BCTC Q3 PPI HN va VB GT

cec beoc6o tdi chinh duoc l{p vd trinh bdy theo dirng qui djnh cta timg chuin muc, th6ng tu hu6ng ddn chi€n chu6n mpc vd ch6 aO tti toan n6n mnl dang rip dung.. CAc cHiNH sAcH KE ToAN cH

Ndr cril :

coNG ry cp DT & pr D/A HA T,4Nc THAr BINH DTJdNG MAu sd B 01 , DN

31,/21 a Van Cen, I{p5, HBC, Thl drtc (Ban hdnh rheo th6ng tv s6 2O2lZOl4m_

A, TAI S;.N NGAN HAN

I Ti€tr va cdc khoen rudoq dudnq [i6n

2 Cdc kloin rddns dddns r n

tr Cdc klodn diu tutdi chtnh ns nhan

L Chuns khoAn kinh doanh

2 -D{ph-ong giam gie chung kJroen kinh doanh (

3 Ddu nr nAm giit ddn nsav ddo han

Itr Cdc ktrorin phrii rhu ne{n han

LPhai rhu ngAn han ciakhachhana

2 Tre hJdc cho ngydj b6n nsin han

3 Phdi thu noi b6 nsdn hxn

.L lfg.i.ll'f .,Ig.q j!i! qs k hoach hdp ddns xD

300.7 10.1.16.495

2.163.545.3142.163.545.314

225 .s0t .t1r .2653.s25.31s.719

3 525 315.7 t9

351.993.961 427.881.2ll

2 Tre fiudc cho ngudi bdn dai han

3 V6n kinh doanh d ddn vi truc thuoc

4 Phdi rhu dei han ndi ba

5 PhAi thu vd cho vay dii han

6 Phei thu dli han khi{c

r lal satr co omn nuu lultb

-:-.^.

o ura Irl nao mon ruy Ke (^)

D Ura rrL nao mon ruy Ke t-l

253254255

J lal san co olnn vo nlnn

b Gi6 tri hao mdn ltyKC

Bdt dOng san diu r'J

IV Tai sen dd datrg dei han

l 9li.pl:i:ir,n{t.!i4.9gel!-{9-9.etc.91il':I

V Cdc kholo dCu tu tai chinh ddi hqn

2 Dau tug6p v6n vAo ddn vi khdc

240

(s00.000.000) (s00 000.000)

I Tai sin dai han ktdc

1 Chi phi rr, lrudc dei han

2 Tai san d)u6 rhu nhap hoAn tai

,-1, I-hle.!.!i,y.4 !.q'J_,_pt'tt,q!Lc,qlir lti.9.4i.!4"

4 Tai s;n dii han khdc

'roNc_CONC TAI SAN (270 = t00 + 200)

