BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2015 bao cao TC Nam 2015

BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2015 bao cao TC Nam 2015 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về t...

coxc ry co pnAx oAu rU npr MAY G.HoME

nAo cAo ret cnirvn ruErvc

cho ndm tdichinh k& rhrtc Qi ngay 3l thang I2 nam 2015

dd daoc ki€m todn

c6xc rv cO oAu rdpsr l\{AY G-HOME

Th6nDai Phtc,:r5 Dirc, huyS Biqh Xuyen, Uol @ fnq"

MUC LUC

R{o crf,o crna Giin {6c

B6o crfio kiSm toin fQc t$p

Brflo c{o tiri chinh dang Aa Ou,gp @ totn

Bang c6n A6[ # toen

860 s6o t6tgua hqt ilQ4g ki+h doanh

860 c'6o luulchuy6n tiAnt€

Bin thuy6t rFinh B6o c6o tai ohinh

2-l

4s-40 s-1

.I h

\*

cONc rv c6 pnAN oAu rU opr vr,Lv c.HoME

Thdn Dai Phric, x5 D4o Eric, huyQn Binh X tinh Vinh Phtic

nAo cAo cuA crAnn DOc

Gi6m d6c Cdng ty Cd phAn DAu tu DQt may G.HOME (sau ddy ggi tit.li "COng ty") trinh biy B6o c6o

ndy cirng vdi 86o cr{o tdi chinh ri6ng cria COng ty cho nim tdi chinh k6t thric tai ngdy 3l th6ng 12 ndm

2015 dA duo c ki6m to6n bdi c6c ki,5m to6n vi6n dOc l0p

C6ng ty Cd phAn Diu tu DQt may G.Home trudc il6y ld Cdng ty TNHH MTV G.Home, dugc thdnh l{p

vi hoat clQng theo Gi6y chung nh4n tllng kf kinh doanh sO ZSOO:9SS68 ngdy 20 th ng4 n6m 2010 do So

Cdng ty thUc hiQn chuy6n eOi ninn thirc sd hiru tu C6ng ty TNHII MTV sang Cdng ty CO phAn ho4t dQng

tnrJCify

"tt*g nhan dnng \f doanh nghipp thay tt6i lAn thft 04 ngdy 18 th6ng 4 ndm 2014 do Sd K6

hopch vd DAu tu tinh Vinh Phric c6p.

VOn di€u l€ hiQn nay cta C6ng ty theo Gi6y chftng nh4n tl6ng ky doanh nghiQp ld 96.000.000.000 d6ng'

Hopt dQng chinh cria Cdng ty trong n[m tdi chhh ktit thric t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm2Ol5 bao gdm:

- Sin xu6t b6ng t6m, chAn vi tinh;

- Sin xu6t hing may sin (tru trang phuc), sin xu6t dqm;

- Mua b6n hdng may m[c, mua b6n php ligu may m[c;

- Gia c6ng hang may m[c

Try sd chinh cria C6ng ty d[t tAi th6n Dai Phfc, xd Dpo Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh VTnh Phric'

Tinh hinh tai chinh t4i ngdy 3 1 thang 12 ndm 2015 vd ktit qu6 hoat dQng kinh doanh cria C6ng ty cho nam

tdi chinh kiit thtc ctrng ngiy dugc trinh bdy trong 86o c6o tdi chinh ri€ng clinh kdm b6o c6o niry (ttr trang

05 dtin trang 40)

cAc sU KrEN pnAr srNH sAU NGAY rfr rn0c NAM rAr cuirrtn

Gi6m ddc COng ty khing dinh kh6ng c6 sU kien ndo ph6t sinh sau ngdy 3l th6ng 12 ndm 2015 cho d6n

thoi di6m lAp b6o c6o ndy md chua du-o c xem x6t diAu chinh si5 ligu hoflc c6ng b5 trong 86o c6o tdi chfnh

ri€ng

HQI DONG QUAN TRI

C6c thdnh vi€n cta HQi tt6ng quan tri trong nbm vd dtin thdi di6m l{p b5o c5o ndy g6m:

6ngNguy6n HSch Cht tich

6ngNguy6n Sinh Quydn Uy vi6n

Bd TrAn Thi Ki€u Nsa Uy vi€n

6ng Hodng Xudn ViQn Uy vi6n

6ngNguy6n Anh Trung Uy vi6n

Gi6m ddc vd K6 to6n truong fiong nlm vd dt5n ttrtri di€m lap b6o c6o ndy g6m:

6ngNguy6n Sinh Quy6n Girim <t6c

cONc rv c6 pHAN oAu rrlnpr vr.nv G.rroME

Th0n Dai Phric, xlDag Dri9, huyQn Binh Xuy€n, tinhVinh Phric

B6o c6o cfra Gi6m il6c (ti6P theo)

xreu roAN vtnx

Chi nh6nh C6ng ry TNHH Dich vu Tu vAn Tdi chinh K6 to6n vd KiiSm to6n Nam Viet (AASCN) da ki€mto6n 86o c6o tii chinh ri6ng cho nlm tii chinh k6t thric t4i ngiy 31 th6ng 12 n1m20l5

co1c n6 rnAcn xrrq,vr cua Cr.lnd o6c o6r vOt nAo cAo r.lr cIIiNH nrnNc

Gi6m d5c COng ty chiu tr6ch nhiQm vO viQc lap 86o c6o tdi chinh ri6ng ph.an 6nh trung thgc, hqp lli tinhhinh tii chinh, k6t qui hopt tlQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy,5n ti6n tQ cria C6ng ty trong nim'

Trong qu6 hinh lap 86o c6o tai chinh ri6ng, Gi6m ct5c Cdng ty cam ktit da tuan tht cic y6u cAu sau:

- LUa chgn c6c chinh s6ch k6 to6n thich hqp vd 6p dgng c6c chinh s6ch niy mQt c6ch nh6t quSn;

