Tai lieu 6. Bao cao hoat dong nam 2014 cua BKS

Tai lieu 6. Bao cao hoat dong nam 2014 cua BKS tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về t...

CÔNG TY CỔ PHẦN PVI

BAN KIỂM SOÁT

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

_

Hà Nội, ngày 15 tháng 4 năm 2015

BÁO CÁO

Về công tác kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh

của Công ty cổ phần PVI năm 2014

Kính gửi: ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

Ban kiểm soát xin báo cáo kết quả công tác kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần PVI (PVI) năm 2014 như sau:

Phần I Hoạt động của Ban kiểm soát (BKS)

BKS PVI do Đại hội đồng cổ đông thường niên 2012 và 2014 bầu ra, gồm 4 thành viên: 1 thành viên chuyên trách làm Trưởng ban và 3 thành viên kiêm nhiệm Hàng quý, BKS tổ chức họp định kỳ giữa các thành viên với nội dung: (i) Kiểm điểm tình hình thực hiện các kiến nghị của BKS trong quý trước; (ii) Trao đổi làm rõ kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của PVI với đại diện Hội đồng quản trị, đại diện Ban điều hành và các cán bộ liên quan; (iii) Thống nhất những ý kiến đánh giá, kiến nghị với PVI;

và (iv) Xây dựng, điều chỉnh kế hoạch hoạt động của BKS BKS định kỳ tiến hành giám sát và đánh giá hoạt động của PVI qua các báo cáo từ các ban nghiệp vụ, người đại diện của PVI tại các công ty con, công ty liên kết và trực tiếp kiểm tra một số hồ sơ tài liệu liên quan Phối hợp với Ủy ban Kiểm toán và Quản trị rủi ro, Ban Chiến lược và Tuân thủ, Ban Tài chính kế toán và Kiểm toán xây dựng kế hoạch kiểm tra giám sát và thực hiện kiểm tra giám sát

Nội dung kiểm tra giám sát trong năm bao gồm:

- Giám sát việc thực hiện nhiệm vụ quản lý, điều hành của Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban Tổng giám đốc (Ban TGĐ)

- Giám sát tình hình thực hiện các Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông, Nghị quyết Hội đồng quản trị và thẩm định báo cáo hoạt động của HĐQT

- Giám sát việc sửa đổi và hoàn thiện các Quy chế, quy định nội bộ của PVI

- Kiểm tra việc thực hiện các quy chế của người đại diện PVI tại các công ty con và công ty liên kết

- Giám sát và đánh giá việc thực hiện kế hoạch năm; Thẩm định Báo cáo Tài chính; Đánh giá, phân tích các chỉ tiêu tài chính hàng quý trong năm 2014

Tài liệu 6

Trong quá trình hoạt động giám sát cũng như sau mỗi quý, BKS đều có các ý kiến

đánh giá, phân tích và đưa ra các kiến nghị trong công tác điều hành kinh doanh và quản

lý của PVI nhằm khắc phục các tồn tại đảm bảo công tác kinh doanh của PVI đạt hiệu

quả cao nhất

Thù lao và chi phí hoạt động của BKS: Trong năm 2014 PVI đã chi trả thù lao

cho 4 thành viên BKS (trong đó có 1 thành viên chuyên trách và 3 thành viên kiêm

nhiệm) tổng cộng là: 750.428.566 đồng Các chi phí hoạt động của BKS trong năm được

thực hiện theo đúng quy chế, quy định của PVI

Phần II Kết quả kiểm tra giám sát

1 Thực hiện nhiệm vụ quản lý điều hành của HĐQT và Ban TGĐ

- HĐQT và Ban điều hành đã thực hiện đúng Điều lệ của PVI, các Nghị quyết của

Đại hội đồng cổ đông, Nghị quyết của Hội đồng quản trị PVI

- Trong năm 2014, HĐQT PVI đã tổ chức họp định kỳ hàng quý với sự có mặt đầy

đủ của các thành viên HĐQT, Ban điều hành, Trưởng Ban kiểm soát Cuộc họp

được thực hiện nhằm đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của PVI hàng quý

trong năm 2014, triển khai thực hiện các kiến nghị của Ban kiểm soát và các Nghị

quyết của HĐQT

- PVI thực hiện vượt mức các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận theo Nghị quyết Đại hội

