BCTC HN PLX 30.6.2017 sau kiem toan

BCTC HN PLX 30.6.2017 sau kiem toan tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các l...

Trang 1

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nhAt gifra nien d<)

cho ky sau thang k~t thuc

ngay 3 0 thang 6 nam 2017

Trang 2

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Thong tin v~ T~p doan

Cac van ban thanh l~p

Gifty cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100 I 07370 do Sa KS ho~ch va DAu tu Thanh ph6 Ha N()i dp tAn dAu ngay 5 thang 5 nam 1995 Gifty cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh da du9·c di8u chinh nhi8u tAn va t§n di8u chinh gfin day nhftt la ngay 19 thang 9 nam 2016

Ong Bui Ng9c Bao Ong Nguy~n Thanh San Ong Plwm Dt'.rc Th~ng Ong TrAn Ng9c Nam Ong Le Van Huang Ong NguySn Anh Dung Ong vu Ba Phu

Ong Hitoshi Kato Plwm Van Thanh

Ong TrAn Van Th!nh Ong NguySn Quang Kien Ong Vuang Thai Dung Ong TrA NgQc Nam Ong Plwm Dt'.rc Th~ng

Ong Vu Ba Phu Nguy~n Quang Dung NguySn Van StJ

Ph6 T6ng Giam d6c (tfrngay 1 4 12017)

S6 I, Kham Thien Qu?n DfJng Da

Ha N()i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Trang 3

T~p doan Xang dliu Vi~t Nam

Bao cao ciia Ban TBng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c T?p doan Xang d§u Vi~t Nam ("T~p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao

tai chinh h9-p nhfit giu·a nien d() dfnh kem cua T?p doan cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6

nam 2017

Ban T6ng Giam d6c T?p doan chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung tht,rc va hqp ly bao cao tai

chfnh hqp nh§t giu·a nien d9 theo cac Chufrn 1111,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 K~ toan Doanh nghi~p

Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh giU-a nien

d9 Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T~p doan:

(a) bao cao tai chfnh hqp nhfit giU'a nien d9 duqc trinh bay ttr trang 5 d~n trang 59 da phan anh

trung th1,rc va lwp ly tinh hinh tai chinh hqp nhfit cua T~p doan t~i ngay 30 thang 6 nam 2017,

kSt qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ h9p nhfit cua T~p doan cho ky sau thang

k~t thuc cung ngay, phu h9p v&i cac Chufrn mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh

nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai

chfnh giua nien d9; va

(b) t~i ngay l~p bao cao nay, kh6ng c6 ly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c T~p doan cho r~ng T~p

doan se khong th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n

Trang 4

-KPMG Limited

461h Floor, Keangnam Landmark 72

E6 Ph am Hung Road, Me Tri Ward

South Tu Liem District, H a noi, Vietnam

+84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN E>Q

Kinh gl'Pi: Cac c6 dong

HQi d6ng Quan trj va Ban Tbng Giam d6c

T~p doan Xang dau Vi~t Nam

ChUng toi da soat xet bao cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do dinh kem cua T$p

doan Xang dau Vi$t Nam ("T$p doan " ), bao g6m bang can doi ke toan hqp nhat

tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh hqp nhat

va bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat lien quan cho ky sau thang ket thuc cung

ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'c Ban T6ng Giam doc T$p doan phe duy$t

phat hanh ngay 2 9 -08- 2017 , dU'Q'c trinh bay tll' trang 5 den trang 59

Trach nhi~m cua Ban Tbng Giam d6c

Ban T6ng Giam doc T$p doan chiu trach nhi$m 1$p va trinh bay trung thl,l'c va hqp

ly bao cao tai chinh hqp nhat gill'a nien do nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t

Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien

quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chinh gill'a nien do, va chiu trach nhi$m

ve ki e m soa t noi bo ma Ban T6ng Giam doc xac djnh la can thiet d e dam bao vi$c

1 $p b ao cao tai chinh hqp nhat gill'a ni e n do khong c6 sai sot trong yeu do gian

1 n h ay nham I a

Trach nhi~m cua kil!m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi l a dU'a ra ket lu $ n ve bao cao tai chinh hqp nhat gill'a

nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xe t cua c hung toi Chung toi da thl,l' c hi$n cong

vi$c soa t xe t theo Chuan ml,l'C Vi$t Nam ve h p a6ng djch Vl,J soat xe t so 2410

Soat xe t thong tin tai chinh gill'a ni e n do do kiem toan vien doc 1$p cua dO'n vi thl,l'c

hi $ n

Cong vi$c soat x et thong tin tai chinh gill'a nien do bao g6m vi$c thl,l'c hi$n cac

CUOC phong van , chu yeu la phong van nhCrng ngU'&i chju tra c h nhi$m Ve cac van

de tai chinh ke toan , va thl,l'c hi$n thu tt,Jc phan tich va cac thu tt,Jc soat xe t kMc

M o CUOC soat xet Ve CO' ban CO ph<;im Vi hE;!p hO'n m o t CU OC kiem toan dU'Q'C thl,l'C

hi$n theo cac Chuan ml,l' c Kiem t oa n Vi$t N a m va do v$y khong cho phep chung

toi d<;it dU'Q'C St,J' dam b ao r~ng Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng

yeu c6 the dU'Q'C ph a t hi$n trong mot C UOC kiem to a n Theo d6, C hung toi khong

dU'a ra y kien kiem to an

J l' .· IA HU

MC

-' M

- ,;;;;;;.;;:

Trang 5

KM lu~n cua ki~m toan vien

Can ell' tren ket qua soat xet cua chung t6i , chung t6i kh6ng thay c6 van de gi khien chung t6i cho r~ng bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCi'a nien d<';> dfnh kem da kh6ng phan anh trung thl)'c va hqp ly , tren cac khfa c~mh trong yeu, tinh hinh tai chfnh hQ'p nhat cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017 , ket qua hoc;it d<';>ng kinh doanh va IU'u chuyen tien t$ hqp nhat trong ky sau thang ket thuc cung ngay , phU hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam , Che d<';> Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trinh bay bao cao tai chfnh giCi'a nien d<';>

Trang 6

T~p doan Xang diu Vi~t Nam

Bang can d6i k~ toan hqp nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

Cac khoan tuo·ng du011g ti ~ n 112 7.114.797.961.772 7.011.516.303.430

DAu tu tai chinh ng~n h~n 120 10 3 7 47.465 782.345 2.653.613.962.495

Cht'.rng khoan kinh doanh 1 1 6 970.162.900 79.115.6 8.400

Ot,r pho g giam gia chl!ng khoan 122 ( 1 277.562.043) (20.195 072.393)

kinh doanh

Dilu tu n m gifr d~n n ay dao h~m 123 3.692.773.181 488 2.594.693 396.488

Cac khoan ph~i thu ng~n h~n 130 7 522.975.822.07 4 6.918.359.545.312

Phai thu ngan h ~ n cua khach hang 1 1 11 6.869.758.614.322 6.184.468.795.660

Trang 7

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bang can dfii k~ toan hQ'P nhfit t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Phai thu dai hc;in cua khach hang 211 56.141.883.871 36.068.203.527

Phai thu dai hc;in khac 216 51.054.196.0 I 0 50.457.255.082

Dt,r phong phai thu dai hc;in kh6 doi 219 ( 41.286.856.331) (38.914.218.027)

'

Tai siin co dinh hfru hinh 221 15 13 548.404.808.218 13.751.375.772.196

Gia trj hao man !Uy kd 223 (15.401.825.431.669) ( 14.472.795.785.454)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 16 1.964.073.956.209 I 894.698.080.809

Gia t rj hao man liiy kd 229 (531.772.295.590) ( 4 78.25 I 150.775)

B:it d{)ng san d~u tll' 230 17 254.427.024.976 256.182.851 727

Gia trj hao man liiy k 232 (63.175.441.927) (58.184.928.691)

Chi phi san xuat, kinh doanh do 241 2.393.855.199

dang dai hc;in

Chi phi xay d1,mg ca ban dcdang 242 18 891.201.831.469 604.702.429.15 I

D~u tll' tai chinh dai h~n 250 10 2.361.211.221.235 2.380.992.710.474

DAu tu vao cac cong ty lien doanh, 252 1.959.754.085.159 2.028.073 452 777

lien kSt

~

DAu tu g6p v6n vao OO'll vi khac 253 404.034.771.216 355.674.275.616

DtJ phong aAu tu· tai chinh diii hc;in 254 (114.577.635.140) (115.155.017.919)

t

Dfiu tu n~m gill' dSn ngay dao hc;in 255 112.000.000.000 112.400.000.000

TRA~

Chi phi tra tm6'c dai hc;in 261 19 I 888.656.046.133 1.913 707.367.823 ~ Tai san thus thu nh~p hoan lc;ii 262 I 0.412.132.051 11.057.162.186 ~

ThiSt bi, v~t tu", ph1,1 tung thay thS 263 22.118.300 22.118.300

daihc;in

Tai san diii hc;in khac 268 7.977.453.034 7.947.018.885

TONG C(>NG TAI SAN

270 58 764.938.019 982 54.244.434.491.698 (270 = 100 + 200)

Cac thuy dt minh tlfnh k e m la b 9 p h(in h 9 P thanh c ita bd o c ao t a c hfnh h 9p nh d g i u·a nien t/9 n y

