BCTC Hop nhat 2016 kiem toan VNSTEEL Signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất...
Trang 1BAO CAO TAI CHNH HOP NHAT
TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP
Cho nam tai chinh ke't th0c ngay 31/12/2016 du'dc ki'ern toan)
Ký bởi :
TỔNG CÔNG TY THÉP VIỆT NAM CTCP
18 giờ, 23/3/2017
VNPT-CA
Trang 2TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP
86 91 Lang Ha, quan DOng Da, thanh ph6 Ha N6i
NOI DUNG
Trang
Trang 3TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP
SO 91 Lang Ha, quan Doug Da, thanh pho Ha NOi
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam (lac Tang Cong ty Thep Viet Nam - CTCP (saw day gpi tat la "Tang COng ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh hop nhat dm Tang Cong ty cho nam tai chinh ket thac ngay 31 thang 12 nam 2016
to thanh phO Ha Nal cap, thay dai Fan thir 9 ngay 04/01/2017
Tru sa chinh dm Tang Cong ty dugc dat tai: SO 91 Lang Ha, quan Dang Da, thanh pha Ha NOi
HO BONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT
Cac thanh vien cua HOi clang Quan tri trong nam va tai ngay lap bao cao nay bao gam:
Ong Nghiem Xuan Da
Ong pang nix Khang
Ong Nguyen Dirc Hiep
Ong Nguyen Van Toan
Ong Dinh Van Tam
Ong VuBAOn
Ong Bai Van Hang
Ong Nguygn Minh Xuan
Chu tich Ba nhiem ngay 01/01/2017 Chu tich Mien nhiem ngay 01/01/2017
Uy vien Mien nhiem ngay 25/04/2016
Uy vien Mien nhiem ngay 25/04/2016
Uy vien miZn nhiem ngay 25/04/2016 Cac thanh vien caa Ban Tang Giam clac cla dieu hanh Tang Cong ty trong nam va tai ngay lap bao cao nay bao g6m:
Ong Nguy8n Van Toan Pho Tang Giam d6c Mien nhiem ngay 25/04/2016
2
Trang 4TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP
SO 91 Lang Ha, quan Dong Da, thanh pha Ha N'Oi
Cdc thanh vien dm Ban Kiem soat bao gam:
Ong Trail Tuan Dung
Ong Nguyen Tien Thang
Ong Nguyen Van Trang
Ong Vu Derc Manh
Ba Nguyen Thi Nguyen
Ba Nguyen Le Minh Tam
Ong Do Van Cutmg
Ong De Hieu Thuan
Ong Trail Minh Binh
Tnrong ban Throng ban Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
Ba nhiem ngay 25/04/2016 Mien nhiem ngay 25/04/2016
Ba nhiem ngay 25/04/2016 va tir nhiem ngay 03/11/2016
Ba nhiem ngay 25/04/2016
Ba nhiem ngay 25/04/2016 Mien nhiem ngay 25/04/2016 Mien nhiem ngay 25/04/2016 Mien nhiem ngay 25/04/2016 KIEM TOAN WEN
Cong ty TNH1T Hang Kiem toan AASC da thuc hien kiem toan cac Bao cao tai chinh_hop nhat.cho Tang Cong ty CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOI BAO CAO TA! CHiNH NHAT Ban Tang Giam dac Tang Cong ty chiu trdch nhiem ve viec lap Bao cao tai chinh hop nhat phan anh trung thkrc, hop 19 tinh hinh tai chinh, kat qua hog dOng kinh doanh va tinh hinh lint chuyen tin t" dm Tang C6ng ty trong nam Trong qua trinh lap Bdo cao tai chinh hop nhat, Ban Tang Giam doc Tang Cong ty cam ket da tuan ther cac yen cau sau:
Xay dung va duy tri kiem soat nOi bO ma Ban Tang Giam dac va Ban quan tri Tang Cong ty xac dinh la can thiet
a dam bao cho viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhat kh6ng con sai sot trong y6u do gian lan hoac do nham lan;
Lira chon cac chinh sach ka toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nhat quan;
Dua ra cac danh gia va dkr dodn hop 19 va than trong;
Neu r6 cac chuan lynx ke toan &roc ap dung có &roc tub the' hay Ichong, co nhung ap dung sai Lech trong 3,611 den mirc can phai cong ba va giai thich trong Bao cao tai chinh hop nhat hay khong;
Lap va trinh bay cac Bao cao tai chinh hop nhat tren co sir tuan tha cac Chuan muc ká toan, Che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay BA° cao tai chinh hop nhat;
Lap cac Bao cao tai chinh hop nhat clua tren co s6 hog dOng kinh doanh lien tuc, trir trueing hop Ichong the cho rang Tang Cong ty se tiep tuc hog dOng kinh doanh
Ban Tang Giam d'ac Tong Cong ty dam bao rang cac so ke toan dugc lint gift' de phan anh tinh hinh tai chinh dm Tang Cong ty, vai mire dO trung thuc, hop 19 tai bat cir thtri diem nao va dam bao rang Bdo cao tai chinh hop nhat Wan this cac quy dinh hien hanh cua Nha nutrc Dang tiled c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san dm Tang Cong ty
va thuc hien cac hien phap thich hop a ngan chan, phat hien cac hanh vi gian lan va cac vi pham lchac
Ban Tang Giam dac Tong Cong ty cam kat rang Bao cao tai chinh hop nhat da phan anh trung thuc va hop 19 tinh hinh tai chinh dm Tang Cong ty tai thiri diem ngay 31/12/2016, kat qua hog d6ng kinh doanh va tinh hinh ltru chuyen tin
to cho nam tai chinh 1(61 thew ngay 31 thang 12 nam 2016, phd hop vai Chuan muc ke toan, Che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va tuan thu cac quy dinh phap 19 c6 lien quan den viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhat
Trang 5TONG CONG TY THEP VITT NAM - CTCP
S6 91 Lang Ha, quail f)6ng Da, thanh ph6 Ha NOi
Cam leet khac
Ban T6ng Giam d6c cam ket rang T6ng Cong ty khong vi pham nghTa vu cong b6 thong tin theo quy dinh tai Thong to s6 155/2015/TT-BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 cila B6 Tai chinh huang an va viesc cong b6 thong tin ten thi tnthng chimg khoan
Nguyen Dinh Ph&
T6ng Giant d6c
Ha Ni, ngay 20 Mang 03 narn 2017
4
Trang 6aasc
So: 744/2017/BC.KTTC-AASC.KT2
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP Kinh Quy Co Ming, HO ding Quan tri va Ban Tong Clam d6c
TOng CEng ty Thep Viet Nam - CTCP
Chung toi da kiem toan Bdo cao tai chinh hqp filth kern theo cud Tang Cong ty Thep Viet Nam - CTCP &roc lap ngay 20 thang 03 nam 2017, tar trang 07 den trang 58, bao gam: Bang can clai ke toan hop nhAt tai ngay 31 thang
12 nam 2016, Bao cao IC& qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt, Bdo ode) ltru chuyen tien to hop nhAt cho !tam tai chinh ket thac cOng ngay va Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt
Trach nhiem dm Ban T6ng Giam doe
Ban Tang Giam dac Tang Cong ty chiu trdch nhiem ve viec Iap va trinh bay trung thuc va hop ly BA° cao tai chinh hop nhAt cua Tang Cong ty theo Chan muc ke toan, Che CIO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phdp
ly CO lien quan den viec lap va trinh bay Bdo cao tai chinh hop nhAt ya chiu trach nhiem ye kiem soat not bO ma Ban Tang Giam doe xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va With bay Bao cao tai chfnh hop nhAt khong c6 sai sot trong yeu do gian Ian hoac nhAm In
Trach nhiem cad Kiem town vien
Trach nhiem cua chung toi la dim ray kien ve Bdo cao tai chfnh hop nhAt dtra tren ket qua dm cuOc kiem town Chung ted a tien hanh kiem toan theo cac ChuAn muc kiem town Viet Nam Cac chuan muc nay yeu cau chin-1g toi tuan thu chuAn muc va cac quy dinh ye dao duc nghe nghiep, lap ke hoach va thuc hien cuOc kiem toan de dat throe sir dam bao hop 1y ye viec lieu Bdo cao tai chInh hop nhAt cua Tang COng ty c6 con sai set tong yeti hay khOng C8ng viec kiem toan bao gam thuc hien cac thu ttic nham thu thap cac bang chimg kiem toan ve cac se lieu va thuyet minh ten Bao cao tai chinh hop nhAt Cac thu tue kiem town duoc lua chon dua tren xet dodn cua kiem toan vien, bao gem danh gia rai ro c6 sai set tong y6u trong Bdo cao tai chInh hop nhAt do gian lan hoac nhAm len Khi thuc hien danh gid cac rai ro nay, kiem town vien da xem xet kiem soat nOi b¢ cua Tang Cong ty lien quan den viec lap va trinh bay Bdo cao tai chinh hop nhAt trung thuc, hop ly nham thiet ke cac thu ttic kiem town phi) hop vai tlnh hlnh thuc te, tuy nhien khong nham muc dfch dua ray kien ye hien qua dm kiem soat not b0 cua Tang Cong ty C8ng viec kiem town cung bao gem danh gid tfnh thich hop dm cac chinh sach ke toan ducfc dp dung va tinh hop ly cua cac uac tfnh ke toan dm Ban Tang Giam &Se ding nhu danh gia viec trinh bay tong the Bao cao tai chfnh hop nhAt