đồng cổ đông giao năm 2014:

+ Thực hiện kế hoạch kinh doanh hợp nhất:

Đơn vị: tỷ đồng

TT Chỉ tiêu năm 2014 Kế hoạch Thực hiện năm 2014 % thực hiện KH năm

III Lợi nhuận từ công ty liên kết (9)

Trong năm 2014, tổng doanh thu hợp nhất đạt 8.030 tỷ đồng, trong đó doanh thu

cung cấp dịch vụ đạt 7.313 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 91% tổng doanh thu Tổng chi phí hợp

nhất năm 2014 là 3.614 tỷ đồng, trong đó giá vốn dịch vụ là 2.746 tỷ đồng và chi phí hoạt

động tài chính là 183 tỷ đồng Tổng lợi nhuận hợp nhất trước thuế đạt 361 tỷ đồng và sau

thuế đạt 246 tỷ đồng hoàn thành 102% kế hoạch năm

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ: PVI đã tiếp tục cố gắng phấn đấu

để duy trì được mức tăng trưởng và giành vị trí số 1 của thị trường (21,5%) về thị phần, trong đó:

 Doanh thu BH gốc đạt 5.987 tỷ đồng, giảm 138 tỷ đồng (tương đương 2%) so với năm 2013;

 Doanh thu nhận Tái BH đạt 1.046 tỷ đồng, tăng 129 tỷ đồng (tương đương 14%)

so với năm 2013;

 Hoa hồng nhượng TBH đạt 172 tỷ đồng, giảm 108 tỷ đồng (tương đương 39%) so với năm 2013;

 Tỷ lệ bồi thường BH gốc/doanh thu BH gốc của phi nhân thọ là 30,2% trong khi tỷ

lệ bồi thường bảo hiểm gốc bình quân thị trường là 40%

Hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ: Kết thúc năm 2014, tổng doanh thu phí

bảo hiểm năm đầu (FYP) toàn thị trường năm 2014 đạt 8.794 tỷ đồng Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ PVI Sun Life hiện đứng thứ 7 trong số 17 doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ trên thị trường Trong bối cảnh thị trường hiện nay, sản phẩm Bảo hiểm Hưu trí

có mức tăng trưởng thấp song PVI Sun Life vẫn đang giữ vị trí số 1 trên thị trường, chiếm 85% thị phần Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ của PVI Sun Life trong năm 2014 đạt 276 tỷ đồng, doanh thu chủ yếu là bảo hiểm gốc trong đó doanh thu từ sản phẩn Bảo hiểm Hưu trí chiếm tỷ trọng 84% trong tổng doanh thu hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ của PVI Sun Life trong năm 2014

+ Thực hiện kế hoạch kinh doanh Công ty mẹ:

Đơn vị: tỷ đồng

năm 2014

Thực hiện năm 2014

% thực hiện

KH năm

Doanh thu hoạt động kinh doanh của PVI Holdings năm 2014 đạt 607 tỷ đồng, chủ yếu là doanh thu từ hoạt động tài chính Vốn bình quân năm 2014 cho hoạt động đầu

tư tài chính là 6.029 tỷ đồng (bao gồm vốn đầu tư của các cổ đông, thặng dư vốn và các đơn vị khác), PVI đã đưa vào hoạt động đầu tư bình quân là 4.826 tỷ đồng và đạt doanh thu 489 tỷ đồng

Tổng lợi nhuận công ty mẹ đạt 244 tỷ đồng đạt 100% kế hoạch năm

- Đối với công tác tái cấu trúc:

 PVI tiếp tục hoàn thiện mô hình tái cấu trúc được PVN và Đại hội đồng cổ đông phê duyệt Ngày 03/02/2014, Công ty cổ phần quản lý quỹ PVI (PVI AM) đã chính thức nhận được giấy phép thành lập và đi vào hoạt động

 PVI đã chủ động đổi mới và nâng cao hiệu quả công tác quản trị doanh nghiệp, đáp ứng đúng theo tiêu chuẩn quốc tế, trong đó: (i) Xây dựng và điều chỉnh hệ thống các quy trình quy chế hoạt động, quản lý, quản trị một cách đồng bộ nhằm nâng cao hiệu quả trong quản trị rủi ro; (ii) Tăng cường giám sát, rà soát, điều chỉnh bộ máy điều hành và xây dựng hệ thống các quy trình, quy chế phù hợp với

mô hình hoạt động; (iii) Thực hiện công tác kiểm tra giám sát định kỳ và thường xuyên tại công ty con và công ty liên kết

 Cuối năm 2014, PVI đã hoàn tất việc tăng vốn điều lệ cho Tổng công ty Bảo hiểm PVI từ 1.850 tỷ đồng lên 2.100 tỷ đồng nhằm đảm bảo duy trì xếp hạng tín nhiệm, tăng mức giữ lại và tăng hiệu quả kinh doanh.