Trang 8

Bang can dBi k~ toan hQ'p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ma Thuy~t s6 minh NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300

Phai tra ngucyi ban n g~n h~n 3 I I

Ngtroi mua tra ti~n tnr6'c ng~n h~n 3 12

Thu~ va cac khoan phai n()p 3 13

Nha nu6'c

Phai tra nguoi lao dong 3 14

Chi phi phai tra n g~ n h~n 315

Doanh thu chua th!Jc hi~n ng~n h~n 318

Phai tra ng~ n Iwn khac 319

D~r phong phai tra ng~n h ~ n 321

Quy khen thu<'rng, phuc lgi 322

Quy blnh 611 gia xang dAu 323

Nguoi mua tra ti~n tnr6'c dai h ~n 332

Chi phi phai tra dai h~n 333

Doanh thu chtra th!Jc hi~n dai Iwn 336

Phai tra dai h~n khac 337

Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 3 1

DI! phong phai tra dai lwn 342

Quy phat tri~n khoa hQC Va 343

cong n gh~

20

21

22 23(a)

33.195 706.903.380

30.147.327.095.934 11.052.199.651.875 479.439.321.981 2.099.141.827.132 823.458.474.886 336.393 793.434 74.248.303.150 377.053.699.743 8.857.968.226.954 2.93 8.048.870.460 557.139.583.498 2.552.235.342.821 3.048.379.807 446

11.185.558.230

5 1.025.598 16.873 729.878 191.737.361.461 2.783.976.350.851 4.883.503.757

24.768.221.371 14.3 84.056.300

1/1/2017 VND

31.043.829.442.660

27.941.980.070.519 11.522.669.163.818 526.600.619.415 2.096.667.226.664

1.053.483.580.467 185.383.858.808 75.041.994.171 373.542.415.375 7.038.009.632.280 2.968.182.984.991

271.420.528.510 1.830.978.066.020 3.101.849.372.141 11.210.863.970

290.467.540

9 144 8 1 5 444 201.887.838.383 2.852.388.509.980 4.878 02.501

Trang 9

-T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Bang din d6i k~ toan h9·p nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

s6 minh

C h enh l ~ch danh gia l ~i tai san 416

Chenh l~ch tY gia h6i doai 417

Quy dfiu tu phat tri~n 418

Quy k h ac thu()c v6n chu s& hfru 420

L9·i nhu ~n sau thu€ clma phan ph6i 421

c u6i nam tru6'c

- LNST c hua phdn ph6i kj; / nam nay 421 b

LQ'i fch c6 dong khong ki~m soat 429

TONG C<)NG NGUON VON

12.93 8 7 80 8 10 000

3.813.177.686.420 994.304.773.566 ( 1.350.648.460.000)

(1.317.118.937.352) (76.149.792.10 I)

1 938 7 80.810 000

3 003 630.250.509

990.113.907.720 ( 1.550.648.460.000) (1.317.118.937.352) (73.836.949.005)

743.691.793.605 80.994.720.997

Trang 10

Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hq·p nh~t

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B 02a - DN/HN

(Ban hanh th eo Thong t u s6 2 2 20 14 /TT- BT C

ngay 22 1 12 1 2014 c1 l a B(J Tai c hinh )

Ky sau th::ing k~t thuc ngay

Doanh thu ban hang va

Cac kho:in gi:im trir doanh thu 02 8 20.536.196.258 19.009.804.378

Doanh thu thuAn v~ ban hang va

Chi phi ban hang 25 3 778 752.018.098 3 527 298.567 884

Chi phi quan ly doanh n g hi ~ p 26 508.175.863.819 503.228.384.305

L<_»i nhu~n thuAn tir ho~t dqng kinh doanh

30 2.285.422.952.868 2 7 54.404.367 54 7 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

K~t qu:i tir ho~t dqng kh::ic (40 = 31- 32) 40 154.404.316.540 42.152.806.428

LQ'i nhu~n k~ toan tru·o·c thu~

50 2.439.827.269.408 2.796.557 173.975 (SO= 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n Mnh 51 34 427.834.848.239 518.665.074.144

Trang 11

Bao cao k~t qua ho:;tt d{)ng kinh doanh hq·p nh~t

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN

(60 = 50 - 51 - 52)

(mang sang tir trang tru·o·c)

Phan bB cho:

C6 dong cua Cong ty mt(

c6 dong khong ki~m soat

Lai tren cB phi~u

Lai ca ban tren c6 p hi ~u

ngay 22 1 12 1 2014 c 1 i a B(J Tai c hinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay

LU'u Van Tuy~n

Ki t oan tru & n g

~

Trang 12

T~p doan Xang dftu Vi~t Nam

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ h9·p nh~t cho ky sau thang

k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phuo·ng phap gian ti~p)

M~u B 03a - DN/HN

(Ban himh theo Thong /tr s6202 1 201-1 / TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 c1ia 89 Ti.ti chinh)

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T l>QNG KINH DOANH

L9·i nhu~n k~ toan tmo·c thu~ 01 2.439 82 7 69.408 2 796.557.173.975

l>i~ u chinh cho cac khoan

K h u h ao va phan b6 02 1.076.292.302.474 964.721.785.037

Cac k h oan dtJ phong 03 18.315.954.693 164.001.775 I 57

(L6) / l a i h en h l~ch ty gia h6i doai do danh g i a lc;ti 04 ( 4.574.564.692) (36.014.919.92 I )

cac khoan m~1c ti~n t~ c6 g6c n goc;t i t~

La i tu h oc;tt di)ng d§u tu 05 (593.87 I I 94.768) (582.977.426.633)

C h i p h i l a i vay 06 286.288.679 324 301.923.979.719

Cac k h oan die u c h i nh khac 07 718.909.185.283 (958.392.153.339)

LQ'i nhu ~ n tir ~ o~! d(lng kinh doanh tnro·c

nhfrng thay doi von IU'u d(}ng 08 3.941.187.631.722 2.649.820.213.995

B i ~n d(mg cac k h ?a n p a i thu 09 (516.042.83 I .073) (2.279.739.577.636)

B i en d()ng han g t o n kho 10 (3.086.611.623.083) (2.032.099.937.774)

B i Sn di)ng cac k h oan pha i t ra va n g p a i tra khac 11 782 7 I 5.152.895 2.624.423 742.228

B i S n di)ng ch i phi tra tnr6c 12 57 044.994.621 7 272.178.369

BiSn di)ng c ht'.rn g k h oa n k inh doanh 13 I 0.145.475.500 5.623.375.000

1.188.438.800.582 975.299.994.182

T i S n l a i vay da tra 14 (29 I .069.235.249) (306.538.075.060)

Th u S t h u n ~p doan h nghi ~p da ni)p 15 (7 I 4.052.344.992) (348.517.677.361)

TiSn thu khac tu hoc;tt di)ng kinh doanh 16 254.099.562.565 2 I 2.354.494.197

T i S n ch i khac cho hoc;tt d()ng kin h doanh 17 (562.960.848.817) (332.676 I 08.108)

LU'u ch u y~n t i ~ n thu§n tir h o~t d(lng kinh doanh 20 (125.544.065.911) 199.922.627.850

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU

TiSn ch i mua s~m t a i sa n c6 d jnh va t a i san da i h c;tn 21 (I .332.429 956.620) (1.380.887.625.489)

TiS n thu h 6i cho vay, ban l c;ti cac cong q.1 nc;r cua 24 8 I 4.281.2 I 5.000 1.280.945.481 I 78

cac don vj khac

TiSn c hi d§u tu g6p v6 n vao cac don vj khac 25 (69.390.322.760)

TiSn thu h i d§ u tlf g6p v6 n vao cac do n vj k h ac 26 950.000.000 196.736.202.000

T i Sn thu l a i t i Sn gU- i , cb tt'.rc va l c;r i n hu~n dLrqc c hi a 27 677.301.942 I 74 599.787.858.792

Trang 13

Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hq·p nh§t cho ky sau thang

k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (PhuO'ng phap gian ti~p-ti~p theo)

(Ban hanh theo Thong tu· s62021 2014/n'-BTC

ngay 221 12 1 2014 c zia B(J Tai chinh)

chu sa hCi'U

Ti€n thu tfr chuyen nlmc;mg c6 phi€u quy

Ti€n thu tu di vay

Ti€n tra nc;r g6c vay

Ti€n tra c6 tt'.rc cho c6 dong kh6ng kiem soat cua

cac c6ng ty con

LU'u chuy~n ti~n thu~n tfr ho~t d{)ng tai chinh

LU'u chuy~n ti~n thu~n trong ky

(50 = 20 + 30 + 40)

T i~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u ky

Anh hU'ong cua thay d6i tY gia h6i doai quy 116i

ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tuo·ng duong ti~n

cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 9)

2.468.834.050.864

539.886 718.113 11.353.600.192.147 (3.425.449 715) 11.890.061.460.545

4.039.370.548.092

40.445.128.451.851 ( 44.032.484.681.344) (55.157.315.766)

396.857 002.833

'(36.228.559.676) 11.288.673.192.851 (1.478.209.264) 11.250.966.423.911

-.IJ'

Iii

p

UI

Trang 14

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifi'a nien d{)

cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u B 09a - DN/HN

(Ban himh theo Thong tir s6 202 1 2014 / TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 ciia 89 Tai chinh)