Chang toi tin ttremg rang cac bang chung kiem toan ma chung toi a thu thap dtrqc la dAy du va thich hop lam co s6 cho y kien kiem town cua chung
Y kien cua Kiem toan vien
Theo Y kien Oa cluing toi, Bao cao tai chinh hop nhat da phan anh trung thtrc va hop ly tren cac khia earth trong yeu tinh hinh tai chinh cua Tang COng ty Thep Viet Nam - CTCP tai ngay 31 thang 12 nam 2016, ding nhur ket qua hoat dOng kink doanh va tlnh hlnh luu chuyen teen to cho nam tai chfnh ket thuc cang ngay, phi) hqp v6i ChuAn muc ke toan, Che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhat
Viin de can nhAn manh
(1) Nhu TA' With bay tai Thuyet minh se 1 - Daz diem hoat dQng cua doanh nghiep va Thuyet minh se 37 - Th6ng tin Ichac, Tang cong ty da hoan thanh bao cao quyet toan ca phan h6a va trinh BO Cong thuong thAm dinh Den th6i diem phat hanh bdo cao nay, BO C6ng thuong chua phe duyet quyet toan ce phan h6a va xdc dinh phAn von Nha nu6c tai th6i diem chuyen sang cong ty ce phAn VI vay, mOt se chi tieu tren BA° cao tai chinh hop nhAt cua Tang CEng ty c6 the se thay del sau khi dtroc phe duyet quyet Wan co phAn h6a tai ngay 30 thang 09 nam 2011
Trang 7Pho T8ng Giam dee
Giay chimg nhan clang ky hanh nghe kiem toan
Se: 0743-2013-002-1
Ha Neil, ngay 20 dicing 03 nam 2017
(2) Nhu da trinh bay tai Thuyet minh se 13 - Tai san co dinh vo hinh, tai ngay 31/12/2016, Tong Cong ty dang ghi nhan tang tai san vo hinh la quyen sir dung 07 10 dat va tang no phai tra ngan sach nha nuerc theo ket qua xac dinh gia tri doanh nghiep de c6 phAn h6a la 603.855.529.103 ding Trong dO, 'ding Cong ty da xin thay dei phucmg an sir dung dot tir giao dAt sang thue dot thai han 50 nam cho 03 16 dot va da dtrac BO Cong throng nhat tri phtrong
an Lo dot tai 120 Hoang Quec Viet - Ha NOi da throe phe duyet gia tri Quyen sir dung (IAA va da nep du tier' sir dung dot, 6 16 con Iai Van tra tien thue dot hang nam Gia tri cac 10 dot nay va s6 phai tra ngan sach nha ntrac c6 the thay dei khi Tong Cong ty thue hien xong cac thu tuc chuyen dei va quyet toan c6 phan h6a
(3) Nhtr da trinh bay tai Thuyet minh s6 13 - Tai san co dinh vo hinh, to dot tai Khu do thi Bac - phtrang Nguygn
Du - Thanh ph6 Ha Tinh dtroc danh gia gia tri quyen sir dung dot va ghi nhan vao yen nha nu& tai thei diem xac dinh gia tri doanh nghiep la 109.834.560.000 long UBND tinh Ha Tinh da ban hanh Quyet dinh s6 729/QD-UBND ngay 18/03/2012 ve viec thu hei 16 dal nay T8ng Cong ty da kien nghl voi Be Cong throng bao cao Chinh phi' giam trir von nha ntrac doi ven gia tri quyen sir dung dot cita to (rat nay tai thoi diem guy& toan c6 phan h6a Den thai diem 31/12/2016, Tong Cong ty van chua nhan duct y kik chi dao cua Be Cong throng va Chinh Phu
ve van a nay, do dO chua thue hien bat ky dieu chinh nao lien quan
(4) Nhtr da trinh bay tai Thuyet minh se 15 - Chi phi tra truck, Tang C6ng ty da bao cao va kien nghl cac co: quan tham quyen ye viec giam trir gia tri log the vi tri dia V cua Tong C6ng ty s6 tien 85.468.095.000 dog, lcri the vi tri dia 1j, cua C6ng ty con - Cong ty TNHH MTV Thep Mien Nam s6 tien 45.745.781.844 deng, va loi the vi tri dia 15, caa Cong ty con - Cong ty TNHH MTV Thep Tam la Phu My s6 tien 28.332.635.316 de:mg khoi gia tri yen nha ntrac khi c6 phAn hoa Trong do, gia tri loi the vi tri dia 15, dm 16 dot nge 67, duong Ngo Quyen, Hai PhOng la 24.052.770.000 demg va gia tri loi the vi tri dia ly 16 dAt tai 303 Le Wong Phong, phtrang PhrOc Hai, Thanh pito Nha Trang, tinh Khanh Hea la 16.539.705.000 Sing da c6 quyet dint' thu h8i cua UBND cac tinh Do bao cao guy& toan c6 phAn h6a cua `rang ding ty chua &roc B6 COng thucmg phe duyet nen Tong C6ng ty chua thtrc hien lieu chinh gia tri loi the vi tri dia ly theo cac van a neu tren va chua lam viec vbi ca quan thue dia phucmg de duct khau trir gia tri vi the dia V/ nay veri tien thue Tat hang nam
(5) Cong ty Co phan Thep TAm Mien Nam da bi thu hei giAy phdp dau to theo quyet dinh s6 29/QD.BQL-DT ngay 11/03/2014 va dang thtrc hien cac thin tuc giai the theo quy dinh cua phap luat Do vay, Cong ty nay bi loai trir khoi viec hop rihat Bao cao tai chinh nam 2016 dm Tong C6ng ty Mat khac, Cong ty nay dang trong thai gian xir ly vu kien cua C6ng ty DAu to va Khai thac 1-14 tang Khu ding nghiep Deng Xuyen va Phu My I (IZICO) ye viec chua thue hien chi tra tien thue Tat nen den thai diem 31/12/2016, Cong ty Co phan Thep tam Mien Nam van chua thtrc hien giai the duoc (chi Wet tai Thuyet minh se 1 va 37)
(6) Cong ty C8 phAn Gang thep Thai Nguyen dang trien khai Du an "Cai to va mer reng san xuAt COng ty Gang the') Thai Nguyen - giai doan 2" vai tong chi phi dau to toan dtr an theo du toan ban dau la 3.843,67 t") deng va du toan lieu chinh da duoc phe duyet la 8.104,91 tS, den Dv an &roc trien khai thtrc hien tir nam 2007, tuy nhien den thai diem hien tai cac hang muc chinh cua du an van chtra hoan thanh (Chi tick tai thuyet minh s6 37)
Cac van de can nhan mph nay khOng lam thay dei kien kiem toan chAp nhan toan phAn neu tren cua chiing t6i Tong Cong ty TNHH Hang Kiem than AASC
Nguyin TuAn Anh
GiAy chirng nhan dang ky hanh nghe kiem toan Se: 1369-13-002-1
6
Trang 8I
S6 91 Lang Ha, quail Dong Da, thanh ph6 Ha NOi Cho nom tai chinh k'et thtc ngay 31/12/2016
BANG CAN DOI ICE TOAN HOT NHAT
Tai ngdy 31 tiding 12 mint 2016
112 2 Cac khoan prong citrcmg tien 1.218.395.852.189 897.664.117.811
137 5 Dux phang phai thu ngdn han kho doi (190.958.462.724) (124.947.063.263)
153 3 Thue va cdc khoan khdc phai thu Nha ntrac 17 17.517.211.462 18.070.879.410
221 1 Tai son c6 dinh huu hinh 11 2.705.509.487.940 2.981.477.467.975
223 Gia tri hao mon luy" ki (4.718.837.806.318) (4.370.049.863.583)
227 3 Tai sin c6 dinh vo hlnh 13 814.556.961.674 900.288.710.842
Trang 9TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP
S6 91 Lang Ha, quan D6ng Da, thanh ph6 HA NOi
Bao cao tai chinh hop nhAt Cho nam tai chinh ke't thilc ngay 31/12/2016
Ma
so
BANG CAN DOI Kt TOAN
Tai ngety 31 thdng 12 ncim 2016
241 1 Chi phi san xuAt, kinh doanh do dang dai h4n 80.491.136.000
242 2 Chi phi xay dung ca ban dog dang 24.903.312.214 7.599.183.954
250 V DAu to tai chinh dai han 4 4.771.421.859.255 4.383.405.290.526
252 2 DL to vao cong ty lien doanh, lien ket 4.376.923.604.848 3.951.728.970.085
253 3 Dau tir gOp von vac) don vi khac 412.508.175.838 458.184.572.088
254 4 Du phong giam gid dau to tai chinh dai han (58.029.604.339) (59.527.934.555)
255 5 Dau to nam gift den ngay ddo han 12.000.000.000 5.000.000.000
261 1 Chi phi tra truck dai han 15 333.168.152.878 337.244.717.997
311 1 Phai tra ngutri ban ngnn han 16 843.299.889.346 956.824.135.767
312 2 Ngtrtfi mua tra tin trutrc n6n han 38.125.705.028 38.607.922.468
313 3 Thud va cdc khoan phai n6p Nha nu& 17 28.679.821.356 44.621.509.611
315 5 Chi phi phai tra ngan han 18 133.516.242.663 165.259.074.455
320 8 Vay va no' thud tai chinh ngin han 20 4.670.539.240.456 4.431.052.758.612
338 3 Vay NIA nq thud tai chinh dai han 20 17.004.638.449 15.357.868.862
341 4 Thud thu nhap hoan lai phai tra 33.b 9.520.176.601 8.791.492.424
8
Trang 10TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Ban can tai ch1nh hcrp nhAt