- C6ng b6 c6c chuAn mgc k6 to6n phii tu6n theo trong c6c vAn dA trqng y6u duo c c6ng b6 vd gi6i trinhtrong B6o c6o tai chinh ri€ng;

- Lap vi trinh bdy 86o c6o tai chinh ri6ng tr€n co sd tudn thir c6c chuAn mUc ki5 to6n, ch6 dQ k6 to6n vd

c6c quy <tinh hien hanh c6 li€n quan;

- L4p 86o c6o tai chinh ri6ng dlra tr6n co so ho4t dQng kinh doanh li€n tuc, tru truong hqp kh6ng th6

cho ring C6ng ty sE tiiip tsc hopt dQng kinh doanh'

Gi6m rt6c C6ng ty dim b6o r[ng c6c s6 kti to6n tlugc luu gifi de phdn 6nh tinh hinh tdi chinh c0a Cdng tyv6i mr?c rlQ trung thgc, hqp lf tai b6t cir thoi ditim ndo vd dim b6o ring 86o c6o tai chinh ri6ng tuAn thri

C6ng ty vd thyc hiQn c6c biQn phSp thich hqp dii ngln ch[n, ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lfn vd c6c vi

Gi6m dtic C6ng ty cam ktit reng 86o c6o tdi chinh ri6ng dd phdn 6nh trung thgc vd hqp ly tinh hinh tiichinh cria Cdng ty tgi ngdy 3 1 th6ng 12 nlm 20 t 5, k6t qui ho4t ttQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6nti6n tg cho nim tdi chinh k6t thfrc ctrng ngiy, phn hqp vdi c6c chuAn mgc, ch6 <i0 kii toin doanh nghiQp

cq

r.i

i,r r

,l cOue ry TNHH oictr vU Tu vAu rA critttt rdtoAr'r vA rcEtr,t roAru runn,r uir

^It NRm vrcT RUDtTtNg RND RCCoUNTTNo FrNRNcrRt coNsutTtl{G scnvlccs co., LTt)

AASCN

s6, 5? /20r6/BCKT-AASCN

,f7,BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

cONc rv cO puAx oAu rUnpr nnl,v c.HoME

Chirng tOi da kiem to6n 86o c6o tdi chinh ri6ng kdm theo cria C6ng ry C6 phin DAu g DQt may G.Home,

ttu-o c lflp ngiy 14 thang 3 ndm2016, tu trang 05 d6n trang40, bao g6m: Bingcdn d6i kC torin tqi ngdy 3l

thhngT2 nim 2015, B6o c6o k6t qui hopt dgng kinh doanh, 86o c6o luu chuy6n ti6n tQ cho ndm tdi chinh

kdt thric ctrng ngdy vd Bin thuydt minh b5o c6o tdi chinh

Trdch nhipm cfia Gidm ddc

Gi6m t16c C6ng ty chiu tr6ch tttri€T v6 viQc.l{p vd hinh bdy trung thgc vd hsp ly b6o c6o tdi chinh

lf c6 li€n gyan c16n vipc lfp vi trinh bdy b6o c5o tai chinh ri€ng vd chlu tr6ch nhiQm v6 ki6m so6t n6i bQ

md Gi6m <I6c x6c <linh ld cdn thi6t tl6 dim bio cho viQc lfp vi trinh bdy b6o c6o tai chinh ri€ng kh6ng c6

sai s6t trgng y€u do gian ldn hoic nhdm l6n

Trdch nhiQm cfia KiAm tudn viAn

Tr6ch nhiQm cira chring t6i ld tlua ra f kii5n vA b6o"crio tai chinh ri6ng dga tr€n klit qui,c0a cuQc kiiSm

to6n Chfing t6i dd ti6n hanh ki6m to6n theo c6c chudn.mgc ki€m to6n ViQt Nam C6c chudn mgc ndy y€u

cuQc ki€m toSn dd <Ipt tlugc sU tlim bio hqp lf vE viQc li6u brio c6o tdi chinh ri6ng ctia C6ng ty c6 cdn sai

s6t trgng ydu hay kh6ng

Cdng viQc kitim toSn bao gdim thUc hiqn c6c thri tuc nhlm thu thflR c6c bing chimg ki6m to6n vO c6c st5

hoic nhim 6n Khi thUc hign <16nh gi6 c6c rui ro ndy, ki6m to6n vi6n tl6 xem x6t ki6m so6t nQi bQ cia

Cdng ty li6n quan d6n viQc lap vd trinn Uay b6o c6o iai cninn ri6ng trung thgc, hqp lf nhim thi6t ki5 c6c

thfi tUC kii5m to6n phn hqp vdi tinh hinh thyc t6, tuy nhi6n kh6ng nhdm puc dich dua ra f ki6n ve higu

qu6 cria ki6m so6t nQi b0 cria C6ng ty C6ng vi$c ki€m toSn cfrng bao g6m tl6nh gi6 tinh thich hqp cria

c6c chinh s6ch k6 toSn du-o c 5p dpng vi tinh hqp ly cria ciic udc tinh k6 to6n cria Gi6m <ldc cfrng nhu

<l6nh gi6 viQc trinh biy t6ng th6 b5o c6o tai chinh ri6ng

Chfng tOi tin tuong ring c6c bing chimg kitim toSn md chring t6i cl6 thu th$p ttugc h dAy ilt vi thich hqp

lim co sd cho ! ki6n ki6m to6n cria chfing t6i

f *tin cfia ki6m tudn viOn

Theo ;f ki6n cria chring t6i, b6o c6o tdi chinh d5 phin 6nh trung thgc vd hqp lf tr6n c6c khia cpnh trgng

y€u tinh hinh tdi chinh cria C6ng ty C6 phdn Ddu tu DQt may.G.H.ome t4i ngdy 31 thring 12 nilm 2015,

cflng nhu k6t qui hogt"ilQng kinh doanh vd tinh.hinh luu chuy€n ti€n tQ cho nim tdi chinh k6t thric cing

ngiy, phir hqp v6i chudn muc k6 to6n, chd d0 k6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam vd c5c quy dinh ph6p lj c6

li6n quan d6n vi€c lfp vd trinh biy b6o c6o tai chinh ri6ng

Hd NAi, ngoy 14 thdng 3 ndm 2016

Tii chinh K6 torfln vir KiGm to6n Nam Vi€t

Ki6m toin vi6n

cONc rv cO puAN oAu rUopr uav c.HoME

Thdn Dai Phric, xd Dpo Dtic, huyQn Binh Xuy€n, tinh Vinh Phric

TAI SAN NGAN H4.N

Tidn vi cic khoin tuong tlucrng tidn

I len

C6c khodn tuong duong tien

DAu tu tii chinh ngin h4n

Chung kho6n kinh doanh

Dg phdng ginm gi6 chimg kho6n kinh

doanh (*)