2 Kết quả thẩm định Báo cáo tài chính

BKS đánh giá PVI đã thực hiện việc tổ chức hạch toán kế toán, mở sổ kế toán theo đúng các quy định Sổ sách kế toán được ghi chép một cách kịp thời, phản ánh trung thực các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh BKS xác nhận Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và báo cáo hợp nhất của PVI được lập vào ngày 06/3/2015

đã phản ánh một cách trung thực, hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty cũng như kết quả kinh doanh và hoạt động lưu chuyển tiền tệ phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam áp dụng cho doanh nghiệp tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 20/3/2006 và các quy định về kế toán có liên quan tại Việt Nam Các báo cáo tài chính riêng và báo cáo tài chính hợp nhất của PVI cũng đã được kiểm toán bởi công ty TNHH Deloitte Việt Nam với ý kiến chấp nhận toàn phần

Cơ cấu vốn và tài sản tại thời điểm 31/12/2014

2.1 Báo cáo hợp nhất:

Đơn vị: Tỷ đồng

2014

31/12/

2013

31/12/2014

STT Chỉ tiêu 31/12/

2014

31/12/

2013

31/12/2014

2 Các khoản tương đương tiền 1.267 2.142 (875) (41%) 7%

3 Đầu tư tài chính ngắn hạn 4.124 6.135 (2.011) (33%) 22%

4 Các khoản phải thu 6.822 1.412 5.410 383% 37%

6 Tài sản lưu động khác 238 69 169 244% 1%

II Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 5.163 2.109 3.054 145% 28%

1 Tài sản cố định 991 1.378 (387) (28%) 5%

3 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 3.139 597 2.542 426% 17%

4 Tài sản dài hạn khác 140 134 6 4% 1%

I Nợ phải trả 11.443 5.480 5.963 109% 62%

1 Nợ ngắn hạn 10.861 4.931 5.930 120% 59%

II Nguồn vốn, quỹ 6.191 6.175 16 0% 34%

1 Nguồn vốn kinh doanh 5.665 5.665 0 0% 31%

a Vốn đầu tư theo mệnh giá 2.342 2.342 0 0% 13%

- Tập đoàn Dầu khí Việt Nam

- HDI-Gerling Industrie

- Cty Funderburk Lighthouse

b Thặng dư vốn cổ phần 3.323 3.323 0 0% 18%

2 Cổ phiếu quỹ (162) (156) (6) 4% (1%)

3 Quỹ đầu tư phát triển 179 179 0% 1%

4 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 107 88 19 21% 1%

5 Lợi nhuận chưa phân phối 402 399 3 1% 2%

III Lợi ích của cổ đông thiểu số 696 745 (49) (7%) 4%

- Tổng tài sản tại ngày 31/12/2014 của toàn PVI đạt 18.330 tỷ đồng, tăng 5.931 tỷ đồng (tương đương 48%) so với 31/12/2013, trong đó Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng 2.877 tỷ đồng (tương đương 28%), TSCĐ và đầu tư dài hạn tăng 3.053 tỷ đồng (tương đương 145%)

- Tiền và các khoản tương đương tiền giảm 692 tỷ đồng là do công ty có thay đổi trong cơ cấu tiền gửi

- Cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn vẫn thể hiện được tính thanh khoản, trong đó nguồn vốn kinh doanh (chiếm tỷ trọng 31%) có khả năng tài trợ gấp 1,1 lần cho các khoản tài sản cố định và đầu tư dài hạn (chiếm tỷ trọng 28%)

