bao cao tai chinh hop nhat nam 2015 signed.compressed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập l...
Trang 1Được ký bởi LÊ TRƯỜNG KỸ Ngày ký: 28.03.2016 16:45 Signature Not Verified
Trang 3e „ N
CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Bao cao tai chinh hop nhAt
Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2015
Trang 4CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CA 0 TAI CHilVH Hill' 1VHAT
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H H6a Vang, TP Dà Ning Cho nam tai chinh kit link ngay 31/12/2015
Bao cao cüa Chu tich Hi ang quan tri va Ban Tling Giam dc 1 - 3
Bao cao tai chinh hcrp nhAt
• Bang can di k toan hop nhAt 5 - 6
• Bao cao ke't qua kinh doanh hop nhAt 7
• Bao cao hru chuytn tin t hop nhAt 8
• Thuy6t minh Bao cao tai chinh hop nhAt 9 - 33
Trang 51•00
66
CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO BA" 0 CA 0 TAI CH1NH HQP NHAT
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Him Vang, TP Di Ning Cho neim tett chinh kit Odic ngery 31/12/2015
BAO CAO CtJA CHU TICH HDQT VA BAN TONG GIAM DOC
Chit tich HOi ding quan tri va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty CO phan Pacific Dinco c6ng b6 bao cao nay cling yen Bao cao tai chinh hcip nhat dA dugc kiem toan cho nam tai chinh ket thfic ngay 31/12/2015
Th8ng tin khai quit
Cong ty CO phan Pacific Dinco (sau day ggi tit la "Cong ty") dugc thanh lap theo Giay chung nhan du tu s6 321032000105 do ty ban Nhan dan Thanh ph6 Da Nang cap ngay 05/01/2010 g6m 03 c6 dong sang lap: Cong ty Co phan Dinco, Pacific hide Asset Management Ltd Hoa KS/ va ong Dang Tien Dim ,Sau khi da qua thOri han gop von ma, Pacific hide Asset Management Ltd Hoa K5/ khong np tien g6p von, cac ben thong nhat chuyen phan von Pacific hide Asset Management Ltd dang k g6p cho ong Le Tnayng K Ngay 18/10/2010, Cong ty dugc Si Ke hoach va Dau ttr Thanh ph8 Da Nang cap Giay cluing nhan clang k kinh doanh va clang k thue s6 0401333013 Den nay C8ng ty da 07 ran dieu chinh Giay chrng nhan ding kinh doanh va fan dieu chinh g.n day nhAt vao ngay 25 thing 12 nam 2014 vi ma s6 doanh nghiep la
0401333013 Cong ty la dan vi hach toan dOc lap, hoat dOng san xuat kinh doanh theo Luat Doanh nghiep, Dieu l Cong ty va cac quy dinh phap 1S, hien hanh c6 lien quan
Cling ty dugc chap thuan niem yet c6 phieu ph 6 thong tai Sa giao dich chung khoan Ha NOi theo Quyet dinh s6 407/QD-SGDHN ngay 02/07/2015 cila T6ng Giam dc Sar giao dich cluing khoan Ha Ni yen ma chirng khoin PDB Ngay chit-1h thirc giao dich cüa c6 phieu la 03/08/2015
Van diAu l theo Giciy chzing nkin cring kf) kinh doanh: 81.000.000.000 dang
Try sifr chinh
• Dia chi: Lo C20-C21 Cnm CN Thanh Vinh, xa Hem Lien, Huyen Hoa yang, TP Da Ning
• Dien thoai: (84) 0511.3737973
• Fax: (84) 0511.3737972
Van phbng dyi din
• Dia chi: Xom Long Scrn, Xa KY Long, Huyen Anh, Tinh Ha Tinh
Nganh ngh'd kinh doanh chinh
• San xuAt be tong va cac san phArn lir xi mang va thach cao Chi tit: San xuat be tong thuong phrn va can kin be tong dlic san;
• Van tai hang h6a bang throng N Chi tit: Kinh doanh van tai hang bang 8 to;
• Ban buon vat lieu, thiet bi lip dal khac trong xay dung Chi tit: Ban buon vat lieu xay dung;
• Ban bu8n may m6c, thiet bi va phi tang may khac Chi tit: Ban may moc thiet bi xay dung;
• Hoat dOng xay dung chuyen thing Ithic Chi tit: 'Thi ding canh quan sari vtem;
• Tr6ng rau, dau cac loai va triing hoa, cay canh Chi tik: Tr8ng va chain s6c cay xanh;
• Cho thue may mac, thiet bi va di.)s dung hthi hinh Ithac Chi tit: Cho thue may m6c, thiet bi xay dung;
• Xay dung ding trinh duOng sit va duOrng bO Chi tit: Xay dung cong trinh cu, throng;
• Xay dung nha cac loai Chi fiat: Xay dung cong trinh dan dung, cong nghiep;
• Ban buon chuyen doanh khac chua dircyc phan vao dau Ban buon h6a chit, phii gia xir 1ST cheing thim
T rang 1
Trang 6C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA'0 CAO TAI CHINH HQP NHAT
L8 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Hoa Vang, TP Di Nang Cho nam tai chinh kit thzic ngay 31/12/2015
BAO CAO CtJA CHU TICH HDQT VA BAN TONG GIAM DOC (tip theo)
Llith vtic kinh doanh T ros& hen
Khai thic (Id; San lap 76,27%
mat bang; Cho thue may nick, thiet bj xay dung;
Kinh doanh van tai bang 6 to
San xuat gach be tong 98,04%
khi chung áp; san xuat cau kin be tong dfic san;
sin xua't be tong thucmg pharn; Cho thue may nick, thiet bj xay dung
Cana Or có 2 Cong ty con
CEng ty CP Be tong Dinco KCN va Hu can cang Tam
Chu Lai Hip, Xa Tam Hip, Huyan
Nüi Thanh, Tinh Quang Nam
Nhan sr
