Quy che quan ly tai chinh noi bo cty cophan dspk

CONG TY Co PHANDIJCING SAT PHI] KHTINH ceNG HoA xA Hgr cuu NGHIA vrEr NAM E6c lAp - Tu do - HSnh phric QUY DINH CHUNG Diiiu 1: Ph4m vi didu chinh vir tl5i tuqng 6p dgng Pham vi dp dung:

cOxc rY co puAN

uoL xA Her cHU Ncnia vrTr NAM

DQc l{p - Ty do - H4nh phric

Stt: -19C3 /QD-ESPK Khdnh Hda, ngdy U thdns//ndrn 2016

QUYET DINH

-.i

VC viQc: Ban hinh Quy ch6 quin ly tni chinh n6i bQ

HQI DONG QUAN TRI

COxC TY CO PHAN DIJONG SA:r PHU KHANH

Cdn cf Lupt Doanh nghiQp sO OSIZOl4lQH 13 ngdy 2611112014;

Cdn cri Di6u lC TO chirc vd hopt dQng C6ng ty c6 phAn Duong sit PhuKh6nh, dugc th6ng qua tpi Dai hQi d6ng c6 d6ng lAn thir nh6t ngdy 3Oll2l2Ol5;

CIn cu v ki6n bitlu quytit cria c6c thdnh vi6n H6i d6ng quin tri C6ng ty bing

,/

phiOu xin y ki6n ngdy 28 thdng 12 ndm2016,

QUYET D!NH:

Di0u 1 Ban hdnh kdm theo Quy6t dinh ndy "Quy chA qudn li, titi chfnh nQi

bQ cfia Cdng ty c6 phAn Dud'ng sdt pt ,i Khttnh".

Diiiu 2 Quy6t dlnh niry c6 hiQu lgc kti tu ngdy 01/01 12011 Cac quy dinhtru6c dAy tr5i v6i Quy6t dinh niry ddu bdi bo

Di6u 3 Cdc thdnh vi6n HQi d6ng qu6n tri, Ban Gi6rn d6c, K6 to6n trudng,Trudng c6c phong/ban chuyOn m6n nghiQp vr,r vir Thu trudng cdc don vi trirc thuQc

c6ng ty cri Quy6t dlnh thi hdnh./

CONG TY Co PHAN

DIJCING SAT PHI] KHTINH

ceNG HoA xA Hgr cuu NGHIA vrEr NAM

E6c lAp - Tu do - HSnh phric

QUY DINH CHUNG

Diiiu 1: Ph4m vi didu chinh vir tl5i tuqng 6p dgng

Pham vi dp dung: Quy chli niy di6u chinh t6t ch chchoat dQng li6n quan d6n

linh virc tdi chinh e6i vOi c6c phdng, ban, xi nghiQp, dQi (duqc goi t6t ld don v!

t4rc thu6c) t4i C6ng ty CO phan Dudng sit Pht Khdnh

E6i tuqng dp &1ng: Thhnh vi6n HQi d6ng Qu6n trf, Ban ki6m sorit, Ban didu

hanh, cric Phdng ban vi don vf tryc thuQc COng ty CO phan Duorrg sit Phf Kh6nh

Ei6u 2: Mgc tlich cta quy ch5 qu6n lf tii chinh

Quy cht5 qunn lf tdi chinh xdy dgng tr6n co s6.tu6n thi c6c quy dinh hiQn

hanh cira Nhd nudc vd c6ng tric quan lj tai chinh Nhim mpc dich nAng cao hiQu

qui viQc qu6n ly tdi chinh cta c6ng ty, girip viQc chi ti€u dugc thpc hiQn dring quy

dinh, dring mgc dich, tiet kiQm nhim ting hiQu qu6 ho4t d6ng kinh doanh.

Ddm bio quyAn lqi hqp ph6p cta ngudi lao dQng, t4o quy6n cht dQng cfrng

nhu hu6ng d5n c6c dcrn vi tryc thu6c, c6, nhdn hodn thdnh nhiQm vg tlugc giao

d6ng thdi nAng cao tr6ch nhiQm cria c6c don v! tryc thuQc vi c6 nhdn trong vi6c

qu6Ln lf tdi chinh cria c6ng ty

Di6u 3: Gi6i thich tir ngfr:

r.'Luqt Doanh nghiQp' ld lu$t doanh nghiQp 2014

2.'C6 dAng' li cri nhdn, d chric s6 hfu it nh6t mQt c6 phdn cia c6ng ty crl

phAn.

3 'C6 tuc' ld khoan lqi nhuan rdng duo c trd cho m5i c6 phdn bing tidn m4t

ho4c b5ng tdi s6n khric tu ngu6n lgi nhufln cdn 14i cria c6ng ty c6 phAn sau khi dd

thgc hiQn nghia vg vA tei chinh

Trang I_QCTC

-4-4.'Vdn diiu t€' ld t6ng giri tri mQnh gid c6 phan di bdn hodc dA dugc ddng

kj mua khi thdnh lflp doanh nghiQp d5i vdi c6ng ty c6 phAn.