DAu tu nim gifi tli5n ngdy drio h4n

Phii thu ngin h4n cria khrich hing

Tri trudc cho ngudi b6n ngin h4n

Ph6i thu nOi b0 ngin h4n

Phii thu theo ti.in dQ ki5 hoach hqp

dOng x6y dgng

Phii thu vA cho vay ngin hpn

Phii thu ngin hsn kh6c

Dg phdng phii thu ngin h4n kh6 ddi

(*)

Tdi sin thi6u cho xri lf

Hing tdn kho

Hdng tdn kho

Dy phong giim gi6 hdng tOn kho (*)

Tiri sin ngin h4n khdc

Chi phi trd tru6c ngin hpn

Thui5 gi6 tri gia t[ng dugc khAu trir

Thu(i vd c6c khoin kh6c phii thu Nhd

3.000.000.000

3.000.000.000

101.84s.563.26884.s24.360.8909.068.552.295_

8.252.6s0.083

85.924.731.r7085.924.73r.r70

2.850.543.762373.007.8222.477.535.940

v.02

v.03

v.04v.05

r07.454.606.64677.971.908.023rr.766.183.559

12.000.000.0005.716.515.064

16.927.6s9.04076.927.659.040

4.901.423.822196.361.9064.705.061.916

BANG cAN o6r xn roAN

cdxc rv cO pnAn oAu rrlopr uav c.HoME

TAI SAN DAI IIAN

Phii thu dii han cria kh6ch hdng

T16 trudc cho nguoi b6n dii h4n

Vdn kinh doanh d don vitr.uc thuQc

Phdi thu nOi b0 ddi han

Phii thu vA cho vay dii hpn

Phii thu dii han kh6c

Ds phdng phii thu ddi han kh6 ddi (*)

Tiri sin c6 epn

Tdi sin cO einfr htu hinh

- Nguy1n gid

- Gid tri hao mdn lity kA O

Tdi san c5 dintr thu6 tai chinh

- Nguydn gid

- Gid tri hao mdn lily kii C)

Tii sin c6 Ainn v6 hinh

- Gid tri hoo mdn tily ke O

Tii sin d& dang dii h4n

Chi phi sin xu6t, kinh doanh dO dang

ddi han

Chi phi xdy dpg co bin d0 dang

Diu tu tiri chinh diri h4n

DAu tu vdo c6ng ty con

Diu tu vdo cdng ty li6n doanh, li6n kiit

DAu tu g6p vtin vdo don vi kh6c

Dg phdng dAu tu tai chinh

ddi han (*)

Diu tu nim git diin ngiy d6o h4n

Tii sin dii h4n khfc

Chi phi ti trudc ddi han

Tii san thuti thu nh$p hoen lai

200

210

2tl

212213

2r4

2t5 2t6

2r9

220

221

222223224225226227228229

230

240241242

250251252253254255260

(641.030.510)_

48.554.000(48.5s4.000)

4.679.475.464

4.679.475.464

18.279.238.55618.279.238.556

4.444.633.0974.444.633.097

92.053.030.054

77.634.302.60977.617.564.27599.515.916.608(21.8e8.3s2.333)-

16.73n3;

48.554.000(31.8r s,666)

TONG ceNG r,lr sAN 270 322.992.r22.607 289.319.646.436

cdNc ry cO pnAN oAu runnT MAy c.HoME

Thdn Dai Phyc, 1d Dao Dric, huygn Binh Xuydn, tinh Vinh phric

Don vi tinh: WD

so

Thuy6tminh 56 cuiii nnm 56 tliu nim

Nguoi mua tri ti6n tru6c ngdn han

Thu6 vd c6c khoin phii nQp Nhd nu6c

Phai tre ngudi lao dQng

Chi phi phni trd ngin h4n

Doanh thu chua thgc hiQn ngin hpn

Phii tri ngin hpn khSc

Vay vd ng thu6 tai chinh ng6n han

Qu! khen thu&ng, phric lqi

Ng dii h4n

Doanh thu chua thlrc hi6n ddi han

Vay vd ng thud tai chinh ddi han

v6x cn0 so HOU

V5n cht sO hfru

Ux

von gop cua cnu so nuu

- LO pnteu ru dat

Ch6nh lQch fi gia h6i doai

Qu! diu tu ph6t trirSn

Lqi nhuan sau thu6 chua phdn ph5i

315 318

319320

274.0s7.r03650.465.472718.086.894137.677.466.116288.971.562

43.586.061.754

43.586.06r.7s4106.46s.731.082

106.465.731.08296.000.000.00096.000.000.000

461.695.41;

10.004.035.6663.143.t 14.189

6.860.921.477

189.022.293.707

136.893.842.7853s.188.436.6706.706.79t.5473.182.048.401r0.215.4652s9.413,338669.862.733402.080.0s490.474.994.577

