Trang: 11Chi phi tai chinh phan anh cac khoan chiphi ho~c cac khoan 16 lien quan d€ cac ho~td9n d u tu tai chfnh: chi phi liii yay, liii mua hang tra ch?m, Iiiithuetai san thue tai chinh
Trang 1A Luai.Niim 2016.
I ,
HUaNG PHONG, A LUOI, TWA TIDEN HUE.
MST: 3300529819
Trang 2T Al SA N
-III C a c k hoan ph a i t hu n gii n h a 1 0 54.854.657.54 36.071.038.763
24.426.500.0 0
Trang 32 Tal s an c6 d!nh thue tili chinh 224 -
10 Vay va n th e tai chinh ng n han 320
Trang 4-Nguy~n Th] Nga
Ngu'o'iI~p bi~u
(Ky , ho t e n )
Ngay 31than 12nam 2016Tang Clam d6c
I l
C
~
- C6 phieu ph6 th ng co quyen bieu quyet 411a 30 079 360 000 30 079 360 000
-11 LQ'i nhuan sau thue chua phan ph6i 421 1 6.045.613.442 3.150.713.84
- LNST chua ph n phoi ICiy e dEm cu i ky truoc 4 1 3.150 713 845 691 855.447
Trang 5I Doa nh t hu ban hang v a cung cap
?.\ ~ ~~ J Y ~ J~ !g : g.?~ : ~?} : ? ? J ~ :.~9.~ :???: ! ~.s.~~ :~?~:.~.? L g.S.~~.~.: ~ ~~:.~.?~ : .?9.~
2 Cac kho a n giam trir do a nh th 2
·To·oi'iii'il thu thti§Ji vS·bA·rifiii·g vfi · ·
( Ban h a nh t he aIT20012 014 /TT -BTC ngay 22 1 2 12 014cz i a B9 Truong ETC )
B A o cA o KET Q UA HO ~ T DO NG KINH DOANH GID A NIE N DO
Mil us 8B02a-DN
DO ' n i : C dn g ty C P Khoan g sa n V in as A L uo'i
Dj a chi : H uong P hon g, A Luo ' i, T hi l'a Thien Hu ~
Trang 6T rang 1
·i f' I ~· i:i·ti1ii · T ii rcho·v iiy; c6 · frc;· · i Qrnii · u ~· diIq C'··· ··
· · ·· · ·L;;~·~h~ y~ ~ · ti ~ ~··th~§~·t~·h ~~ t·d~~ ···· ·· ·g· · ··3 · ·d~~··t~· · ··· 0 · · ·· · ·· · ·· · ·· · · · 9:4 3 ·i : 'j ·i:9 · 5 ·· · ·· · ··· · ···i · 'j·j j ·: · 8 93':0 6· 'j
· CTl~n··ii1u ·· t&··biiri"ti ~· iig ; ··cuii·g··c§"p· · d · !Ch· · v\i·· vii ··· ·
7 Ti € n chi kh ac tit hea t d 9 g kinh d o anh 7 ( 1 3 2 1 94 11 0) ( 3 988.9 57.5 23)
·· · ·I iIU·c·hu y~ n · tI6ii · Thu~ · ii·tii'li o ~t·dQii· g· · ··· klii · · h .
f) AU T U
·TT l~·ii ch("a · fm· u a· s1i ·iii·; · x dy· d~g'f' S 'CI)·· vii·d c · .
