Thuyet minh bao cao tai chinh

Thuyet minh bao cao tai chinh tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

UBND TINH VINH LONG

CONG TY TNHH MTV

XO SO KIEN THIET

M6u sO'B 09-DN ( Ban hinh theo QD s6': 15/2006/QD-BTC Ngiy 2010312006 crta BQ trnrdng BTC)

lO07o Y6n Nhd nrrdc

Xd Sd Kidn Thidt vi kinh doanh dich vu

Hoat d6ng Xd Sd Kidn Thidt, cd cudc Kinh doanh

dich vu nhd hdng, kh6ch s4n, du lich

01-01-2017 30-06-2011

VND

2ar\/Uv

U Ddc tlidm hoat tl6ng ctia doanh nghi6p

ngdy 06/07 12010 cia Uy Ban Nh6n D6n tinh Vlnh Long vd theo gi6ly chrlng nhAn dang kf kinh doanh sd: 1500171982

thi6t tinh Vinh Long; Giay chrlng nh6n dang ky kinh cloanh so: 54.0.6.000002 do Trong tii kinh td c{p ngdy 0'4 thdng

11 nam 1gg2) VDL : 643.861.991.145 D, gi6y chung nhAn dang ky kinh doanh thay ddi lAn thf 4 ngdy 03 thdng 10

ndm 2016.

1.1 Hinh thfc sd hfru vdn :

1.2 Linh vuc kinh doanh

1.3 Nginh ngh6 kinh doanh

II Ni6n dO kd todn, tldn vi ti6n t6 srl dung trong k6'todn

2.1 Ni6n d6 ke to6n bXt rldu ti ngiy

2.2Don vi tidn tC st? dung trong kd toiin

IIL Chd d0 kd to:in 5p dsng

15/2006/QD-BTC ngiy 201312006 cria 86 Tii chinh, hridng clan kd toiin 6p dung cho C6ng ty xd sd i<idn thidt drrdc 86

2.Tuy6n b6'vd vi6c tuAn tht chudn mrlc KT vd ch6i d0 KTVN

N6i dung b6o c6o tdi chinh tuAn thri theo chudn mdc kd to6n vd cnd a6 k€l toiin Vi6t nam

3 Fiinh thrlc ke todn d,p dqng: ChLlng tr) ghi sd

IV Cdc chinh srich kd to6n 5p dgng

1 Nguydn tdc x:ic tlinh cdc khodn tidn vi trldng drldng tidn

1.1 Nguy6n tdc xdc tlinh cric kho:in tidn vi tr/dng thrdng tidn

Cdc Khoin ti6n v) tLtdng dudng ti6n bao g6m ti6n mit., ti6n gfii ngAn hdng, tidn dang chul,dn vi ctic kho6n dAu tu ng{n han (kh6ng quii 3 thdng) c6 kh6 nang chuydn adi ae ding thinh m6t lrtong ti6n xdc dinh vA kh6ng c5 nhi6u rrji

1.2 Nguy6n tdc, phddng phdp chuS,dn ddi c:ic tldng ti6n khdc

Cric nghi6p vu kinh t6- ph6t sinh bang ngoai t6 drrcic qui ddi ra d6ng Vi6t Nam theo tj giii giao dich thrrc td tai thdi

didm phrit sinh nghi€p vu Tai thdi didm cudi nam ciic khodn muc tidn tO c6 gdc ngoai td drldc qui ddi theo tj, gid binh

quAn li6n ngdn hing do ngAn hdng Nhi nrrdc Vi6t Nam c6ng bd vio ngiy kdt thric ni6n 116 kd toiin

Ch6nh 16ch t! gi6 thr/c td ph:it sinh trong k)' vi ch6nh 16ch tf giri r1o diinh gi6 lai sd dtt ciic khoin muc ti6n t6 tai

thdi didm cudi nam ddoc kdt chuydn vdo doanh thu hoic chi phi tii chinh trong nam tdi chinh