TEng sti cong nhan vien hian c6 clan cuEi nam tai chinh la 168 ngutri Trong do, can bo quan 1S/ la 24 ngueri
Cac thanh vien cüa Hi dEng quan tit Ban Kiam soat, Ban TEng Giam dEc va Ka toan trxremg trong nam tai
chinh va den ngay lap Bao cao tai chinh h9p nil& nay g6m c6:
Hi clOng quiin
• Ong Le Truerng
• BA Huynh Phuarc Huyan Vy
• Ong D4ng Tian Dim
• Ong Dinh Ng9c Dam
• Ba Nguygn Thi Kim Lien
Ban Kilns soat
Chu tich BE nhiam ngay 14/12/2014 Pho Ch tich BE nhiam ngay 14/12/2014 Thanh vien BE nhiam lai ngay 03/12/2014 Thanh vien BE nhiam ngay 03/12/2014 Thanh vien BE nhiam ngay 03/12/2014
• Ong Le Anh Long
• Ba Nguyin Thi Minh Phuvng
• Ong Chu Van Tun
Ban ring Gfrim dEc viz Ka tan triton
• Ong Dang Tian Dirc
• Ong Nguyan Van Triau
• BA Nguygn Thi; Thao
• Ong Pharn Van Phu&
Tnrerng ban Thanh vien Thanh vien
TEng Giam dEc Pho TEng Giam dEc Ph6 TEng Giam dEc
Ka toin trithng
BE nhiam lai ngay 03/12/2014
BE nhiam lai ngay 03/12/2014
Bô nhiam lai ngay 03/12/2014
BE nhiam lai ngay 01/02/2014
BE nhiam ngay 01/05/2012
BE nhiam ngay 01/01/2014
BE nhiam ngay 01/12/2014
Trang 2
Trang 7ay 21 thang 03 ?lam 2016
tomml
Immo,
C6NG TY CO PHA.N PACIFIC DINCO BA.0 CA 0 TAI CHiNH HQP NHAT
L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Haa Vang, TP Da Nang Cho nam tai chinh kAt thitc ngity 31/12/2015
BAO CAO Cf1A CHU TICH HDQT VA BAN TONG GIAM DOC (tip theo)
Kiem toan dOc lap
Bao cao tai chinh hop nhAt nay dugc kiem toan bâi C6ng ty TNHH Kim toan va Ke toan AAC (Try so chinh: L6 78 — 80, Du-Ong 30 thang 4, Quan Hai Chau, Thanh ph 6 Da Nang; Dien thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn)
Trach nhiem cüa Chii tich IRA dOng Quin tri va Ban TOng Giam dc trong viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhAt
ChU tich Hi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam dc Cong ty chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thgc va hop Bao cao tai chinh hap nhat nay tren ca
• Tuan thu cac Quy dinh cüa cac Chun mgc ka toan Viet Nam, Ch e d6k toan doanh nghiep Viet Nam
va cac quy dinh phap 1' hien hanh Ichac co lien quan;
• Lua ch9n cac chinh sach k toan thich hap va ap ding cac chinh sach do m6t cach nhat quail;
• a ra cac phan doan va trot tinh k toan mOt cach hopl va than tr9ng;
• Lap Bao cao tai chinh hap nhAt ten ccr sex hoat dOng lien tic;
• Chiu trach nhiem ve kiem soat n6i b6 ma Chia tich Hi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam dc Cong ty xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat khong c6 sai sot tr9ng yeu do gian lan hoc nharn Fan
m cha tich Hi d6ng quan tri va Ban T6ng,Giam dc Cong ty, bang bao cao nay xac nhan rang: Bao cao tai
chinh hop nhat bao gam Bang can di ke toan hap nhat, Bao cao ket qua boat dOng kinh doanh hop nhat, Bao cao luu chuyen tin t h9p nhat va Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhat kern theo dã phan anh trung thgc va hap 1S, ve tinh hinh tai chinh cüa Cong ty tai theri diem 31/12/2015 cling nhu ket qua hot dOng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tier' t trong narn tai chinh ket thuc cling ngay, phü hop vii cac Chun Inge k'e toan, Che d6 ke toan doanh nghiep,Viet Nam hien hanh va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap
va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat
Trang 3
Trang 8CONG TY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN AAC
THANH VIEN CCIA PRIMEGLOBAL
Try ser chinh Chi nhinh ti Thinh ph ti HO Chi Minh
La 78-80 Duerng 30 thing 4, Q Hai Chiu, Tp Di Niing 47-49 Hoing Sa (Ting 4 Tea nha Hang Dan) Tel 84.511.3655886; Fax 84.511.3655887 Quin 1, Tp HO Chi Minh
Email: aac@dngynn.vn Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349 Website: http://www.aac.com.vn Email• aac.hcm@aac.com vu
Sd: /2016/BCKT-AAC
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP Kinh 2iii: Cac CO dOi.ig, Hei dOng Quin tri va Ban TOng Giam dc
Cling ty CO phan Pacific Dinco
ChAng toi da kiam toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cüa Cong ty C6 phan Pacific Dinco (sau day g9i tat 1,a "Cong ty") &roc lap ngay 21/0,3/2016, tr trang 5 den trang 33, bao g6m: Bang can d6i, k8 ,toan hop nhat tai ngay 31/12/2015, Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh hop nhat, Bao cao Itru chuyen tien t8 hop nhat va Ban thuyet minh bao cao tai chinh ho:p nhat cho nam tai chinh ket thnc ding ngay
Trach nhiem ciia Chii tich Hei dOng coin trj va Ban TOng Giam dc