- Nợ phải thu, phải trả tăng mạnh là do tăng phải thu, phải trả tái bảo hiểm, dự phòng nghiệp vụ Nguyên nhân tăng là do thay đổi chính sách kế toán của công ty con là công ty Bảo hiểm phi nhân thọ và tái bảo hiểm (Thông tư số 232/2012/TT- BTC)

2.2 Báo cáo Công ty mẹ

Đơn vị: Tỷ đồng

2014

31/12/

2013

TS tại 31/12/2014

I Tài sản lưu động và đầu tư ngắn

hạn

1.823 2.587 (765) (30%) 26%

1 Tiền 51 17 34 197% 1%

2 Tương đương tiền 100 240 (140) (58%) 1%

3 Đầu tư tài chính ngắn hạn 1.472 1.895 (423) (22%) 21%

4 Các khoản phải thu 192 427 (235) (55%) 3%

5 Hàng tồn kho 0 2 (2) (100%) 0%

6 Tài sản ngắn hạn khác 8 6 2 27% 0%

II Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 5.076 4.407 669 15% 74%

1 Tài sản cố định 820 1.182 (362) (31%) 12%

2 Bất động sản đầu tư 893 893 13%

3 Các khoản đầu tư dài hạn 3.302 3.139 163 5% 48%

4 Tài sản dài hạn khác 61 86 (25) (29%) 1%

I Nợ phải trả 866 950 (84) (9%) 13%

1 Nợ ngắn hạn 84 403 (319) (79%) 1%

2 Nợ dài hạn 782 547 235 43% 11%

II Nguồn vốn, quỹ 6.033 6.044 (11) 0% 87%

1 Nguồn vốn kinh doanh 5.665 5.665 0 0% 82%

a Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2.342 2.342 0 0% 34%

- Tập đoàn Dầu khí Việt Nam

(35,50%)

- HDI-Gerling Industrie

Versicherung AG (31,82%)

- Cty Funderburk Lighthouse

Limited (11,58%)

STT Chỉ tiêu 31/12/

2014

31/12/

31/12/2014

b Thặng dư vốn cổ phần 3.323 3.323 - 0% 48%

2 Quỹ đầu tư phát triển 179 179 - 0% 3%

3 Lợi nhuận chưa phân phối 350 356 (6) (2%) 5%

4 Cổ phiếu quỹ (162) (157) (5) 3% (2%)

- Tổng tài sản tại ngày 31/12/2014 của Công ty mẹ đạt 6.899 tỷ đồng, giảm 95 tỷ đồng (tương đương 1%) so với 31/12/2013, trong đó Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn giảm 765 tỷ đồng (tương đương 30%), TSCĐ và đầu tư dài hạn tăng 669

tỷ đồng (tương đương 15%)

- Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn vẫn thể hiện được tính thanh khoản, trong đó nguồn vốn kinh doanh (chiếm tỷ trọng 82%) có khả năng tài trợ gấp 1,1 lần cho các khoản tài sản cố định và đầu tư dài hạn (chiếm tỷ trọng 74%)

- Trong năm 2014, Công ty đã đưa tòa nhà PVI vào cho thuê nên giá trị bất động sản đầu tư tăng 893 tỷ đồng do kết chuyển từ chi phí xây dựng dở dang

3 Đánh giá sự phối hợp giữa Ban kiểm soát với HĐQT, Ban TGĐ và các cán bộ quản lý

- Trong năm 2014, Ban Kiểm soát đã nhận được sự hợp tác tốt từ HĐQT và Ban Tổng giám đốc Ban TGĐ và các cán bộ quản lý tại các phòng ban chức năng đã tạo điều kiện về cơ sở vật chất cũng như cung cấp đầy đủ thông tin tài liệu cần thiết cho công tác kiểm tra giám sát của Ban kiểm soát

- Hoạt động của BKS được thực hiện đúng các quy định về tổ chức hoạt động theo đúng quy định pháp luật của Nhà nước, Điều lệ PVI, Nghị quyết của Đại hội đồng

cổ đông

- Trong năm 2014, Ban kiểm soát đã tổ chức họp định kỳ hàng quý với sự có mặt của các thành viên BKS, đại diện HĐQT, đại diện Ban điều hành và các phòng ban liên quan Cuộc họp nhằm kiểm điểm tình hình thực hiện các kiến nghị của BKS trong từng kỳ họp; trao đổi làm rõ kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của từng quý với đại diện Hội đồng quản trị, đại diện Ban điều hành và các cán bộ liên quan; BKS thống nhất những ý kiến đánh giá thông qua kết quả hoạt động kinh doanh từng quý và đưa ra kiến nghị để PVI triển khai thực hiện