S6 91 Lang Ha, quart Wong Da, thanh ph6 Ha NOi Cho nam tai chinh k6t thfic ngay 31/12/2016
BANG CAN DOI ICE TOAN HQP NHAT
Tai ngay 31 thong 12 nam 2016
VND 7.599.288.686.549
VND 6.746.555.076.315
411 1 Vent gop eta chu sa hitu 6.780.000.000.000 6.780.000.000.000
416 3 Chenh lack anti gia lai tai san (846.797.471.093) (842.805.650.007)
417 4 Chenh lech tS, gia h6i doai 206.353.960.100 182.281.633.730
421 7 Lo:i nhuan sau thug chua phan ph6i 783.455.740.497 62.759.213.901
429 9 Lod ich co long khong ki6m soat 571.418.903.005 453.575.895.822
Nguygn Duy Diing
Trang 11TONG CONG THEP 1/1E
SA 91 Lang Ha, quan Dong Da, thanh ph6 Ha N6i Cho ram tai chinh kdt thfic ngay 31/12/2016
BAO CAO KET QUA HOAT ONG KINH DOANH 1101) NHAT
Nam 2016
A
Thuyet minh
02 2 Cac khoan giam trir doanh thu 26 235.967.006.719 233.813.619.285
21 6 Doanh thu hog dOng tai chinh 28 308.080.993.596 287.178.283.073
24 8 Phan 1ai hoac 18 trong cong ty lien doanh, lien ket 173.839.425.262 (201.767.793.115)
51 16 Chi phi thud thu nhap doanh nghidp hidn hanh 32 111.527.634.254 116.498.618.349
52 17 Chi phi thud thu nhap doanh nghidp hoan1ai 33.c 1.881.240.609 (1.038.941.873)
Nguyen Duy Deng
Nguari lap
Vu Duy Huynh
Nguyen Dinh Phtic
Tong Gign doc
Ha Nat, ngay 20 thong 03 nom 2017
10
Trang 12TONG CONG TY THEP VIVI' NAM - CTCP Ban do tai chinh tun nhAt
SO 91 Lang Ha, qudn DOng Da, thanh 06 Ha NOi Cho nom tai chinh ket thfic ngdy 31/12/2016
BAO CAO LUAU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Nam 2016 (Theo pluton phdp gidn dip)
MA
so
Thuyet CHI TIEU
minh
I Lin CHUYEN TIEN TV HOAT DQNG KINH DOANH
6 Diiu chinh cho cdc khocin
02 Khau hao tai san co dinh va bat dOng san dau to 382.594.560.625 389.566.897.025
04 Lai, 18 chenh Lech tS, gia hOi doai do danh gia1ai
cac khoan mtic tien to c6 gOc ngoai to
9.260.432.862 4.330.928.755
05 Ldi, to tir hoat d'Ong dau to (429.039.393.025) (36.969.205.625)
08 15 Lgi nhueln tir hogt ciOng kinh doanh trwec thay
doi van lieu Ong
1.195.989.365.643 918.443.383.168
11 Tang, giam cac khoan phai tra (khong ke lai vay
phai tra, thud thu nhdp doanh nghiep phai nOp)
(57.540.991.689) (386.142.411.774)
15 Thud thu nhdp doanh nghiep dd nOp (119.516.748.922) (93.772.044.523)
16 Tien thu khac tir hoat &Ong kinh doanh 12.986.603.650 25.473.855.686
17 - Tien chi khac cho hoat dOng kinh doanh (19.650.470.015) (23.791.786.003)
20 Luu chuyjn taw thuan dr hoot Ong kinh doanh (14.147.281.955) 1.752.341.210.754
II LIYU CHUYEN TIEN Te HOAT BONG DAU TUX
21 1 Tien chi de mua sam, xay citing tai san co dinh va
cac tai san dai han khac
(110.123.472.837) (64.756.456.217)
22 2 Tien thu tir thanh ly, nhugng ban tai san co Binh
va cac tai san dai han khac
25 5 Tien chi dau to gop von vao dam vi khac (240.633.123.000) (100.814.623.309)
26 6 Tien thu hOi dau to gOp von vao don vi khac 95.256.488.696 127.110.863.923
27 7 Tien thu la; cho vay, co tut va Igi nhudn dtrgc chia 208.505.174.831 123.725.669.999
30 Lieu chuyjn tie'n thuan lie hogt dfing ddu to (7.420.303.894) 87.954.098.822
Trang 13Nguyin Duy Dung Ngutri lap
Vu Duy Huynh K.6 toan hitting
Nguyen Dinh Pink Tong Giam d6c
TONG CONG TY THEP WET N
S6 91 Lang Ha, qua'n Dtfing Da, thanh phi!) Ha Ngi
BAO CAO LIfIJ CHUYEN TIEN TE HOT NHAT
Ncim 2016 (Theo pluarng phdp gicin trep)
Ma
so CHI TIEU
Thuyet minh
III ',UV CHUYEN TIEN TU HOAT DQNG TAI ClliNH
34 2 Titn tra ncr goc vay (15.409.905.617.136) (18.359.918.330.348)
35 3 TiL tra ng gOc thue tai chinh (12.698.101.110) (6.625.096.248)
36 4 Co tic, lgi nhu'an da tra cho chit so huhu 325.152.630 (21,198.822.635)
61 Anh htrerng cna thay d6i tS, gia h6i doai quy doi ngoai to 981.619.628 554.903.537
Cho nam tai chinh k6t thilc ngay 31/12/2016
I
1
12
Trang 14TONG CONG TY THEP VITT NAM - CTCP Bao cao tai chinh hQp nhAt
SO 91 Lang Ha, quan D'Ong Da, thanh phi') Ha NOi Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2016
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH 11Cip NHAT
Na,,, 2016
Hinh thik sti• hfru von
TOng Cong ty Thep Viet Nam - CTCP la doanh nghiep Nha nude dugc thanh lap theo Quyet dinh s6 255/TTg ngay 29/04/1995 va Quyet dinh s6 267/2006/QD-TTg ngay 23/11/2006 cda Thu TtrOng Chfnh Phu ye viec thanh lap C6ng ty Mg - Ving Cong ty Thep Viet Nam T6ng Cong ty Thep Viet Nam chinh thirc hoat dOng theo mo hinh Cong ty Mc - Cong ty con ke tie ngay 01/07/2007
TOng Cong ty dirge chuyen dOi tie doanh nghiep nha nuac sang cong ty CO phan theo Quyet dinh so 552/QD-TTg ngay 18/04/2011 dm Thai twang Chinh phi ve viec phe duyet plurang an co phan haa Cong ty mg - Tong Cong ty Thep Viet Nam Cong ty me - TOng COng ty Thep Viet Nam chinh thirc chuyen sang hoat dOng dueri hinh thirc ding ty CO phAn tir ngay 01/10/2011 theo Giay chimg nhan dang ky doanh nghiep cong ty co phan so
0100100047 do SO Ke hoach va Dau to thanh phO HA NOi cap, thay d6i Ian thir 9 ngay 04/01/2017
Try s& chinh cua Ping Cong ty dtroc dit tai: SO 91 Lang Ha, quan DOng Da, thanh phO Ha
Von dieu le cua TOing C6ng ty IA 6.780.000.000.000 d6ng twang duang 678.000.000 CO phan, men.h gia mot CO phan la 10.000 d6ng
Linh vtic kinh doanh
Ding Cong ty san xuat, kinh doanh thtrang mai cac mat hang sat, thep, than cac loai; Giao nhan, kho van ngoai thtrong
Nginh nghe kinh doanh
float dang kinh doanh eila TOng Cong ty chit yen la.:
San xuat sit the!), cac kim loai khac va cac loai san pham thep;
Ban buon kim loai va quing kim loai: ban buOn quing sit va kim loai mau; ban buon sat thep va kim loai mau a dang nguyen sinh; ban buOn thanh pham bang sat, the') va kim loai mau;
Cho thue may mac, thiet bi;
Cho thue van phong
Dac diem hoat ging cfia doanh nghiep trong nam tai chfnh co anh hu-o.ng den BA° cao tai chfnh hqp nhat Tong Cong ty hog dOng theo mo hinh cong ty CO phan tie ngay 01/10/2011 Den thai diem lap Bao cao tai chinh
hop nhat nay, T6ng C6ng ty da hoan thanh h6 sa quy6t toan co phan h6a, tuy nhien chtra &roc BO Cong thtrang phe duyet Do d6 nhang van de lien quan den cong tac ban giao sang cong ty co phan chtra dirge dieu chinh teen Bao cao tai chinh rieng tai ngay 31/12/2016
Ngay 07/03/2016, BO Cong thtrong da ban hanh quyet dinh s6 862/QD-BCT Quyet dinh ap dung bien phap ty ve
tam th6.i doi vai mat hang phoi thep va the') dai nhap khau vao Viet Nam tir cac nutc/vang ianh th6 khac nhau co hieu lyc sau 15 ngay ke tir ngay kY Do anh Ingnig ctia viec ap citing cac bien phap ty ve theo quyet dinh cila BO COng thtrong, ket quA hoat dOng san xuat kinh doanh cua cac Cong ty con, cac cong ty lien doanh va lien ket nam
2016 deu hien qua hon nam a-Ink Chi tieu ve lgi nhuan hr hoat dOng san xuat kinh doanh tren Bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh hop nhat nam 2016 tang dOt Wen so vOi nam 2015
Cu trfic Tap doan
- TOng so Cong ty con: 14 ding ty:
+ S6 hrong Cong ty con &roc hgp nhat: 13 cong ty;
Trang 15TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hop nhat
SO 91 Lang Ha, quan acing Da, thanh pho Ha NOi Cho nam tai chinh ket thfic ngay 31/12/2016
Tang C6ng ty co cac cong ty con dtryc hop nhat bao cao tai chinh tai thoi di6n 31/12/2016 bao
Ty le lqi ich
Ty le quyen bieu quyet
Hoat dOng kinh doanh
chinh Cong ty CP Kim Khi Ha NOi - Ha NO 89,37% 89,37% Kinh doanh the') VNSTEEL
C6ng ty CP Kim Khi Mien Trung Da Nang 38,30% 38,30% Kinh doanh thep (*)
COng ty CP Kim Khi TP.HCM HO Chi Minh 55,67% 55,67% Kinh doanh thep Cong ty CP Thep Nha Be - HO Chi Minh 74,64% 74,64% Kinh doanh titer) VNSTEEL