2 Cdc chinh sdch kd todn tldi vdi hlng tdn kho

2.1Nguy6n tdc tlSnh gid hing tdn kho

Hdng t6n kho duoc tinh theo giri gdc Giri v6n hdng t6n kho bao 96m chi phi mua, chi phi chd bi6n vi chi phi 1i6n

quan trdc ti€p khdc ph6t sinh dd c6 dricic hAng t6n kho 6 dia didm vi trang thiii hi6n tai

2.2 Phrldng phrip xr{c dinh gi:i tri hing tdn kho cu0i ti:

Gi6 tri hing t6n kho cudi kj' dr"toc xdc dinh theo phrrdng ph6p binh qudn gia quydn

2.4 Phriong ph:ip lAp drI phdng gi{m giri hing tdn kho:

ldn hon gi6 tri thuAn c6 thd thuc hi6n duoc cria chfng

3 Nguy6n tdc ghi nhQn c6c khodn ph6i thu thrt'dng mai vi phei thu kh:ic

3.1 Nguy6n tdc ghi nh6n

Cdc klioin ph{i thu kh6ch hing, khodn trii tntdc cho ngrldi brin, phii thu n6i b6 phii thu theo tidn d0 kd hoach hop

- C6 thdi han thu h6i hoic thanh todn dddi 01 nan-L (hodc trong m6t chu kj' s6n xuAt kinh doanh) drroc phdn loai ld Tii

sin ngXn han.

- C6 thdi han thu h6i hoAc thanh toiin tr6n 01 nam (hoic trong m6t chu k!' sin xudt kinh doanh) drlclc phAn loai li Tii

s6n dii han.

3.2 Lqp dr/ phdng phii thu kh6 aldi

Dtr phdng nd phrii thu khd ddi thd hi6n phAn giri tri dLI kidn tdn tht't cia cdc khoin nd phdi thu c6 khd nang kh6ng

ddclc khdch hing thanh toiin tai thdi djdm lAp bdo cdo tii chinh

4.1 Ngul'6n tdc ghi nhdn giri tri TSCD hrTu hinh

Giii tri ban dAu cia tAi sdn cd dinh htu hinh drroc ghi nhlin theo nguy6n gi6, sau khi ghi nhAn ban dAu, trong quii trinh

Nguy6n giri TSCD hfu hinh bao 96m toz\n b6 ciic chi phi mi c6ng ty phzii b6 ra c1d c6 drroc tdi sin cd dinh tinh cldn

thdi clidm dda tii sin d6 vdo trang thiii sin sAng si/ dung

4.2 Phrldng phdp khiiiu hao TSCD hrTu hinh

Khdu hao drldc trich theo phrldng phdp drrdng thing Thdi gian kh6u hao rJrloc rldc tinh nhtf sau:

- Nhh cfia, vAt kidn tnic

r\7 I 9l

,)NG

TNH}

iHAi,} .KrEt{

,ll L0

JG.I,\

=!!41

08 - 25 ndm

- N4riy m6c, thi6i bi

- Thidt bi, dung cu qurin lf

- PhLtong ti6n vAn tdr, truydn din

07 - 10 nam

03-8nan

06 - 10 nam

7 nf,m

50 nam

- Quy6n st dgng d,{t c6 thdi han

5 Nguy6n tdc cdc khorf,n chi phf kh6c

5.1 Phddng phrip phAn bd chi phf trd tnlti'c

Cdc loai chi phi tr6 tntdc ndu chi 1i6n quan ddn ndm tdi chinh hi6n hinh thi rIUdc ghi nhdn vdo chi phi sdn xudt kinh

Vi6c tinh vi phin bd chi phi tri tn/dc dii han vdo chi phi sin xuA't kinh doanh ttng kj' kd toiin drldc c[n crl vho tinh

ch6-t, mrlc d6 tdng loai chi phi dd chon phrrcing phdp vA ti6u thilc phAn Ud ngp ty