Cac thuySt rninh nay lab() pMn h9·p thanh va dn dU'Q'c d9c d ng thc'Ji v6'i bao cao tai chinh hQ'p nh§.t

gili'a nien d9 dinh kem

1 Do·n vj bao cao

(a) Hinh thfrc sO' hfi'u v&n

T?p doan Xang di1u Vi~t Nam ("T~p doan") tm6'c day la T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, la doanh

nghi~p Nha nU'6'C ho~t d()ng trong linh VIJC kinh doanh xang dAu va dU'Q'C Thu tu6'ng Chinh phu thanh

l?p theo QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 narn 1995 T?p doan dU'Q'C Thu tu6'ng Chinh

phU quySt djnh xSp h~ng d~c bi~t t~i QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang

cucmg tich t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va hQ'p tac san xu§.t, kinh doanh dS tlwc hi~n nhi~m Yl,I Nha

nu6'c giao, nang cao kha nang va hi ~ u qua kinh doanh cua cac do·n vi thanh vien va toan T?p doan

dap t'.rng yeu du phat triSn cua n~n kinh ts

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 v~ vi~c phe duy~t plmong an c6 phAn

h6a va ca du l~i T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam va Gi§.y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6

0100107370 ngay I thang 12 nam 2011, T6ng Cong ty Xang d§u Vi~tNam chinh tht'.rc tr&thanh cong

ty c6 phi1n tt'r ngay I thang 12 nam 2011 v6'i ten g9i la T?p doan Xang d u Vi~t Nam T?p doan kS

tht'ra cac quy~n va n hTa v~1 cua T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap lu?t

(b) Ho~t d()ng chinh

T?p doan c6 cht'.rc nang nhi~m Yl,I dAu t u , phat triSn kinh doanh xang dAu theo quy ho~ch, kS ho~ch

phat triSn nganh tlmong m~i cua Nha nu6·c, nganh ngh~ kinh doanh bao glim kinh doanh kho, cang

xang di1u, khao sat, thiSt ks, xay I~p cac cong trinh xang d§u va dan d1,111g, x §.t nh?p kh§u va kinh

doanh xang d u cac san ph§m h6a d§u, v?t tu· thiSt bi phµc Vl,I nganh xang d§u va cac nganh khac,

dich V~l khach s~ n va dich Yl,I du lich Ngoai ra , T?p doan con dtrQ'C kinh doanh da nganh theo quy

dinh cua phap Iu?t, tlwc hi ~ n nhi ~m v1,1 khac do Nha nu6'c giao

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thll'ong

Chu ky san x §.t kinh doanh thong tlmo·ng cua T?p doan n ~ m trong plwm vi 12 thang

(d) C§u true T~p doan

Ca d u cua T~p doan glim c6 Cong ty m<t - l?p doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty m<t") va cac

cong ty thanh vien

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, T?p doan c6 70 cong ty con bao glim 43 cong ty xang dAu do T?p

doan s& hli'u 100% v6n thu()c Kh6i Xang d§u ttvc thUQC va 27 cong ty con khac (1/1/2017: 70 Cong

ty con) nlm du'Q'C li~t ke trong ThuySt minh IO(c), I cong ty li n doanh va 12 cong ty li n kSt

(1/1/2017: 1 cong ty li n doanh va 11 cong ty li n kSt) nlm d Q'c li~t ke trong ThuyS minh IO(d)

T~ i ngay 30 thang 6 nam 2017, T~p doan c6 27.426 nhan vien (1/1/2017: 27.480 nhan vien)

M

v ,

Trang 15

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giii'a niCn dQ

M~u B 09a - DN/HN

( Ban himh theo Thong tu- s6 202 1 20 I /17T - BTC

n gay 22 1 12 1 20 I./ c 1i a Br) Ta i c hinh)

2 Co· sO' l~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh hqp nhAt gifra nien d9 nay O'Q'C l~p theo cac Chufrn ITil,J'C KS toan Vi~t Nam, ChS

d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam va cac quy ainh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay

bao cao tai chinh gifra nien d9

(c)

(d)

Bao cao tai chinh h9µ nhfit gifra nien d9, tnr bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfit, duqc l~p tren ca sa

d n tich theo n uyen t~c gia g6c Bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfit du qc l ~p theo phuang phap

gian ti~p

Ky k~ toan nam

Ky k ~ toan nam cua T~p doan la hr ngay I thang I d~ n ngay 31 thang 12

Dan vi tiSn t~ kS toan cua np doan la E>6 g Vi~t Nam ("VND"), cling la clan vi tiSn t~ dtrqc Slr dt,mg

cho m\_IC dfch l ~p Va trlnh bay bao CclO tai chfnh

Sau day la nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u duqc T~p doan ap dt,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh

h p nhfit gifra nien d() nay Nhfrng chinh sach k ~ toan duqc T~ p doan ap dt,tng trong v i ~c l ~ p bao cao

tai chinh hQµ nhfit gifra nien d9 nay nhfit quan v6'i cac chinh sach k~ toan ap dt,tng trong vi~c l~p bao

cao tai chinh h9·p nhfit nam g§n nhk

(a) Co· sO' hQ'P nhit

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac dan vi chiu s1,r kiSm soat cua T~p doan Bao cao tai chinh ct'.1a cong ty con d qc

bao g6m trong bao cao tai chinh hqp nhfit k~ tu ngay kiSm soat b~t d§u c6 hi ~ u l ~c cho t6·i ngay quySn

kiSm soat chfim dt'.rt

(i i) L!J'i ic/z cJ dong klzong ki ; m soat

Lqi ich c6 dong kho g kiSm soat du9·c xac dinh theo tY I~ ph§n so· hul1 cua c6 dong kho g kiSm soat

trong tai san thu§n cua dan vi bi mua l?i t?i ngay mua

Yi~c thoai v6n cua T~p doan trong cong ty con ma k o g d n dSn 1115.t quySn kiSm soat d qc k~ toan

ttl'O'ng t\.I' nhtr cac giao dich v n chu sa hfru Chenh l~ch gifra gia tri thay d i ph§n so· h ll CLla T~p

doan trong tai san thu§n cua cong ty con va s6 thu ho~c chi tt:r vi~c thoai v6n t?i cong ty con du·9·c ghi

nh~n vao l9·i nhu~n sau thu~ clnra phan p 6i thu()c v n chu sa hulr

,

v lit

G

Trang 16

-T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh§t gifi'a nien d<)

(iii) Mill quy i n ki i m soat

M§u B 09a - DN/HN

( Ban hi mh th eo Th o g I rr s6 20 2 20 14 /TT -BT C

n gay 2 1 2 201./ c 1 ia 8 1) Tai c hi n }

Khi m§t quySn kiSm soat t?i m9t cong ty con T?p doan dll'ng ghi nh?n tai san va no· phai tra cua cong

ty con cfing nl1ll' IQ"i fch c6 d ng kho g kiSm socit va de du phfin v6n chu so· hCh1 khac B§t ky khoan

lai h ?c 16 nao phat sinh tu· S l,1' ki~n nay dSu OUQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua h ~t d<)ng kinh doanh

ho·p nhk Sau khi thoai v6n phfin l9·i fch con l?i trong cong ty con tm6'c d6 (nSu c6) duo·c ghi nh?n

theo gia tri ghi s6 con l?i cua khoan dfiu tu tren bao cao tai chfnh rieng cua cong ty m<t, sau khi OUQ'C

diSu chinh theo cy I~ tuong (rng cho nhu·ng thay ct6i trong v n chu s6' hfru kS ttr ngay mua nSu T?p

doan v§n con anh hu·a·ng ctang kS trong d n vi nh?n dfiu tu, o?c trinh bay theo gia g6c cua khoan

dfiu tu con l?i nSu khong con anh llU'ang dang kS

(iv) Cong ty lien kit va CO' SU kinh doanh dang ki i m soat (cac do·n vj nhij.n dau tu: du'f/C h{l c h

toan theo phu·O'ng phap viin clui su hii · u)

Cong ty li n kS la nhfrng co g ty ma T?p doan c6 anh hu6'ng dang kS, nhung kh6ng kiSm socit, cac

chfnh sach tai chfnh va ho?t d ng cua cong ty Cac co s6' kinh doanh ct6 g kiSm soat ("cong ty lien

doanh") la nhu·ng CO' s6' kinh doanh ma n p d an c6 quySn ct6ng ki ~ m soat OUQ'C thiSt l?p b ~ g th6a

thu?n hQ"p ct6 g va doi h i S l,I' nh§t trf cua cac ben lien d anh ct6i v6'i cac quySt dinh chi Sn IUQ'C v~ tai

chfnh va ho?t d{>ng Cong ty li n kSt va co s6' kinh doanh ct6ng kiSm soat dtrQ'c h?ch toan theo phuong

phap v6n chu s6' hfru (gQi chung la de d n vi nh?n dfiu tu ctfiu tu du9c h?ch toan theo phuo·ng phap

vf>n chu s6' hfru) Bao cao tai chfnh hQ"p nh§t bao g6m phfin ma np doan dUQ'C lm6 g trong thu nh?p

va chi phi cua de do11 vi nh?n ctfiu tu duqc h?ch toan theo plmo g phap v6n cht'.1 s6' hfru, sau khi diSu

chinh theo chfnh sach kS toan cua T?p doan, tlr ngay b~t ctfiu cho t6' ngay ch m d(1t S l,I' anh htrcmg

dang kS ho?c qu y~ n a6 g kiSm soat ct6i v6'i cac do·n vi nay Khi phfin 16 Ctla don vi nh?n dfiu tu ma