t ·:;CTl~a is andai han kha'ii'· ii1 fu·ihanh··iy ii c iii]i1qiiiE~n·f·S·Cffvil' ; · ·· · 2 ( 40.0 0 0 00 0 )
· ··f· T I ~ ii ·· chr c i1o ·· va iii y; · ua · c ~c·· c6ng ·c \i · ·iig··ci'ia ·· ·
···L TI ~ ·ii ihu'i16Tcii·o· ·v·ayJ ) ~· ii ·· i ~ Ta c · c· 6ng · c · ~ · n ·g _
···5·:·Ti ~ € h ~ i · ·d· § ~·h;· g 6p ·~ 6~ · ~ i~·khad~·c · ·~ i ·· · 2·5· · ·
(Ban han h thea IT200 1 20 I 4 1 lT-B TC
ngay 22 1 /212014 cua B9 T ru ong B TC)
BAo cAo LUU CH U YEN TI EN T ~
M§ u s6B03-D N
D O' n vi : Cong tyCP Khoang san Vinas A Lurri
Dja chi: Huong Phong, A Lurri, Thira Thien Hu~
Trang 7Tr a g 2
I I!
Trang 8~
j;,
Trang:?
2 Nien dg k~ toan, do·nviti~n t ~sfr dl,mg trong k~toan
• Sanx at v~t lieu xay dung tird~tset
Chi ti€t: Mua ban v~t lieuxay dung;
• Ban buon no g,lam san nguyen lieu(tnrg , tre, mra)va dQngv~t so g;
• Ban buonkim 10;:1vai q an kim 10;:1i(khongbao gam ban buonvan ,bacvakim 10;:1quyi k ac);
Cong ty C6 ph n Khoang san Vinas A Liroi (au day g i t~t Iii"Cong ty") diroc thanh I~ thea Giay
chirng nhan dang kYkinh doanh 56 3103000271 (rna5 moi hien nay Iii 3300529819) do Sa K~ hoach va
f)~ nrTinh Thira Thien Hu~ cap n gay21/1/2008 Tir khith a nh I~p d~n nay, C o g ty da 8I~ di€u c hinh
Gi~y chirng nhandan kYkinh doanh va I~ di€u chinh g~n nhat vao ngay08112/2014 Con ty la don vi
dinh phap lyhienhanhco lien quan
d§.uten cuac6 phieu la 17 / 0 / 2 010
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH Qui IV NAM 2016
( C d c Thu ye t minh n ay /( i b phdn h o p thanh va d duac d oc tl n th a i va i cac Baa cdo tai c hi n )
B A O CAO T A l CH iN H
CONG TY CO PH A N KHOANG S A N VINAS A LUOl
xaHuan g P ho n ,HuyenA Luoi , Ti nh Thira Thi e n H u S
Trang 9Tr a g:8
4.3 Cac klzoiin n!1 p/t ii i tIm
khoan delunr
D lfp h n
D a ttr go p v61l d ai /t(lll vao cong ty k l uic
4 2 C d c khoiin ([a u ill' t ai c hinh
4 1 tu «v a cdc khoti n t ua n duon g t ll
4 Tomt ~tcacc inhsach k~ roan chiiy~u
3 Chu~n muc vach~dc?k~toan a dung
(Cdc Th u ye t m in h nay la b9 phdn h op t han h va cdn duoc a9C a6 n g t h i vo- i cac B a cdo t a i chi n h)
B O CA O TA l C H iNH
e h Q u i I V n ii m 2 01 6 ki tt h i u: n gay 3 1 1 1 20 1
C O G TY CO pRAN KH O ANG SAN VIN AS Ai uo r
Trang 10T r a g : 9
Chi p i tra truac d qc pllan lo?i thanh chi phi tra tru6c n ~ h?n vachi phi tra t rua cdai h?n Day 1ftcac
chi p i thl,fc t~da pMt sinh nhung c6 lien quan d~n k t q a ho?t dQng san xufrtkinh doan cua nhi~u
can cir vao nguyen gia va thai gian hfru dl,lng uac tinh cua tai san Thai gian kh~u hao ph hqp vai
Klz a hao
Tai san c6 dinh hfruhlnh du9'c p imanh the n uyen giatru dikhfruhao lCiyk
Nguyen gia bao g m gia mua va toan bQc c chi phi rna Cong ty b6 ra d~c6 du9'c tai san c6 dinh hu'u