6 Ghi nhAn cdc khorin phdi trd thrro'ng mqi vi phAi tr6 khdc

Cdc khodn phrii tri ngrrdi brin, phii trd n6i b6, ph6i trd khric khodn vay tai thdi didm bdo cdo, ne'u:

- C6 thdi han thanh todn drrdi 01 ndm hodc trong m6t chu ki s6n ru6't kinh doanh cluoc phAn loai Id nd ngXn han

- C6 thdi han thanh todn tr6n 01 nam holc trdn m6t chu k)' siin xuil krnh doanh dddc phAn loai ld no ddi han

- '1'ar sdn thi6u chd xr.i 1! drloc phAn loai Id no ngXn han

-Thud thu nhflp holn lai dr.roc phdn loai Ii nd d)i han

7 Ghi nhdn chi phf tr6 trrilc

Cdc chi phi tri trddc chi 1i6n quan d61n chi phi sdn xut't kinh doanh ndm tii chinh hi6n tai dr-rdc ghi nhdn 1) chi phi

trli trtldc ngXn han;

- Chi phi thinh llip

- Chi phi trr./dc hoat d6ng/ Chi phi chudn bi sin xuAi

- Chi phi chuydn dia didm, chi phi td chrlc lai cloanh nghidp

- C6ng cu dun-e cu xuAt ding c6 giri tri ldn

- Chi phi sila chfa ldn tdi sdn cd rlinh phdt sinh mQt ldn qud ldn

8 K6'todn c6c ho4t tl6ng li6n doanh :

9 Nguy6n tdc ghi nh6n doanh thu

9.1 Doanh thu bdn hing thioc ghi nh{n cl6ng thdi th6a mdn cric tlidu ki6n sau

- PhAn ldn nji ro vd loi ich gXn 1i6n vdi quy6n so hrlu sdn phdm hoac hing h6a da drroc chuydn giao cho ngr/di mua;

- C6ng ty kh6ng cdn ndm quydn qudn ly hAng h6a nhd ngrldi sd hfu hing h6a hoic quy6n kidm sodt hing h6a

C6ng t1, da thu drroc hoac s6 rhu dudc lo'i ich kinh td til giao dich b6n hing

VIEI

HIEI

,%

v

- Xric rlinh dr-loc chi phi li6n quan ddn giao dich bdn hdng

ngiy 02l01/20ll cia 86 Tnrdng 86 TAi chinh

9.2 Doanh thu hoat clQng tii chinh

Doanh thu phiit sinh tir ti6n I5i, ti6n bdn quy6n, cd tfc, loi nhuAn drldc chia vd cdc khoin doanh thu hoat d6ng tdi chinh

khiic rluoc ghi nhdn khi th6a mdn d6ng thdi 02 di6u ki6n sau:

- C6 kha ning thu dtldc ldi ich kinh td ttt giao dich d6

10 Thud thu nh6p doanh nghi6p

N-ehla vq n6p thud TNDN cila C6ng t1, vdi thud su?it20% tr6n thu nhAp chiu thud, phdn thu nhAp cdn lai phii n6p vio

V Th6ne tin bd cho c6c khodn mgc trinh bA

c0ng

$r,

;

t-cAn tldi kd todn vi b:io crio kdt 6 kinh doanh

1 Tidn

324.759.942.5r1 337 7 55.947 .72t

.- i

- llengurnganha

dn hing cd k!' han

C6c khodn tldu trr tii chinh ngdn h4n

- Drl phdng gi6m giri dAu tr-t ngXn han

181.920.000.000

Cric khodn phdi thu ngdn h4n khdc

- Phei thu v6 cd phAn h6a

- Phei thu vd cd tfc vd loi nhudn dUdc chia

- Phei thu ngddi lao dQng

tt.232.996.500 5.619.608,184

- Phei thu khiic

t92.469.886.423

- lren

GT'

HH lYH v

.N

IH

;.0N(

# .V

o!

<o.

Q

(r)

a

&

ta) lr)

\o tsr

t

t)

@

(f)

tr}

\0

tt

N

lrl

U)

o\

ro

al

c.)