Chu tich Hi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam dc Cong ty chiu trach nhi8m ,va viec lap va tri,nh bay trung thgc va hop 1' bao cao tai chinh hop nhat cüa Cong ty theo chuan nitre ke toan, che d6 ke toan doanh, nghi'8p Vi8t Nam va cac quy dinh phap 1S c6 lien quan den yi8c lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat
va chiu trach nhi8m ye kiam soat n6i b6 ma Chu tich Hi dong quan tn va Ban Tong Giam dc xac dinh la can thiat da dam bao cho vi8c lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat khong c6 sai sot tr9ng y'eu do gian Ian hoac nham fan
Trach nhiem cila Kiem toan vien
Trach nhie'm ctia chUng t6i la du, a ra kin v bao cao tai chinh hop nha't dua tren k let qua cua cu6c kiam to,an Chung toi da tin hanh, kiem toan theo cac chuan mgc kiem toan Vi8t Nam Cac chuan muc nay yeu cau chUng to,i tuan thu chuan mut vá cac guy dinh ve dao dirc nghe nghi8p, lap, ka hoach va thgc hi8n cu6c kiem toan, de dat throe sr dam bao hop 1S, ve viee li8u bao cao tai chinh hop nhat cUa Cong ty c6 con sai sot trong yeu hay khong
Cong vic kiam toan bao gm thgc hi'en cac thn tuc nham thu thap cac bang chUng kiam toan va cac s6 1i8u
va, thuyet minh tren bac) cao tai chinh hop nhat Cac thu tuc,kiem toan dugc lua chon dua ten, xet doan cüa kiem toan, bao golT1 danh gia rüi ro c6 sai sot tong yeu trong bao cao tai chinh hop nhat do gian lan hoac nham an; Khi thgc hi8n danh gia cac rüi ro nay, kiem toan yien da xem xet kiem sosat n'6i b cya Cong
ty lien quan den vi8c lap va trinh bay bao ,cao tai chinh hop nhat trung thgc, hop V nham, th,iet ke cac thu
Immo
lum.• kiam toan pita hop v&i tinh hinh thqc te, tyy nhien kh6ng nhamtiic , tripe dich dtra ra kien ye hi8u qua dm
kiem so, at n6i b6cüa Cong ty Cong vi8c kiem toan cling bao, danh gia tinh thich, hop dm cac chinh sach ke toan ciugc áp dung va tinh hop Vcüa cac ,trac tint' ke toan cna Chn tich Tong quan tri va Ban T6ng Giam dc ding nhu danh gia vi8c trinh bay tong the bao cao tai chinh hop nhat
Chung UM tin tu6rng rang cac bang chimg kiam toan ma chfing toi da thu thap dugc IA day du va thich hop lam co si cho kin kiem toan cüa chang toi
kin ciia Kiem toan viên
Theo Si kin cüa chüng toi, xet tren cac Ichia canh trong yau, bao cao tai thgc va hgp 1S ve tinh hinh tai chinh cüa Cong ty tai ngay 31/12/2015 doanh va tinh hinh hru chuyan tian t cho nam tai chinh kat thlic ding toan, cha d6k toan doanh nghi8p Vi8t Nam va cac quy dinh phap 1ST c6 bao cag_te: hop nhat
10070
0
So Giely • N kinz tocin 0396-2013-010-1 Sd GO), CN DKHN toon: 1100-2013-010-1
Da N -dng, ngay 21 thcing 03 ?lam 2016
liammo
chinh hop nhat da phan anh trung ding nhu kat qua hot ,d6ng kinh, ngay, phit hop vi chuan muc ke lien quan den vi8c lap va trinh bay
Bao cao nay ¬ doc djng then vai Bcio cao tat chinh va Thuyit minh bao ccio clinh kern Trang 4
Trang 9CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CA 0 TAI CHiNH HQ? NHAT
Lô C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Ilea Vang, TP Da Ning Cho neim tai chinh kit tlnic ngay 31/12/2015
Somm
Ngay 31 thing 12 nam 2015
Ma
A
Thuyet minh
2 Cac Ichoan tucmg throng tin 112 6.000.000.000
1 Phai thu ngin han cüa Ichach hang 131 6 67.974.094.418 65.691.623.279
2 Tra truerc cho ngtthi ban ngin han 132 7 410.620.299 3.228.380.092
3 Phai thu ngin han Ichac 136 8 426.235.041 1.680.338.690
4 Du phong phai thu ngin han lchO dai 137 9 (3.566.912.370) (3.317.296.985)
2 Du phong giam gia hang t6n lcho 149
L 1 Chi phi tra truck ngan han 151 12.a 2.385.661.675 1.784.226.961
L 3 ThuE va cac Ichoan Ichac phai thu Nha nuerc 2 Thu E GTGT ducx IchAu thr
152
153 18.b 7.146.645
422.433.768 59.586.671
1 Tai san c6 dinh hau hinh 221 13 59.397.548.728 46.758.283.289
1 Dau tu gop von vao cicm vi lchac 253 60.000.000 60.000.000
1 Chi phi tra truck dai han 261 12.b 4.533.350.898 4.735.428.567
2 Tai san dai han Ichac 268
L
Thuyit minh kern theo tit trang 9 din trang 33 la b0 phan hyp thanh Bao cao tai chinh nay Trang 5
Trang 10ay 21 thang 03 ?lam 2016
Ism
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Flea Vang, TP Da Ning Cho nam tat chinh kit Mix ngay 31/12/2015
BANG CAN DOI la TOAN KIP NHAT (tip theo) Ngiy 31 thing 12 nim 2015
Thuyet
A
31/12/2015 VND
01/01/2015 VND
1 Phai tra ngutri ban ng&n han 311 16 16.817.373.312 22.180.113.452
2 Ngutri mua tra tin Mr& ngin han 312 17 766.376.600 492.336.720
3 Thud va cdc lchoan phai nOp Nha nuac 313 18.a 3.110.856.968 1.716.458.320
4 Phai tra ngutri lao Ong 314 2.147.143.444 1.512.898.731
5 Chi phi phai tra ngan han 315 19 49.663.959 22.191.681
6 Phai tra ngin han Ichac 319 20 8.174.365.789 3.453.421.521
7 Vay va nq thue tai chi:11h ngin han 320 21.a 25.879.206.000 21.183.641.361