hinh tinh d n thm di@md a tai san c6dinh d6 vao tr?n thai s~n sang sir dl,!n Cac chiphi phat sinh sau
g i nh~n ban d u chi du9'c g i tang n uyen gia tai san c6 dinh huu hlnh n~ cac chi p i nay ch~c ch n
lam tan Iqi ich kJnh t~trong tuan lai d sir dl,!n tai san d6 Cac chi phi khong th6a man dieu ki~ tren
Han t6n kho duoc g i nhan the gia thap han ginagia g6c va gia trj thuan co th@thuc hien duoc Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~bien vacac chi phi lien quan tnrc ti~ k ac phat sinh
d c6 dtroc hang t6n kho adia di@mva trang thai hien tai Gia tr] thuan coth@thir hien la gia ban iroc
tinh tnr di chi phi uoc tnh d@hoan thanh han t6n kho va chi phi uoc tinh d thiet cho vie tieu thu
4.4 Hang tOn kho
• Phai thu khac la cac khoan p ai thu kho g c6 tinh chfrt thuong mai, kho g len quan d ngiao dich
Cac khoan no phai thu dtroc C6ng ty thea d5i chi ti~tthea d i nro g, k han g6c, kY han no con hiliva
thea n uyen t~.Cac khoan no phai thu la khoan muc tien t~ c6 g6c n oai t~thi du c danh gia lai heo tY
giamua tai thai di@mcu i kY cua ngan han thuong rnai n i Cong ty thuong xuyen giao di c h ,
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH Qui IV NAM 2016
(Cac Thuye t m i n n ay l a b (Jphd n h op th a nh va c d n du ac d9C d n g thai va i cac Bdo cao tai chi n h)
B A O CAO T l CHi N H
Cho Qui I V n m 20 1 ki tt h i u: n ga y 311 1 / 2 16
CONG TY CO PHAN KHOANG SAN VINAS ALU'ClI
xsHu a n P h ng, Hu y~ n A L u oi , Tinh T hu a Th i e n Hu S
Trang 11Trang : 1
Chiphi diyay bao g6m lai t~ yay va cac chip ikhac phatsinh lien quan trllc ti~pd~n cac khoan yay
cua Cong ty Chiphi di yay dugc ghi nh~ van chi phi ho?t dQngtron Icyp cit sinh, tru khi hoa man
di~uki~ndugc v6nhoa thea quy dinhcua Chufu1ml,l"ck~ toan"Chi phi di vay"
Chi phi diyay lien quand~nkhoanyay rien bi~t chi su dl,lngch ml,lCdfehd~utu , xayd1!llgh ?c hln
thanh mQt tai san Cl,lth~ cua Cong ty thi d gc v6nh6a vao nguyen giatai sand6 86i voi cac khoan v6n
yay chung thi s6 chi phi diyay c6 dudi~uki~n v6nhoa trongIcyk~toan dugc xac din the tYI~v6n hoa
d6ivoichiphilily k~blnhquan gia quy~npMt sinhcho vi~c d~u t uxay d1!llgho?c sanxu~t taisan d6
Cac khoan yay vang p ai tra thuetai chinh dugc phananh thea gia g6c va duqc phan 10<;lihanhn ngiin
h<;lnd,ai h<;lnkhitrinh bay tren bao cao taichfnh
Cac khoiin yay va n p ai tra thue tai chinh dugc Cong ty thea d ichi ti~tthea d6i tugng, thea cac kh~
uoc yay, Icyh<;lng6c, Icyh?n ng conl<;lvai thea nguyen t~.8 i voicac khoan yay va ngthueUti chinhla
khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~thi dugc danh gial?i thea tYgia ban t?i thai di~m cu i kycua ngan