52.128.450.922

52.128.450.922100.297.352.729

100.297.352.72996.000.000.00096.000.000.000

4.297.352.72;(2.424.714.831)6.722.067.560

TONG CgNG NGUON VON 440 322.992.122.607 289.3r9.646.436

16 to6n tru&ngNguoi l$p bi6u

3 ndm 2016

Nsuv6n Sinh Ouv6n

cdNc ry cO pnAN oAu rrInET MAy c.rroME

Th6n Eai Phric, xi Dao Dfc, Binh Xuy6n, tinh Vinh Phric

BAo cAo xnr euA HoAr DqNG KINH DoANH

C6c khodn gidm tru doanh thu

Doanh r ,.,thu thuAn vd bdn hirng vdr

cung cap olcn vg

Gi6 v6n hdng b6n

Lqi nhugn gQp vd bdn hdrng vir

cung cffp dich vg

Doanh thu hopt ttQng tdi chinh

Chi phi tii chinh

Trong d6: Chi phi ldi vay

Chi phi brin hdng

Chi phi qu6n lf doanh nghiQp

kinh doanh

Thu nhdp kh6c

Chi phi kh6c

Lgi nhu$n khdc

T6ng lqi nhuin t<6 todn tru6c thu6

Chi phi thuti t-NnN hiQn hinh

Chi phi thurs T-ttON hodn lpi

Lgi nhu$n sau thu6 TNDN

Lii co bin tr6n c6 phi6u

Lii suy giim trGn cd phi6u

01 02 10

1.452.711.t0014.072.433.42213.143.853.7862.830.828.1224.349.629.30615.4r9.204.071

11.603.149372.082.082(360.478.e33)

1s.0s8.725.1383.398.363.29611.660.361.842

Khdng 6p dgngKhdng 6p dgng

227.138.049.860

227.t38.049.860

200.701.grs.96r26.436.133.899

699.869.41613.057.918.58912.688.927.0473.59t.770.9852.396.472.r598.089.841.582

202273.243

(396.37s.368)

7.693.466.2141922273.5075.771.192.707

Khdng rip dgngKhdng 6p dgng

c0lc ry c6 pnAN nAu runET MAy c.rroME

Thdn Dai Phric, xi Dpo Dric, huygn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phirc

BAO CAo LUU CHIIYEN TIIN TE

(Theo phucrng ph{p tru c ti6p)

Ti€n chi trd cho ngudi lao clQng

Ti6n l6i vay tld tr6

Thu6 thu nhfp doanh nghiEp <ti nQp

Tidn thu kh6c tu hogt ttQng kinh doanh

TiAn chi kh6c cho hopt <lQng kinh

Ti€n thu tu thanh l;f, nhugng brln

TSCE vi c6c TS ddi han kh6c

-'l I len cru cno vay, mua cac cong cu

Ti6n thu l6i cho vay, cO tric vd lgi

nhuin duo c chia

20

2l

22 23

24

25

262730

307.947.723.093

( 15.454.008.483)(r3 .129 .210.02r)(32s.783.232)4.r94.053962(r3.840.r20.602)(7.672.726.764)

(rr.793.601.236)

(3.000.000.000)12.000.000.000

( l 1.800.000.000)13.160.000.0001.309.968.ss9(123.632.677)

243.823.835.826

(rs.802.226.050)(r2.429.sr3.709)(3sr.869.623)47.291.519.359

( 1 230.3 t7 .6st)

(14.029.9r0.308)

(22.423.6s1.444)60,000.000

(3 1 .673.000.000)21.444.000.000

(13.160.000.000)

594.550.861

cONc ry cO pnAx oAu ruopr vrav c.HoME

Th6n Dai Phric, xd-Dao Dfc, hyypn Binh Xuy6n, tinh Vinh phric

B6o c6o luu chuy6n ti6n tQ (tii5p theo)

Ti6n thu tu phdt hdnh c6 phi6u, nhdn

vdn g6p cria chfi sd hiru

Ti6n tri l4i v6n g6p cria chri sd hiru,

mua lgi c6 phi6u cfia doanh nghiQp da

ph6t hanh

Ti6n thu tu tli vay

TiAn tri ng gt5c vay

TiAn tri ng g6c thu6 tdi chinh

hiiu

tdi chinh

Luu chuy6n tidn thuAn trong nim

Tidn vA tuong tluong tidn dAu nlm

Ann nuong cta thay 06i t1t gi5 h5i

ri.

Tidn vi tucrng tluong tidn cu6i nim

3l

32

aa

34 35 36

iiQI,.:t

c0Nc ry cO pnAn oAu rUoET MAy c.HoME

Th6n Dai Phric, xd Dao Eric, huy€n Binh Xuy€n, tinh Vinh phric

L o$c olEnn HOAT DgNc cuA DOANH NGHIEP

01 Ilinh thrfrc s& hiru v6n

Ld C6ng ty cd phdn.

02 Linh vqc kinh doanh

S6n xu6t, thuong mai vd dich vu

Ho4t itQng chinh cria C6ng ty trong nbm tdi chinh k6t thric tai ngdy 3 I th6ng 12 ndm2Ol5 bao g6m:

- Sin xu6t b6ng t6m, chAn vi tfnh;

- S6n xu6t hdng may sin (tru trang phuc), sin xu6t d6m;

- Gia c6ng hing may m{c

04 Chu k| sin xu6t, kinh doanh th6ng thudng

chu k! sin xu6t kinh doanh th6ng thudng ctra c6ng ty kh6ng qu6l2th6ng

05 Cdu trric doanh nghiQp

- C6ng ty con:

\l

T U

(

TGn c6ng ty con

Ti le lqi ich criaC6ng ty t4i

Quydn bi6u quy6t cfraCdng ty

Dia chi

C6ng ty C6 phen Texnam Cum C6ng nghiQp

Ldm Thao, xd HqpHda, huyQn LAmThao tinh Phri Tho

nIm

C6ng ty C6 phAn May vi Th6n 6 x6 Thach Hda,

XuAt nhflp kh6u Scm Tdy Th4ch Th6t, HeNOi

Tuy6n uii vd ma ning so sinh thong tin tr6n 86o c6o tii chinh riGng

KC tt ngdy 0l thring 01 n6m 2015 C6ng ty ttd 5p dung Thdng tu s6 20012014/TT-BTC ngiry 22

thing 12 ndm 2014 cria BQ Tii chinh hu6ng d6n Ch6 d0 kti torln doanh nghiQp thay th6 euyet dintr