- C6 phieu ph6 thong có quyen bi6u quyet 411a 81.000.000.000 81.000.000.000
- LNST chua phan ph6i liiy Ice cte'n cu6i lcS, truck 421a 4.698.689.320 1.984.524.641
Thuyit minh kern theo tie trang 9 cle'n (rang 33 la BO phem hop thanh Bcio ccio tat chinh nay Trang 6
Trang 11g quan tri K toan truikng Nguiri 14p bieu
Ph#m Van Phink
a ang, ngay 21 Mang 03 narn 2016
Phan Van Phmk
CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CAO TAI CHINH HOP NHAT
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Flea Vang, TP Da Wang Cho 'lam tat chinh kit thtic ngay 31/12/2015
BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HOP NHAT
Cho nim tai chinh ket fink ngay 31/12/2015
Nam 2015 VND
Nam 2014 VND
2 Cdc khodn giam trir doanh thu 02 86.891.718 1.524.983
3 Doanh thu thuan v bdn hang và cung cap dich vu 10 343.515.786.710 190.931.099.009
4 Gid von hang ban 11 24 295.221.342.114 175.851.991.698
5 Lqi nhu4n Op ban hang va cung cap dich vu 20 48.294.444.596 15.079.107.311
bar 6 Doanh thu hot dOng tai chinh 21 25 229.548.624 189.790.524
7 Chi phi tai chinh 22 26 2.026.757.860 1.612.204.753
8 Phan lai hoc 18 trong C.ty lien doanh, lien kd't 24
10 Chi phi quan 1 doanh nghiep 26 27 11.170.765.352 5.432.079.157
16 Chi phi thud TNDN hien hanh 51 30 6.299.920.287 1.763.586.640
17 Chi phi thud TNDN hoan lai 52
19 Lqi nhuan sau thudcUa c6ng ty me 61 27.751.331.527 8.093.858.679
20 Lqi nhua.'n sau thud dm cO Tong khong kidm soat 62 1.794.997.506 18.332.642
Thuyit minh kern theo tfi trang 9 clA trang 33 la b0 phan hap thanh cita Bao cao thi chinh nay Trang 7
Trang 12PAM iNO
L
Da Nang, ngay 21 thang 03 nam 2016
Ngtriri lap bleu
Pham Van Phtrerc
toan trtrerng
Pham Van Phtrerc
3330-1\''
g quail tri
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Flea Vang, TP DA Nang Cho ?tam tat chinh kAt thzic ngay 31/12/2015
BAO CAO LIJIJ CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2015
Nam 2014 'VND
I Ltru chuyin tin tir hoat deng kinh doanh
9.137.667.780 (251.765.605) Lai, 16 tir hoat dOng du Ui 05 25,28 (784.962.007) (18.562.192)
1,111.•
3 LN tit hoat dfing KD fru* thay dii vdn iwu di)ng 08 53.890.867.592 20.355.322.697
Tang, giam cac khoan phai thu 09 2.267.599.430 (18.744.759.989)
Tang, githn cac khoan phai tra (Khong ke tra lai vay, thud 11 (7.558.868.323) (432.372.121)
••••
thu nhap phai n6p) Tang, giam chi phi tra trirac 12 12 (399.357.045) (515.521.030)
Sim=
Tien lai vay da tra 14 19,26 (1.997.367.982) (1.645.699.435)
TiEn chi khac tir hoat d6ng kinh doanh 17 (1.128.050.000) (320.120.579)
Ltru chuyin tien thuan tir hogt &Ong kinh doanh 20 39.027.828.409 (2.650.846.882)
1 TiEn chi a mua sam XD TSCD va cac TS DH khac 21 13,14 (24.171.829.508) (672.297.880)
2 TiEn thu tir TL, nhugng ban TSCD va cac TS DH khac 22 28,29 1.853.492.175 880.929.246
3 Tin chi dau tu g6p v6n vao dun vi khac 25 (250.000.000) (18.587.780.000)
4 Tin thu lai cho vay, c6 tic va lo:i nhuan dugc chia 27 8,25 137.971.470 20.069.018
2 Tin thu tir di vay 33 21 117.462.882.960 83.504.172.720
3 Tien tra ng g6c vay 34 21 (101.789.752.209) (84.053.464.148)
4 TiEn tra ng g6c thue tai chinh 35 21 (1.417.844.112) (3.219.721.300)
5 Co ti.rc, lgi nhuan dã tra cho chit sOt hUu 36 (197.427.000)
%maw
TiEn vã tucmg dumg tin du nam 60 7.525.622.699 6.847.961.925 Anh htrang cita thay d6i ty gia h6i dodi qui d6i ngoai td 61
ThuyAt minh kern theo tie (rang 9 clrz (rang 33 la bO' phem h9p thanh caa Bcio cao tai chinh nay Trang 8
Trang 13CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CA 0 TAI CH1NH HQP NHAT
L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H H6a Vang, TP DA Nang Cho ncim tai chinh kit tinic ngay 31/12/2015
MAu s6 B 09 - DN
(Thuyit minh nay la ha phan hop thanh ngay 22/12/2014 cita B Tai chinh
va can durc clac citing tho1 vài Bac) cao tai chinh hcip nheit)
1 DIgc diem hot dOng
1.1 Khai quat chung
Cong ty C6 phAn Pacific Dinco (sau day g9i tat la "Cong ty") dugc thanh lap theo Giay chUng nhan du ttr se; 321032000105, do 11.1 y ban Nhan dan Thanh ph6 DA Nang cap ngay 05/01/2010 g6m 03 c6 dong sang lap: Cong ty Co ph'an Dinco, Pacific Inde Asset Management Ltd va ong Dang Tien Düc Sau khi
dã qua.theii han g6p von ma Pacific Inde Asset Management Ltd Hoa KST khong n0p tien g6p von, cac ben thong nhat chuyen phan von Pacific Inde Asset Management Ltd clang k g6p cho ong Le Truerng