Phần III Ý kiến và kế hoạch hoạt động của BKS

1 Ý kiến của ban kiểm soát

Năm 2014 tiếp tục là năm khó khăn đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính bảo hiểm, mặc dù vậy PVI vẫn đảm bảo thực hiện vượt mức kế hoạch kinh

doanh, tiếp tục mở rộng và dẫn đầu về thị phần trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam PVI liên tục đưa ra những giải pháp quản trị, kinh doanh đột phá vừa hoàn thiện mô hình tổ chức vừa phát triển kinh doanh BKS đánh giá cao kết quả hoạt động kinh doanh bảo hiểm nói chung và bảo hiểm phi nhân thọ trong năm 2014

Trong năm 2015 để thực hiện được mục tiêu phát triển PVI và nhằm bảo toàn nguồn vốn BKS, đề nghị Ban quản lý điều hành PVI:

- Tiếp tục tăng cường giám sát hiệu quả vốn đầu tư thông qua báo cáo của người đại diện và hệ thống các chỉ số đánh giá (KPI) Đối với phần vượt kế hoạch năm của PVI và các công ty con, cần đảm bảo tỷ lệ tăng doanh thu cao hơn tỷ lệ tăng chi phí

- Hệ thống kiểm tra giám sát cần thống nhất và có sự phối hợp từ Công ty mẹ đến các công ty con để tiết kiệm thời gian và tránh trùng lặp các nội dung kiểm tra giám sát

- Bộ phận kế hoạch chiến lược tại Công ty mẹ nên kết hợp với kế toán quản trị để phân tích tình hình tài chính, tình hình kinh doanh trong các báo cáo kết quả kinh doanh định kỳ và thường xuyên cho Ban lãnh đạo

- Tiếp tục rà soát và tăng cường thu hồi các khoản đầu tư không hiệu quả và công

nợ quá hạn

2 Kế hoạch hoạt động của BKS năm 2015

Theo tháng

1 Hàng tháng Giám sát các hoạt động đầu

tư của PVI

Giám sát thông qua báo cáo tài chính, báo cáo đầu tư, báo cáo của người đại diện PVI tại các DN khác

và kiểm tra chọn mẫu hồ sơ

2 Hàng tháng Giám sát tình hình thực hiện

Nghị quyết ĐHĐCĐ, HĐQT của PVI

Giám sát thông qua Nghị quyết ĐHĐCĐ, HĐQT và các Văn bản nội bộ

Theo Quý/năm

1 Hàng quý Thẩm định cáo báo tài chính,

giám sát và đánh giá hoạt động kinh doanh

Thẩm định thông qua việc soát xét

sổ sách, chứng từ, tài liệu kế toán,

và báo cáo tài chính hàng quý của PVI

2 Hàng quý Kiểm tra, giám sát việc thực

hiện Kế hoạch SXKD hàng quý của PVI Rà soát tỷ lệ vượt kế hoạch chi phí nếu có

Thông qua báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo tài chính hàng quý

TT Thời gian Nội dung Hình thức kiểm soát

hành về tình hình SXKD, tình hình tài chính PVI Holdings, công ty con, công ty liên kết trong kỳ và đưa ra các kiến nghị của BKS với HĐQT và ban điều hành

4 Hàng quý Giám sát tình hình xử lý

công nợ quá hạn của PVI và các công ty con

Giám sát thông qua báo cáo tài chính định kỳ và các báo cáo của người đại diện

5 Hàng quý Kiểm tra trực tiếp các công ty

thành viên

Phối hợp với đoàn kiểm tra, kiểm toán của PVI theo kế hoạch kiểm tra năm 2015

6 Hàng quý Kiểm tra giám sát công tác

tái cấu trúc

Thông qua các tiến trình thực hiện công viêc hàng quý đối với công ty

mẹ, các đơn vị thành viên và công

ty liên kết

7 Hàng quý Lập báo cáo giám sát theo

quy định Thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính

hàng quý Trân trọng./

TM BAN KIỂM SOÁT TRƯỞNG BAN