, 5.'QAp vdn' l.it,vidc g6p tdi sin dii t4o thdnh vt5n di6u lQ cria.c6ng ty.G6pvdn bao g6m g6p vdn d6 thdnh lQp doanh nghiQp hopc g6p thdm v6n didu l0 cuadoanh nghiCp de thdnh ldp.

, 6.'Sqn phiim, dich ryt c6ng ich' lit sdn pnAm, Oicn r,u thi6t yt5u d5i v6i dcyi

s6ng kinh t6 - xd h6i cria d5t nu6c, cQng dting ddn cu c[ra mQt khu vyc lanh th6 maNhd nudc cAn brio d6m vi lgi ich chung ho{c b6o ddm qu6c phdng, an ninh vd viQc

,t

san xuat, cung img sdn phdm, dich ru niry theo co ch6 th! truong kh6 c6 kha ning

bt dep chi phi

Diiju 4r Tu crlch ph6p g:

Cdng ty C6 phan Duong sit Phf Kh6nh c6 t6n ti6ng Anh ld Phu KhanhRailway Joint Stock Company (gSi tit ld "C6ng ty") Id c6ng ty c6 tu crich phripnhAn, hach to6n dQc l{p, tr,r chri ve tei chfnh, hopt dQng sin xuAt kinh doanh pht

hgp vdi Lu{t doanh nehiQp 2014; c6 crlc quydn vd tr,r chiu trrich nhiQm vd ho4tddng sirn xu6t kinh doanh trong ph4m vi v6n di€u l€.

C6ng ty dugc t6 chric vir ho4t dQng theo "EiAu le t6 chfc vd ho4t d$ng criaCdng ty C6 phan Euong sit Phri Khrtuh" dugc D4i h6i cO d6ng th6ng qua ngriy

3011212015 (eqi tit ld Didu lQ C6ng ff)

Diiju 5: C6ng tic Tdri chinh - K5 to6n:

1 C6ng t6c Tdi chinh - kii toran cria C6ng ty ttugc thgc hiQn theo Luflt k6to6n ViCt Nam, Ch6 dq k6 to6n Doanh nghiQp.

2 NEm tdi chinh c0a C6ng ty bft dAu tt ngdy 01 thrlng 01 d6n h6t ngdy 31

thang 12 hang n6m K! kt5 to6n ld Quj I, Quy II, Quj XI, Quy IV vi nbm (56 lieuduoc lty k6 tu ddu nam)

3 C6ng ty c6 trrlch nhiQm k€ khai vd nQp dAy dt c6c khoan thu6 theo quydinh cira nhd nudc C6ng ty chlu tr6ch nhigm vA mdt tdi chinh cta minh theo quydinh cria phrip ludt vd chiu sg ki6m tra, giiim sdt cua Ban ki6m so6t C6ng ty; chlu

sU thanh tra giiim s6t vd mAt tdi chinh cta c6'c c6 d6ng theo DiAu lQ cta C6ng ty vdcta ciic Co quan c6 li6n quan vA ho4t dQng tdi chinh, quan ly phin v6n vri tdi s6n

Nhi nuoc tqi C6ng ty theo riy quyAn cria chri sd hiru v6n Nhd nudc Ddng thdi chiu

su ki6m tra, thanh tra cira c6c co quan chric ndng kh6c theo quy tlinh cria phrlp lu{thi€n hinh.

Trang 2 QCTC

1 V6n thuQc quydn quan ly vd sti dgng cria c6ng ty du<y.c hinh thanh tu

ngu6n v6n chri sd hiru vd ng phii trd Trong d6 ngu6n v6n chri s0 htu bao g6m

v5n tl6u tu cria nhd nudc vir v6n g6p oia cbc c6 d6ng (Vtin di€u lQ), ch6nh iQch

drinh gi6 lai tai san, ch6nh lQch fj gi6, lqi nhuQn tich lfiy, cric qu! cta c6ng ty, lqi

nhuQn chua ph6n phi5i vd v6n kh6c thuQc v5n cht sd htu; Nq ph6i tr6 ld phdn v6n

kh6ng thu6c quydn s0 htu cta cdng ty Ddy lit citc khoan ng md c6ng fy di vay,

chi€m dung cira c6c cii nhin, dgn vi kh69 tlang trong thdi han thanh to6n ho6c chua

d6n thdi hqn thanh tori.'n (bao g6m ng ngin h4n vd ng dai han)

2 V6n cria c6ng ty chi dugc st dqng cho mgc dich s6n xu6t kinh doanh cria

C6ng ty theo dung quy dinh cira ph6p lu{t

3 V6n tliAu lQ cria C6ng ty c6 th6 t6ng gi6m theo nhu cAu, tinh hinh sAn xu6t

kinh doanh khi tlugc Dai hQi tt6ng c6 d6ng ch6p thufln vd theo dung c6c quy dlnh

cira ph6p luft th6ng qua crlc hinh thric:

- Ph6t hanh th6m c6 phiifu hopc mua l4i c6 phi6u ph6t hdnh quy tlinh t4i

DiAu lQ C6ng ty vd <luqc co quan nhd nudc c6 thAm quydn quy6t ttinh

- 86 sung tu mQt ph6n ho4c toan bO lqi nhuan chua phAn phtii

- Trich c6c qu$ dp tr[, tich lfly tang vtin didu lQ

Di6u 7: Qu6n lf vi sri'dgng v5n

l COng ty sE didu chinh v6n Di6u l9 cho pht hqp vdi nhu cdu, tinh hinh sin

xu6t kinh doanh theo phuong rin du-o c Dai hQi ddng CO d6ng ch6p thu{n;

2 HQi tl6ng quan hi c6ng ty chiu tr6ch nhiQm lflp phuong an tnng ho4c gi6m

v6rl DiAu t€ go"gty xin j kitin HDTV T6ng c6ng ty DSVN vd trinh E4i hQi ddng

C6 il6ng quy6t dinh;

3 Cdng ty chiu tr6ch nhiQm hiru hen vA dan sg dtii v6i hopt d$ng kinh doanh

tru6c ph6p lu{t trong ph4m vi v5n cria C6ng ty;

4 COng ty dugc su (rng v5n vi ciic qu! (nhu: qqY dU phdng tii chinh, qu!

khen thuong, qu! phric lqi ) t4i c6ng ty khi nhan rdi di5 ptruc W kiP thdi cho nhu

cAu kinh do-unh ihio nguydn tirc c6 hoan tr6, b6o toan, ph6t tritin viln vi dugc sp

ch6p thu{n cta c6c don vi c6 th6m quy6n

hL

Trang 3_QCTC

/7

ThAm quy6n thuc hi€n hqp d6ng mua, biin vd cric hqp ddng kh6c ttugc x6ctlfnh theo di6u lQ c6ng ty vd c6c quy dinh ktuic cria phrlp lu{t.

5.C6c don vitryc thuQc C6ng ty phii chri dQng lQp kti ho4ch chi phi dl5 tluqct4m tmg nhim d6p irng nhanh ch6ng, kjp thdi nhu cAu v6n cho ho4t dQng s6n xu6t,kinh doanh Dim b6o hoan thdnh trSt nhi€m 4r <lugc giao;

6 Cric don vi tryc thuQc phii chlu tr6ch nhiem tru6c Gi6m diic, tru6c HQiddng qu6n tri vi trudc ph5p lu{t v6 viQc tliAu hnnh s.an xu6t kinh doanh cfing nhuviQc st dgng v5n tai don vi minh ViQc ky k6t hqrp dOng duqc thgc hiQn theo thAmquydn dugc Gi6m di5c giao;

7 Truong c6c phdng ban, c6c dQi truong chlu hodn todn tr6ch nhiQm tru6cgi6m ddc, trudc HQi d6ng qu6n tri vd tinh trung thuc, tinh ph6p l! cta t?tt cit cdch6a <lon &iu vdo ph6t sinh t4i don vi mir don vi dA nghi thanh toan;

8 ViQc sir dgng v6n, qu! d6 dAu tu xdy dmg ph6i tudn theo c6c quy dinhcita phrip lu4t vA quan lf dAu tu vd xAy dpg; C6c don vi tr.uc thuQc C6ng ty dugcgiao t6 chric thUc hi€n dAu tu x6y dyng phdi chiu tr6ch nhiQm tru6c c6ng ty, tru6cphdp luAt vA toan b0 hoat dQne dAu tu xdy drgrg mir tlcrn v! minh dugc giao Nhim

tu- Uo vC ch6t lugng c6ng t".i* ua ch{p hart dring mqi quy dln}r cria ph6p luflthiQn hanh.

9 Kh6ng duoc cho vay v5n dudi b6t cri hinh thric ndo;

Di6u 8: IIuy tlQng v5n

1 C6ng ty dugc quy6n huy dQng vr5n tI6 phgc vu.nhu cAu ho4t dQng s6n xu6tkinh doanh th6ng qua c6c hinh thric: vay vdn cta cric t6 chric ngdn hang, tin dung,ciic t6 chric tai chinh khric, cta crl nhAn, t6 chric ngodi c6ng ty; vay v6n cta nguoilao dQng vi crlc hinh thric vay v5n kh6c theo quy dfnh cira ph6p lu{t;

2 Vi6c huy dgng viin ph6i tuAn theo c{c quy <I!nh cria ph6p luft hiQn hdnhdrip ung nguydn tic sri dr,rng hi-6u qu6 ngudn r6n vay, d6,rn bio khd ning thanh to6n

vd kh6ng lim thay O6i hintr tnric sd htu c6ng ty;

3 Tham quydn huy dQng v5n:

- IDQT th6ng qua hqp d6ng vay vi c6c hgp ddng tin dpng kh6c c6 gi6 tr!b6ng hodc lon hon ba muoi hm ph6n trdm (35%) t6ng gi6 tri tdi s6n dugc ghi trongb6o c6o tdi chinh gan *6t.