Ky Ngay 18/10/2010, C6ng ty clugc S K hoach \TA Dau tir Thanh ph 6 DA Nang cap Giay chUng nhan dthig k kinh doanh va dang k thua, s6 040133,3013 Dan nay Cong ty dã 07 lan diau chinh Giay chting nhan dang k kinh doanh NIA ran diet' chinh gan day nhat vac) ngay 25 thang 12 nam 2014 vori ma so doanh nghiap la 0401333013 Cong ty la dan vi hach toan dc lap, hoat dOng san xuat kinh doanh theo Luat Doanh nghiap, Dieu la Cong ty va cac quy dinh phap 1ST hi'an hanh c6 lien quan
Cong ty dugc chip thuan niem yat c6 phi6u ph 6 thong tai Sâ giao dich chUng khoan HA Ni theo Quyat dinh so 407/QD-SGDHN ngay 02/07/2015 dm Tong Giam doc So giao dich chUng khoan HA Ni voi
ma cluing khoan PDB Ngay chinh di& giao dich cüa c6 phiau la 03/08/2015
V6n diau l'a theo Giay chimg nhan dang k kinh doanh: 81.000.000.000 d6ng
V6n gop thuc t6 dan 31/12/2015: 81.000.000.000 d6ng
1.2 Linh vvc kinh doanh chinh: San xucit da va be tong thitang pliant
1.3 Nganh ngh'e kinh doanh chink
• San xuat be tong va cac san phA.'m dr xi mang va thach cao Chi fiat: San xuat be tong thucrng pham va cau kin be tong due san;
• Van tai hang h6a bang dtrerng b6 Chi fiat: Kinh doanh van tai hang bang 0 to;
• Ban ban vat liau, thiat bi lap dat khac trong xay dung Chi tit: Ban buon vat lieu xay ditmg;
• Ban buon may nick, thiat bi \TA php ding may khac Chi tit: Ban may m6c thiat bi xa'y dung;
• Hot Ong xay dung chuyen dung khac Chi fiat: Thi ding canh quan san vuarn;
• Triing rau, dau cac loai \TA tr6ng hoa, cay canh Chi fiat: Tr'6ng và cham soc cay xanh;
• Cho thue may moc, thiat bi va 6 dung him hinh khac Chi fiat: Cho thue may mac, thiat bi xay dung;
• Xay dkmg cong trinh duarng sat va duerng b6 Chi ti6t: Xay dkmg cong trinh cu, dung;
• Xay ch.mg nhA cac loai Chi fiat: Xay dung cong trinh dan dung, cong nghiap;
• Ban buon chuyen doanh khac chtra dugc phan vAo dau Ban buon hoa chat, phi gia xir 1ST cheing thArn
Trang 9
Trang 14CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CA 0 TAI CHINH HJP NHAT
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Haa Vang, TP Da Nang Cho nam tai chinh 141 thitc ngay 31/12/2015
THLTYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyet minh nay la bó phc:m hop thanh va can cluvc cloc clang then vai Bao ccio tai chinh hop nh at)
1.4 Cau true doanh nghrep
Tai ngay 31/12/2015, Cong ty do 2 Cling ty con nhu sau:
Cong ty Co ph/1n Khoang son Sow Phu-or
• Dia chi till s& chinh: Tang 2 — 173A Nguyen Ltrcrng Bang, Quan Lien Chian, Thanh ph 6 Da Nang
• Hoat ci6ng chinh: Khai thac dá (chi dugc hoat d6ng khi dü dieu kin theo quy dinh ctia phap luat) Dia diem khai thac: xa ,Hea Ninh, huyen Hea Vang, Thanh pho Da Nang); San lap mat bang; Cho thue may moc, thiet bi xay dtmg; Ban bu8n vat lieu, thiet bi lap dat khac trong xay dung; Kinh doanh van tai bang 6 to
• TS/l lgi ich cüa C8ng ty me: 76,27%
• Quyen bieu guy& cüa Cong ty me: 76,27%
Cong ty CO phan Be tong Dinco Chu Lai
• Dia chi tru s& ch1nh: KCN va Hu can cang Tam Hip, xa Tam Hip, Huyen Nth Thanh, Tinh Quang Nam
Hoat d6ng chinh: San xuat gach be tong khi chtmg áp; san xuat cu kin be tong thic san; san xuat be tong thucrng pham; Cho thue may trick, thiet bi xay dtmg
• TS/ le 19.i ich cüa Cong ty me: 98,04%
• Quyen bieu guy& cüa Cong ty me: 98,04%
2 K,r ke toan, dun vi tin 4' sir clang trong k toan
toan na'm cüa C6ng ty bat dau tr ngay 01 thang 01 va ket thac ngay 31 thing 12
Don vi tin te dung de ghi s6k toan va trinh bay Bao cao tai chinh ho:p nhat la D6ng Viet Nam (VND)
3 Ch do toan áp dung
Cong ty áp dung Ch e d6 k toan doanh nghiep Vi'et Nam chrgc hu&ng clan tai Th8ng tu se 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 va H theng Chuan flux ké toan Viet Nam do B6 Tai chinh ban hanh Bao cao tai chInh hgp nhat nay dugc lap theo hiring dan cila Thong tu so' 202/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014
4 Tom tit cac chinh sach k toan chü yeu áp clung
4.1 Cdc thay ft& quan treng trong chinh sach keA loan áp dung
Ngay 22/12/2014 B6 Tai chinh ban hanh Th6ng tu so' 200/2014/TT-BTC huarng clan Che d6k toan doanh nghiep thay the
, Quyet dinh se 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 va Thong tir se ,244/2009/TT-BIC ngay 31/12/2009 cita B6 Tai chinh Thong tu nay c6 hieu ltrc tr narn tai chinh bat dau tr ngay 01/01/2015 Theo huerng clan dm Thong ttr 200, anh hithng do thay di cac chinh sach kê toan dtrgc Cong ty áp dung phi hOi t6
Ngoai ra, m6t sO ,chi tieu tucrng ting k5' truerc da dugc phan loai lai (xem Thus/et minh se; 37) nham dam bao tinh chat so sanh viii cac so lieu IcS/ nay, phi' hgp veri quy dinh ve lap Bao cao tai chinh tai Thong tu 200
Trang 10