Cong ty CP Thep Thu Dim - 116 Chi Minh 65,00% 65,00% Kinh doanh the') VNSTEEL
Cong ty CP Thep Vicasa - Dang Nai 65,00% 65,00% Kinh doanh thep VNSTEEL
Cong ty CP Ma kern cong nghiep Dong Nai 51,00% 51,00% Ma cong nghiep Vingal - VNSTEEL
COng ty CP Giao nhan kho van Ha Chi Minh 95,37% 95,37% Giao nhan van chuyen Ngoai thtrang Viet Nam
C6ng ty CP Ton ma VNSteel
Thang Long
Ha NOi 89,01% 89,01% San xuat va Kinh doanh
ton ma Cong ty TNHH MTV Thep Mien Ba Ria Wing Tau 100,00% 100,00% San xuat titer Nam - VNSTEEL
Cong ty TNHH MTV Thep Tam la BA Ria Wing Tau 100,00% 100,00% San xuat they) can nguOi Phu My - VNSTEEL
Cong ty TNHH Van tai 6 to Vina
Vinatrans (Cong ty con Cong ty
HO Chi Minh 88,23% 88,23% Dich vu van tai da phuang
thirc
CP Giao nhan kho van Ngoai
thuong)
C8ng ty TNHH MTV Tu van MDC Ha Chi Minh 100,00% 100,00% Ttr van thie't ke quyen kim
(*) Tai thai diem 31/12/2016, tren Bao cao tai chinh hop nhat cua Tong C6ng ty dang trinh bay khoan dau to gap von vao Cong ty Co phan Kim khf Mien Trung la khoan dau to vao cong ty con do town b0 thanh vien HOi dang quan tri Cong ty Co phan Kim khf Mien Trung la dai dien van dm Tong Cong ty, Tang cong ty c6 quyen chi phoi cac chinh sach tai chinh quan tong thong qua HOi clang quart tri Do da, Tong Cong ty van nam quyen Icitm sok Cong ty nay
- Tong C6ng ty ce cac cong ty con kliOng dime hop nhAt bao cao tai chinh tai thol diem 31/12/2016 bao
Cong ty Co phan Thep Tam Mien Nam hoat dOng teen lihh vtrc san xuat va kinh doanh the') tai thanh pha HO Chi Minh Tai ngay 31/12/2016, ty le Icri ich do Tang COng ty dang nam gia tai cong ty nay la 64,60% Do O bj thu
hoi giay phdp dAu to theo quyet dinh so 29/QD.BQL-DT ngay 11/03/2014 va dang thuc hien cac thin tuc giai the theo quy dinh cua phap luat nen cong ty nay bj Ioai trir khOi viec hqp nhat bao cao tai chinh nam dm Tang Cong
tY
Tren Bao cao tai chinh hop nhat, gia tri dAu to vao Cong ty Co phan Thep Tam Mien Nam clucm trinh bay theo phuong phap gid goc tai th6i diem 31/12/2016 Chi tiet xem Thuyet minh so 4 va 37
- Thong tin ye tai cau frac tap doan
Trong nam, Tang Cong ty cla thuc hien thoai 4.396.000 co phieu tai Cong ty Co phan Kim khf Mien Trung, tucmg img v6i 44,65% von g6p tai Cong ty nay Tai thai diem 31/12/2016, Tang Cong ty van thgc hien hqp nhat Bao cao tai chinh nam 2016 dm C6ng ty nay do Tang C6ng ty Van nam quyen ki6m soat trong hoat Ong
14
Trang 16TONG CONG TY THEP VIVI' NAM - CTCP Bao cao tai chinh hop nhat
So 91 Lang Ha, quan Bang Da, thanh ph6 Ha NOi Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31/12/2016 Cong ty TNHH MTV Tir van MDC - VNSTEEL tin than la Cong ty Tu van va Thiet ka Luyen kim, dugc tach
ra thanh lap theo Nghi quyet so 13/NQ-VNS ngay 26/05/2016 va quyet dinh s6 169/QD-VNS ngay 03/06/2016 cua HOi clang quart tri Tang Cong ty Thdp Viet Nam - CTCP Theo do, cac nghia vu ng cira C6ng ty T.r van va Thiet Ica Luyen kim ding clugc chuyen sang Wang img COng ty nay chinh thirc có to each phdp nhan va dirge cap giay chimg nhan kinh doanh tir thang 7/2016 Do do Bao cao tai chinh cita Cong ty nay cho ky ke todn tir ngay 01/07/2016 den 31/12/2016 dtrot hop nhat vao Bao cao tai chinh hop nhat nam 2016 dm Tang Cong ty
- Cong ty c6 cac cong ty lien kat, ca kinh doanh (ling kiam sok quan trong dirge phan anh trong Bao cao tai chinh hop nhat theo phtrang phap van chit so hfru tai thbi diem 31/12/2016 bao gam:
TY le TY le quyen Hoat d6ng kinh doanh
Cong ty Ca phan Ltrai thep Birth H6 Chi Minh 40,06% 40,06% San xuat hroi titer) Tay
Cong ty Ca phan Tan Thanh My Viing Tau 25,48% 25,48% San xuat Vol va phu lieu Cong ty Co ph'An Thep Tan Thuan Ha Chi Minh 25,00% 25,00% San xuat thep Cong ty Co phan Ca khi Luyen kim Dang Nai 45,00% 45,00% Luyen can titer) C6ng ty Ca phan Dau to Xay dung
mien Nam
Cong ty TNHH Gia cong va Dich
vu Thdp Sai Gan
C6ng ty Vat lieu chiu lira Nam lIng Dang Nai 68,00% 50,00% Vat lieu chiu lira
Cong ty TNHH Ong the') Viet Nam Hai Phong 50,00% 50,00% San xuat Ong the') Cong ty CP Thep Tam la Thong
that
Cong ty Ca phan Trac Them Hai Duong 40,11% 40,11% San xuat vat lieu chiu lira Cong ty Ca phan Ca dien Luyen
kim Thai Nguyen
Cong ty Co phan Thep Da Nang Da Nang 31,16% 31,16% San xuat thep Cong ty TNHH Nasteel vina Thai Nguyen 36,70% 36,70% San xuat the!) Cong ty TNHH Thep Vinakyoei Ha Chi Mirth 40,00% 40,00% San xuat thep Cong ty Lien doanh Trung tam Ha Chi Minh 50,00% 50,00% Kinh doanh bat dOng san TMQT IBC
Cong ty Lien doanh San xuat Thep Hai PhOng 30,00% 30,00% San xuat thep Vinau steel
POSCO (VPS)
Cong ty TNHH Khoang san Luyen
kim Viet Trung
Cong ty TNHH VNS-Daewoo Wing Tau 45,57% 50,00% Nhap khau, phan ph6i Ole C6ng ty CP Gang thdp Thai Nguyen Thai Nguyen 42,15% 42,15% San xuat the') COng ty Ca phan Dau to va Kinh
doanh the') Hung Yen
Cong ty Co Phan Thep Viet My Da Nang 16,89% 20,36% San xuat thep Cong ty TNHH Van tai Viet Nhat Ha Chi Mirth 21,70% 21,70% Kinh doanh van tai Cong ty TNHH Nissin Logistics Ha NOi 29,00% 29,00% Kinh doanh van tai COng ty TNHH Agility Ha Chi Minh 29,00% 29,00% Kinh doanh van tai Cong ty TNHH Huyndai Vinatrans
Logistics
Ha Chi Minh 49,00% 49,00% Kinh doanh van tai
da phuang thirc
Trang 17TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hqp nhAt S6 91 Lang Ha, qtfan D6ng Da, thanh pho Ha NOi Cho tarn tai chinh k6t thnc ngay 31/12/2016
2 CHE DO VA CHINH SACH KE TOAN AP DUNG Tip CONG TY
2.1 KSI ice torn, don vi tien tg sir dung trong ke than
KS, ke torn nam cua Tong Cong ty theo nam &rang lich bat dL tir ngay 01/01 va lcdt thfic vac ngay 31/12 hang nam
Don vi tin 0 sir dung trong ghi chap ke torn la (fang Viet Nam (VND)
2.2 ChuAn mgt va Ch'C' do, ke torn ap dung
Chi 010 ki loan 6p dung
Tang Cong ty ap dung Chd dO Ke torn doanh nghidp ban hanh theo Thong tir s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 dm Be Tai chinh, Thong tir s6 53/2016/TT-BTC ngay 21/03/2016 dm BO TAi chinh ve vrec sira b8 sung mot s6 diet' cua Thong to s6 200/2014/TT-BTC va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC huang clan Phuong phdp 1dp va trinh bay bao cao tai chinh hop nhAt
fang C6ng ty da ap dung cac Chuan muc ke torn Vidt Nam va cac van ban huang clan Chuan muc do Nha nu&
a ban hanh Cac Bao cao tai chinh rieng dugc ldp va trinh bay theo clang moi quy dinh cua tong chart muc, th6ng to huang dAn thuc hidn Chuan muc va Che dO ke torn doanh nghidp hidn hanh dang ap dung
2.3 Co s0 lap Bao cao tai chinh hqp nhAt
Bdo cao tai chinh hqp nhat cua Tong Cling ty dirge lap trdn ca so hqp nhat Bdo cao tai chinh ring nam cfia Tling Cong ty va Bao cao tai chinh nam cua cac Cong ty con do Tong Cong ty kidm sort (cac Cong ty con) Vidc kidm scat dat &roc khi Tang Cong ty c6 kha nang kiem sort cac chinh sach tai chinh va hoat dOng cua cac Cong ty nhdri dau to nham thu dugc Igi ich tit hoat dong cda cac C6ng ty nay
Bdo cao tai chinh cua cac Cong ty con dugc ap dung cac chinh sach ke torn nhat quan v6ri cac chinh sach ke torn cila Tong Cong ty
Cdc s6 du, thu nhdp va chi phi chit yeu, kd ca cac khoan 141 hay 18 chua thuc hien phat sinh tir cac giao dich not
be dugc loai trir khi hqp nhat Bdo cao tai chinh
Lqi ich cua cac co 'Jong khong kiem sort IA phan Iqi ich trong lai, hoc 18, va trong tai san thuan cua Cong ty con IchOng dugc nam gift bai Tang Cong ty