- Cric trudng hqp kh6c ph6i tu6n theo til6u lQ c6ng ty vd quy dinh cria ph6pluflt hiQn hdnh.

4 K6 ho4ch huy d6ng,v6n hang ndm phii dugc Eai hQi d6ng c6 d6ng nh6t

tri th6ng qua trong Dai hdi c6 d6ng thudng ni6n Gi6m d6c chfu tr6ch nhiQm tru6cEai hQi ddng c6 d6ng, tru6c HDQT vd phuong invay, dim b6o sir dqng v5n ruy

<l[ng mgc dich, c6 hiQu qud vd hodn trd v6n vir ldi theo rltng cam k6t trong hqptl6ng huy tlQng v6n;

Trang 4_QCTC

Eidu 9: Diu tuvSn ra ngoii c6ng ty

1 C6ng ty tlugc quy6n su dgng v6n, tii san thuQc quyAn quan ly cira c6ng ty

d6 ttiu tu ra ngodi c6ng ty dudi cric hinh thric dAu tu khOng tnli v6i phrip lu{t quy

ttinh Ri6ng viQc sri dUng tdi san c6 li6n quan d5n d6t dai di3 diu tu ra ngoii c6ng ty

phdi tu6n tht c6c quy dinh cria ph6p tu4t ve A6t Oai.

2 Thfun quy6n ph6 duyQt c6c phuong rin <l6u tu vd dg rln dAu tu v6n ra ngodi

c6ng ty dugc x6c tlinh theo quy dinh cta phrip luft;

3 C6c dg r{n diu tu v5n ra ngoiri c6ng ty ph6i c6 dim bio nguyCn tic c6

hiQu qua, b6o todn vi ph6t tririn v6n, tdng thu nhQp;

4 C6ng ty kh6ng dugc tham gia g6p v5n mua c6 phin cua circ doanh nghiQp

kh6c mi ngudi quan.lj, tli6u hanh ho{c ngudi sd hfru chinh cria doanh nghiQp ndy

ld vg hoflc chdng, bii, mQ, con, anh, chi em ru6t cria Cht tich HDQT, Ki6m so6t

vi€n, Gi6m d6c (Ph6 Girim d6c) vir K6 torln truong c6ng ty;

5 Cdng ty kh6ng tlugc g6p vtin ctng TOng c6ng ry DpVN O6 ttranl t4p

doanh nghiQp mdi, kh6ng duo c g6p v6n mua c6 ph6n khi cd phdn h6a c6ng ty con

kh6c trong cung Tiing c6ng ty DSVN;

Ei6u 10: Bio toirn vir ph6t tri6n viin

C6ng ty c6 tr6ch nhiQm bdo toe,n vir ph6t tritln viSn bang cric biQn phrip:

1 Thlrc hiQn dung ch6 tIQ quan.lyi, sridung v6n, tai san, ph6n ptriil tqi nhu$n,

ch6 d$.quan ly tdi chinh khric vdr ctri5 eq ti5 to6n theo quy dlnh phrip luflt vd theo

quy ch6 ndLy;

2.Mtabio hiiSm ch6y nO toan b0 tdi san li hiQn v{t cira c6ng ty bao g6m tdi

san cii dinh ve hang h6a tdn kho;

3 Xt lf kip thdi c6c tiri s6n t6n th6t, c6c khoan ng kh6ng c6 kh6 nlng thu

h6i vi trich l{p dy phdng c6c khodn rui ro theo quy dfnh cta BQ tdi chinh vi thgc

hiQn cric biQn ph6p kh6c vO b6o toan v6n t4i c6ng ty theo quy dfnh cria ph6p lu{t;

hL

Trang 5lpCTC

5 Ldi su6t huy dQng v6n thpc hiQn theo ldi suSt thi truong nhrmg kh6ng

vugt qu6 cao so v6i mric l6i su6t cho vay ctng thdi han t4i ngdn hang md c6ng ty

m& tdi khoan giao dich tai thdi di6m huy dQng vtin

6 ViQc huy dQng v6n cira c6c t6 chric, c6 nhdn nudc ngodi phii thgc hiQn

theo quy dinh hiQn hanh vA quan lf ng nu6c ngodi;

Mgc 2

euAN r,f v,\ st1 DUNG r.lr sAx

Di6u l1: Quin I tiri sin c5 dinh vi dAu tu tiri srin c5 dinh

L Tii san c6 ainh (tlugc x6c dinh theo ti€u chuAn BQ tni chinh) t4i c6ng ty

bao g6m cric tiri sdn c6 dinh htru hinh vd tdi san c6 tlfnh v6 hinh;