Trang 15C6NG TV CO PHAN PACIFIC DINCO 1340 CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Haa Vang, TP Da N'ang Cho nam tai chinh Ick thitc ngay 31/12/2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuye't minh nay la ba pha'n hop thanh va can clztqc cloc clang Mal v61 Brio ccio tai chinh hop nhcit)
Ngay 22/12/2014 BO Tai chinh ban hanh Thong tu sO 202/2014/TT-BTC huang dan phucmg phap lap
va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhat thay the phan XB1 dm Thong tu so 161/2007/TT-BTC ngay 31/12/2007 Thong tu nay c6 hieu 1rc cho cac nam tai chinh bat dau tir ngay 01 /0 1 /20 1 5 Cong ty áp dung cac thay dOi ye ke toan theo quy dinh cda Thong tir 202 ten ca sat phi hoi th do Th8ng Pr 202 khong yeu cau hoi to yen cac thay doi tren
4.2 Ccic nguyen tdc va phuo'ng phap 1p btio ctio tai chinh hip nhat 4.2.1 Co• sifr hpp nhat baio ctio tai chinh
Ban cao tai chinh hop nhat cüa C6ng ty bao gm bao cao tai chinh cUa Cong ty va cac cong ty con COng ty con la dan vi do Cong ty kiem soat Sir kiem soat tOn tai khi Cong ty CO kha nang trgc tip
lgi ich tir cac hoat dOng cüa ding ty nay., Bao cao tai chinh cüa cong ty con dugc hgp nhat trong bao cao tai chinh hgp nhat tir ngay Cong ty bat dau kiem soat den ngay ket thUc kiem soat
Bao cao tai chinh cüa C8ng ty va cong ty con sir dung de hop nhat dugc1ap cho ciing toan va dugc ap clung cac chinh sach ke toan mOt cach nhat quan Cac but toan dieu chinh dugc thgc hien den vai bat ky chinh sach ke toan nao co diem khac bit nham dam bao tinh nhat quan gifra cac cong ty trong ding Cong ty
Logi tric cac giao dich nOi be)
1111••••
Cac sO du, giao dich nOi bOvà cac khoan lai hoc l chua thgc hien phat sinh tir cac giao dich nOi bO gifra cac cong ty trong ding Cong ty voi nhau bi loai trg khi lap bao cao tai chinh hap nhat
4.2.2 Hop nhat kinh doanh
Tai san, cong ng va cong ng tiem tang ciia cong ty con dugc xac dinh theo gia tri hcrp 1 tai ngdy mua cong ty con Bat Icy khoan phi trOi nao gifra gia mua va tong gia tri hap 17 cüa tai san dugc mua dugc ghi nhan la lgi the thucmg mai Bat Icy khoan thieu hut nao gitra gia mua va tong gia tri hgp lY ctia tai san dugc mua chive ghi nhan vao ket qua hoat dOng kinh doanh cüa lcY ke toan phat sinh hoat d'Ong mua cong ty con
a Nguyen tic Id loan giao dick hop nhat kinh doanh qua nhi'eu giai dogn
Khi dat dugc quyen kiem soat qua nhieu giai doan, truot khi thgc hien viec loai trir khoan du Pr cüa cong ty me va cong ty con, tren Bao cao tai chinh hop nhat cong ty me phai danh gia lai giá tri khoan dau tir truck day theo gia tri hop lY tai ngay kiem soat cong ty con va ghi nhan nhu sau:
• Truang hgp truck ngay cong ty me dat dugc quyen kiem soat, cong ty me khong c6 anh huerng clang Iceviii cong ty con va khoan dau nx dugc trinh bay theo phuang phap gia goc thi phan chenh lech gicra gia danh gia lai va gia goc khoan dau fir dugc ghi nha'n vao Bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat
• Truarng ho:p truck ngay cong ty me dat dugc quy'en kiem soat, ding ty con la cong ty lien ket cña cong ty me va dã dugc trinh bay theo phuang phap von chü s& hitu thi phan chenh lech gala gia danh gia lai va gia tri khoan dau Pr theo phucrng phap vonchii s& litru dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat Rieng phan, chenh lech gitra gia tri khoan du fix theo phucrng phap von chü s& hiru va gia goc khoan dau Pr dugc ghi nhan trgc tip vao cac chi tieu thuOc phan von chü s& hiru ciia Bang can doi Ice toan hop nhat
b Nguyen tic ki loan ghi nhew ldi to khi Cong ty mc mua them ca philu tit c'a Jong khong kie'm sodtdê nang tj 4sóhfru
Tn.rang hop sau khi narn gitt quyen kiem soat,tai cong ty con, cong ty me tip tiic mua them CO phieu cüa cong ty con tir cac cO dong khong kiem soat de nang ty l sa hitu:
Trang 11
Trang 16CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
h mLô C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Hea Vang, TP Di Ning Cho nam hal chinh kit thac ngay 31/12/2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyit minh nay la bó phan h9p thanh va can chivy cl9c clang thdei voi Báo cao tai chinh h9p nhat)
Irmo • Neu gia phi khoin,dau tu them lan hcm gia tri ghi s6cüa tai san thuan dtroc mua thi phan
chenh lech duqc dieu chinh truc tip lam giam lçri nhuan sau thue chin phan phoi
• Neu gia phi khoan &Au tu them nho han gia tri ghi tai san‘thuan duqc mua thi phan chenh loch &roc dieu chinh truc tiep lam tang lçi nhuan sau thue chin phan phoi Tnrerng hop nay la dau hieu cüa sir ton that lçi the thucrng mai tai ngay mua, cong ty me phai danh gia ton that, neu gia tri tOn that lan han so phan b8 dinh ky thi phai ghi giam loi the thucmg mai theo s8 ton that