hangthuong rn?in ai cong ty t huang xuyenc6 giaodich
4 8 Vay va n {J'p lu ii t r ii thu e t Ui c1zi llh
Cac khoiin ng phai tra dugc Cong ty thea d6i chi i~t thea d6ituqng, Icyh~:mg6c, kyh?n nq con i?i va
thea n uyen t~ Cac khoan n phai ra iakhoan mvcti n t~ c6 g6cngo?i t~ thidugc dan giaI?i hea tY
gia ban t?i thai di~rn cu6iIcycua ngan hang thuang m?i nai Congty thuang xuyen c6 giao dich
-Tha i di~mghi nhan nophai tra la tha i di~m phat sinh nghia vuphai thanh toan cua C6ng ty hoac khi c6 ':\
bang clurng chac chanch th~ymetkhoan t6n th~tc6 khanang ch~c ch nxay ra
.l'
4 7 Cd c khoan n {J' pl uii tr a
Cac khoan nophaitra bao g6m:phaitra ngiroibanva phai trakhac:
• Phaitra n uoi ban lacac khoan phai tra rnangtinh chatthu n mai, phat sinh tir cac giao dichc6
tinh ch~t rnua bangitranha cung dp vaCongty;
• Phai tra kha lacac khoan phai tra khongc6 tinh chat thuon mai, kh6n len quan d~n giao dich
rnuaban, nQibQ
Cac khoan nop ai tra duoc ghi nhanthea gia goc, dtroc phan loai hanh nop aitra nganhanva daihan
khitrinh baytren baocao taichinh
• Chi phi b6ct~ g p uda tra tnroc cho toan bQthai gian khai thac khoang san diroc phan b6 thea
p uong phap dirongthangdiratrenthai gianduoc p epkhaithac (18namillngay0 11 01 / 2 I0)
• Chip i d rno da (phi thiet k~,i~ph6s axincapp ep khai thac mo da):duoc phanb6 thea phuong
p apduong thang trong t h i gian 13nam,
• Chi phi dp quyenkhai thac khoan san cua rnodathea G i ay p ep khaithac khoan sans637/
GP-UBND ngay 2 /11120 4 d UBND tinh Thira Thien Hu~ dp d iroc phan b6 thea phuong phap
dirong than dua tren thai han cua Giay phep(13 nam illngay dp Gi~yphepkhai hac khoang san)
• Cong cu dung cu daxu~t dungd iroc phan b6thea phuong phap d o g th ang tron thai gian ill I
d n 2 nam
Cac chiphitra truc khac: Cancir vantnh chat,miredQchi phi, Congty lua chon phirong phap vatieu
thircphan b6 phuh p trong thai gianrna19i ichkinh t~ duoc du kien tao ra
B A O CAOT A l CH i N H
C O NG T Y CO P HAN KHo AN G S A N VI NAS A L If O I
Xa H u ang Ph ong , H u yen A Liro i , T in h Th ir a Th i en Hu ~
Trang 12Trang: 11
Chi phi tai chinh phan anh cac khoan chiphi ho~c cac khoan 16 lien quan d€ cac ho~td9n d u tu tai
chfnh: chi phi liii yay, liii mua hang tra ch?m, Iiiithuetai san thue tai chinh, chi€tkh~u thanh toan ch
nguai mua, cac khoan chi phi va 16do thanh Iy,nhugng ban cackhoand u tll";dl,lphOng giam gia ch ·n
khoan kinh doanh, dl,lphon t6n th~t d§.utu vao dan vikhac, kh an 16 phiitsinh kill ban ngo~i t~,1 tY
giah i doai va cac khofm chi phi cua ho~t d9ng d§.utu khac
4.1 2 C h i pM t ili ellillh
Gia v6n va khoandoanh thutuong (rngdugc ghi nh?o d6 gthai the nguyen t~c phu hg
Cac khoan chi phi nguyen V?tli~u trl,lc ti€p,nhiincong trl,lc ti€pVU"gttren mlrcblnhthu·ang va chi phi