Lai, 15 khi c6 sit thay d8i t re see hiru tai Cong ty con khi Cong ty me thoai met phan von va van nam gib quy'n kiem sort del vOi Cong ty con: Khoan lai, 10 ghi nkan tren Bdo cao tai chinh hop nhat dugc xac dinh la chenh ldch giita so thu tir vidc thodi von va gia tri tai san thuan chuy6n nhuong cho co dong khong kidm sort tong vOi
se 1gi thd thircmg mai dugc ghi giam
Neu Cong ty me hop nhat gian tidp vOi COng ty con ser huu gian tip bang cach sir dung Bdo cao tai chinh hop nhat cua &Ong ty con so hcru tnrc tip thi lai, to tir giao dich hop nhat kinh doanh dugc ghi nhan giam doanh thu hoot dOng tai chinh hoac chi phi tai chinh va xac dinh bang 1o.i nhudn sau thud chua phan phi nam nay
16
Trang 18TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hgp nhAt S6 91 Lang Ha, quan 1)&1g Da, thanh ph6 Ha NOi Cho nam tai chinh kdt thiic ngay 31/12/2016 2.4 Ong cu tai chinh
Ghi nhan ban dau
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh cua T6ng Cong ty bao gom tin va cac khoan Wang throng tidn, cac khoan phai thu khach hang
ye phai thu khdc, cac khoan cho vay, cac khoan dau to dai han Tai thai didm ghi nhan ban dau, tai san tai chinh dugc xac dinh theo gid mua/chi phi phdt hanh cOng cac chi phi phat sinh khac lien quan nye tip den viec mua, phat hanh tai san tai chinh do
Ng phai tra tai chinh
Ng phai tra tai chinh cua TOng Cong ty bao gom cac khoan vay, cac khoan phai tra ngtrad ban va phai tra khac, chi phi phai tra Tai thai didm ghi nhan Fan dau, cac khoan nq phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia phat hanh c6ng cac chi phi phat sinh lien quan trtrc tidp ddn vidc phat hanh nq phai tra tai chinh do
Gia tri sau ghi nhan ban clIzu
Hidn tai chua co cac quy dinh ve danh gid lai c8ng cu tai chinh sau ghi nhan ban dau
2.5 ChuyL d6ii Bao cao tai chinh 14p bang ngoai t? sang Ding Vi0 Nam
Bao cao tai chinh lap bang ngoai to dugc chuydn ai sang Bao cao tai chinh lap bang d6ng Vidt Nam theo cac tj, gia sau: tai san va nq phai tra theo ty gid cuOi nam, von dau ttr cua chit so ht i theo tj, gia tai ngay g6p von, Lgi nhuan sau thug chtra phan phOi tinh theo s6 du Lqi nhuan chtra phan phi dau ky da quy dOi c6ng vai Lgi nhuan sau thud nam nay, Bdo cao kdt qua hoat d6ng kinh doanh va Bao cao hru chuydn tin to theo tj, gia birth quan nam tai chinh (neu chenh ldch khong vun:t qua 3%)
2.6 Cac nghi0 vu bang ngoai tg
Cac giao dich bang ngoai to trong nam tai chinh dirge quy dOi ra dOng Vidt Nam theo tj, gia thuc td tai ngay giao dich TS, gid giao dich thuc td nay dugc xac dinh theo nguyen tac sau:
- Khi mua ban ngoai to la tj, gia dugc quy dinh trong hop dOng mua, ban ngoai to gift Tang Cong ty va ngan hang thuong mai;
Khi g6p von: la t gid mua ngoai to cua ngan hang nai TOng Cong ty ma tai khoan tai ngay gop von hoac Khi than Op von la tj, gid mua ngoai to eta ngan hang nai TOng Cong ty ma tai khoan de nhan von caa nha dau
to tai ngay got) von;
Khi ghi nhan ng phai thu la tj, gia mua cua ngan hang thuong mai not Tong COng ty chi dinh khach hang thanh toan tai thai diem giao dich phat sinh;
Khi ghi nhan nq phai Ira la tj, gia ban dm ngan hang thuong mai nai -Ring Cong ty du kien giao dich tai th6i diem giao dich phat sinh;
- Khi mua sam tai san hoac thanh toan ngay bang ngoai td: la tj, gid mua cua ngan hang thuong mai nai TOng Cong ty thuc hidn thanh toan
TS, gid giao dich thuc td khi danh gia lai cac khoan muc tin to co gOc ngoai tg tai thtri diem lap Bao cao tai chinh hgp nhat dirge xac dinh theo nguyen tac:
Doi vai khoan flaw phan loaf la tai san ap dung tj, gia mua ngoai to ctia ngan hang thuong mai non TOng C6ng
ty thtramg xuyen c6 giao dich;
Doi vai tien giri ngoai td: ap dung t gia mua cua chinh ngan hang nai 'Ring C6ng ty mb tai khoan ngoai td;
- D6i vai khoan muc phan loai la nq phai tra: ap dung tj, gid ban ngoai to con ngfin hang thuong mai nai Tang Cong ty thuang xuyen co giao dich
Trang 19TONG CONG TY THEP VItT NAM - CTCP Bao cao tai chinh hqp nhAt S6 91 Lang Ha, quan acing Da, thanh phO Ha NOi Cho nam tai chinh kat thue ngay 31/12/2016 Tat ca cac khoan chenh lech ty gia thgc to phat sinh trong nam va chenh Lech do danh gia tai so du cac khan muc tien to co gac ngoai to cuai nam dugc hach tan vao kat qua hog dOng kinh doanh cita nam tai chinh.Trong
do lai chenh tech t gia do danh gift tai s6 du cuai loy cila cac khan muc tien to c6 gac ngoai to !thong dugc sir dung de phan phai loi nhuan hoac chia ca tirc
2.7 Tien va cac khoin twang dtrang tien
Tien bao g6m tien mat tai quy, tien giri ngan hang kh'Ong kST han
Cac khoan Wong throng tien la cac khoan (tau to ngan han co thgi gian thu hOi khong qua 03 thang ke ttr ngay dAu ttr, co tinh thanh khoan cao, co khd nang chuyan doi da clang thanh cac lugng tien xac dinh va khOng nhieu rui ro trong chuyen dOi thanh tien
2.8 Cac khan dAu to tai chinh
Ccic khocin dciu to nam giu de'n ngay ciao han bao gam: Cac khoan tien giri ngan hang co kS/ han throe nam giu
den ngay ddo han v6i muc dIch thu tai hang ky va cac khan dau to nam giu clan ngay ciao han khac
Cac khoan dAu to vao cac Cong ty con, Cong ty lien doanh lien kat mua trong ky ben mua xac dinh ngay mua, gid phi khoan dau to va thirc hien thin ttic ke toan theo diing quy dinh cua Chuan muc ke toan "Hop nhat kinh doanh"
va "DAu to vao Cong ty lien doanh lien kat" Trong Bao cao tai chinh hop nhat cac khoan dau to vao C6ng ty lien kat dugc ke toan theo phtrung phap von chit so him Doi vgi cac C6ng ty lien kat co gia tri Van chit so him (chi tieu 410 ten Bang Can doi k'a toan) tai ngay cuai nam am thi Ichoin dau to c6 gia tri bang 0 dang
Cac khocin ddu to vao cong cu von czia clan vi khac bao gam: cac khoan &Au ttr vao ding cu von ciia don vi khdc
kh6ng ca quyen kiam sodt, clang kiam sodt hoac c6 anh huong dang ka doi voi ben &roc dau hr Gia tri ghi so ban clan eita cac khoan dau to nay dugc dirge xac dinh theo gia gac Sau ghi nhan ban dau, gia tri cua cac khodn dAu to nay &roc xac dinh theo gid gen trir di dg phong giam gia khoan dAu tit
Du phong giam gia cac khoan d'Au to dtroc lap vao thgi diem cu6i nam cu the nhu sau:
Doi vai khan dAu to nam giu lau dai (khong phan loai la chimg khoan kinh doanh) va khong c6 anh hirong dang ka doi v&i ben dugc dau ttr: nau khoan dau to vao c6 phieu niem yet hoac gia tri hqp 4/ eita khodn dAu ttr dirge xac dinh tin cdy thi viec lap dg phong dim ten gia tri thi tnrang caa c6 phiati; neu khoan dau fir khong xac dinh &roc gia tri hqp 1/ tai theri diem bao cao thi viec lap du ph6ng can cir vao Bao cao tai chinh tai thgi diem trich lap du phong eila ben duce dau tit;
Doi vai cac khoan dAu to nam gift den ngay dao han: can cir khd nang thu hai da lap dg phong phai thu kho doi theo quy dinh cua phap luat
2.9 Cac khan nq phdi thu
Cac khoan phai thu dirge theo doi chi net theo ky han phai thu, doi urging phai thu, loai nguyen to phdi thu, va cac y6u to khdc theo nhu can quan l dm Tang Cong ty
Thy phong nq phai thu khg dgi dugc trich lap cho cac khoan: nq phai thu qua han thanh toan ghi trong hop (tang kinh te, cac kha ugc vay nq, cam kat hop dOng hoac cam kat nq va ng phai thu chua den han thanh toan nhtmg kho co kha nang thu hoi Trong dO, viec trich ,lap dg phOng no phai thu qua han thanh toan duct can cir vao thoi gian tra ng goc theo hop dOng mua ban ban dau, khong tinh den viec gia han no giaa cac ben va no phai thu chua den han thanh toan nhung khach ng da lam vao tinh trang phd san hoac dang lam thit tpc giai the, mat tich, b6 trOn