4.2.3 Phtrang phtip ghi nhz,n ln Ich caa co2 ang khong kldm Nan
Lcri ich cua cti Tong kh6ng ki'em soat là phan loi ich trong tai ski thuan cüa ding ty con kh8ng &roc nam gift boi Tap doan va ducrc trinh bay thanh mOt chi tieu rieng bit thu0c phan von chit so hfru tren bang can doi ke toan hop nhat Gia tri lçii ich c8 dong khong kiem sok trong gia tri tai sin thuan cüa cac Cong ty con hop nhat, gem: Loi ich c8 (tong khong kiem soat tai ngay mua duqc xac dinh theo gia tri hop lY tai sa'n thuan cüa cong ty con tai ngay mua; lcñ ich c6 (tong khong kiem.soat trong str bin d6ng cila tong von chü sa hat ke ta ngay mua den dau bao cao va lcii ich co dong khong kiem soat trong str bien d6ng cCia tong.von chit s& hIIu phat sinh trong IcS1 bao cao Cac khoan l phat sinh tai cong ty con phai &roc phan, b6 Wang ithg vdri phan ser him cüa c6 (long khong kiem sok, ke
ca truerng hop s6 lo do Lan hcm phan ser hiru dm co dong khong kiem soat trong tai san thuan cüa ding ty con
Lcri ich cüa c6 (tong kh6ng kiem soat IA phAn lqi ich trong lAi hoc l cUa cong ty con kh6ng &roc nam giu• boi Tap doan, &roc xac dinh can dr vao tSr l lgi ich cO (long khong kiem sok va lcni nhuan sau thud thu nhap doanh nghiep cüa cac ding ty con va duoc trinh bay la m6t chi tieu rieng bit tren bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh hop nhat
4.3 Tan viz cdc khotin twang throng tan
Tien bao g6m: Tien mat tai quy va tin gini ngan hang kh8ng IcY han
Cac khoan ttrcmg ducrng tin là cac khoan dAu tu ngan ,han co theri han thu hi hoc dao han khong qua 3 thang ke tr ngay dau tu, c6 kha nang chuyen doi a ding thanh m6t hrong tien xac dinh va khong c6 riii ro trong viec chuyen doi thanh tien tai thei diem bao cao
4.4 Ctic khoan du tu tai chlnh
Du tix g6p v6n dai han vao cong ty khac là cac khoan du tu ma cong ty khong có quyen kiem sok hoc dong kiem sok, khong c6 anh huerng dang ke doi veri cong ty nhan dau tu
Cac khoan du tu gap vein dai han vao ding ty khac dugc ghi nhan theo gia goc trir di du phong Cac khoan co dm, lçri nhuan duoc chia bang tien hoc phi tien t cho giai doan truck ngay dau tir &roc ghi
&in gia tri khoan dau tu
Du phong d6i vOri cac khoan khoan dâu tu g6p von dai han vao cong ty kilt& ducyc thuc hien nhu sau:
• D6i vài khoan du tu vao c6 phieu niem yet hoc gia tri hop VI khoan du ttr duqc xac dinh tin cay, viec lap du pheng dtra tren gia thi trtrerng dm co phieu;
• Trong tnamg hop kh8ng xac dinh &roc gia thi tnrerng dm c6 phieu thi du phong &roc trich lap
L can cu vao phan vOn ton that tren bao cao tai chinh dm ben nhan dau tu
L Di vai cac cOng ty nhan du tu la deii tuong phai lap bao cao tai chinh hop nh'At thi du phong tlin that
duoc trich lap can cir vao bao cao tai chinh hop nhat Cac truZmg hop khac, du phong trich lap tren co
L ser bao cao tai chinh dm cong ty nhan dau tu
Trang 12
Trang 17C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BA 0 CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Him Yang, TP Da Ning Cho nam tai chinh kit thUc ngety 31/12/2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
L (Thuyit minh nay la be, phan hop thanh via cein thew cloc clang theri vai Bac) cao tai chinh hop nhat)
Immo 4.5 Ctic khan nct phai thu
Cac khoan ng phai thu bao gem: phai thu khach hang va phai thu khac:
• Phai thu khach hang là cac khoan phai thu mang tinh chat thucrng mai, phat sinh tir cac giao dich
L, c6 tinh chat mua ban gifra Cong ty va ngutri mua
• Phai thu khac IA cac khoan phai thu khong c6 tinh chit thucrng mai, kh8ng lien quan den giao dich mua ban, mai bO
Cac khoan ng phai thu dugc,ghi nhan theo gia gee trer di dy phong ng phai thu kho doi Dir phong the
L hien phan gia tri du kien bi ton that tai thoi diem cuoi k ke toan doi vài cac khoan phai thu da qua han
thu hoi tren 6 thang hoc chua den thZri han thu hoi nhung Ichach ng da lam vao tinh trang pha sari, dang lam thn tic giai the, mat tich, be tron, Vic trich lp du phong thuc hien theo huang clan tai
hem
Thong tu se 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 cila BO Tii chinh
• Nguyen vat lieu, hang h6a: bao gem chi phi mua va cac chi phi lien quan truc tiep khac phat sinh
L, de co dugc hang ton kho a dia diem va trang thai hien tai;
L • Thanh pham: bao gem chi phi nguyen vat lieu truc tiep, chi phi nhan ding tArc tiep vi chi phi chung c6 lien quan truc tiep dugc phan bo dun ten mdc dO hoat deng binh thuimg
Gia tn thuan c6 the thuc hien IA gia ban uac tinh trir di chi phi trac tinh dE 'loan thanh hang ten kho va chi phi uac tinh can thiet cho viec tieu thp chimg