sanx ~t chung c5 dinh khong phan b6 dugc ghi nh?n ngay vao gia v5n hang ban trong IcY , khon tinh
vao giathanhsan ph~m,dich V1,I
4 11 Gin v 61llzim g ball
L
1;
,
• Doanh thu banhang vacung cftp dich V1,lduoc ghi nhan khi co khanang thu duoc ca lei ich kinht€
va cothexac dinh duoc mot each chac chan,d6ngtha ithoa man di~ukien sau:
.,/ Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi nhtrngrui ro dang k va quyen sO'hfru v~ san pham da
duoc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nan dan k nao lam thay d i quyet din
cuahaiben v~gia banhoac kha nan tra lai hang;
.,/ Doanh thu cu gcftpdichV1,Iduoc ghi nhankhi da hoan thanh dich vu Truong hop dich V 1,lduoc
thirchien trongnhieuIcYk€ toan thi vi~c xac dinh doanh thu trong tLrngIcYd gc thl,lchi~n cancu
vaotYI~hoanthanh djchV1,lt~i ngay k€t tMc IcYk€ toano
• Doanh thu ho~td9ngtai chinh duqc ghi nh?nkhidoanh thu dugc xac dinh tuang d5i ch~cch~ va co
kha nangthu dugc Iqifch kinh t€illgiao dich d6
.,/ Ti~ liiidugc ghi nh?ntren co sO'thai gianva liiisu ttl 1l,l Ct€
.,/ C6tucvaIgi nhu?n dugc chiad gcghi nh?n khi Cong ty dugc quy~n nh?n c6tu cho~cIginhu?n
illvi~c gopv6n
4 10 Ghi fllz ~ 1ld o anh t hu
V6n gop cua chusO'htru duoc phananhs6 v nthuc t€d gop
Thang dir v6n c6 phanghi nhankhoan chenh le hgitramenh gia c6 phieu va giaphathanhc6p ie ,
Lei nhuansauthu€ thu nb?p doanh nghiep(khong bao g6m liii chenh lechtY gia do dan gia laic cs6
dir tai ngay k€t thuc IcYk toan) duoc trich I?p cac quyvachia choc6 dongthea Ngh] q yetcua Dai h i
C6 dong thirongn i en ,
Vi~cp anph6i loinhuanchi thuc hienkhiCong ty c6loi nh ansauthu€ chua phan ph i C6 nrctrach
c6 dong/thanh vien g6p v6n khongvirot qua s6 lei nhuansau thu€chua phanph5i
4 9 V 6 n e1IU SO' hiiu
Viec v6n h6a chi phi di yay setarn ngirnglaitrong cac giai doan rna qua trinhd utu, xaydung hoac san
x ~ttai san do dang bi gian dean, tnr khisir gian doand6la dn thiet Th ai di~mcham dirt viec hoa h6a
chi phidi yayla kill cac hoat d9ngchu y€u dn thiet cho vie ch an bi dua tai san do dangvao sir dun
hoac ban diihoanthanh
( Cdc Thuyit minh nay l a b9 ph d n h9'P thanh v a can d ac doc tl6n g tM i v a l cae Bao c a t a i chinh)
B A o ct o TA l C Hi N H
C ho Qui IV n a m201 6 ki tthnc ng a y 31 1 2 2 01 6
C O NG TY C O P HA N KHo AN G SAN V I N A S A LU'O l
XliHuang Phong, Huyen A Luoi, Tinh Thua Thien Hu€
Trang 13• ThuS gia tri gia tang: Ap dl,1ngthuS suiit 1 % d6i voi ho~t d(>ngkhai tMc va chS biSn khoang san,
kinh doanh v~t li~ xay dlJDgva xay dlJDg cac cong trinh dan dl,1ng, cac ho~t d(>ng khac ap dl,1ngthee
th ~ suiit quy djnh hi~n hanh