2 Tdi s6n cria c6ng ty dugc hpch toan, trich kh6u hao theo quy tlinh hiQnhanh, ddng thoi phni dugc phin loai, thiing k6, c6 s6 the TSCD ri6ng vi dugc theod6i tr€n s6 sdch k6 toan chi ti6t dtin tmg tdi sin;

3 C6c d<m vi tryc thuQc dugc giao sri dpng tdi san c6 dinh phii chiu tr6chnhi6m tru6c Gi6m diic v6 viQc quan 11f, b6o quan vi su dqng c6 hiQu qu6 c6c tiri s6n

dugc giao Kh6ng duo c sri dgng.tii sdn cho mqc tlich kh6c ngoiri mgc dich dugcc6ng ty giao, kh6ng t.u f di chuy6n, th6o dd, thay di5i thi6t kii k! thuft ban d6u khichua c6 sU chAp thufn cria Gi6m tl6c vd phii lfp b6o c6o theo yOu cAu cria C6ng ty;

4 C6c don vi tr.uc thuQc ph6i ch6p hanh dring ciic quy dlnh ve sri dpng tdis6n stur ci5 ainl Tii sin san ci5 dinh bi m6t m6t, hu h6ng sE ttugc l4p bi6n bin x6cillnh nguyCn nhan, da xu6t phuong 6n xri ly vd tr6ch nhiQm b6i thudng (n6u c6);

5 ThUc hiQn viQc mua sim tdi san c6 ainh theo quy dinh cria ph6p lu6t;

:",

6 C6ng ty c6 quy€n sI dUng cric tdi sin cta c6ng ty dC cho thu6, th€ chdp,

c6m c6 tdi s6n theo nguyCn tic c6 hiQu qu6, b6o todn, ph6t tri6n v5n dring theo tli6u

lQ cdng ty vd quy tlinh cria ph6p luat hien hanh;

Didu 12: Thanh $, nhuqng bin thi sin c5 dlnh vir cric khoin dAu tu dii

han

1 COng ty tlugc cht dQng nhugng ban tai san thuQc quyAn quan ly cua c6ng

ty khi kh6ng can Aung, l4c hflu vA tci *ruat, kh6ng c6 nhu cAu su dgng hoic sridung khdng c6 hiQu qu6 d6 thu h6i v6n, sri dgng cho mpc dich kinh doanh c6 hiQuqud hon, hoec d6 trii tIAu tu, A6l mOi c6ng nghQ (tru nhfrng tii sdn di thu6, cli muqn,Ctt h0 ho{" nhfln thti chAp) vd c6c khoi,n dAu tu dai han kh6ng c6 nhu cdu ti6p tgctldu tu dC thu hdi v6n;

2 C6ng ty dugc thanh li nhtng tdi sin kdm, m6t phAm chSt; tdi s6n hu h6ngkh6ng c6 khi ndng phr;c hdi vd kh6ng th6 nhuqng b6n nguy€n trqng;

3 ViQc nhugng brin, thanh ly tii sin ph6i phii tlugc thyc hiQn cdng khai vd

phii thdnh l{p hQi ddng nhuqng brln, thanh lf tdl san thUc hi€n theo phuong thricd6u gi6 vd phii tuAn theo quy c6c quy dlnh ph6p luft hiQn hdnh;

1 ffOqf bdo ciio xin f ki6n HETV T6ng c6ng fy DSVN tru6c khi ra quy6tdinh vC thanh lf, nhugng brin tdi sdn c6 ainh

Trang 6 ,QCTC

5 Khodn ch6nh lQch gita giit tri thu dugc khi thanh li tei san v6i gi6 tri con

14i cta tai san vir chi phi thanh lj (niiu c6) dugc h4ch torln vdo kiit qu6 kinh doanh

(thu nhdp khric ho[c chi phi kh6c) cria c6ng ty;

Didu 13: Quin V v$t tu, hing tdn kho

1 Cdn cri vio K6 ho4ch sfur xu6t kirh doanh, Phuong intirc nghiQp, sr5

lugng, quy c6ch vflt tu hiQn c6 trong kho Phdng I(HVT l{p kil hoach mua sim, sri

dung, dU tm QOi thiiu, tiii da) cho timg chring lo4i v{t tu, hdurg h6a t6n kho theo

dung qly dinh cria Nhi nu6c vi tlac thir cta nganh; nhim tnffi l5ng phi, giim hao

h1rt, m6t mrlt nhmg v6n eap (m.g dugc nhu ciu san xuAt kinh doanh vd khdng trrii

v1i circ quy dinh hiQn hanh (tiit cd cklng tb thanh todn vi mua sdm vAt ht hdng

thdng phdi duqc chuy€n v€ phdng TCKT c{ta C6ng ty vdo ngdy cu6i thdng) Citc

trudng hqp kh6c phii du-o c Girim D5c ph6 duyQt.