cu6N v6N

A N0 pHAr rRi

L Nd ngdn han

L Phej tfa nsudi b{n nsdn han

2 NgL/di mua EA tidn trddc nedn han

3 Thue ve cdc khodn phdi ndD Nha nu6c

4 Phdi rrd ngddi lao d6ns

5 Chi phi phli tri nedn han

6 Phri r n6i bo nejn han

l, ll'li t_ 4.trp.q.qq,r.g,q.!i.4gg_:!'.!'ga.{-o.l-c_p_

8 Doanh rhu chua rhuc hi6n nedn han

9 Phai re nsdn han khdc

10 Vay ve nd rhue rei chinh nstn han

IL Du phdng phii tri ns:j'n han

12 Qui khen thddng, phrjc ldi

L Phei rre ddi han nsudi bdn

2 Ngddi mua rri tidn tddc ddi han

3 Chi phi phei hll ddi han

1.322.694.178 3.322.617 565

14.8'70.'7 68.4'73 19 013.573.96s

193.07 5 7'7 6.465 r8'7 .415.226.220984.694.599 1.010.694.599

1 .261.124.304.248

333.206.rot.17 5

39 61 4 7 53.19566.596.181.280

12.r59.128.821

3.09E.932.4353.O98.932.435

693.565.@3.1 t5

4.521.51t.164

32.806.973.148

66.847.904.32612.368.410.108

4 07 r .994.451

4 Phdi rri n6i bo vC \,dn kinh doanh

5 Ph6i tra n6i b6 d]i han

6 Doanh thu chL/a rhur hi6n dai han

7 Phai tle dei han khdc

8 Vay ve nd rhue rei chinh dai han t55 042 973.649

151 63'7 '750.0'78

I 2 3 4 5

9 Tr6i phidu chuvdn ddi

10 Cd phrdu rru dai

I L Thue rhu nhdD hoan lai Dhri ra

I2 Du phdng phdi rfti dei han

13 Qui phd | n khoa hoc va c6nq nshe

410

l Vdn deu rdcia chi sd hitu 4r1 2a

: S-q.p1,.16 r p.i{.+.9r.e.s.0 q yri.l _!iir._q yri.,

f ,.g.q-P-rlF P ,c.,1 i- J.: I 4t5

6 Ch6nh lech dtnh eid lai rei sln

?,.9I9.!!' Lc,:l' !i et1.$.i q94!

4164I'7

29.616.2s6.220 |

I

4lE 25 29.616.256.220e.,.Qyi.!p lld- {p

TdNC cONc NGUdN vdN (43G3oo+4oo) 440 1 .26t 124.104.248

NGUdI LAP

6r

t(oiu

\\3-).I

: z

i

H R

CONGTYCPDT& PT D/A HT THAI BiNH DIJdNG MAUSdBOI -DN

3t21 KHA v4N cAN mEp Rlhtt CHANE, Tr J Ddc (Ban henb theo rh6ng r u s6 2)2l2)l4m_

BTC- ngdy 2Z^2t2014 cia BTC)

Quy 3 Ndm 2016 (Theo phumg ph6p gi6n ri6p)

chl ti6 u MS TM

Quy 3 Ndm 2016 Quy 3 Nem 2015

L Ldu chuydE ddn !i hoat dODp kiDh doanh

1 LOi nhuad trudc rhud

z t,leu cnrnn cno cac l<troaD

lbay v6o IUu donq

' GA ng)/gie m cdc khoen Dhei rhu

(Tansj/siem htns dn kho

Tdng(giAn) cic khoin phai re Gh6ng kd laj vay phai

rd thDe thu nhap phii ndp)

(88.24 2.168.42A1(25.599 .7 45 .648\

91 677 003.228

rlrn on7 rln?\

() 441 R1A )\n\

CONGTYCPDT&PTDUANHATANG M6u s6B

OI - DN

THAI BINH DIJdNG Ban hanh $eo TT sd 2Oz2O1 D-BTC

ngiLy 2At2/2014 ctraB6 rn 6ng BTC)

euY 3 NAM 2016

I- Ddc didm hoat d6ng crla doanh nghi€p

C6ng ty C6 phan Edu tu vd ph6t tri6n Du dn Hq tdng Thdi Btnh D g gi6y chfmg nh{n d6ng

ki kinh doann sd 01016144c6 Ma s6 rhue O:O:Ot++SO

Ngdnh nghd kinn doanll :

- Kinh doanh nhd

- Din}r gia , tu v6n, mdi gi6i, quang c6o, ddu giA, quan li bdt d6ng san .

- San giao dich bAt ddng sin .

- DAu tu xdy dtmg co so ha t6ng khu ddn cu, khu c6ng nghidp, khu dd thr .

- Xay d\rng cac c6ng trinh giao rhdng, c6ng nghi6p, dan d!mg, thrty lqi, dien .

- SAn xu6t mua b6n vat lieu xay dmg .

- Ddu tu xdy drmg co sd ha tdng khu dAn cu, khu c6ng nghi0p

- Mua b6n vat tu thi6t bi phuc \a.r ngdnh giao th6ng van tai

- Thi nghi€m vAt li€u, ki6rn tra chit Lugng cong trintr kh6ng do cdng ty thi c6ng ci6m s6t thi

c6ng xay dpng c6ng trinh giao thdng (cdu, duong bQ ) .

- Thi6t k6 ki6n tnrc c6ng trinh Thiiit ki5 qui hoach chi ri6r xey d g .