• ThuS thu nh~p doanh nghi~p: ThuS thu nh~p doanh ng i~p ap dl,1ng cho ho~t d(>ng san x iit kinh
doanh b~ng 10% IQ'inhu~n thu duQ'c trong thai h~n 15nam k~ tlr khi dlJan b td~u ho~t d(>ngkinh
T r a g : 12
4 16 T ltu € s u t vii c a I plz l 1l9 P Ngfm sac h m ii COllg ty da l1 g a p d{mg
DanhgiaIljli sau I§ ghi nh~n ban d§
Hi~n t~i, chua co quy dinh v€ danh gia I~i cong CI,Itai chinh sau ghi nh~ ban d u
T~i ngay ghi nMn ban d~u, nQ' pMi tra tai chinh duQ'cg i nh~n thee gia g6c c(>n cac chi phi giao dich
co lien quan trlJc ti~p dSn vi~c phat hanh nQ'pMi tra tai chinh do NQ'phai tra tai chfnh clla Cong ty bao
g6m cac khoitn vay, phai tra nguai ban, chi phi phai tra va phai tra khac
N r;! phai fra fai c hi n
Tai ngay ghi nhan ban d~ , tal san tai chfnh diroc ghi n an thee gia g6c cong cac chi phi giao dich co
lien quan true tiep dSn viec mua sam tai san tai chinh do Tai san tai chinh cua Co g ty bao gorn: ti€
mat, t€n goi ng~ han, cac khoan phai thu kha h hang, cac khoan phai th khac, cac khoan k quy, ky
cUQ'Cva cac khoan d~u tu khac
Ta i scm tai chin h
Ghi nh~n ban d§
·1
4 15 Co n g c ¥ t iii c hi n
Chi phithue thu nhap doanh nghiep trong Icybao g6m thue thu nhap hien hanh vath e thu nhap hoan lai,
ThuSthu nhap hien hanh la khoan thue diroc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong Icy voi thue suiit co
hieu hrctai ngay kSt thuc ky kS toano Thu nhap chiu thue chenh lech so voi IQ'inhuan kS toan lad di€
chinh cac khoan chen lech tarn thai gitra thue va kS toan cling nh ir di€u chinh cac khoan thu nhap va chi
phi khong phai chiu thue hay kho g diroc khau tnr,
ThuS thu nhap hoan lai d oc xac dinh cho cac khoan chenh lech tarn thai tai ngay kSt thuc ky k~ toan
gitra co s atinh thue thu nhap cua ca tai san va no phai tra va gia tr]ghi s6 cua cluing cho muc dich bao
cao tai chinh
4 14 Chi phi tlzu ! T N D N It n hanh, chi plu thu ! T N DN I IO( in [{Ii
Chi phi ban hang duoc ghi nhan trong Icy lacac c hi phi thirc tS phat sinh tro g qua trlnh ban san pham,
hang hoa, cung dp dich V I,1 Khoan di€u chinh giam chi phi ban hang tron ky lei h an nMp dir phong
bao hanh san pharn
Chi phi quan Iy doanh nghiep duoc ghi nhan lacac chi phi thuc tS phat sinh lien q an dSnquan Iy chung
cua doanh nghiep Chi phi quan Iyd anh nghiep duoc ghi giarn khi Cong ty hoan nhapdir phong no phai
thu kh6 doi, dirphong p ai tra,
4 13 C hi p i bti n h a g, c hi phi qu ii n I j d an l Il g lt P
(Cac Thu yit minh n ay la bf) p hdn h a p th a nh va cd n d uoc t/9C t/6n g th a i viti cdc Bdo cao t ai chlnh)
BAo cs o T A l CHi N H
Cho Q ui IV niim20 1 6 kittMc ngay 311 12 1 2016
C O N G T Y C O P HAN KH O ANG SAN V I NAS A LlfO I
Xii Huan g Phon g, Hu y en A L u i , Tinh T hir a T hi en H u