giao dịch tụ do chuyễn nhượng 008.1 880,590,000 990,840,000

10 Tài sản tài chính cho vé ctia CTCK 010

11 Tài sản tài chính sửa lỗi giao dịch của CTCK 014

12 Tài sản tài chính chưa lưu ký tai VSD clia CTCK 012 22 18,321,250,000 20,451,250,000

13 Tài sản tài chính được hưởng quyền của CTCK 013

B TAI SAN VA CAC KHOAN PHAI TRA VE TAI SAN QUAN

LY CAM KET CUA KHACH HANG

1 Tài sản tài chính niêm yét/dang ký giao dich tai VSD của

nhà đầu tư 021 23 129,962,190,000 | 197,433,200,000

la Tài sản tài chính giao dịch tự do chuyén nhuong 021.1 123,834,850,000 |_ 196,539,500,000

b Tài sản tài chính hạn chế chuyễn nhượng 021.2 40,000

d Tài sản tài chính phong tỏa, tạm giữ: 021.4

|e Tài sản tài chính chờ thanh toán 021.5 6,127,300,000 893,700,000

f_ Tai san tai chinh cho cho vay 021.6

2 Tai san tai chinh da lwu ký tại VSD và chưa giao dịch của

Nhà đầu tư 022 24 19,250,000 15,150,000

a Tai san tai chinh d& ky quy tai VSD va chwa giao dịch, tự do 022.1 19,250,000 15,150,000

chuyển nhượng

3 Tài sản tài chính chờ về của Nhà đâu tư 023 25 500,000,000 662,000,000

6 Tiền gửi của khách hàng 026 26 372,502,150 711,365,969

6.1 Tiền gửi về hoạt động môi giới chứng khoán 027 372,502,150 711,365,969

la Tiền gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo

[phương thức CTCK quản lý 027.1 372,502,150 711,365,969

|6.2 Tiền gửi tổng hợp giao dịch chứng khoán cho khách hàng

8 Phải trả Nhà đầu tư về tiền gửi giao dịch chứng khoán theo

phương thức Ngân hàng thương mại quản lý 6031 27 372,502,150 711,365,969

khoán theo phương thức Ngân hàng thương mại quản lý 0311 372,247,410 701,187.64

8.2 Phải trả Nhà đâu tư nước ngoài về tiền gửi giao dịch

chứng khoán theo phương thức Ngân hàng thương mại quản |031.2 254,740 10,178,127

Niém tin vitng vang

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ (Phương pháp gián tiếp)

Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31 tháng 12 năm 2016

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

- Tăng (giảm) tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi lỗ —_ |31 5,627,583,978 |_ (12,506,313,057)

6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi vÄ42 4,984,013,188 | _ 21,253,796,680 Tăng, giảm phải thu các tài sản tài chính 43 9,670,500,000 | (14,025,500,000)

Tăng, giảm phải thu tiễn lãi các tài sản tài chính 44 28,795,556 (97,520,000)

Tăng, giảm các khoản phải thu các dịch vụ CTCK cung cấp |45 133,321,594 5,355,445,508

- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 54

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Ill, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

- Tiền gửi ngân hàng cho hoạt động CTCK 102.1 45,368,928,645 40,388, 150,808

Ảnh hưởng của những thay đổi tỷ giá hồi đoái quy đổi ngoại 102.3

- Tiền gửi ngân hàng cho hoạt động, CTCK 104.1 41,273,785,730 45,368,928,645

BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TỆ (Phương pháp gián tiếp)

Kỳ kế toán từ ngày 01/01/2016 đến ngày 31 tháng 12 năm 2016

PHÀN LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI, UY THÁC CỦA KHÁCH HANG

1 Tiền thu bán chứng khoán môi giới cho khách hàng c01 210,953,419,200 |_ 145,617,660,700

2 Tiền chỉ mua chứng khoán môi giới cho khách hàng c02 (177,842,335,044)|_ (140,264,858,600)

3 Tiền thu bán chứng khoán ủy thác của khách hàng c03

9 Nhận tiền gửi để thanh toán giao dịch chứng khoán của

13 Chỉ lỗi giao dịch chứng khoán c13 (630,000,000) -

14 Tiền thu của Tổ chức phát hành chứng khoán c14 930,486,585 919,142,462

15 Tiền chỉ trả Tổ chức phát hành chứng khoán c15 (930,486,585) (919,142,462)

II Tiên và các khoản tương đương tiên đâu kỳ của

- Tiền gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo

phương thức CTCK quản lý

- Tiền gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo

phương thức Ngân hàng thương mại quản lý

- Tiên gửi bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán c34

- Tiền gửi tổng hợp giao dịch chứng khoán cho khách hàng |c35

- Tiền gửi của tỗ chức phát hành

Các khoản tương đương tiền c37

II Tiễn và các khoản tương đương tiên cuỗi kỳ của

- Tiền gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo

phương thức CTCK quản lý

- Tiên gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo

phương thức Ngân hàng thương mại quản lý

- Tiên gửi bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán c44

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

BAO CAO THU NHAP TOAN DIEN

Năm tài chính kết thúc ngay 31/12/2016

lãi/lỗ (FVTPL)

03 1.3 Lãi từ các khoản cho vay và phải thu 3,044,249,125 888,665,436

chứng khoán

khoán

10 1.10 Doanh thu hoạt động tư vấn tài chính 748,318,182 1,006,454,000

chính FVTPL, 21.3 c Chỉ phí giao dịch mua các tài sản tài chính - -

FVTPL

(HTM)