2 Phdng TCKT thUc hign viQc Quan lf ch4t chE hang tdn kho theo c6 chi

ti6u hi€n v{t 6n gi6 tritrdn nguy€n tic t|,t cb v{t tu, hang tdn kho chi tlugc nhQp,

xuit kho khi dam b6o d6y dt c6c thri tuc dE du<v c Gi6m tltic duyQt theo quy dinh

3 T6't circ c6c phdng.ban, dcrn vi tryc thuQc c6ng ty ndng cao tnich nhiQm

trong c6c khdu dugc phdn cAp quan lf, c6c giai do4n vfn tlQng cta hang t6n kho, tir

khdu mua, bdo qu6n, dU trft di5n kh6u su dung

4 Ri€ng toan b0 v4t tu thay ra trong qu6 trinh quan lf, b6o tri, sria chfta k6t

c6u h4 ting duong sit (nhu ray mdn, khuy6t tflt, dim cAu, ghi, phu kiQn c6c 1o4i, td

vgt sit, td vgt b6 t6ng bi vd ) Edy ld v{t tu cdng ty tr6ng git hQ TCT ESVN Vi

vQy, c6c dQi, xi nghiQp phii thgc hiQn t0 chfc thu h6i, hOng gift,.brlo crio vi nQp

day tlt v€ kho c6ng tI trong quy ViQc biio c6o tinh hinh nhfp, xu6t, tdn kho dugc

thgc hi6n chi titit vd s6 lugng, ktriSi luong theo tung lo4i, quy crich, phAm ch6t theo

hu6ng d6n cria TCT DSVN vd quy tlinh hiQn hdnh;

5 Thqc hi€n vi€c trich l{p vd sir dsng dy phdng gi6m gi6 hdng t6n kho thgc

hi6n theo huong dhn cria BQ Tdi chinh;

Di6u 14: Quin V t4m ring

l Ngudi lao dQng thuQc C6ng ty dugc t4m irng tidn d6 dtng chi phgc v1r cho

ho4t tlQng san xu6t kinh doanh theo cht truong cria C6ng ty;

2.Trulc khi t4m ring, bQ phin tIA nghi t?m rmg phii c6 td trinh x{n chri

truong dugc Gi6m di5c ph6 duyQt Sau khi dugc duyQt cht truoarg, nguoi tt6 nghi

tam frng vitit giSy tam unC (theo m6u quy ttinh) trong d6 n6u 16: s6 tiAn t4m rmg,

muc dich t4m ring, thdi gian t4m img;

3 Rieng a6i vOi c5c khoan t4m ring OOI vOi cdng trinh khorln gqn G6 ci

c6ng trinh ngoai) Cin cri dO tpm img c6c khoin chi phi theo ban giao dugc duyQt

1d:

ILLTrang 71QCTC

- Td trinh tl6 nghi t?m irng du-o c Gi6m di5c duyQt;

- 86o c6o ti6n tIQ, kt6i luqng, gi6 trf thyc hiQn c6ng trinh c6 x6c nh{n criaphdng chirc n[ng;

, - Brlo c6o chi phi thyc hi6n c6ng trinh d6n thoi tli6m dA nghi t4m tmg (chiti6t tung khoan mgc);

- Ban photo h6a don, hq,p d6ng (n6u c6) cho chi phi tam img ld chi phi vQt

tu;

- Ban photo bin giao tluoc duy6t vir ban thanh toin cdc dgt tru6c (nlSu c6)

4 Nguy6n t6c nhfn vi thanh torin t4m img: Nguoi nh{n t4m rmg ph6i languoi truc ti6p thanh toAn tam img Sau khi hoan thdnh c6ng viQc, chQm nh6t h l0

ngdy lim viQc vd tru6c ngiy 25 hing thang phii Hm tht tgc thanh toan tAm ring.Ngdy hoan thdmh c6ng viQc ttu-o c x6c dfnh ld ngdy tr6n h6a don brin hdng (n€u li

t4m img mua sim vft hr, hdng h6a .), ngdy vA tr€n gi6y di, tr6n vd mriy bay, tdu xe(niiu ld tam ring di c6ng t6c)

Niiu c6 nhan de hoan thanh c6ng viQc nhr.mg chua thanh torin @m img ho4cqu6 thdi gian quy dinh thanh toiln t4m ung thi tru ti6n luong d6 thu ng;

5 Vio thdi tlitim cutii quj vi ngiy 31 th6ng 12 hang n[m, ciic tlon vi c6tr6ch nhi€m Oi5i ctritSu kf x6c nhdn v6i Phdng Tdi chinh - ki5 toan aii t{p aa*r sacn

c6c c6 nh6n cdn ng t4m tng chua thanh to6n d6ng thdi b6o crio Girim tl5c c6ctruong hqp ng t4m img l6u ngdy, qu6 h4n kh6ng thanh torin vd dA xu6t biQn ph6pgi6i quyiSt;