244120091TT-BTC ngdy 3_1 thring 12 ndm 2009 crta BO Tdi chinh C6ng ty da trinh bdy lai c6c sti

ligu so sdnh do vQy c6c sti liCu trinh biy trong 86o c6o tdi chinh ri6ng cho n[m tdi chinh k6t thric

t4i ngiy 3l th6ng 12 ndm2015 so s6nh duo c v6i st5 li6u tuong img cirng kj nlm 2014

0% 0% 38J3%

:

cONc ry co pnAN oAu runpr MAy c.rroMn

Th6n DAi?hirc, xd Eao Dirc, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh phric

il NAU rar cnimr, Dor{ vl rrtN rp strnqNc TRoNG xf roAN

01 NIm tii chfnh

N[m tdi chinh cria C6ng ty U6t dAu tu ngdy 01 th6ng 01 vd ktSt thric tai ngdy 3l th6ng 12 hdng nim

Don vi ti6n tQ sri dgng trong ghi ch6p kri to6n ld ttdng ViQt Nam (VND)

rr CHUAN Mrtc vA CHE DQ KE TOAN Ar ngnc

01 Ch6 dO k6 to6n rip dgng

C6ng ty 6p dsng cnti eq k6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam ban hdnh theo th6ng tu s6

20012014/TT-BTC ngdy 22 thdng 12 ndm 2014, chc chuAn muc k6 to6n ViQt Nam do BO Tdi chinh ban hdnh vd

02 Tuy6n bd vd viQc tufln thri Chu6n mgc k6 to6n vir ctr6 O6 k6 to6n

86o c6o tai chinh ri€ng dugc lpp vd trinh bdy phir hqp vdi c6c chuAn muc k6 to6n, ch6 dQ ki5 to6n t\

T

Ty gi|giao dfch thgc tii aOi vOi c5c giao dich bing ngo4i tQ ph6t sinh trong n6m:

- Tj' gi6 giao dich thyc tri khi mua b6n ngo4i t9 ld ti gi6 dugc quy dinh trong hqp d6ng mua, b6n

ngopi t$ gifra C6ng ty vi ngdn hdng thucmg mai;

- T! gi6 khi g6p v6n ho{c nhfn g6p v6n ld tj'gi6 mua ngopi tQ cria ngdn hing noi C6ng ty md tdi

khoin tl6 nhfln v5n cria nhd dAu tu t4i ngiy g6p vdn;

- Ty gi6 kni ghi nhfn nq ph6i thu ld bi gi6 mua cta ngdn hdng thuong m4i noi C6ng ry chi dinh

khdch hdng thanh to6n tai thdi tti6m giao dich ph6t sinh;

- Ty gi6 khi ghi nh6n no phii tri ld tj gi6 b6n cria ngdn hdng thucrng mai ncyi C6ng ry dy kitin giao

dich tai thdi tti6m giao dlch ph6t sinh;

thuong mpi noi C6ng ty thuc hiQn thanh torln

T! gi|giao dich thuc t6 khi cl6nh gi6laic6c khoin mpc tiAn t9 cO gOc ngo4i tQ tpi thoi di€m lap Bdo

c6o tai chinh ri6ng:

- D6i vdi khoan mpc phdn loai ld tai sin 6p dgng fj'gi6 mua ngo4i tQ;

- D5i v6i tiAn grii ngo4i tQ 6p dung E ei6 mua cta chinh ngdn hdng noi C6ng ty mo tdi khoin ;

- EOi v6i khoin mpc phdn loai ld ng phii trit 6p dUng ty gi6 b6n ngoai tg cira ngAn hdng thucrng i

fit cac6c kho6n ch6nh lQch fj gi6 thgc tii ph6t sinh trong nim vd ch6nh lgch do tt6nh gi6 lai sti du :

c6c khoin mgc ti6n t9 c6 gi5c ngo4i tQ cul5i nem dugc h4ch toiin vdo k6t qud ho4t <tQng kinh doanh

cia ndm tdi chfnh

cONc ry co puAx oAu rUogr vuv c.HoME

Th6n Dai?hfc, xi Dpo Dric, huyQn Binh Xuy€n, tinh Vinh Phirc

Bin thuy6t minh B5o c6o thi chfnh (tii5p theo)

02 Nguy6n tic ghi nh$n cdc khoin tidn vi cic khoin tuong ttuomg tidn

C6c kho6n tidn bao g6m ti6n mit, tidn grii ngdn hdng, tidn dang chuytin

A6i OC ddng thdnh ti€n vd khdng c6 nhiAu rui ro trong chuyi5n dOi tnann ti6n kd tir ngdy mua khoin

diu tu d6.

Chftng khodn kinh doonh

Khoin ttAu tu tluoc phdn lo4i ld chung kho6n kinh doanh khi nam gift vi mqc tlich mua b6n AC n6m

ldi

Chung kho6n kinh doanh tlugc ghi sti k6 to6n theo gi6 g6c Gi6 g5c ctia chung kho6n kinh doanh

duoc x6c dinh theo gi6 tri hqp ly cria c6c khoin thanh to6n tai thoi ditlm giao dich ph6t sinh cQng

c6c chi phi li6n quan d6n giao dlch mua chimg kho6n kinh doanh

Thdi tti6m ghi nhan c6c khoin chimg kho6n kinh doanh ld thoi dirim C6ng ty c6 quydn sd htu, c1r

- DOi voi chimg kho6n ni6m y6t: Du-o c ghi nhfln tei thdi <ti€m khop lqnh :