23 2.3 L6 va ghi nhận chênh lệch đánh giá theo giá trị 28.b) - -

hgp ly tai san tai chinh san sang dé ban (AFS) khi phan loai lai

24 2.4 Chi phi dy phòng tài sản tài chính, xử lý ton (95,986,857) 166,414,057

thất các khoản phải thu khó đòi và lỗ suy giảm tài sản tài chính và chỉ phí đi vay

25 2.5 Lỗ từ các tài sản tài chính phái sinh phòng, - -

ngừa rủi ro

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN PHAT

'Tầng 5 - 30,32 Hòa Mã - Hai Ba Trưng - Hà Nội

'THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2016 THÔNG TIN CHUNG

„ Đặc điểm hoạt động của Công ty Chứng khoán

Công ty Cổ phần Chứng khoán An Phát thành lập và hoạt động theo Giấy phép thành lập và hoạt động kinh doanh

Chứng khoán số 63/UBCK-GP ngày 15/11/2007 và giấy phép điều chỉnh Giấy phép thành lập và hoạt động Công

ty Chứng khoán số 06/GPĐC-UBCK ngày 10/01/2013 của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

Trụ sở của Công ty tại: Tầng 5, Tòa nhà Grand Building, Số 32 Hòa Mã, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

Điều lệ hoạt động của Công ty ban hành ngày 09/02/2010 và sửa đổi, bổ sung ngày 27/05/2016

Vốn điều lệ của Công ty theo đăng ký là 135.289.000.000 đồng, vốn điều lệ thực góp đến ngày 31 tháng 12 năm

2016 là 135,289,000,000 đồng; tương đương 13,528,900 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10,000 đồng

Cô phiếu của Công ty chính thức đăng ký giao dịch tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay là Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội) từ ngày 05 tháng 04 năm 2010 với mã giao dịch là APG Theo Nghị quyết số 27/5/2016/NQ-DHDCD ngày 27 tháng 05 năm 2016, Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2016 của Công ty

đã thông qua về việc chuyển sàn giao dịch sang Sở Giao dịch Chứng khoán Hồ Chí Minh Ngày 29 tháng 06 năm

2016, Sở Giao dịch Hồ Chí Minh đã có thông báo số 751/TB-SGDHCM về việc nhận hồ sơ đăng ký niêm yết lần

đầu của Công ty

Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của Công ty gồm: Môi giới chứng khoán; Tự doanh chứng khoán; Tư vấn đầu tư chứng

khoán; Laru ký chứng khoán

„ CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dung trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán đối với công ty chứng khoán ban hành theo Thông tư số 210/2014/TT-BTC ngày

30 tháng 12 năm 2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc hướng dẫn kế toán áp dụng đối với công ty chứng khoán (thay thế cho Thông tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008, Quyết định số 99/2000/QĐ-BTC

ngày 13 tháng 06 năm 2000, Thông tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010)

2.3

2.4 4)

b)

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban

hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng, chuẩn mực, thông tư hướng,

dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi hoạt động của công ty chứng khoán, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn hoặc thu hồi không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong, chuyển đổi thành tiền Tiền gửi của Nhà đầu tư về mua bán chứng khoán được trình bày tại các chỉ tiêu ngoài báo cáo tình hình tài chính

(ngoại bảng)

„ Tài sắn tài chính và nợ phải trả tài chính

Ghi nhận ban dau

Tài sản tài chính

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các tài sản tài chính ghỉ nhận thông qua lãi1ỗ (FVTPL), các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn (HTM), các khoản cho vay, các tài sản tài chính sẵn sàng để bán (AFS) và các khoản phải thu Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo

giá mua/chỉ phí phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó, ngoại trừ các tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi/lỗ (FVTPL) chỉ được xác định theo giá mua/chỉ phí phát hành

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí

phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng

các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó

Nguyên tắc phân loại

Tài sản tài chính ghi nhận thông qua Iãi/lỗ (FVTPL): tài sản tài chính được phân loại theo FVTPL khi tài sản tài chính đó được nắm giữ cho mục đích mua vào, bán ra trên thị trường tài chính thông qua hoạt động, nghiên cứu

và phân tích với kỳ vọng sinh lời Các loại tài sản tài chính được phân loại nhóm khác khi bán cần phân loại lại vào FVTPL

Các tài sản tài chính FVTPL là công cụ nợ khi đáo hạn phải được chuyển sang ghi nhận là các khoản phải thu và lập dự phòng như một khoản phải thu khó đòi (nếu có)

Các khoản cho vay: là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định

và không được niêm yết trên thị trường hoàn hảo

Các dạng cam kết cho vay được thực hiện:

- Hop déng giao dịch ký quỹ;

- Hợp đồng ứng trước tiền bán chứng khoán

Sau ghỉ nhận ban đầu, các khoản cho vay được xác định theo giá trị phân bổ sử dụng phương pháp lãi suất thực,

ngoại trừ: các khoản cho vay các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua lãi/lỗ; các công nợ tài chính phát sinh từ việc chuyển giao một tài sản tài chính không đủ điều kiện dừng ghi nhận hoặc khi phù hợp theo

quy định vẻ tiếp tục liên quan; các hợp đồng bảo lãnh tài chính

10