T?p doan phai chia se VU'Qt qua lqi fch cua T?p doan trong don vi nh?n dfiu tu OU'Q'C h?Ch toan theo

phuong phap v6n chu s6' hfru, ia tri ghi s6 cua khoan ctfiu tu (bao g6m de khoan ctfiu tu dai h?n nSu

CO) S e OUQ'C ghi giam t6'i b~ g kho g va dung vi~c ghi nh?n c c khoan 16 phat sinh tong tuong lai

trU-de khoan 16 thu{>c ph?m vi ma T?p doan c6 n hia v1,1 phai tra ho?c da tra thay cho don vi nh?n

ctfiu tu

Trong s6 cac co g ty li n kS cua T?p doan c6 d n vi ho?t d<)ng trong lnh Vl,J'C n an hang la Ngan

hang TMCP Xang dfiu Petrolimex Ban T6ng Giam d6c da danh gia anh hu6·ng cua de quy dinh hi~n

hanh v~ ho~t d ng ctfiu tu g6p v6n vao ITnh vµc ngan hang t?i Nghi dinh s6 91/2015/ND-CP ngay 13

thang 10 nam 2015 cua Chinh phU v~ Dfiu tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va Quan ly Su d~mg

v6n tai san t?i doanh nghi~p Theo d , T?p doan da c6 kS h ?ch thoai v6n t?i cong ty li n kS nay

(v) Cac giao djch du·9·c lo(li tril: khi lz9p nhOt

Cac giao dich va s6 du trong n i be) t?p doan va de khoan thu nh?p va chi phi chua tlwc hi~n ttr de

giao dich n i b{> duqc lo~i trtr khi l?p bao cao tai chfnh hQ"p nh§t Khoan lai va 16 cllU'a tlwc hi~n phat

sinh tir cac giao dich v6'i cac d n vi nh?n ctfiu tu d qc h?ch toan theo phuo·ng p ap v6n chu s6' h ·u

d qc trU-vao khoan ctfiu tu trong ph?m vi lqi ich cua T?p doan t~i d n vi nh?n dfiu tu

l j~

Trang 17

Miiu B 09a - DN/HN

(Ban himh theo Thong tu s6202 1 2014 / TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 cua B9 Tai chinh)

Hgp nh§t kinh doanh duqc lwch toan theo plmang phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quySn kiSm soat duqc chuySn giao cho T~p doan St! kiSm soat t6n t?i khi T~p doan c6 quySn chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho?t dong cua dan vi nhftm thu duqc l9·i fch kinh tS tu cac ho?t dong cua dan vi d6 Vi~c danh gia quySn kiSm soat c6 xet dSn quySn bo phiSu tiSm nang c6 thS tlwc hi~n duvc t?i thcri diSm hi~n t?i

(b) Ngo~i t~

Cac giao dich bftng cac dan vi tiSn khac VND trong ky du9·c quy d6i sang VND theo ty gia x§p xi v6·i tY gia tlwc tS t?i ngay giao dich

Cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra c6 g6c bftng do·n vi tiSn t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan Ty gia h6i doai khi danh gia l?i cac khoan 1111,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay k~t thuc ky k~ toan du·qc xac dinh nhu sau:

• D6i v6'i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la tai san (tiSn m~t, tiSn gtii ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo?i t~ cua Ngan hang Tlmang m~i C6 ph§n Ngo?i tlnmng

• D6i v6·i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la nq phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung tY

gia ban ngo~i t~ cua Ngan hang Thuang m?i C6 ph§n Ngo?i thu'O'ng Vi~t Nam cong b6 t?i ngay k~t thuc ky k~ toan

T§t ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kS qua ho?t dong kinh doanh hqp nhk

(ii) Ho(lt d{}ng o· nu·o·c ngoai

Cac tai san va nq phai tra cua cac ho?t dong a 1m6'c ngoai, bao g6m lqi thS thuang ln?i va cac diSu chinh gia tri hqp ly phat sinh trong qua trlnh mua, duqc quy d6i sang VND theo cy gia h i doai t~i

ngay kSt thuc ky kS toan Thu nh~p va chi phi cua cac ho?t dong a nu6'c ngoai du9·c quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai xfip xi ty gia t?i ngay giao djch

Cac chenh l~ch cy gia h i doai phat sinh do vi~c quy d6i cac ho?t dong o· nu6'c ngoai du9·c ghi nh~n

vao khoan m1,1c "Chenh l~ch tY gia h6i doai" thuoc n u n v6n chu scr hU-u tren bang can d6i kS toan hqp nhk

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gtii ngan hang khong ky lwn Cac khoan tu'O'ng du·ong tiSn la cac

khoan d§u tu ng~n h?n co tinh thanh khoan cao, co th8 d8 dang chuy8n d6i thanh mot tu·qng tisn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va duqc su· d~mg cho m1,1c dfch dap frng cac cam kSt chi tiSn ng ~ n h?n han la cho m1,1c dich d§u tu· hay la cac m1,1c dfch khac

Trang 18

Miu B 09a - DN/HN

( Ban himh th e o Th o g tu s6 202 1 20 I 4 17T- BT C

n gay 2 1 2 20 1 4 c 1 i a 89 Tai c hinh )

( d) Cac khoan diu tU'

(i) Chung klwan kinh doanh

giam gia cht'.rng khoan kinh doanh du9·c I~p khi gia thi tmo·ng cua chfrng khoan giam x 6 g thftp hm1

gia tri ghi s6 cua chung Sau khi khoan dt,r phong duqc l~p, n~u gia thi trm'.mg cua chl'.rng khoan tang

fen thl khoan dt,r phong se duqc hoan nh ~ p Khoan dt,r pho g chi duqc hoan nh ~ p trong ph~m vi sao

cho gia tri ghi s6 cua chfrng khoan kinh doanh kho g vu9t qua gia tri ghi s6 cua cac chl'.rng khoan

nay khi gia dinh kho g co khoan dt,r pho g nao da duqc ghi nh~n

E>fiu tu n§m gifr d~n n ay dao Iwn la cac khoan d u tu ma Ban T6 g Giam d6c dt,r dinh va co kha

nang n m gifr d~ n n ay dao lwn Dfiu tu n§m gifr d8n n ay dao h~n g6m ti ~ n glii ngan hang co ky lwn, trai phi~ , c6 phi~u uu dai ma ben phat hanh b§t bu()c phai mua l~i t~i m()t tho·i di6m nhftt dinh trong tu'O'ng lai va cac khoan cho vay n§m gifr d ~ n ngay dao h~m Cac khoan dfiu tu· nay duqc ghi nh~n theo gia g6c trlr di dt,r pho g cho cac khoan phai thu kh6 doi

(iii) Dau tu · g6p v6n vao ctic don vj klitic

f>fiu tu vao cac Cong C\J v6n chu SO hfru CUa CaC dan vi khac dUQ'C ghi nh~n ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua co li n quan trt,rc ti ~ p Sau ghi nh ~ n ban dfiu, cac khoan d§u tu nay

dUQ'C xac dinh theo gia g6c trlr di dt,r pho g giam gia khoan dfiu tu

Dt,r pho g giam gia dfiu tu du9·c l~p khi dan vi nh~n dfiu tu phat sinh 16 ngo~i tru truo g h p khoan

16 do da n m trong dt,r ki8n cua T ~ p doan khi qu y~ t dinh d§u tu Dt,r pho g giam gia d u tu duqc

hoan nh~p khi dan vi nh~n dfiu tu sau do t~o ra lqi nhu~n d€ bu tru cho cac khoan 16 da du9·c l~p dt,r

pho g tmck kia Khoan dt,r pho g chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan

d u tu kho g vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong co khoan dµ· pho g nao da duqc

ghi nh~n Vi~c trich l~p dt,r pho g giam gia d~u tu· tai chinh dai lwn du9·c tht,rc hi~n theo cac quy dinh

lm&ng d n t~i t~i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 stra d i, 6 sung Tho g

tu· s6 2 8/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chinh v~ vi ~ c Hu&ng d n ch8 d() trich J~p Va Slr dµng cac khoan dt,r pho g giam gia hang t6n kho, tf>n thftt cac khoan afiu tu tai chinh, nq

phai thu kho aoi va bao hanh san phAm, hang hoa, cong trlnh xay 1p t~ i doanh n g hi ~ p

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu k ac du qc phan anh theo gia g6c trU' di dt,r

pho g phai thu kho d i

Dt,r pho g phai thu kh6 doi d qc trich l ~ p cho nhfrng khoan phai thu da qua h n thanh toan tU' sau

thang tr6· fen ho ~c cac khoan phai thu ma n uo·i nq kho co kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha

san hay cac kho khan tuung t1,r

Trang 19

Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t giii'a nien d<}

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 tha g 6 nam 2017 (ti~p theo)

Hang t6n kho OU'Q'C phan anh theo gia th p ho·n gifra gia g6c va gia tri thu§n c6 thS th1,rc hi~n dU'Q'C