- Sta chta phuong ti€n xe mriy, thi6t bi thi c6ng, gia c6ng co khi

-Kinl doanh khdch san, nhd nghi, dich vu dn u6ng (kh6ng s6n xu6t vat liCu xay dung, sqn

hdn, xi me dien, gia cdng co khi , kinh doanh kh6ch san, n}rd nghi, en u6ng tgi tru so J

- Trdng lua , ngd, cay luqng thuc c6 hat, rau dau, hoa, cdy cinh, cdy dn qud Trdng |ia vd chdm

s6c g Khai thric 96 .

- E4i lj du lich Didu henh tour du lich Dich 4r h5 trg li6n quan d6n quing b6 vd t6 chfc tour

du lich Dai Ii ben v6 m6y bay .

* V6n didu l€ : 482.906.290.000 d, (B6n trEm t6m muqi hai ti, chin tr le s6u trieu, hai trim chinmuoi ngd:r ddng ) V6n thuc g6p d6n thqi di6m J0/9/2016 tA 482.906.290.000 d .

IU KV KE ToAN , DoI.,I vI TITN TE sTI DUNG TRoNG KE ToAN

2.1 Kj' k6 totu : tir ngdy 01/Ol vd kiit thric vdo ngdy 3ll12 ndm duong lich

2.2 Eun vi ti6n tG sir dgng trong ghi ch6p k6 to6n ld : d6ng ViCt narn (VND)

III CHUAN MTI C VA CHE DQ Kf TOAN AP DUNG

3.1 Ch6 dO k6 aodn 6p dung

C6ng ty 6p dung ch6 O6 k6 toan doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng tu s6 202/2014/QD_BTC ngdy

22/12/2014 ciaB0 trvdng 86 Tdi chinh

3.2 Tuy6n b6 vd viQc tuAn thri chuin mqc k6 to6n vd ch6 d6 k6 totn : C6ng ty de ep dung c6cchuaa mlrc k6 to6n vict nam va cdc van ban hudng d6n chudn muc do Nhd nuoc ban hdnh cec beoc6o tdi chinh duoc l{p vd trinh bdy theo dirng qui djnh cta timg chuin muc, th6ng tu hu6ng ddn chi€n chu6n mpc vd ch6 aO tti toan n6n mnl dang rip dung .

3.3 Hinh thfc ki6 todn dp dgng : Chfmg tu ghi s6

Iv CAc cHiNH sAcH KE ToAN cHiT YTU T} DUNG :

4.1 Nguyen tic ghi nhin c6c kho6n tidn vi cdc kho6n tuoDg aluong fiAn

Tidn vd c6c k:hoan tuong duong tidn bao gdm tidn mdt tai quy, tidn ngao hdng, cAc khoandau tu Dgdn haD c6 thdi han g6c kh6ng quri ba th6ng , c6 tinh tha khoan cao, c6 liha ndng chuy6n d6i

da ddng thdnh c6c luong tian xric dinh vd krr6ng c6 nhidu rui ro trong chuy6n d6i thanrr ti6n .

Nguy€n tdc, phuong phep chuy6n d6i cric ddng tidn kh6c

Ciic nghiep vu kinh 16 ph6t sinh bing ngoai t6 duoc quy d6i ra tldng Viet Narn theo ti gia giao dichbinh quen lien NgAn hang do NgAn hang nhd nudc c6ng bi5 tai tho.i di6m ph6t sinh nghidp r.1r Tai thdi

hang do Ngan hang nhd nudc ViCt Nam c6ng bi5 vdo ngdy k6t thfc ni€n d6 k6 toan

ChCnh lCch qi gia thuc t6 phAt sinh trong ki vd chenh ICch ti gi4 do drintr giri l4i si5 du c6c khoan muc

tidn t€ t4i thdi di6m cu6i nam dugc k6t chuydn vdo doanr thu hoic chi phi tai chinh trong nam tui

chinh

4.2 Nguy6n tfc ghi nhin hirng tdn kho

Hang t6n kho duoc ghi nh6n theo giri th hon gifa giri vi5n hien tai vd gi6 tri thuM c6 th6 rhuc

hiQn duoc ci6 tri thuan c6 th6 thuc hien duoc la gi, ban u6c tioh tru chi phi b6n heng u6c tinl vd sau

khi da lap du phdng cho hang hu h6ng, l6i thqi vd cham luan chuy6n C6ng ty 6p dung phuong ph6p

kC khai thudng xuy€n d{a h?ch to6n hdng t6n k}o voi gid tri xdc dinh theo phucrng ph6p binh quan giaquyen