- DOi v6i chung kho6n chua ni€m y6t: Du-o c ghi nh4n tai thdi dir5m chinh thric c6 quyAn so hiru J

theo qui tlinh cria ph6p luft

Cdc khodn ctiu tr niim gifr.tdn ngdy tlio hgn

C6c khoin dAu tu nim git dtin ngiy tl6o han bao gdm: C6c khoin tiAn grii ngdn hdng c6 kj,hpn vd

ciic khoin cho vay nim gifi d6n ngdy tt6o h4n v6i mpc tlich thu l6i hdng kj,vd c6c khodn dAu tu nim

gifi <ti5n ngdy d6o h4n kh6c

Khi c6 c6c b[ng chtmg chic chin cho th6y mQt phAn ho[c todn b0 kho6n dAu ru c6 thii kh6ng thu

tdi chinh trong nlm vd gi6m trt t4rc ti6p gi|tri dAu tu

Ctic khodn etdu ur vdo Cbng ty con, COng ty li6n doanh, fiAn kdt

C6ng ty con

C6ng ty con ld doanh nghiQp chlu sp kiiSm so6t cria C6ng ty ViQc kii5m so6t dat dugc khi C6ng.ty

cO kha-neng kiiSm so6t c6c chinh sSch tdi chinh vi hoat elQng cria doanh nghi€p nhin dAu tu nhim

thu cluo c lqi fch kinh t6 tu c6c hoat ilQng cria doanh nghigp tl6

Cdng ty hAn kAt

Cdng ty li€n kiit ld doanh nghiQp md C6ng ty c6 6nh huong d6ng kC nhmg kh6ng c6 quy6n ki6m

so6t d5i vdi c6c chinh s6ch tii chinh vd ho4t dQng Anh huong tl6ng k6 th6 hiQn o quyAn tham gia

^I^^L2-Lrl:A-^,,^-theo gi6 g6c Gi6 g6c bao gdm gi6 mua ho[c khoin g6p vdn cQng c6c chi phi li6n quan tryc ti6p tl6n .

viqc tlAu tu Trudng hqp dAu tu beng tdi san phi tiAn tQ, gi6 phi khodn cl6u ru clugc ghi nhin theo gi6

tri hqp lli cria tdi sin phi ti6n t0 tai thdi diOm ph6t sinh.

cdlc ry co pnAN oAu rrlnpr MAy c.HoME

Th6n Eai?hric, xd D4o Dftc, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh phtc

Bin thuy6t minh B6o c6o tii chinh (ti6p theo)

04

Du phdng giim gi6 dAu tu vdo C6ng ty con, C0ng ty li€n ktit li6n doanh tlucr c l4p khi cton vinh{n elAu

tu ph6t sinh 15, ngopi tru truong hqp khoin 16 d6 de nim trong du ki6n cira C6ng ty khi quyilt dlnh

dAu tu Dp phong giim giitdAu dugc hoan nhap khi don vinhgn dAu tu sau d6 eo ru lqi nhuin dC bil

tru cho ciic khoin l5 da duqc l0p dU phdng tru6c kia Khoin dg phdng chi cfu-o c hodn nh4p trong

pham vi sao cho gi6 tri ghi s6 cria khoan tl6u tu kh6ng vuot qu5 gi6 tri ghi s6 cta khoin dAu tu ndy khi

gi6 dinh kh6ng c6 khoan dg phdng ndo cld <luo c ghi nhfln.

Cric khoin cho vay

C6c khoAn cho vay tlugc x5c <linh theo gi6 g6c trir c6c kho6n dg phdng ph6i thu kh6 ddi Du

phdng phdi thu kh6 ddi cta c6c khoin cho vay cluqc lQp cdn cr? vdo du ki6n mirc t6n th6t c6 th6

xiy ra.

trinh biy theo gi6 tri ghi s6 tr.i di c6c khodn dy phdng ph6i thu kh6 ddi

Nguy0n tic ghi nhin hing tdn kho

Hdng t6n kho clugc ghi nhpn theo gi6 g6c Truong hqp gi6 trithuAn c6 thti thuc hien dugc th6p hon

gi6 g6c thi phii tinh theo gi6 tri thudn c6 th6 thWc hiQn ctugc Gi6 g6c hdng tdn kho bao g6m chi phi

mua, chi phi chti bi6n vd c6c chi phi li6n quan tryc tiiip kh6c ph6t sinh d6 c6 <lugc hdng tdn kho d

dia di6m vd trsng th6i hiQn tpi

Gi6 trihdng t6n kho duo c x6c dinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy6n

Nguy6n tic ghi nh$n vi khdu hao tiri sin

"6 Oiott

Nguyln tiic ghi nhQn TSCD hieu hinh, TSCD v6 hinh, TSCD thu| fii chlnh

dinh hiru hinh, tAi sin c6 dinh v6 hinh clugc ghi nh{n theo nguy6n gi6, gi|tri hao mdn lu! kti vd gi6

tri cdn l4i

Tii sin cO einn thu6 tdi chinh dugc ghi nhan nguy€n gi6 theo gi6 tri hqp ly ho{c gi6 tri hi€n t4i cria

khoin thanh todn ti€n thud tOi ttri6u (kh6ng bao g6m thu6 GTGT) vd c6c chi phi tr.uc tiiip ph6t sinh

ban dAu li€n quan d6n TSCD thu6 tai chinh Trong qu6 trinh sri dgng, tdi sin cO einn thu6 tdi chinh

tlu-o c ghi nhdn theo nguy€n giii, hao mdn lu! ki5 vd gi6 trf con l4i

Phtong phdp khdu hao TSCD hfru hinh, TSCD vO hinh, TSCD thuA fii chlnh

Tdi sdn c5 Ointr duo c kh6u hao theo phuong ph6p <lucrng thing dya tr6n thdi gian hfru dqng u6c

tinh Cp th6 nhu sau:

- Nhd cria, vAt kii5n truc

- M6y m6c, thi6t bi

- Phuong tiQn vfln tii, truyi:n din

- PhAn mdm kiS tor{n

cONG Ty cO rHAN oAu runpr MAy c.rroME

Th6nDgi?hri9, xd D4o Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh phirc

Bin thuy6t minh Brio c6o tdi chinh (tii5p theo)