Gia gf>c du c tfnh theo plmung phap nh~p tnr&c xu t trn&c va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh

dS c6 duqc hang t6n kho a dia diSm va tr~ng thai hi~n t~i D6i v&i thanh ph§m va san ph§m dcr dang,

gia g6c bao g6m nguyen v t li~u, chi phi nhan cong tn.rc tiSp va cac chi phi san x §t chung du9·c phan

b6 Gia t i thu§n c6 thS th1.rc hi~n dU'Q'C u&c tfnh d~ra vao gia ban cua hang t6n kho tru di cac khoan

chi phi tr&c tfnh dS h an thanh san ph§m va cac chi phi ban hang t1vc tiSp

T~p doan ap d1,111g plmung phap ke khai tlmcrng xuyen dS h~ch toan hang t6n k o

n p doan trfch l~p di! phong giam gia d i v&i hang t6n kho 1 i thcri, o g kem ph§m ch t va tro g

tnro·ng h p gia g6c cua hang t6n kho cao h n gia tri thu§n c6 thS tlwc hi~n dtrqc t~i ngay kSt tht'.tc ky

k~ toan

Tai san c6 djnh hfi'U hinh

(i) Nguyen gia

Tai san cf> dinh hu·u hinh dtrqc thS hi~n theo n uyen gia tru di gia tri hao mon luy k€ Ng yen gia tai

san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thu€ nh~p khAu, cac lo~ thus mua hang kho g hoan t~i va

chi phi lien quan tr1Jc tiSp dS dtra tai san dSn vi trf va tr~ g thai ho~t d(>ng cho 1111,1c dfch sfr d1,1ng da

d~r ki€

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hlnh da dtra vao ho~t d9ng nhtr chi phi sfra chfra,

bao dtrang va d~i tu OU' Q' C ghi nh~n vao bao cao k t qua ho~t d ng kinh doanh h p nh§t trong ky ma

chi phi phat sinh Trong cac tnro g h p c6 thS ch ng minh m9t each ro rang r~ g cac khoan chi phi

nay lam tang lqi fch kinh t~ trong ttru g lai di! ti nh thu dtrqc tu vi~c Slr d1,1ng tai san c6 dinh hfru hlnh

vtrQt tren mt'.rc ho~t d9ng tieu chuAn theo nlm danh gia ban d§u thi cac chi phi nay dtrqc v6n h a nlm

mot khoan ng yen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh

Tai san cf> dinh hfru hinh d qc kh§u hao theo plmung phap dtro·ng th5 g d1Ja tren thcr gian hfru d1,1ng

tr6·c tf nh pht'.1 twp v&i Quy€t dinh s6 491 /PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 20 I cl'.1a T~p d an

Trang 20

Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.)'p nh~t gifra nien d{)

(h) Tai san c6 d!nh vo hinh

(Ban himh theo Thong tu s6202 1 2014/TT -B TC

ngay 22 1 12 1 20 14 ciia Bl) Tai chinh)

Tai san c6 dinh VO hinh g6m quySn Slr dt,mg dfit, ph§n mSm may tf nh, an quySn ph§n mSm SAP va

cac tai san c6 djnh VO hinh khac

(i) Quyin sll' di.mg ilfit

QuySn SU' dt,mg dfit la toan b(> cac chi phi thi,rc tS phat sinh dS c6 duvc quySn Slr dt,mg d§.t bao g6m ca

chi phi dSn bu giai ph6ng, san 1§.p m~t b~ng

QuySn sfr di,mg dfit g6m c6:

• QuySn sud1,111g dfit duqc Nha nu6·c giao c6 thu tiSn sfr d1,mg dfit;

• QuySn sfr d1,111g dfit nh~.11 chuy~n nlmqng hQ·p phap; va

• QuySn sfr d1,111g dfit tlrne tm6"c ngay c6 hi~u h,.rc cua Lu~t D§.t dai nam 2003 ma tiSn tlrne dfit da

duqc tra tru6"c cho th(Ji h~m dai ho·n 5 nam va du·qc CO' quan c6 thfim quySn dp gifiy cht'.rng nh~n

quySn sfr dt,mg dfit

QuySn sfr d1,111g d§.t du·9·c thS hi ~ n theo nguyen gia tru gia tri hao mon luy kS QuySn sfr d1,111g dfit c6

thai h:;m se duqc trfch khfiu hao theo plmcrng phap duang th~ng dt,ra tren thai gian sfr dt,mg dfit T~p

doan khong trfch khfiu hao d6i v6"i quySn sfr dvng dfit khong thai h n

Ph n mSm may tinh va ban quySn ph§n mSm bao g6m cac chi phi da chi ra tinh dSn thai diSm dua

ph§n mSm va ban quySn vao sfr dvng Ph§n mSm may ti nh va ban quySn ph§n mSm duqc khfiu hao

theo phtwng phap duo·ng th ~ng dt,ra tren tho·i gian sfr dvng u6"c ti nh la IO nam

(i) B~t d{)ng san diu tu cho thue

Bfit d(>ng san d§u tu cho thue duqc thS hi ~ n theo n uyen gia tru di gia tri hao mon tuy kS Nguyen

gia ban d§u cua b§.t d<;>ng san d§u tu cho ttrne bao g6m gia mua, chi phi quySn su· dvng ctfit va cac chi

phi lien quan trt,rc tiSp dSn vi~c dua tai san dSn diSu ki~n d n thiSt dS tai san co thS ho~t d<;>ng theo

each thl'.rc da dt,r kiSn Cac chi phi phat sinh sau khi b§.t d(>ng san d§u tu cho tlrne da d qc dua vao

ho~t d<;>ng nhu chi phi sfra chLI"a va bao tri du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh

hqp nhfit trong kY ma cac chi phi nay phat sinh Trong cac tru(rng h p c6 thS cht'.mg minh m(>t each

ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang l9·i ich kinh ts trong tucrng lai dt,r tinh thu du·qc tu· bfit

d(>ng san d§u tu cho tlrne VU'Qt t en mt'.rc ho~t d(>ng teu chufin theo nlnr danh gia ban d§u, thi cac chi

phi nay duqc v6n h6a nhu m(>t khoan n uyen gia tang them cua bfit d(>ng san d§u tu cho tlrne

Trang 21

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifi'a nien d()

M~u B 09a - DN/HN

(Ban hanh theo Thong tu s6202 1 2014/TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 ciia Bi) Tai c hinh)

(j) Chi phi xay dt,mg co· ban drr dang

Chi phf xay d1.rng CO' ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d1,mg va may m6c clma OUQ'C hoan

thanh ho~c clma l~p d~t xong T~p doan khong tinh kh§u hao cho chi phf xay d1.rng co ban do· dang

trong qua trinh xay di.rng va l~p d~t

(k) Chi phi tra trrro·c dai h~n

(ii)

T~p doan ap d1,111g lm6'ng d§n ti;ii Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B9 Tai chinh va Thong tu s6 I 18/201 O/TT-BTC

ngay 10 thang 8 nam 201 O cua B9 Tai chfnh va vs vi~c "Huang d§n chS d9 tai chinh va thus a6i v6·i

doanh nghi~p kinh doanh khf d§u mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri VO binh

gas va cac khoan ky quy, ky ClfQ 'C VO binh gas nh ~ n OUQ'C Theo d6, gia tri VO binh gas OU'Q'C phan anh

tren khoan m1,1c chi phi tra trn6'c dai h?n va OUQ'C phan b6 vao bao cao kSt qua hoi;it d(>ng kinh doanh hqp nh§t trong thcri gian tu 5 dSn I 0 nam

L(J'i tlzi kinh doanh lien quan tJin ca phfi.n hoa

Lqi thS kinh doanh lien quan dSn c6 ph§n h6a cua T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam du9·c xac djnh

va lwch toan theo Nghi djnh s659/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vS chuySn a6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6·c thanh cong ty c6 phkn ("Nghj djnh 59") va Thong tu s6

202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B9 Tai chfnh hu6'ng d§n vS vi~c thl,l'c hi ~ n Nghi djnh 59 Theo d6, ia tri lqi thS kinh doanh tinh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tri

tlmong hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi~p Gia tri tlmo g hi~u OUQ'C xac djnh tren CO' s& cac

chi phi tlwc ts cho v i ~c ti;io dl,l'ng va bao v~ nhan hi ~ u ten thu·ong mi;ii trong qua trinh hoi;it d(> g cua

doanh nghi~p tm6'c tho· diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p TiSm nang phat triSn doanh nghi~p duqc du9·c tinh dl,l'a tren Gia tri ph§n v6n nha nuac theo s6 sach kS toan ti;ii tho·i diSm djnh gia nhan vai

chenh l~ch gifra tY su§t lqi nhu~n sau thus tren v6n chu so hil'u binh quan 3 nam tm6·c tho·i diSm xac djnh gia tri doanh n g hi ~ p va Lai su t cua trai phiSu Chinh phu c6 ky hi;in 5 nam do B9 Tai chfnh cong

b6 t?i thai ctiSm g§n nh§t thai aiSm xac ainh gia tri doanh nghi~p

Lqi thS kinh doanh O Q'C xac djnh trong qua trinh djnh gia doanh n g hi ~p dS c6 phkn h6a T6ng Cong

ty Xang d u Vi~t Nam tri gia 542.140.339.196 VND va duqc phan b6 vao baa cao kS qua hoi;it d(>ng

kinh doanh hqp nh§t trong 1 O nam kS tu ngay 1 thang 1 nam 2012

(iii) Cong qt va di mg qt

Cong C l,I va d1,1ng C l,I bao g6m cac tai san n p doan n~m gifr dS sli' d1,1ng trong qua trinh hoi;it d(>ng kinh

doanh binh tlmo·ng, v6'i nguyen gia cua m6i tai san th§p hm1 30 tri ~ u VND va do d6 kho g du aiSu

ki~n ghi nh~n la tai san c6 djnh theo Th ng tu 45 Nguyen gia cua cong Cl,I va d1,1ng C l,I OUQ'C phan b6

theo plmo g phap duang th~ng trong tho·i gian kho g qua 3 nam

Trang 22

M~u B 09a - DN/HN

(Ban himh theo Thong tu s6202 1 2014 / TT-BTC

(I) LQ'i th~ thu·O'ng m~i

(m)