Du phong giam gia hang ten kho dugc trich lap cho timg mat hang Ichi gia tn thuAn c6 the thuc hien dugc cUa mat hang do nho hcm gia goc Vic trich 1p du phong thuc hien theo hu6ng clan tai Thong tu
so 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 dm BO TAi chinh
4.7 Tai san cá clink hfru hinh Nguyen gia
Tai san cei dinh hUu hinh dugc phan anh theo nguyen gia trir di khau hao Nguyen gia,bao gem gia mua va tohn be cac chi phi ma Cong ty ba ra de c6 dugc tAi san ce dinh tinh den thei diem dua tai sin c8 dinh do vac, tang thai,san sang sir dung Cac chi phi phat sinh sau ghi
L nhan ban dau chi dugc ghi tang nguyen gia tai sin co dinh neu cac chi phi nay chac chan lam tang lgi
ich kinh te trong tucrng lai do sir dung tài sin do Cac chi phi Ichong them man dieu kin ten dugc ghi nhan IA chi phi trong IcSr
IChau hao
TAi san ce dinh hthi hinh dugc lchau hao theo phuong phap throng Dua tren th&i gian htu dung
L u6c tinh cUa tai sari Thai gian khan hao phi" hcrp yen Th8ng tu so 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013
dm BO TAi chinh Cu the nhu sau Loai tai san Thai gian khan hao (nam) NhA cira, vat kien tritc 5-10
Trang 13
4.6 Hang tjn kho
Hang ten kho dugc ghi nhan theo gia thap hcm giUa gia gec va gia tri thuan c6 the thuc hien dugc
L Gia gee hang ten kho dugc tinh theo phucmg phap binh quan gia quyen va dugc hach toan theo
phucrng phap ke lchai thutmg xuyen Wri gia trj dugc xac dinh nhu sau:
L
bm
Irm
Trang 18CoNG TY CO PHAN PACIFIC DINCO BAG° CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H Haa Yang, TP Da Nang Cho nam tai chinh kit link ngay 31/12;2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyjt minh nay la bô phan hip thank va c *an cluvc cl9c clang 11761 vai Bcio cao tài chinh h9p nhat)
Thiet dnng quan 1S, 4 — 5
4.8 Tai san cá clink thug tai chinh
Nguyen gill
Tài san c6 dinh thue tai chinh dugc phan anh theo nguyen gia ter di khau hao lily ke
Hcip Clang thue tai san dugc phan loai la thue tai chinh nu theo cac dieu khoan ciia hap ding, C8ng ty
da nhan phan ion ro va lgi ich gan lien vai quyen.so him Nguyen gia tai san co dinh thue tài chinh duac ghi nhan bang gia tri cüa tai san thue tai thoi diem khoi dau thue tai san Ong vOi cac chi phi truc tiep phat sinh ban dau lien quan den hoat Ong thue tai chinh Gia tn cüa tai san thue tai theri diem kheri Tau thue tai san la gia tni h9p l cita tai san thue Truerng h9p gia tri hcrp l cao han gia tri hien tai
cüa khoan thanh toan tien thue toi thieu thl gia tnj cüa tai san thue la gia tri hien tai cUa khoan thanh toan tin thue toi thieu
IchAu hao
Chinh sach khan hao tài san c6 dinh thue tai chinh nhit quan yeti chinh sach khan hao tai san c6 dinh citng loai cna Cong ty Theo do, tai san thue tai chinh thuc hien khau hao theo phuong phap &a:mg thing dua tren theri gian hthi dung uerc tinh cita tai san Theri gian khau hao phü hap veri Th8ng tin so 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 ciia BO Tai chinh Truemg hgp Cong ty khong chic chin se có quyen sO hint tai san khi het hart hap deng thue va then gian thue ngan han then gian hOu ding trdrc tinh cüa tai san thue, C8ng ty thuc hien khan hao theo died gian di thue
Thai gian kha'u hao tai sin c6 dinh thue tâi chinh tai Cong ty ci,i the nhu sau:
Loai tai san Theri gian khan hao (nam)
May flick, thiet bt 4 - 8
Phuang tin van tai 4 - 5
4.9 Chi phi Ira' truck
Chi phi tra truck dugc phan loai thanh chi phi tra trtrac ngin han va chi phi tra trtrac dai han Day la cac chi phi dive te da phat sinh nhtmg c6 lien quan den ket qua hoat dOng san xuat kinh doanh cUa
nhi'en thin 1c5/ Cac chi phi tra truck chit yeu tai Cong ty:
• Chi chi tra truck là tiEn thue dit va cac chi phi lien quan da tra truck cho toan b6 thai gian thue
&it &roc phin b6 theo phuong phap dtrimg thing dua tren thin han cüa hap &Ong thue dat (50 nam)
• Cong cp dung cu da xuit dung duqc phan 1:16 theo phuang phap duang thing trong thin gian tin 1 nam den 3 nam
• Cac chi phi tra trtrac khac: Can dr vao tinh chit, mire dO chi phi, C6ng ty‘ la chart plurcrng phap
va tieu tit& phan bo phü harp trong thin gian ma lin ich kinh te ducc du kien tao ra
4.10 Cdc khorin ng phai tra
Cac khoan ng phai tra bao gm: phai tra ngtreci ban va phai tra khac:
• Phai tra ngueri ban la cac khoin phai tra mang tinh chit thucrng mai, phat sinh tin caz giao dich CO tinh chat mua ban gift nha cung cap va Cong ty
• Phai tra khac la cac khoan phai tra lchong c6 tinh chit thucmg mai, khong lien quan dn giao dich mua ban, nOi bO
Trang 14