08 Nguy6n tic ghi nhgn chi phi tri tru6c

c6c chi phf de ph6t sinh li6n quan dT

\ul c.uX lrgat ctQng sin xu6t kinh doanh cria nhi6u lcj k€ to6n

tlu-o c h4ch toi{n vio chi phi tri trudc o6 prranb6 ddn vdo tZt qua ho4t ttQng kinh doanh tro"gia, r.i, [d

viQc tinh vd phdn

16 ch.r pI qe tru6c.ddi.h4n vdo chi phi san xu6t kinh doanh lung kl k6 to6n duo c

c[n cf vdo tinh .P

-ti: d? ^qt loei chi plli dd lpa ciren phucrng ph6p vd ti6u thri"c jh;; ;6-h'p ;.

chi phi trd tru6c <lusc phdn uo aAn vdo chi pni ran xu6t kinh ooa.,i'tneo pnuon! phtp ;;;;-rhi{.''

09 Nguy6n tic ghi nhgn nq phii tr6 vdr chi phi phii tri

c6c khoin nq phdi tri vi chi phf phii tri tluo c ghi nhan cho si5 ti6n ph6i tri hong tuong lai li6n quan

*lPlS n:1.t" dich 4r dd nhfnducr c chi phi ph6i tri du-o c ghi nhan dsa tr€n c6c u6c tinh hqp ly

ve s0 ti€n phii tri.

thuc hi6n theo nguydn tic sau:

- Phei tri ngudi bdn phin 6nh c6c khoin phii trd mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tu giao

dich mua hdng h6a, dich vg, tai s6n vd ngudi b6n ld rtcrn vi rtQc lgp uJi cong ty, bao 96,;

"a

c6c khoan phii tr6 kni nhip khau th6ng qua ngudi nh6n riy th6c.

- Chi phi phni tri phin 6nh c6c khoin phii tri cho hdng h6a, dich vu di nhan rlugc ru nguoi b6n

ho[c t16 cung c6p cho ngudi mua nhrmg chua chi tr6 do chua c6 h6a rlon ho{c chua A,i nO ,o

chi phi s6n xu6t, kinh doanh ph6i trich tru6c

- Phei hi kh6c phin 5nh c6c khoAn phii tri kh6ng c6 tinh thuong mai, kh6ng li6n quan d6n giao

dfch mua, b6n, cung c6p hdng h6a dich vu

10 Nguy6n tic ghi nhin vay vi nq phii tri thu6 tdri chinh

Gi6 tri khoin nq phii tri thu6 tai chinh ld t6ng sO tiAn phai tri duoc tinh bdng gi6 tri hi€n tai cfia

khoin thanh tor{n ti6n thu6 t6i thicu ho[c gi6 tri hqp l1i cia tai s6n thu6

C6c khoan vay vd no phii tri thu6 tdi chinh ducr c theo d6i theo trmg ddi tugng cho vay, tirng kh6

udc vay no vi kj' h4n phii tri cria c6c khoin vay, ng thu6 tdi chinh Trucrng hqp vay, nq bing ngoai

tp thi thuc hiQn theo d6i chi ti6t theo nguyCn tQ.

11 Nguy6n tic ghi nhin doanh thu chua thgc hiQn

Doanh thu chua thgc hiQn g6m.doanh thu nhfn tru6c nhu: sO tiAn cta kh6ch hing rt6 tr6 tru6c cho

mQt ho{c nhidu n1m tdi chinh vA cho thu€ tai s6n.

Doanh thu chua thgc hiQn clugc ki5t chuyi5n vdo Doanh thu b6n hdng vd currg c6p dich vu theo s6

tiAn dugc xfc <linh phtr hqp v6i tirng nim tdi chinh

12 Nguy6n tic ghi nhgn viSn chfr sO hfru

Lqi nhuan sau thuti chua phdn ph6i phan rflnh ktit qqe kinh doanh flei, l5) sau thu6 thu nh4p doanh

nghiep vi tinh hinh phdn chia lgi nhudn ho{c xri lj 16 cria C6ng ry

CO tuc phii tri cho c6c c6 ddng clu-gc ghi nh{n li.kho6n phii tri trong Bing Cdn aOi tC to6n cia

Cdng ty sau khi c6 th6ng b6o chia cO tuc cua HQi d6ng euin tri C6ng ty

I

I

c0Nc ry cO psAN oAu ruopr vrav c.HoME

Th6n Dpi Phric, xd Dpo Dric, huy€n Binh Xuy€n, tinh Vinh phirc

Bin thuy6t minh Bio cio tiri chinh (tiiSp theoj

13 Nguy6n tic vi phucrng ph6p ghi nhffn doanh thu

Doonh thu bdn hdng

Doanh thu br{n hdng tfu-o c ghi nhan khi tt6ng thoi th6a m6n c6c didu kiQn sau:

giao cho nguoi mua;

- Cdng ty kh6ng cdn n6m git quydn qudn ly hdng h6a nhu ngudi sd hftu hdng h6a ho{c quy6nki€m soft hang h6a;

- Doanh thu duo c x6c <linh tuong drii chac chin;

- cdng ty dd thu tlugc ho{c s€ thu rtugc lgi ich kinh tti tt giao dich b6n hdng;

- X6c tlinh iluqc chi phi li€n quan d6n giao dich b6n hdng.

Doanh thu b6n hdng <lugc x6c ctjnh theo gi6 tri hqp llf cta cdc khoin ti€n rtd thu hodc s€ thu tluo c

theo nguy6n tic k6 to6n d6n tich C6c tnoan nhfn tru6c cria kh6ch hang kh6ng duoc ghi nhpn ld

Doanh thu cung cdp dlch vqt

Doanh thu cung c6p dich v.q duo c ghl nh{n khi ktit qui cria giao dich tl6 tlugc x6c tlinh m6t c6ch

<l6ng tin cay Truong hqp viQc cung cAp dich vU li6n quan d6n nhidu kj, thi doanh thu duo c ghi nh4n

1?"g ry theo.ktit gui phAn c6ng viQc da hoan thdnh vdo ngdy lap Bing c6n aOi ni to6n ct-a k' d6.