(n)

LQ·i th€ tlmO'ng m?i phat sinh trong v i ~c mua l?i cong ty con cong ty li n kSt va li n doanh LQ'i th€

thuO'ng ITI?i du·9·c xac dinh theo gia g6c trlr di gia tri hao mon luy kS Gia g6c ci'.1a IQ'i thS thuO'ng ITI?i

san ng phai tra va ng ti~m tang ci'.ta dO'n vi bi mua Khoan chenh l~ch atn ( ai tu giao dich mua gia

vong 5 nam Gia tri ghi s6 ci'.ta IQ'i thS thu·o·ng m?i phat sinh khi mua cong ty con duQ'c ghi giam

D6i v6'i cac khoan d§u tu duQ'c kS toan theo phuO'ng phap v6n chi'.t so h u gia tri ghi s6 cua IQ'i thS

tlmO'ng ITI?i dUQ'C bao g6m trong gia tri ghi s6 Cua khoan d§u tu Va kho g dUQ'C phan b6

Cac khoan phai tra ngu·iri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai ta n u ·i ban va khoan phai tra khac dugc thS hi~n theo gia g6c

D l}' phong nghi~p V l} bao hi~m va tai san tai bao hi~m

D ~r p o g n g h i~ p Vl,I bao hiSm va tai san tai bao hiSm cua T?p doan thS hi ~ n s6 li u hgp nh§t tu· T6ng

Cong ty c6 ph n Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") 01,1· pho g nghi~p Vl,I bao hiSm d gc l?p theo cac

quy dinh va hu6'ng d n trong Th ng tu s6 125/2012/TT-BTC do B() Tai chinh ban hanh ngay 30

thang 7 nam 2012 hu6ng d~n chs d9 tai chinh ap d1,1ng v6'i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi~p

1m6'c ngoai ("Th ng tu 125") Phuung phap l?p dl,I' pho g va cac gia dinh dung khi tinh dv pho g

nghi~p Yl,I CUa meli )o?i Sall p §m da dUQ'C 8() Tai chinh p e duy~t khi San ph§m dU'Q'C phat hanh

Dv pho g nghi~p Vl,I cua PJICO bao g6m:

(i Df!- · lt ong phi c lt u a tlu·9·c h u ·ii'ng

Dv p o g phi clma du'Q'c lmong la khoan dv pho g cho phfrn doanh thu clma d 9·c lmo g t?i ngay

bao cao va du'Q'c lwch toan la m()t khoan nQ' phai t a trong bang can d6i kS toan hQ'p nhk

Dv pho g phi chua dUQ'C lmcmg d gc tinh theo phuO'ng phap trich l?p theo cy I ~ p §n tram cua t6ng

phi bao hiSm Mt'.rc trfch l?p dv ph ng phi d6i v6'i cac lo?i hlnh bao hiSm v?n chuySn hang h6a dugc

tinh b~ng 25% mt'.rc phi gifr l?i trong ky va b~ng 50% mt'.rc phi gili' l?i trong ky d6i v6'i cac lo?i hlnh

bao h iSm k ac

f

, ,

Trang 23

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt giii·a nien d()

Mfiu B 09a - DN/HN

(Ba n h a h t heo Thong tu s6202 1 20 1 4/TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 cua B9 Tai c hfnh)

D1,1 phong b i thucmg bao g6m dµ phong b6i thucrng cho cac yeu du doi b6i thuang chua duqc giai

Cac yeu du doi b6i thuo·ng chua dtr<;YC giai quy€t la khoan ti~n duqc trich l ~ p d€ thanh toan chi phi

nhi~m tru&c ngay l~p bao cao, trtr di khoan ti~n da thanh toan cho cac yeu d u doi b6i thucrng nay

D1,1 phong b i thucrng chua duqc giai quy€t duqc trich l~p theo rung h6 sa yeu du doi b6i thuang Cac yeu d u doi b6i thucrng cho "cac t6n thfit da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hi€m nhung chua

day lacy I~ hqp ly d6i v&i PJICO

(iv) Tai siin tai biio hi i m

v6·i d1,1 pho g cho ho~t d()ng nhuqng tai bao hi€m Cac khoan d\f pho g nay duqc trinh bay trong khoan ffi\IC tai San ng~n hi;m khac tren bang can d6i k€ toan hQ'p nhfit, trong d6 CaC khoan dl,I phong

phi chua dm;rc hu6ng va dt,r phong b i thuang cua ho?t dong kinh doanh bao hi€m g6c va nh~n tai

bao hi€m, d\T phong dao dong l&n duqc phan anh trong khoan mµc Dt,r phong ng~n h~n; dt,r phong

ph.i chua dtr<;YC hu6ng va dt,r phon~ b6i thuang nhuqng tai ba~ hi~m duqc phan,anh la tai san tai bao

( o) n., phong

cua m9t S\T ki~n trong qua kht'.r, T~p doan c6 nghTa v1,1 phap ly hi~n t~i ho~c lien d&i c6 th€ u&c tinh

m9t each dang tin c~y, va c ~c ch~n se lam giam sut cac lqi ich kinh t€ trong ti.rang laid€ thanh toan cac khoan nq phai tra do nghTa VI,! d6 Cac khoan dµ phong duqc xac dinh tren ca so u&c tinh cua Ban T6ng Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi€t d€ thanh toan ng Ta VI,! nQ' nay t~i ngay k€t thuc

ky k€ toan

Trang 24

Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t gifra nien d()

va di~u hanh gia xang dfru theo quy ainh t~i Nghi ainh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chinh phu vS kinh doanh gia xang dfru" ("Thong tu 39") Theo d6:

• Quy blnh 6n gia xang dfru du9·c trfch l~p bAng m()t khoan tiSn c1,1 thS, c6 dinh trong gia ca sO-cua

lu·qng xang dfru tlwc tS tieu th1,1 va OUQ'C xac dinh la m()t khoan m1,1c chi phi trong co du gia co· s6' (mt'.rc trfch can ct'.r theo quy dinh ttrng thcYi ky cua BC) Tai chinh) va OUQ'C ghi nh~n vao Gia v6n

hang ban trong ky a6i t'.mg v6'i khoan n9· dai lwn;

• Quy binh 6n gia xang dfru duqc sfr d~mg theo cong van chi d~o cua BC) Tai chinh tU'ng th(Ji ky

Vi~c sfr d1,1ng Quy binh 6n gia xang dfru d1,1·a tren san lu9·ng tlwc tS tieu th1,1 nhan mt'.rc sfr d1,1ng

tren m()t lit xang dfru theo quy dinh cua BC) Tai chinh Khi sfr d1,1ng Quy cho m1,1c dich binh bn

gia, phfrn sfr d1,1ng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trong ky;

• Lai phat sinh duong ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfrn sfr d1,1ng vu9t Quy binh

6n gia xang dfru) tren tai khoan tiSn gfri Quy binh 6n gia xang dfru duqc ghi nh~n tang ho~c giam

tuong t'.mg tai khoan Quy binh 6n gia xang dfru

v6 n ca phAn

(i) cJ phiiu phJ thong

c6 phiSu phb thong OUQ'C ghi nh~n theo m ~n h gia Chi phi phat sinh lien quan tr1,1·c tiSp dSn v i ~c phat

hanh c6 phiSu, trtr di anh lmo·ng thuS, OU'Q'C ghi giam vao th ng du v6n c6 phfrn

(ii) Mua l{li cJ phi iu phJ thong va tai phat ha n h cJ phiiu quy

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi T~p doan mua l~i OU'Q'C phan lo~i la c6 phiSu quy trong phfrn

v6n chu sO- hiiu Gia tri cua cb phiSu quy ghi giam v6n chu so· hli'u bao glim gia mua l~i va cac chi

phi lien quan trvc tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu quy

Khi c6 phiSu quy duqc ban ra (tai phat hanh c6 phiSu quy), gia v6n cua c6 phiSu quy duqc xac dinh

theo phuong phap binh quan gia quySn Khoan chenh l~ch giil'a gia ban c6 phiSu quy va gia v6n cua c6 phiSu quy duqc ghi nh~n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 phfrn

Trang 25

(r) Chenh I~ch danh gia I~i tai san

M~u B 09a - DN/HN

( Ban hanh th eo Thon g 11r s6202 1 201 -1/ T -BT C

n ga y 22 1 2 20 1./ c zla B(j Tai c hfnh )