Didu 15: Quin I c6c khoin ng ph6i thu

1 Phdng Tdi chinh - ki5 to6n c6 tnich nhiQm thgc hiQn viQc m& s6 theo d6ic6c kho6,n ng theo trmg d6i tugng no Einh ky (thring, quy, nam) phii di5i chi6u,t6ng hqp, phan tich tinh hinh c6ng no ph6i thu; d[c biQt c6c khoin ng d6n h4n, qu6hqn, c6c kho6,n ng kh5 ddi vi kh6ng c6 khi ning thu hdi d,i d6 xuAt 16n Girim d6c

cric biQn ph6p xt lj;

2 YiQc quan lf vd thu hdi c6c kho6n nq phii thu: C6c khodn ng ph6i thuph6t sinh cua c6c don vi, cri nhdn niro thi phdi thgc hiQn theo ddi, thanh torin, thuh6i ng vd chiu tr6ch nhiQm tru6c Girim d6c C6ng ty h6n co sd sii liQu ai5i ctritiutheo ddi cta bQ phfn Tii chinh - k€ to6n;

3 Cdng ty dugc quy6n ban c6c khoan ng phii thu theo quy dlnh diAu lQ c6ng

ty & quy dinh cria ph6p luflt, g6m ci ng ph6i thu hong h4n, ng phii thu kh6 ddi, ngphii thu kh6ng thu tr6i Ougc 4,5 ttru trdi vtin Gi6 brin ng do c6c b6n tg th6a thufn;

4 Thpc hiQn trich 16p du phdng Oi5i vOi ttroan nq phii thu kh6 ddi theo quydinh cria BQ Tdi chinh;

5 No phii thu kh6ng c6 kh6 ning thu h6i, c6ng ty c6 tr6ch nhiQm xt lf b6ithuong cta c6 nhdn, t{p th6 c6 li6n quan, s5 cdn l4i dugc bt d6p bing cric kho6n

Trang 9-QCTC

dU phdng phii thu kh6 ddi N6u cdn thi6u thi hach torin viro chi phi kinh doanh cira

C6ng ty;

6 Ng kh6ng c6 kh6 n[ng thu.hdi sau kni xu I nhu tr6n v6n ph6i dugc theo

d6i vi t6 chirc thu h6i SO tien *ru trOi dugc h4ch toiin viro thu nhgp cta c6ng ty;

Di6u 16: Quin [, mua sim, sr? dgng c6ng cg dgng cg

, 1 C6ng cU dUng cu ld tii s6n cta C6ng ty nhmg kh6ng.c6 dir c6c ti€u chuin

aOi voi tai san ci5 ainh theo quy dinh cira B0 tdi chinh Bao g6m: cdng cu dung cu

vEn phdng vd c6ng cU dqng cp lao dQng;

2 Mgi nhu cdu mua sim c6ng cu dwg cp phii do bQ phfln t4rc titSp c6n sri

dUne I6y dpng k6 hopch (quf, n^6m) vd dugc ph€ duyQt Ddm bio nguy6n tic chi

mua sdm cdc cdng cU dUle cg cdn dtng ngay cho ho4t dQng sio xudt kinh doanh

cira C6ng ty ViQc mua s6m c6ng cg dung cU phii thgc hiQn theo dirng quy <t!nh

cta Luit DAu thAu;

3 Tty theo nhu ciu thyc t5 cdng cg dpng cq c6 th6 dugc di6u chuy6n tu bQ

phQn ndy ttiin bQ ph{n kh6c theo dA xu6t <Iuo c Girim diSc ph6 duyQt;

4 C6c tlon vi tryc titip sri dung c6ng cp dqng cg phdi thpc hiOn viQc quAn l;y',

b6o quan, sri dung c6 hiQu qui c6ng cU dung dugc C6ng ty giao vir phii thyc hiQn

viQc brio c6o theo dinh kj, vd theo y€u cAu cria c6ng ty vA s6 lugng, chdt lugng

cflng nhu viQc m6t m6g hu h6ng d6 cdng ty c6 biQn phrip gi6i quy6t;

5 D6i vdi cdng cu dwrg cu dung cho san xuSt kinh doanh c6 girl tri lon, c6

tric {rng ph}c vu cho nhi6u k} san xu6t kinh doanh phni rip dpng phuong thric

phan b6 d6n vdo chi phi san xu6t kinh doanh N6u de ph6n bO hi5t gia tri nhtmg v6n

tlang sri dgng thi vAn theo d6i hiQn vQt theo timg ncri sri dqng;

Di6u 17: Quin lf viin bing ti6n

V6n tiAn m4t c6ng ty bao gOm ti6n mpt t4i qu! vd tidn grii ngin hang

I _.:I len m4I tfl quy:

- Thri qu} c6ng ty, thri qu! Ban QLDA lir ngudi tr.uc tii5p chlu tllch nhiQm

v{t ch6t v€ vftc quan lf ti€n m4t t6n qu! cta cdng ty tru6c K6 to6n tnrong, Girim

dric vi ph6p luf,t (bao g6m tidn mat cdC lo4i vii cric chrmg tu c6 giri hl nhu tidn)

- Mgi khoan tiAn qua qu! dAu ph6i lQp phiiSu thu, phi6u chi vd phii c6 chfi kf

cria KiS to6n tru0ng vd chri tii kho6n c6ng ty Nghi6m c5m viQc t4m fmg, t4m vay

tiAn chua lirm thri tqc <15 chi tidn ra kh6i qu!