4.3 Nguy6n tic ghi nh6n vi kh6u hao tdi sin cii dintr

Tai san c6 c6 dinl cia C6ng ty hach to6n theo nguyen gir{, kh6u hao, va gie tri cdn lai .

Nguy€n gi6 bao g6m gi6 mua cQng chi phi vdn chuyrin, lip dEr .

Khdu hao tai san c6 dinh cua c6ng ty thuc hiCn theo phuong phrip dudng thgng trong su6t thoi

gian uoc rinh hiru ich cia rdi san nhu saL

- Nhd cira vat ki6n hfc

- C6ng cu dung cu quen ly, tdi san khAc 2 6 nam

4.4 Nguy6n tic ghi nhin vir khdu hao bdt <IQng s6n dlu tu

BAt dong san dau tlr duoc ghi nh6n theo nguyen gid nAt d6ng san tliu tu dugc tinh, trich kh6u hao

niu TSCD k:h6c cira c6ng ty

4.5 Nguyon tic ghi nh{n cdc khoin tliu tu tii chinh

Khodn dALr tu vdo c6ng ty con, c6ng ty liCn kiit duoc ghi ntrfn theo gi6 g6c Loi nhu{n thudn d c chia

tir c6ng ty con, cdng ty ten kCt ph6t sinh sau ngdy dAu tu duoc ghi vdo b6o ciio k6t qua hoet d6rlg

kinh doanh

Du phdng gidm gi6 dAu tu duoc lQp vdo thoi di6m cu6i nim ld s6 ch€nh lech gjfta giA g6c cira cdc

phdng

4.6 Nguyan tic ghi nhgn vi v6n h6a c6c khoen chi phl ali vay

Chi phi di vay dugc ghi nhdn vdo cbi phi ph6t sinh trong ndm ngoai tnJ c6c khoan dusc v6n h6a do

chi phi di vay li6n quan tnrc ti6p di5n viQc mua sim, xdy d g hodc hinh thanh mOt tdi san cu th6 duoc

v6n h6a vdo nguyCn gia tai sAn .

4.7 Nguy0n tic ghi nh{n vi ph6n b6 chi phi tre aru6c

C6c kioan chi phi thuc t6 da phiit sinh nlung a duoc tinl vdo chi phi s4n xudt , kinh doanlr cua hj,

phAt sinl vd viec k6t 6n cric khoan chi phi ndy vdo chi phi san xuit, kinl doad cria c6c k] ki!

toan sau trong mot nim tai chinh ho{c m6t cbu k} kinh doanh .

sin xu6t, kinh doanh c'a nhidu k! hach rorin trong m6t ndm tai chinh ho4c mot chu ky krnh doanh nCn

chua thC tinh hiit vdo chi phi sen xu6t, kinh doanh trong k' ph6t sinh md d tinh vdo hai hay nhidu

k' kC todr riep theo .

4.8 Nguy6n tic ghi nhAn chi phi phii trri

c6c khoan chi phi thuc t6 chua ph6t siDh nl'.n,'g dugc tinh tru6c vdo chi phi tra truoc vdo chi phi san

x , kinl doanh kj ndy cho c6c d6i tuqng chiu chi phi d6 dam bao khi c6c khoan chi re ph6t sint

thuc tC kh6ng gay ddt bien cho chi phi san xu;t, kinh doanh Vi6c hAch toan c6c khoan chi phi phii

trd vdo chi phi san xu6t, kinh doanh trong kj, phdi thuc hi6n theo nguy€n tic phu hqp gita doanh thu

vd chi phi phat sinh rong kj, .