18
Trang 20TONG CONG TY THEP VitT NAM - CTCP Bao cao tai chinh hop nhAt
So 91 Lang Ha, quan DOng Da, thanh ph6 Ha N6i Cho nam tai chinh ket -fik ngay 31/12/2016 2.10 Hang din kho
Hang ton kho dugc ghi nhan ban dau theo gid g6c bao Om: chi phi mua, chi phi the bien va cac chi phi lien quan true tiep khdc phat sinh de co dugc hang ton kho a dia diem va tang thai tai thai diem ghi nh'An ban dau Sau ghi nhan ban dau, tai thOi diem lap Bao cao tai chinh neu gid tri than co the thuc hien dugc dm hang ton kho thap hcrn gia g6c thi hang ton kho dugc ghi nhan theo gid tri thuan co the thuc hien dugc
Gia tri hang tem kho dugc xdo dinh theo phucmg phdp birth quan gia
Hang ton kho dugc hach toan theo phucmg phap k'e khai thfrarig xuyen
Phucrng phap xac dinh gia tri san pham dar dang cuoi nam: Chi phi san xuat kinh doanh dcr dang dugc tap hop theo chi phi nguyen vat lieu chinh cho tirng loci san pham chua hoan thanh
Du phang giam gid hang ton kho dugc lap vao thari diem cuei nam la s6 chenh lech gift gid DSc caa hang ton kho 16n hcm gid tri thuan co the thuc hien dugc
2.11 Tai san c6 dinh, Tai san c6 dinh thue tai chinh va Bat dOng sin du tir
Tai san c6 dinh hftu hinh, tai san c6 dinh vo Ifinh duvc ghi nhan ban du theo gia goo Trong qua trinh sir dung,
tai san c6 dinh frau hlnh, tai san co dinh v8 hInh duoY ghi nhan theo nguyen gia, hao man lily kd va gia tri con 141 Khau hao &ivy trich theo phuang phap duaing thing
Tai san c6 dinh thud tai chinh drive ghi nhan nguyen gia theo gia tri hop ly hoac gia tri hien tai cua khoan thanh toan tien thue thi thieu (tufting hgp gid tri hop 1y cao hon gia tri hien tai cua khoan thanh toan tien thud toi thieu) Ong cdc chi phi true tiep phat sinh ban dau lien quan den hog dOng thue tai chinh (khong bao g6m thud GTGT) Trong qua trinh stir dung, tai san c6 dinh thud tai chinh dugc ghi nhan theo nguyen gia, hao mon luy kd va gia tri can lai Khau hao cua tai san c6 dinh thue tai chinh dugc trich can cir theo thOi gian thue theo hop dong va tinh vao chi phi san xuAt, kinh doanh, dam bao thu h6i du von
Khau hao tai san c6 dinh dugc trich theo phuang phdp duarng thing vOi thari gian kh6u hao dupe troy tinh nhu sau: Nha dm, vat kien trac
May mOc, thigt bi
Phtrcmg tien van tai, truyen clan
Thiet bi, dung cu quan ly
Tai san c6 dinh khac
Quyen sir dung (tat
- Phan mem quan 15,
Bat clang san dau to dugc ghi titian ban dau theo gid g6c
Doi vii bat Ong san dau tir cho thue hoat dOng doge ghi nhan theo nguyen gia, hao man luy ice va gia tri con lai Trong do Ichau hao dugc trich theo phuang phdp dtrarng thing vOi thad gian khau hao dugc tinh nhu sau:
Trang 21TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chfnh hop nhAt
s6 91 Lang Ha, quart Bong Da, thanh pho Ha NOi Cho nam tai chinh ket thitc ngay 31/12/2016 2.12 Chi phi tra tru6•c
Cac chi phi da phdt sinh lien quan den kat qua hoat do, ng san xuat kinh doanh cua nhieu nam tai chinh dtroc hach tan vao chi phi tra truck de phan bo clan vao ket qua hoat dung kinh doanh trong cac nam tai chinh sau
Viec tinh va phan b6 chi phi tra bank dai han vao chi phi san xuat kinh doanh tong nam tai chinh &roc can cir vao tinh chit, mirc d(5 tong loai chi phi a chon phucmg phap va tieu thirc phan bo hop ly Chi phi tra tru6c cluot phan b6 dan vao chi phi san xuat kinh doanh theo phtrcrng phap dtrang thang
Gia tri lqi the vi tri Clia 13% cua cac 16 Tat &roc xac dinh theo Bien ban xac dinh gia tri doanh nghiep va &roc WU Cong thuong phe duyet theo Quyet dinh 3468/QD-BTC ngay 29 thang 06 nam 2010 Tong COng ty chua thirc hien phan b6 gia tri lqi the vi tri dia 15, khi co phan h6a trir clan tien thue dat phat sinh theo Nghi dinh 189/2013/ND-CP ngay 20 thang 11 nam 2013 (xem Thuyet minh so 37)
Gia tri throng hieu dtroc xac dinh theo Bien ban xac dinh gia tri doanh nghiep va throe BO Cong thuong phe duyet theo Quyet dinh 3468/QD-BTC ngay 29 thang 06 nam 2010 Gia tri throng hieu ducc phan be) vao chi phi san xuat kinh doanh trong thai gian 10 nam ke tir khi TOng Cong ty chinh thirc hoat dOng dtrai hinh thirc C6ng ty
CO pan can cir theo quy dinh dm Thong to sO 138/2012/TT-BTC
2.13 Cac khodn ncr phai tra
Cac khoan no phai tra duqc theo dOi theo ky han phai tra, dOi Wong phai tra, loaf nguyen to phai tra va cac yeu to Ichac theo nhu cau quan 151 ca Ding Cong ty
2.14 Vay va no• phdi tra thue tai chinh
Gia tri khoan nq phai tra thue tai chinh la tong sO tien phai tra &roc tinh bang gia tri hien tai cua khoan thanh toan tien thue t6i thieu hoac gia tri hop 15/ cita tai san thue
Cac khoan vay va nq phai tra thue tai chinh &roc theo dOi theo tirng dOi ttrong cho vay, timg khe ink vay nq va kS/ han phai tra cua cac khoan vay, ng thue tai chinh Tnrang hop vay, no bang ngoai to thi thuc hien theo doi chi net theo nguyen te
2.15 Chi phi di vay
Chi phi di vay &rot ghi nhdn vao chi phi san xuat, kinh doanh trong nam khi phat sinh, nix chi phi di vay lien quan true tiep den viec dau tu xay dung hoac san xuat tai san dang dtroc tinh vao gia tri cua tai san dO (dirge von hod) khi c6 du cac dieu kien quy dinh trong Chan mirc KO toan Viet Nam so 16 "Chi phi di vay" Ngoai ra, dOi ved khoan vay rieng phuc vu viec xay dung tai san c0 dinh, bat dOng san dau tu, lai vay dtroc von h6a ke ca khi thari gian xay dung dudi 12 tang
2.16 Chi phi phdi tra
Cac khoan phai tra cho hang h6a dich vg da rilidn &roc tir ngtrai ban hoac d'd &roc cung cap cho ngtrai mua trong nam bao cao nhtmg thuc tO chtra chi tra va cac khoan phai tra khac nhu chi phi iai tien vay phai tra &roc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh cua nam bao cao
Do Cong ty CO phan Thep Tam la Th6ng Nhat (Cong ty lien ket) dli 131 am von nen phan sa hitu cita TOng Cong
ty trong von chu cila Cong ty lien ket nay giam xu6ng bang khOng Tuy nhien, TOng Cong ty dd bao lanh va cam ket thanh toan thay cho C6ng ty lien lc& nay mot s6 khoan nq vay ngan hang nen TOng Cong ty ghi nhdn them Chi phi phai tra tuang Ong vai phan nghia vu phap ly ma Tong Cong ty phai thuc hien Khi COng ty CO phdn Thep Tam la Th6ng Nha't hoat &ling c6 Iai, 'Ring Cong ty tiep tuc citrov ghi nhdn phan se him cua minh trong khoan iai d6 sau khi da bit dap &roc phan 10 than chua dtroc hach toan truerc day
Trang 22TONG CONG TY THEP 'VIET NAM - CTCP Sao cao tai chinh hop nhdt
86 91 Lang Ha, quan acing Da, thanh pho Ha NOi Cho nam tai chinh kdt tittle ngay 31/12/2016 Vic ghi nhan cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xuat, kinh doanh trong nam dirge that hidn theo nguyen tac pha hop gitta doanh thu va chi phi phat sinh trong nam Cac khan chi phi phai tra se dirge quy6t tan vai so chi phi thtrc t6 phat sinh 86 chenh ldch gift sa trich Mr& va chi phi thtrc td dugc hoan nhap
2.17 Cfic khan dir phang phai tra
Cac khoan dtr ph6ng phai tra chi dugc ghi nhan khi thOa man cac didu kidn sau:
Tang Cong ty c6 nghia vu nq hidn tai phap lY hoc nghia vu lien dal) do kdt qua tir mot sir kin da xay ra;
Su giam sat vd nhttng lgi ich kinh to co thd xay ra dAn ddn vidc yeu cau phai thanh toan nghia vu no;
Dua ra dugc mat trac tinh dang tin clay ve gia tri cua nghia vu ng do
Gia tri dugc ghi nhan caa mat khan dtr phong phai tra la gia tri dugc trac tinh hop ly nhat ve khoan tien se phai chi a thanh town nghia vu ng hidn tai tai ngay kdt thac nam tai chinh
Chi nhang khoan chi phi lien quan den khoan dtr phong phai tra dd lap ban dau mai dugc ba dap bang khoan dtr phong phai tra do