C h o m1,1c dfch xac djnh g i a trj doanh nghi~p khi c6 ph fi n h6a , T~p doan da tlwc hi~n dan h g i a l ? i g i a

tri ct' 1 a cac kho a n dfi u tu vao co n g ty con va co n g ty li n k S t th eo Bi e n b n djnh g i a c ua Co n g ty c6

ph fi n Dinh gia va Djch v1,1 Ta i hfnh Vi~t Na m v a ca n cu tr e n H6 so· Qu ySt toa n C6 ph fi n h 6a d a du9·c

cac co quan Nha mr&c c6 th A m quy S n ph e duy~t, T~p doan da th1,rc hi~n g hi nh~n tang g i a g6 c cua

cac kho a n afi u tu· n ay trong bang ca n d i S toan h Q' p nh § v& i s6 tiSn l a 1.317 118.93 7.352 VND

(t r o & d6 diSu chinh danh g i a l ? i g i a tri cac k o~n afiu tu vao cong ty co~ l a I .302.361.011.837 VND

va di e u c hinh danh g ia l?i g ia tri cac kho a n dau tu vao cong ty li en k e la 14.757.925.515 VND) ,

tron g khi ph fi n v6 n c hu s6' hG'u ct' 1 a cac do n v nh~n dfiu tu n ay cua T~p do a n kh o g dU Q'C djnh g i a l ? i

C ho ITil,I C dic h l~p bao cao t a i hinh h Q' p nh §t , ph fi n che nh l~ch g ilfa g i a tri cua cac k h oa n d fi u tu vao

co n g ty co n va co n g ty li n kSt du9 ·c djnh g i a l ? i va g i a trj v6 n c hu s6' hfru t?i cac co n g ty nh~n d fi u

tu duQ'c g hi nh ~ n nhu m (>t khoan g iam tn1 vao c h i ti e u "C h nh l ~c h danh g i a l ?i tai sa n" tr e n Ba n g

ca n d6 i S toa n hQ'p nh§ t cua T~p doa n

T lrn S thu nh~p d oa nh nghi~p tfnh tren I Q' i nhu~n h o?c 1 6 h ·p nh§ t c ua ky ba o g6 m thuS thu nh~p hi~n

h nh v a thus t hu nh~p h oa n l ?i Thus thu nh~p doanh nghi~p OU 'Q' C g hi nh~n tron g b ao cao k S t qua

h o? t d(> n g kinh doanh h Q' p nh §t n go? i tru t ru a g h Q'p co cac kho a n thus thu nh ~p li n qu a n a s n cac

kho a n ITil,IC OUQ'C g hi nh~n th~ng vao v6n c hu s6' hG'u , thi khi d6 cac kho a n thu s thu nh~p n ay cli n g

du 'Q'c g hi nh~n th ng vao v6 n c hu s6' hfru

T hu s t hu nh~p hi~n h nh l a kho a n thu s di! ki S n ph a i n (>p d lJ a tr e n thu nh~p c h j u thu s tron g k , s u

d1,1ng cac mu c t hu s s u§t c6 hi~u l1J c t ? i n gay k S t thu c k y k S to a , va cac kho a n d i S u c h in h thu s ph a i

n(>p l ien q u an d S n nhG'n g ky tnr &c

Thu s thu nh~p h oa n l?i dUQ'C tfnh theo phuon g ph a p b a g can d i k8 toa n c ho cac c h nh l~ch t?m t h cY i

g ifr a g i a trj g hi s 6 c h o ITil,I C dich bao cao ta i hfnh va g i a tr j SU d1,1n g c h o 1111,l C dfch tinh thu s ct' 1 a cac

kh oa n 1111,l C tai s a n va n q phai tra G ia tr! c ua thu s thu nh~p h oa n l ? i duqc g hi nh~n dva t r e n eac h th(rc

dl,f ki 8 n thu h i h o?c th a nh to a n g i a tri g hi s6 cua cac kho a n 1111,l C t a i sa n va n q ph a i tr a SU d~mg cac

111U' c thu S s u t c6 hi~u Iv e h o?c co b n c6 hi~u 11,1 ·c t? i n g y kSt thu c k y k 8 t oa n

Ta i sa n thu s t hu nh~p h oa n l ? i hi du 'Q'c g hi nh~n tro n g plw111 vi ch~c ch~n c6 du l < ; Y i nhu~n tinh thu 8

tro n g t u n g l a i d~ t a i sa n thu 8 thu nh~p n ay c6 th~ S' d1,1n g duqc Ta i sa n thu s thu nh~p ho a n l ? i d U 'Q' C

g hi g i a m tron g p ? 111 v khon g co n c ~c ch~n l a cac l q i i c h vS thu s li e n q an na y s e s u d1,1n g d ·Q'c

T~p doa n xac d jnh n hia V l,l thu s thu nh~p ca n c(r theo vao cac quy d j n h hi~n h nh vS thu s Tuy nhi e ,

nhG'n g quy djn h n ay tha y d i t h eo ttrn g th a i ky va vi~c xac dj nh sa u cu n g n h ia V l,l vS thu s thu nh~p

doan h nghi~p tuy thu (>c vao kSt qu a ki~m tr a cua cac ca qu an thu 8 co th A 111 qu yS n

· j

Trang 26

Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifi'a nien dQ

Miiu B 09a - DN/HN

(Ban hanh theo Thong tu s6 202 1 20 I 4/TT-BTC

ngay 22 1 12 1 2014 c1ia 89 Tai chinh)

(t) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang du·qc ghi nh~n trong bao cao k6t qua hoi;it d(:mg kinh doanh h9·p nhfrt khi ph§n

lcS'n rui ro va lqi fch g~n liSn v6'i quySn sa hG'u san ph§.m ho~c hang hoa du9·c chuy~n giao cho ngm'.Yi

mua Doanh thu khong duqc ghi nh~n n6u nhu c6 nhG'ng y6u t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan

t6'i kha nang thu hfJi cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l~i Doanh thu

ban hang du·9·c ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da tru di s6 chi6t khilu giam gia hang ban

(ii) Doanh thu cung cap djclt V!/

Doanh thu cung dp dich v1,1 du9·c ghi nh~n trong bao cao k6t qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nhilt theo

cy I~ ph§n tram l10an thanh cua giao djch Ty I~ ph§n tram hoan thanh cong vi~c du9·c danh gia d1,1·a

tren khao sat cac cong vi~c da du9·c tlwc hi~n Doanh thu khong duqc ghi nh~n n6u nhu c6 nhG'ng

y6u t6 khong ch~c ch~n tr9ng y6u lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu

(iii) Doanh thu cho tltue

Doanh thu cho tlrne tai san duqc ghi nh~n trong bao cao k6t qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nhfrt theo

pllU'O'ng phap dm'.mg th~ng d1,1·a vao th6'i hi;in cua hqp dfJng thue

(iv) Thu nh~p ti,i· tiJn /iii

Thu nh~p tu tiSn lai duqc ghi nh~n theo cy I~ tuo·ng t'.rng v6'i thcYi gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai suilt

ap d1,1ng

(v) Thu nh~p tu· cJ tkc

(u)

Thu nh~p tu c6 tt'.rc du·qc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc du9·c xac l~p

Chi phi di vay

Chi phf di vay duqc g!1i nh~n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ni ~;oi;i i trtl' t~uang hqp chi

phf di vay li n quan den cac khoan vay cho 1111,JC dfch hinh thanh tai san du dieu ki~n von h6a chi phf

di vay thi khi d6 chi phf di vay se du·qc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay

(v) Lai tren cB phi~u

np doan trinh bay lai CO' ban va lai suy giam tren c6 phi6u cho cac c6 phiSu ph6 thong Lai CO' ban

tren c6 phiSu duqc tfnh b~ng each lily lai ho~c 16 thu9c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty mft chia

cho s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong blnh quiin gia quySn lu·u hanh trong ky Ti;ii ngay 30 thang 6 nam

Do v~y vi~c trinh bay lai suy giam tren c6 phiSu khong ap d1,1ng

c01

H llH

KF

Trang 27

Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nMit giii'a nien dq

Miu B 09a - DN/HN

(Ban hanh th e o Thon g tu s 620 2 2 014/TT-BT C

ngay 221 2 2014 c ua B (J Ta i chinh)

(w) Bao cao bq ph~n

M9t b9 ph~n la m9t h p phcln c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung d p cac

San ph§m ho~C dich VI,! li n quan (bQ ph~n Chia theo hOl,lt OQng kinh doanh), hO~C cung dp san ph§m

ho~c dich VI,! trong m9t moi trncmg kinh tS Cl,! th~ (b9 ph~n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph~n nay

chiu n'.1i ro va thu dugc lgi ich khac bi~t v6i cac b9 ph~n khac Mfiu bao cao b9 ph~n ca ban cua T~p

doan la d1,1·a theo b9 ph ~ n chia theo hol,lt d9ng kinh doanh

Cac ben dugc coi la ben lien quan cua T~p doan nSu m()t ben c6 kha niing, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp

ki~m soat ben kia ho~c gay anh Imcmg dang kS tai ben kia trong vi~c ra cac quySt ainh tai chinh va

hol,lt c19ng, ho~c khi np doan va ben kia cung chiu SIJ kiSm soat chung ho~c anh hm'mg dang kS

chung Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia ainh

than c~n cua cac ca nhan dugc coi la lien quan

n p doan kho g c6 hol,lt d('mg kinh doanh nao c6 tf nh tho·i VI,! c6 thS anh lmcmg dSn kSt qua hol,lt c19ng

kinh doanh hgp nhAt cua T~p doan cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2017