4.9 Nguy6n tic ghi nh{n v6n chii sd hiinr

Vdn deu tu cua chri so hfu duqc ghi n]ran theo st5 viin thuc g6p crla chu sd htu.

Thdng du viin c6 ph6n duoc ghi nh{n theo si5 ch6n}r l6ch lqn h<rn gifa gi6 thuc t6 phdt hdnh va mdnhgia cd phicu khi ph6t hdnh c6 phi6u ldn dAu, phrit hdnh b6 sung honc t6i phAt hanl c6 phiilu qui .

Loi nhudn chua phdn ph6i ld s6 lqr nhuan tn cdc ho4t d6ng cia doanh nghiep sau khi tru G) chi phi

thu6 TNDN cin n6m nay vd c6c khodn didu chinh do 6p dung hdi ti5 thav d6i chini sdch k6 to6n vddidu chinh hdi tai sai s6t trong y6u cua c6c ndm tru6c

4.10 Nguy6n tfc vi phuong ph6p ghi nhAn doanh rhu

Doanh thu brin hdng

Doanl thu bdn hang duoc ghi khi ddng thoi th6a man c6c di6u ki6n sau:

- PhAn l6n rui ro vd loi ich vd gin lie,n vdi qu n sd htu san phrim hodc hdng h6a dd dugc chuy6n giaocho nguoi mua;

soet hdng h6a;

- Doanh thu duoc xiic dinh tucrng d6i chSc chin;

- C6ng ty da thu duoc hoic sE thu duoc loi ich kinh t6 $r giao dich ban hang;

- X6c dinh duoc chi phi li€n quan dtin giao dich b6n hang

Doanh thu cung cdp dich u1

Doanh thu cua giao dich v6 cung c6p dich vr_r duoc ghi nhan kni k6t qua cua giao dich d6 duo c x6c

dinh mQt crich dring tin ciy Truqng hqp giao dich vd cung c6p dich lu li6n quan di5n nhi€u kj thidoanh thu duoc ghi nh{n trong kj, theo ktit qud phAn c6ng vi€c dd hodn thdol vdo ngdy ldp BAng cAn

d6i k6 toan cna k' d6 K6t qud cria giao dich cung cdp dich

'u duoc x6c dini khi rh6a man tar ca b6n

(4) diAu kiQn sau :

- Doanh thu duoc xAc dinh tuong d6i chic chin

- C6 khd nnng thu dugc loi ich kinh t6 rir giao dich cung c6p dich r.u d6

- X5c dinh duoc ph6n c6ng vi€c dd hoan thdnh vdo ngdy ldp Bang can d6i k6 torin

- Xric dinh duqc chi phi ph6r sinh cho giao dich vd chi phi d6 hoan thdnh giao dich

cung c6p dich vu d6 .

Doanh thu hott along tii chinh

Doanh thu ph6t sinh tir tidn lai, ticn ban quyi5n, c6 tuc, lgi nhudn dugc chia vd cric khoan doanh thu

hoat dong tAi chinlr kh6c c ghi dran khi th6a man ddng thdi hai (2) didu kien sau:

- C6 khd ndng thu dugc lqi ich kinh t6 tu giao dich d6;

- Doanh thu dugc xec dinh g d6i chic chin.

C6 tfc, loi nhudn dugc chia ttugc g}r nhdn khi c6ng ty duoc quydn c6 tric hodc duoc quyon nhdn

lqi nhuan tt viQc g6p v6n

Thu nh$p kh6c bao g6m cric k:ho6n thu tu c6c ho4t d6ng xdy ra kh6ng thudng xuyen , ngoai c6c hoar

tl6ng tao ra doanl thu g6m :

- Thu va rhanh l), TSCD, nluong bdn TSCE

- Thu tidn phat khdch hang do phi pham hqp ddng

- Thu ti6n b6o hidm duqc bdi thuong

- Thu dusc cdc kioen no phriLJ rhu dd xda so tinh \eo chi phi ki uuoc

- Khoan no phai tla nay mat chi duoc ghj tdng thu nhap

- Thu cric khoan thu6 gc giAm, duoc hodn lgi

- C6c ktoan thu khAc

4.11 Nguyan tic vi phuong phdp ghi nhAn chi phl tii chtnh

chi phi tdi chinh duoc ghi nh6n Id t6ng chi phi tei chinh ph6r sini trong bi (kh6ng bn hu v6i doanhthu hoat ddng tdi chinh ) .