Dtr phang phai tra dugc ghi nhan vao chi phi san xuat kinh doanh cua nam tai chinh Khan chenh ldch gitia so dtr phong phai tra da lap 6 nam tai chinh truck chua sir dung hdt lan hcm sa dtr phong phai tra lap 6 nam bao cao dugc hoan nhap ghi giam chi phi san xuat, kinh doanh trong nam
2.18 Doanh thu chua thtrc hien
Doanh thu chua thvc hien gam doanh thu nhan fru& nhu: se) tin cua khach hang da tra truck cho m'at hodc nhidu nam tai chinh vd cho thud tai san
Doanh thu chua thtrc hidn dugc kdt chuyen vac Doanh thu ban hang va cung cap dich vu theo s6 Wen dugc xac dinh pita hop voi tang nam tai chinh
2.19 Van cha set hfru
Van Tau to cua chit sa him dugc ghi 'than theo s6 van thtrc gap caa chit sa
Van khac thuac Von chit sa hau phan anh sa van kinh doanh dugc hinh thanh do ba sung tit kdt qua hoat Tang kinh doanh hodc do dugc tang, bidu, tai trg, danh gia lai tai san (nau dugc phep ghi tang, giam Van dau to caa cha sa hilu)
Chenh I'dch gia phan anh chenh ldch phat sinh do Bao cao tai chinh lap bang ngoal to dirge chuydn dai sang Bao cao tai chinh lap bang clang Vidt Nam
Chenh ldch danh gia lai tai sari la khoan chenh Idch gifra gia tri ghi sa khoan dau to cua cong ty me va phan sec hau cua cong ty me trong von cht sa him cua cong ty con do cong ty me danh gia lai gia tri cac khoan dAu to vao cong ty con khi thvc hien co phan hoa tit cong ty Nha ntrac
Lgi nhuan sau thud chua phan phai phan anh kdt qua kinh doanh l8) sau thud thu nhap doanh nghidp va tinh hinh phan chia lei nhuan hoc xfr ly to caa Tang COng ty Vic phan phai lgi nhuan dugc thtrc hidn Tang Cong ty co loi nhuan sau thud chua phan phai IchOng vuot qua mac Igi nhuan sau thud chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh hop nhat sau khi da loci trir anh huang caa cac khoan lai do ghi nhan tit giao dich mua gia re
Tnrang hgp tra ca nrc, loi nhuan cho cha sa him qua mac s6 loi nhuan sau thug chua phan ph6i dugc ghi nhan nhu tnrang hop giam von gap Lgi nhuan sau thud chua phan phai co thd dugc chia cho cac nha dau to dtra tan tle gap von sau khi dugc Dai hai Tong c6 &mg phe duydt va sau khi da trich lap cac quy theo Dieu rd Tong
Trang 23TONG CONG TY THEP VMT NAM - CTCP BA° cao tai chinh hqp nhAt
So 91 Lang Ha, quan Dang Da, thanh pha HANOI Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2016
CO tirc phai tra cho cac c6 citing dugc ghi nhan la khoan phai tra tren Bang Can dal Ice toan ciia Tang C8ng ty sau khi c6 thong bao chia ca tirc dm HOi dang Quail tri Tang Cong ty va thong bao ngay chat guy& nhan c6 tirc ctia Trung tam Ltru kY chUng khoan Viet Nam
2.20 Doanh thu
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dugc ghi titian khi clang thai thoa man cac dieu kien sau:
Phan Ian rui ro va lqi ich gait lien vai quyen sg him san pham hoac hang hoa a dugc chuyen giao cho ngu&i mua;
Tang Cong ty knong con nam gift quyen quan ly hang hoa nhu nguai sg hitu hang hoa hoac quyen ici6m sok hang Wm;
Doanh thu dugc xac dinh tucmg dai chic chin;
Tang C6ng ty da thu dirge hoic thu dugc lo:i ich kinh to tir giao dich ban hang;
Xac dinh dugc chi phi lien quan den giao dich ban hang
Doanh thu cung cap dich vu
Doanh thu cung cap dich vu /rot ghi nhan khi clang thai th6a man cac dieu kien sau:
Doanh thu dugc xac dinh ttrcmg dai chic chin;
CO kha nang thu dugc lgi ich kinh to tir giao dich cung cap dich vu do;
Xac dinh dugc phan cong viec da 'loan thanh vao ngay lap Bang can dal ke toan;
Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi de hoan thanh giao dich cung cap dich vu dO
Phan cong viec cung cap dich vu da hoan thanh dugc xac dinh theo phucmg phap danh gia cong viec hoan thanh
Doanh thu haat clOng tat chinh
Doanh thu phat sinh tir tien lai, tien ban quyen, c6 tic, Iqi nhuan dugc chia va cac khoan doanh thu hoat dOng tai chinh khac dugc ghi nhan khi thoa man clang thOi hai (2) dieu kien sau:
- CO kha nang thu dugc lgi ich kinh to tir giao dich do;
- Doanh thu dugc xac dinh tucmg dai chic chin
Co tirc, 1qi nhuan dugc chia dugc ghi nhan khi Tang COng ty dugc quyen nhan c6 tirc hoac duce quyen nhan lqi nhuan tir viec gap von
Co phieu thuong hay c8 tirc tra bang ca phieu: Khong ghi nhan khoan thu nhap khi quyen dugc nhan c6 phieu thuong hay ca tire bang co phieu dugc xac s6 luvng c6 phieu thuong hay c6 tirc bang c6 phieu nhan dugc thuyet minh ten Bao cao tai chinh hop nhat co lien quan
2.21 Cac khoan giam trir doanh thu
Cac khoan giam trir doanh thu ban hang, cung cap dich vg phat sinh trong nam gam: Chiet khan thuong mai, giam gia hang ban va hang ban bi tra lai
Cac khoan chit khau thuong mai, giam gia hang ban, hang ban bi tra lai phat sinh cung nam tieu thu san pham, hang hoa dich vu dugc dieu chinh giam doanh thu cita nam phat sinh Truang hop san pham, hang hoa, dich vg
da tieu thu tir cac nam truOc, den nam sau mai phat sinh cac khoan giam trir doanh thu thi dugc ghi giam doanh thu theo nguyen tic: nau phat sinh truck thoi diem phat hanh Ban cao tai chinh hop nhat thi ghi giam doanh thu tren Bao cao tai chiral hop nhat cua nam lap bao cao (nam truck), va nen phat sinh sau thai diem Oat hanh Bac) cao tai chinh hop nhat thi ghi giam doanh thu cua nam Oat sinh (nam sau)
22
Trang 24TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hop nhAt
SO 91 Lang Ha, quan Dong Da, thanh_pha Ha NOi Cho nam tai chinh kdt thac ngay 31/12/2016 2.22 Gia van hang ban
Gia von hang ban trong Icjt &rex ghi nhan phi hop vii doanh thu phat sinh trong ky va dam bao tuan thu nguyen tic than tong Cac true:mg hop hao but vat to hang h6a vuot dinh mac, chi phi vugt dinh mitt binh thuang, hang tem kho bi mit mat sau khi da trir di phin trach nhiem caa tap th6, ca nhan co lien quan, dtrac ghi nhan day du, kip thai vao gia von hang ban trong nam
2.23 Chi phi tai chinh
Cac khoan chi phi duot ghi nhan vao chi phi tai chinh gam:
Chi phi hoac cac khoan to lien quan den cac hoat dOng dAu to tai chinh;
Chi phi di vay van;
Cac khoan 18 do thanh 15r, chuyen nhuemg chimg khoan ngan Ilan, chi phi giao dich ban chimg khoan;
Du phong giam gia chimg khoan kinh doanh, du phang tan that dAu to vao don vi khac, khoan 10 phat sinh khi ban ngoai te, 1S ty gia hoi doai
Cac khoan tren ducic ghi nhan theo tang s6 phat sinh trong nam khong ba trir vii doanh thu hoat dOng tai chinh
2.24 Thud thu nhlap doanh nghiip
a) Tai san thud thu nhap hoan lai va Thud thu nhap hoan lai phai tra
Tai san thus thu nhap hoan lai duac xac dint) dtra tren tang chenh lech tam thai &roc khAu trir va gia tri &roc IchAu trir chuy6n sang nam sau cua cac khoan 18 tinh thus va tru crai thud chtra sir dung Thud thu nhap hoan lai phai tra &roc xac dinh dua tren cac khoan chenh lech tam th&i chiu thud
Tai san thud TNDN hoan lai va Thud thu nhap hoan lai phai tra &roc xac Binh theo thud suit thud TNDN hien hanh (hoac thud suit du tinh thay d6i trong tuong lei ndu viec hoan nhap tai san thus thu nhap hoan lai hoac thud thu nhap hoan lai phai tra nam trong thai gian thud suit mai c6 hieu ltrc), dua tren cac mac thud suit va lot thus
co hieu Itrc vao ngay kdt thac nam tai chinh
b) Chi phi thud TNDN hien hanh va Chi phi thus TNDN hoan lai
Chi phi thud TNDN hien hanh &roc xac dinh tren ca sof thu nhap chiu thug trong nam va thug suit thud TNDN trong nam tai chinh hien hanh
Chi phi thud TNDN hoan lai &rex xac dinh tren co sa s6 chenh lech tam thai dirge khan trir, so chenh lech tam thai chiu thud va thus sat thud TNDN