- D6 dem b6o an toan cho qu! vi hiQu qu6 sri dung v6n bang tidn mric tdn

qu! hing ngdy phii dugc tinh to6n hqp ry.

- Dinh k, hang thring mQt ldn hodc dgt xuit phdi titin hdnh ki6m k6 ti6n m4t

tOn quy.Ii6n Uan U5* kC -duqc

lap phii c6 diy dir cht k'-i cira: K6 to6n truong, ki!

Trang 9 'QCTC

nL

/4af L

to.in tiAn m[t, thri qu] vd tlugc luu git trong chimg tir ki5 toan Ch6nh lQch ki6m k6ti6n m4t tlugc xu ly theo quy dinh sau khi xric tlinh rd nguy6n nh6n vi trrich nhiQmcri nhdn.

- Nghi6m c6m viQc sri dqng ti6n cria don v! vdo mgc dich c6 nhAn hopc c6cmgc dich khric kh6ng phgc 4r ho4t tlQng san xu6t kinh doanh cria don vi.

^ _.:

z I len gur ngan nang:

- Mgi khoan tiAn thu chi qua ngdn hdng phii <Iugc thUc hiQn dung quy dfnh,Nghidm c6m mgi viQc sri dgng tdi khodn cta c6ng ty cho cric tii chric, c6 nhdn kh6cgrii vdo, rut ra kh6ng nhim mpc dich phpc v.u cho ho4t dQng san xu6t kinh doanh

cta c6ng ty

- fti torln ng6n hdng thudng xuy€n A6i ctrii5u v6i ngdn hang Kip thdi phrlthiQn c6c trudng hgrp chuy6n tiAn di, ti€n d6n bi nhAm lhn vd kip thoi chinh ly

- Cui5i mdi th6ng, kil toiin ngdn hang ph6i thgc hiQn Ai5i ctriiSu, x6c nhfn s5

du t4i ngdn hang theo ttrng tdi khoin t4i timg ngAn hdng d6 luu diy thi trong chimgtri k€ torin.

Di6u 18: KiSm k6, tl6nh gi6 tii sin

1 Cdng ty phii tii chric ki6m kC dinh k! ho4c dQt xu6t di5 x6c ttinh sti lusngtai san (tdi san ci5 dinh vd ddu tu ddi h4n, tdi san h.ru d6ng vd <tdu tu ng6n han), d5ichi6u cric khoan c6ng no phdi thu, ph6i tri trong c6c trudng hqp: khi kh6a s,i kti

torin d6 l{p b6o c6o tiri chinh n6m; khi thyc hiQn c6c quy6t dinh chia, trlch, s6p

nhQp, hsp nh6t, chuy6n d6i quy€n sd hiru; sau khi x6y ra thi€n tai, dich hga; ho{c

vi lj do ndo tI6 gdy bii5n dQng tl6n tii" san cria c6ng fy; ho{c theo quy5t dinh criaH6i il6ng quan trl vdL c6c co quan c6 thdm quy6n cria nhd nu6c

2 Khi thgc hiQn kii5m ke, d6nh gi6 tdi s6n Phdng Tdi chinh-K6 torin phtii hqpvdi phdng T6 chric-Hdnh chinh vir c6c phdng chirc ning tham muu Girim tl6c c6ng

ty ra quy6t dinh thanh lflp HQi d6ng ki6m kC, danh girl tdi san HQi ddng kirSm k€,tlanh gi6 tdi s6n c6 tr6ch nhiQm lQp b6o c6o, dC xudt phuong rin xri lj theo ph6p luQt

quy dinh

3 ViQc xri lj ki6m k6 dugc thpc hiQn sau khi x6c dfnh 16 nguy6n nhdn, tr6chnhiQm cria t6 chtlc, c6 nh6n c6 li€n quan vir x6c dlnh mric b6i thuong vQt ch6t theoquy dinh

4 Xt l), t6n th6t tdri s6n sau ki6m k0: Orii vOi tdi san bi mitmet, thit5u hqrt,

hu h6ng, kdm phAm ch6t, Qc hdu mtit, lac hQu k! thu{t, t6n kho ri dgng tlugc xri lydua tr6n ktit qui xric dinh nguy6n nhdn, tr6ch nhiQm cria t6 chric, ca nhan vd theoquy dinh cria ph6p lu{t

5 Xt ly tdi s6n thtra sau ki6m k0: ld vi6c xri ly si5 tdi san thpc ti5 kiCm ke lonhon tdi sin ghi tr6n s6 s6ch k5 toan Gi6 tr! tai sdn thira do ki6m k6 duo c h4ch torlnvdo thu nhAp cta c6ng ty

Trang I01QCTC