Cric khoAn chi phi dugc ghi nh6n vdo chi phi tai chinh gdm:

- Chi phi hoic c6c khoan 16 li€n quan dtin c6c ho?t dong tu tai chlnh

- Chi phi cho vay vd di vay v6n

- Chi phi g6p vdn liCn doanh , li6n k6t, 16 chuyi5n nhuqng chimg khoa,n ng6n h?n , du phdng gidm gi6

chfng khorin , 16 phdt sinh khi b6n ngoai €, 16 ti gie h6i doiii .

4.12 Nguy6n tic vi phuong ph{p ghi nh{n chi phi ahu6 thu nhfp doanh nghiep hifn hinh, chi phi thud thu nhap doarh nghiep hoin t4i

Chi phl thud thu nhap doanh nghiep hiCn hAnh li sai rhud rhu ohQp doanh nghi€p ph6i n6p tlnll tr6n

thu nhap chiu thud rrong nAm ve thud suit rhud thu nhAp doanh nghiQp hi6n hdnh .

Chi phi thud t}lu nhdp doanh nghi€p hoan hi la sd thud thu nhap doanh nghiep se phei n6p rong

tddng lai phdt sinh rrl viCc ghi nhan thud thu nhap hoAn hi phai ra trong nim, hoin nhap rii s6n

thud thu nhap hoAn lai da dddc ghi nhan tu cdc ndm trddc .

a "^ ,:h s o

€:i5u.pri _ E:" ! E'*,

t ^ !at - tIe E" ;ea*" ;E

€ :r:g *€F.E;:;e" ; ahx,= :;)6i:eEi sSle*e c;.EE.E E $ : EE : SEEE S:BAE:J; E::E; ; IE :F"S

i E"E"-E"e"a1e"?SEE: t?::: d N* EB:

f ai9e -aEAEBBU -aEEe a ;; Xf S

3 : GF sEe ^l 1 lqC B R$esa a6 *F-;F.l REBN -:;-s

"qi Eq"q€ *"rE"i'F^=rz'E i>>,se

sE 222i ;iiu;sssE :saE'E

E5 RR

-> && d\ii

!9 \6 99 ci

ui\6+ i v

X^-d>r 'E o o I.E

o\

(.) !

qic\

lo

s t

N N

L9z -€o

iE P [* fi Eist {i 'E"H;ca Args

6a

'E(5

€5F'S* :H a:'€ E E"Ei€Ei:;f 36=o=o'f,;E]

:;,ir9s asHP* YY;;i aXCtai ts:f.QA;3r"iIEqqqfiE ats;TTL,aa6Felrr :

s _EEt a ,d:'a;'!eF;g 5 _:dE'iE

; EFE:!e;'!e"F:E=-=::$i a tEE:Er

E'5': ==.r' E"; "5 :'-" e'9 :E E € € eE'i t r"=';*

ie i e $ ; : ;s I E,s ; E :"0 F" E"i's E,= j

; gEgi; : ;qE g€ igi€: E E€ EgE9FiJ E

r: E :.i +i Hi E * : ?i 3 :=€.!

"€E i.! E,q'! 3t:

:# E€yE =-:r u"aE"_: EEiE E,; ; ''*ggt"F; f E

i.E.qE€ i',S;,ig;t sr,* 3€,AE€;,Ai

i 5r:gEE3; B;€E *EF*g;i,si;!€E i; g E

€F EeE €st:,; :t l* ; eEilE€"n ;EE E ! E i;

; S ;"; I.:,i: i € ; !.:,F : : 6 : i,F : : €E'5 s: i'3€!

*.; sir5 3 ! 5 ; 3rI S it€iB E { E;:SFEE t: gB

E , , o , , I r o0 c.i ,