Khong bit trir chi phi thud TNDN hien hanh van chi phi thud TNDN hoan lai
2.25 Cac ben lien quan
Cac ben dtrac coi la lien quan ndu ben do co kha nang kiem soat hoac CO anh huang dang ks doi vii ben kia trong viec ra quygt dinh vs cac chinh sach tai chinh va hog Ong Cac ben lien quan dm Tang Cong ty bao gem:
- Cac doanh nghiep truc tidp hay gian tidp qua mot hoac nhidu trung gian c6 quyen kidm soat Tang C6ng ty hoac chiu su kidm soat dm Tang Cong ty, hoac cling chung str kiem soat vai Tang Cong ty, bao gam ca Tang Cong ty me, Tang Cong ty con va Tang Cong ty lien kat;
- Cac Ca nhan truc tidp hoac gian tigp nam quyen bidu quygt cad Tang Cong ty ma co anh htremg dang ke &Si vai Tang Cong ty, nhCmg nhan sit quan 15, chit chat dm Tang Cong ty, nhang thanh vien mat thiet trong gia dinh cua cac ca nhan nay;
- Cac doanh nghiep do cac ca nhan neu ten nam truc tidp hoac gian tidp phAn quan tong quyen bieu quygt hoac co anh huOng ding icd tai cac doanh nghiep nay
Trang 25TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hop nhat
SO 91 Lang Ha, quan Deing Da, that-1h phi Ha NOi Cho nam tai chinh ket thlic ngay 31/12/2016 Trong viec xem xet tang m6i quan he caa cac ben lien quan de phuc vu cho viec lap va trinh bay Bao cdo tai chinh hgp nhAt, Tong Cong ty chri y tai ban chAt cua m6i quan he hon lA hlnh thirc phap 15, cua cac quan he do
31/12/2016 01/01/2016
Tai 31/12/2016, cac khoan tucmg throng tien IA tien giri CO ky han tir 01 den 03 thang co gia tri 1.218.395.852.189 ding dugc giri tai cac ngan hang thucmg mai vii lai suAt tir 4,8%/nam den 5,0%/nam
4 CAC KHOAN DAU TU TAI CHINH
(**) Tai 31/12/2016, khoan tien giri có ky han 18 thang có gia tri 12.000.000.000 VND dugc girl tai cac ngan
hang TMCP v6i1ai suat 6,82 %/nAm
VND 28.019.682.908
VND (28.019.682.908)
• ngay 11/03/2014 va dang thuc hien cac thu tuc giai the theo guy dinh cda phdp 'nat (Xem be sung Thuyet minh s6 37)
24
Trang 26•
1.814.586.082
6.382.352.774
5.550.112.58 1 21.375.067.0 12 19.454.415.548
19 170.333.542 11.638.188.730
44.202.828.535
62.733.622 100 401.221.737.828
23.862.625.302 6.674.967.437 22.073 115.211
89.930.713.319 51.550.274.368
841.741 113.300
8.706 133.787
6.079.349.085 4.426.468.873
86.990.755.201 12.372.668 146
12.053.092.223
23.135.894.520
66.839.859.058
20.385.921.859 538.366.073.741
6.520.969.678 68.748.721.334
26.807.806.014 24.524.311.942
97.058.735.018 896.268.342.270
Trang 2774.345.501.592
6.725.029.793
6.791.33 1.690
50.861.722.814 16.632.908.745
84.570.908.251 84.717.430.128
20.673.196.554 23.706.423.228
597.517.617.318 263.143.339.864
1.092.667.506.439 5.456.770.475
9.554.194.267
7.300.929.755
56.4 16.544.251 18.501.981.413
536.940.311.891
1.168.899.063.840 434.590.199.571 84.739.226.618
Trang 292.049.724.300 100.000.000 550.000.000 76.909.667 169 45.676.396.250
(30.009.921.431) 412.508.175.838
624.489.800
100.000.000 550.000.000
274.240.074.411
6.893.204.819 412.508.175.838
5.058.631.771
1.500.000.000 76.909.667 169
2.049.724.300 28.500.000.000
2.042.383.568 14.040.000.000
Trang 3031/12/2016 VND
01/01/2016 VND 1.484.432.932.600 1.415.213.208.513
S6 91 Lang Ha, quan Wing Da, thanh 06 Ha Nei Cho nam tai chinh ket thoc ngay 31/12/2016
a) Phiti thu ctia khach hang chi tiet theo khach hang ce se) dtr lern
- Cdc khoan phai thu khach hang Ichac
1.484.432.932.600 1.415.213.208.513
b) PHI thu khach hang la cac ben lien quan
Xem thong tin chi ti6t tai thuyet minh s6 40
6 PHAI THU VE CHO VAY NGAN HAN
539.100.827.114 457.347.122.471
31/12/2016 VND 39.000.000.000
01/01/2016 VND 24.000.000.000
- Cong ty Co phAn Giao nhan Van tai Ngoai throng
39.000.000.000 24.000.000.000
Tai ngay 31/12/2016, cac khoan cho vay COng ty Co phAn Giao nhan Van tai Ngoai throng co tong gin tri
39.000.000.000 VND thiyi han tir 03 den 06 thang Hinh thirc dam bao IA S6 do quyen sir dung dAt co din tich
894 m2 tai se) 2 Bich Cau, phirang Queic Tir Giam, quan D'eng Da, thanh ph6 Ha Nei cita Cong ty CO phAn Giao
nhan Van tai Ngoai throng
31/12/2016
01/01/2016 Gia tri VND
Du phong VND
a) NgAn han
Phai thu ye c6
phAn h6a
Phai thu v'e c6 tirc
va lqi nhuan &rut
chia
Phai thu v6' lai tin
giii, tien cho vay
Phai thu ngteri lao
Phai thu ye bao
hiem thAt nghiep
Tam img
1“, urge, kj, quy
Phai thu cac khoan
thanh town he (*)
Phai thu ve lai
cham tra cac don
vi khac
5.016.087.859 3.662.612.738
7.505.417.555 11.274.741 41.647.312 282.615.305 2.458.151 1.966.649.425 13.521.259.503 102.380.489.966 16.911.202.286
(51.190.244.983)
5.016.087.859 4.273.920.000
4.418.797.865 783.362.824 158.600.206 268.882.754 11.222.508 1.528.983.620 3.856.033.449 114.680.489.966 11.527.884.387
Trang 31TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hqp nhAt
SA 91 Lang Ha, quAn Dong Da, thanh 016 Ha NAi Cho nam tai chinh ket thfic ngay 31/12/2016
Phai thu tien b6i
thirong giai phong
coc thud dAt
Phai thu tien dich
vu cho thud kho,
tien dien, phi quan
1y
Phai thu tien chidt
khAu thircmg mai
duvc hireing
Phai thu khach
hang qua hp quy
trach nhiem cho
nhan vien ban hang
Tien den NI giai
ph6ng mat bang du
an kho Hoa Plurac
Chiet khau thanh
Trang 32TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hqp nhAt
So 91 Lang Ha, quan DOng Da, thanh pho Ha Noi Cho nam tai chinh ket auk ngdy 31/12/2016 (*) Trong khoan no nay bao g6m khodn bao lanh sau:
Tong Cong ty Thep Viet Nam da phat hanh Thu Ho lanh s6 242/VNS-TCKT, cam ket bao lanh thanh toan cho Cong ty Thep tam ld Thong nhAt doi voi khodn vay Ngan hang TMCP Ngoai thucmg Viet Nam lid Cong ty Tai chinh Co phAn Xi man theo hop (Mug tin dung so 0017/DTDA/09CN ngay 23/04/2009 voi han mire bdo lanh ld
15 trieu do la My 'Ding s6 tien ma TOng C6ng ty Thep Viet Nam a thanh toan thay cho Cong ty Co phAn Thep TAm Id ThOng nhAt theo Thu bdo lanh neu ten ld 119.680.489.966 dOng Den thixi diem 31/12/2016, Cong ty CP
Thep tam la Thong nhAt con phdi thanh toan cho Tang Cong ty Thep Viet Nam CTCP no g6c Id 102.380.489.966 dOng va lai cham tra ttrcmg img Id 13.131.348.883 d6ng
Tang gia tri cac khoan phai thu, cho vay qua han thanh toan hoac chua qua han nIumg kho co lcha nang thu h6i
Cong ty CP Thep TAm la 166.445.147.135 53.649.025.320 62.351.625.140 19.093,211.696
Thong NhAt
Cong ty CP XuAt Nhap 21.177.618.000 21.177.618.000
KhAu Tan Hong
Chi phi san xuAt
kinh doanh do• dang 43.732.601.743 51.619.867.297
Thanh phAm 736.578.566.622 (5.007.591.378) 563.360.469.617 (14.418.461.159) Hang hod 457.811.639.847 (21.173.276.924) 453.182.890.821 (30.009.275.193)
2.225.636.758.692 (49.007.909.003) 1.530.076.543.019 (58.198.083.751)
10 TAI SAN Dei DANG DAI HiNN
a) Chi phi san xuAt kinh doanh der dang dai han
Trang 33TONG CONG TY THEP VIET NAM - CTCP Bao cao tai chinh hop nhat
SO 91 Lang Ha, quan DOng Da, thanh ph6 HA NOi Cho nam tai chinh lc& thuc ngay 31/12/2016
Ghi chic:
(1) Ly do khong hoan thanh trong mOt chu kY san xuat thong thtrong: Do TOng Clang ty chtra hoan thanh cong tac giai phong mat bang a dtra khu dat thanh dat sach thuc hien
b) Xay dung ca ban do dang
c6ng trinh (Xem chi tiet tai thuyet minh 37)
31/12/2016 01/01/2016
Quy hoach du an xay dung nha may Thep Thu Dim 1.090.909.091 1.090.909.091
Du an Via nha Van pitting tai so 91 Lang Ha - TP HA N6i 1.049.580.682 1.049.580.682 Cai tao can trong hang ngang sang can hang doc 851.713.429
Cac hang !nue b6 sung t6a nha 69 Quang Trung 933.956.355
24.903.312.214 7.599.183.954
32