5 Cac thay dBi trong U'6'c tinh k~ toan

6

Khi l ~p bao cao tai chfnh h9·p nhAt hang niim va bao Cao tai chinh hgp nhAt gifra nien d9, Ban Tfmg

Giam d6c thµc hi~n m9t s6 tr6c tinh kS toan KSt qua tlwc tS c6 thS khac v6i cac u6·c tfnh kS toan

nay Trong ky Sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2017 T~p doan khOng c6 cac thay d6i t 9 g

ySu so v6i cac u6c tinh kS toan da tlwc hi~n trong niim gcln nhAt

T~p doan khong c6 cac khoan m1,1c bfit tlmang c6 thS anh hucmg dSn bao cao tai chinh hgp nhAt cua

T~p doan cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2017

Trong ky sau thang kSt thi'.1c ngay 30 thang 6 niim 201 , T~p doan da chi dclu tu g6p v6n vao m()t

cong ty lien kSt la Cong ty TNHH MTV Du li h Tlmang ml,li Kien Giang (ThuySt minh lO(d))

~ T

\l HI

If( -

I - '

· -

Trang 28

-T~ p d an Xang d u V i~t Nam

T huy~t minh bao cao tai chinh h q"Jl n h~t gifra nicn d i) c ho ky sau thang k~ t thiic ngay 30 thang 6 n m 2017 (t i ~p theo)

~ cac ~ l10an ttrong dtron _ g ti~n

Cac k hoan dau tt r t ai c~ in h n an h~n

Cac k h?a n p hai th u nga n h9 n

H itng t on kho

Tit i sit n ngAn h ~n kh ac

C a c khoa!1 p hiti thu diti h9n

Ta i sa n c6 dinh

B ft d{>ng sa n dii u t tr

T it sa n da d~g dit i lw n

Cac kh oa n diiu ttr t iti ch i nh diti h n

Tai sitn dit i h ;m kJ1ac

Khiiu h ao ta i siin c6 dinh hiiu hinh

Khiiu hao ta i sa n c6 d inh v6 h i nh

Khiiu h ao bfi t d {> n g sa n diiu Ill

kh o n~ thu i)c khB i c:ic sa n ph ~ m K in h do anh Ki n h doa n h di ch v 1,1 Kinh doa nh di ch V \J h n g h a L o ~ i tr ir n i h {\ vi i

Trang 29

K ~ t qua ho~t d<}ng kinh doanh h Q' p nh fi cho '-i' s:i u th :i ng k t thuc ng ay 3 0 thang 6 n m 201 7

T a g doanh thu thu lin

T rong d6: D oa _n h th u n9i bQ

Doanh th u t h uii n ban r a ben n o ili

Chi p~i kinh doanh

Gia von hang ban vii dic h V\I ctmg dp

Chi phi ban hang

Chi phi quan ly doanh nghi~p

Loi nhuan tir boat do ng kinh doanh

PhAn lai ho?c 16 trong cong ty

lien doanh, lien k~t

Doanh thu ho;t t di}ng tai chinh

Chi phi tili chinh

K~1 qua 1ir cac ho;tt d(}ng khac

Chi phi thu~ TN DN hi~n ha n h

Chi ph i th u ~ TND N hoan l~i

Kinh doanh x ang d!iu

C :i c con g ty con Kinh d oa nh Kinh d o anh

Kh A i xa n g d u

thilnh vi cn

khong thu(}c kh 6 c c sii n ph :i m Kinh d o anh Kinh d o anh djch v y Kinh d o anh dj c h vy hiing Ma , L o:Ji trir n<} i b i} vii

: dn~ d!iu h6a d!iu c:i c s iin ph:im ga s h o hi € m v~n tii i djch V IJ khac d i ~ u c hi n h hQ'P n hilt Tang c{ing

3.484.376.014 069 5 302.688.76 1.6 39 622.744.494.370 372.717 737 657

5 532 955 847 872 1 071 1 85.7 9.452 1.763.274.073.724 1.030.416.799 323 (53 985.798.534.969) ( 1 1 14 96 6 066.555) (2.239.868.052.987) ( 1.317.216.596.8 1 5) (50.491 1 4 1.039.444) ( 1 8 7 70 898 198.699) ( 1.976.358.587.329) (I I 04 942.553 1 43)

1.03 1.53 3 326 972 258.908.484.536 146.150.515.107 85 9 7 940 1 5

1 389 243 367 1 09 3 69 1 942.651.9 1 5 2 725 320 294 1 91 206.484 799.539 1.6 1 2.597 11 5 831 250.753 1 8 8 669

1.1 82 758.567.570 2.079.345.536.084 2.474.567 1 05.522 ( 1.389 167.416.859) (3.5 1 8.999.660.084) (2.574.083.406 06 2 ) (994 234.633.206) (3 3 I 1 349 080 766) (2.400.916.696.96 2 )

1.969.238.962.06 1

28 4 892 34 5.727

4 71.764.8 4 1.322

(440 473 1 96.242 ) 154.404.316 540

2 4 39.827.269 4 08

(427 834.8 4 239 ) (603.50 3.757 )

2.0 11.3 88 9 7 41 2

28

Trang 30

T~p <loan Xa n g d A V i ~ t Na m

T huy~t m i n h b:i o c:io tai c h i n h hQl> n h~ t g i fra n ic n di) c h o ky s :iu th a n g k~ t t hu c n gay 30 t h n g 6 na m 20 1 7 ( i ~p t h eo )

Mfiu B 09a - DN/HN

(8011 hil11/1 theo Thong 11r sti WllW/./flT -BT C

11ga y 22 11 2 20/./ c11a 81;j Tai chi11h)

Bang can i16 i ki\ to a n h Q'J> n h fit t:;i i nga y 31t h :ing12 nam 20 1 6

T:l i s3 n

~ cac khoan tuong <ltrcmg tic\n

Cac khoan <liiu ttr tili c~ inh n gi n h~n

Cac kh?an phai thu ngan h~

Hang ton k_ho

Tai san nglln h ;m khac

Cac khoan phai thu dai h~

Tai sa n c6 <l jnh

Bfit <l(ing san <lftu tu

Tai san dcr d~ng dai h<tn

Cac khoan dau tu tai chinh dai hiJ.n

Tai san dai h~ khac

KhAu lia o tai san c6 <ljnh hiit1 hinh

Khfiu hao tai san c6 <l inh v6 h i nh

Khfiu hao bftt dc)ng sa~ <liiu t u

Kinh doanh xang d!i u

Khcli xllng dGu tha nh v i cn VND

8.527.554.983.684

92 7.8 94.400

2 793.433.586 1 29

6 334 11 6.525.991 2.359.893 187 409

204 722 389.906 6.959.403.899.026

9 764.968.948

163 1 54.290.108 6.004 1 05.747.964 1.223.262 1 86.545 34.580.339.660.1 1 0

khil n ~ t hu {ic k h6 i clic s :in pham Kinh doa n h Kinh doanh djch VI} Kinh d o anh djch V I} h ng h 6 a, Lo::ii t rir ni}i h\i v:i

702.610 000 000 1.92 4.004.410.30 0 63.754.093 7 00 5 9 405 256.502 (97 087 692.407 ) 2 653 6 3.962 49 5 4.620.939 601 270 1.191.1 69.7 1 4.476 278.566 755 784 384.948.370.665 433.064.472.867 899.493 40 9 591 (3 683.256.365.4 70) 6 9 8 35 9.545.312 351.299.291.325 733.380.600.929 124 195 026.915 9 8 07 9 11 023 380.64 1 169.356 787.633.130 2 26 ( 9 014.465 7 5) 8 627 059 190.05 0

4 9 059.52 1.83 4 25.800.707 40 I 23 34 2.632.128 1 1 92.671.081.256 64.2 1 5.334.5 17 85.691.99 4 2 4 9 22.830 390.767 3 823 504 849 561 15.107.941.760 3 8 25 000.000 799.631.178 11 533.394 07 5.044.845.955 1 53 2.5 95 730 ( 1 94 954.558.05 4) 4 6 1 1.240.582

597 708 720 777 499.883.548.672 433.718 562.532 347.493.320.9 32 4 7 0 1.978.963.421 2.372.622 245 295 (266.735.407 650) 1 646 07 3.853.005

7 556.477.873 86.253.527.991 1 48 73 3 774.667 3 874 I 02.248 256 1 82.851.727 36.49 1 463 148 80.639.517 992 5.742 1 78.561 1 2.650.598.705 19 5.4 1 2.191.679 110.612.188.958 604 702.429.15 1 10.000.000.000 67 080.380.386 1 70.059 525.000 94 1 1.146.479 60 784.639.441 (4.025 188.728.7 96) 2.380.992 71 0.4 74 107.524.769.439 163.279.789.4 49 34 1 278 117 577 1 1.132.021.721 24.995.63 1 155 61.261.151.308 1.932 73 3 667 194

1 82 5 93.332 5.09 1 296.033 6.406.286.756 3 77 41 2 048 12.802.226.292

Định dạng
Số trang	60
Dung lượng	3 MB