K€t qui cfia giao dich cung cAp dich vp clugc x6c dinh khi th6a mdn t6t ch chc didu kiQn sau:

- Doanh thu duo c x6c dinh tuong d6i chic ch6n;

- C6 khi ning thu du-o c lqi fch kinh t6 tir giao dich cung c6p dich vu <16;

- XLc dinh duqc phAn c6ng viQc itd hodn thdnh vdo ngdy lap Bnng cdn <i6i kti to6n;

- Xhc <linh du-o c chi phi phAt sinh cho giao dich vd chi phi Ae noan thdnh giao dich cung c6p

dfch vp d6.

Doanh thu hogt ilQng tdi ch{nh

Doanh thu phit sinh tu ti6n l6i, tiAn bin quydn, c6 tric, loi nhufn clugc chia vd c6c khoin doanh thuho4t tlQng tdi chinh kh6c duoc ghi nhan khi th6a mdn ddng thoi hai (02) ttiAu kiQn sau:

- C6 khA ning thu <lu-o c lcyi ich kinh t6 tir giao dich d6;

- Doanh thu du-o c x6c ttinh tuong ddi chic chen.

14 Nguy€n tic ghi nhfn gi6 v5n hirng b6n

Gi6 v6n hang b6n phdn 6nh tri gi6 vdn cria sin phAm, hing h6a, dich vu b6n trong n[m

15 Nguy6n tic vi phuong phip ghi nhfn chi phi tiri chinh

C6c khoin chi phi duqc ghi nhdn vdo chi phi tai chinh g6m:

- Chi phi cti vay vi5n;

- C6c kho6n 16 do thay AOi t1i gia nOi eoai cria c6c nghigp vg ph6t sinh li€n quan tlt5n ngoai t6;

- chi phi tdi chinh kh6c

C6c khoin tr€n tlugc ghi nhfln theo t6ng s6 ph6t sinh trong nim, kh6ng bn trir v6i doanh thu hoptd$ng tdi chinh

c0lc ry co pnAx BAu runpT MAy c.HoME

Th6n DAi?hric, xd Dao Dric, huypn Binh Xuydn, tinh Vinh ph6c

Bin thuy6t minh B6o c6o Oi chinh (tii5p theoi

16 Nguy6n tic vi phuorrg phip ghi nhfn chi phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp GNDfg hiQn hinh

Chi phi thuli thu nhfp doanh nghi€p hiQn hdnh duo c x6c tlinh tr6n co sd thu nhfp chiu thuti vd thu6

v TITONG TIN BO suNc crro cAc KHoAN MUc rRiNrr BAy rRoNG BANG cAx o6r

- Ti€n gui ngdn hang khdng ki han

- Ti6n tlang chuy6n

c0og

736.383.72480.564.433

419.630.423503.296.451

rclr

F-€

trtl

rQsO€

*\

\o \d

rAA

os os

B

r6l

<o I

od o<j

\0\orrrr)!^

c.l \dod

c6xc ry co pnAn oAu rUnET MAy c.HoME

Thdn Dai?hrlc, x6 Dpo Dric, huypn Binh Xuy6n, tinh Vinh phric

sin tnuy6t minh 86o c6o tari chinl (ti6p theoi

(!): Theo O.el$rune nhpn ddng lcf doanh nghiQp so zaooq$070 ngdy 28 th6ng07 nim 2015 do sd k6

ho4ch vd Ddu tu tinh P_hri r\o c6n vd Di6u 19 t6 chr?c vd ho4t ttQ"ng C6ng ty"c" prtA" i;; A;;

tv dAu tu vdo cdng ty c6 phin Texnam ro tiAn 34 200.000^0bo inio, tu;; ar"i,g iirofrl,Td" *d;

l-i T.lg^ryg

tl6u tu 18.279.238.556 VND, tuong tluong 50,780 v6n ctiAu lQ V6n diAu l€ con ph6i diu L-vdo

COng ry C6 phAn Texnam td t5 .9207 61 444 VftD.

(!!): Trong ndm cdng ty dd thgc hi€n chuy6n nhugng todn b0 sti viln d6u ru

Cic giao dich trgng y5u giiia Cdng ty vir Cdng ty con trong nlm:

Nim nay Nim trudc

Phfli thu cia khich hAng

Phrti thu crta khdch hdng ngiin hgn

- COng ty CO phin Thucrng mpi vi Du llch Lan

Vinh

- C6ng ty C6 phin May vd XNK Scrn TAy

- C6ng ty CO phAn Viet Dfrc Hd Nqi

- Phii thu ngin nqn cria kh6ch hdng kh6c

I 1.800.000.000

Sd cuSi ntm S5 dAu nnm84.524.360.890

7 669.7 19.7 13

5.490.422.55016.061.691.60055.302.527.027

77.97r.908.02329.t4t.655.r74

t3.820.422.550127.370.00034.882.460.299

Gi6 tri Dq phdng Gi6 t4 Dg phdng

- C6ng ty TNHH Tudn Lgi (*)

c0ng

12.000.000.00012.000.000.00012.000.000.000

(*) Li khoan tiAn C6ng ty cho Cdng ty TNHH Tu6n Lqi vay theo hqp ddng vay tiAn ngiy 30 th6ng 9

n1m2074 thoi h4n vay 06 th6ng vd phs lpc hqp d6ng gia h4n th<ri gian vay d6n ngdy 30 th6ng 9 nim

2015 vdi l6i su6t l\%olndm Trong ndm, C6ng tV Oa ttru hi6n thu tiOi

"a g6c vd tA cno vay theo thoi