I

rn 00

tO

t

tr

€

6

(\I

00

!$

a

.I

F-a

(n

ca

ol

I

6

c?)

r-00 rn

o\

w

ca

ta

tJ

q

@

00 ro

U)

i-A

,E ,! E 8

r€4!E

:!>etr

o\

s

N

(o

N

o\

s

N

ro

N

a{

(f]

(a

o\

\o

N

\o

n

lr) oo

c.;

N

t o\

F-

tr-\

@

o\

ro

\

c.I

ul a

ra

F.

.l

F-N

n

l,)

()

b!

i6)

CI

N t 6

N

s

€

\o o\

t o\

c.l trr

q

ra

ol

s

oo

q

N

Ir)

q

$

f 00

tr-cl

a

00

ol

ca

oo

N

v ol

t t

$ lo

F*

trl

E <ot

oots tr

E - l<c!

1t "d fO

c!

$ N + o\

ca

N

\

co

\o

co

9

r-ca

o

{

j

aa

N a

r+

r-t

ta)

N

ra)

6 o\

tr)

o\

6l

i

\o

co

q

tr)

\o N

t

ca

q ln

rn

og

r-.l

ra

o\

r.)

N

r-

F-t o\

00

+ N

q

vt?

\or

(.)

\d

z

t n N

00

\

r-s

N

t

lrJ

6l

€

Fr F-t N

ra) rf)

a

$

\

6

c\

N o\

O.

t'-09

r-lr)

rr

s

t N t

$

€\

t

ti o\

N

(f)

6

<6)

<d.

c.)

z

al

ro

F*

a!

t'r N to

\t

C'/

q

ca ,ri c.)

.i

u)

$

00

N

cO

rn

U)

I q

00

rr

t-@

,i

oo

9

oo

N

c.;

\o

oo

o\

v

\o 6

U)

lr)

F-N

n

o\

q)

lr)

cO

co

ra

t

rn

!+

r-.+

tn aa

$ F-t

ft

lo

a

b(

bI

)d

3

rn

<€)

(.)

g"

tl

U

a 3

.d

BO

<O

D!

7.

)d

/<cg

\o

a

x!

b{

o

L

z

I

/(o

a p

O bo

(cd

X

(c(

l+.1 I

O

5T

F

I

/<d

q u0

<o.

\cd o h0 O

"<o

O

I

\63

.o b0

.o.

! >,

c0

F

I

bI

t

)d

\o

()

\o

a

\q)

r=

LD

(d

\o(a

,(t bo

o

1r

U

\(t

I

/<d

ic

a

50

(o.

tci

3

bo

a

"<o

U

I

€

bo

p'

=

F

I

\co

h!

r,1

I

)d

I

\o

a

E O

(h

3

(,)

Q

\ag

J1

<c!

id

(,

I

j4

o E

U)

I

(.

\o

I I I

4

(o

a

)6

b0

<o.

(,)

v

(\I

N 6

q

rt)

$

ca

t

t

o\

.l

c.l

0,c

e

tr}

n

ra

t

$ t

eo

\o tf)

t N

+

co

\ n

t-.

N

co

6

tr-\

o\

t-i

tr-cl

co

t,n

€

s

at

0c

lf)

s

ra) (\I

d

Fr

€

$

/<Q)

/<c!

e,)

\6

<o

U

a

3

ca

r-.

6

e]

ca

E-6 N

ro

00

ul

co

&

q

,a

r-\o

oo

i

cj

ca +

Fr

.I N

s

€

o\

tf,

t

(f)

N

$

\d

D!

U)

.<4)

v

o\

cl

F-dN

q

N ts

t N

F-r.J

t\

N

t

ra

r-t 6 N

oo

.i-vl

tr-oo

cl

$

oo

GI

@

00

ro

$

ca

v

ra oq

@

N

n

alf)

$

a N t

+

F-(f)

<0)

U

<c

Q

a

3

0!

((,)

h

bo

7,

/<cd

\o

a

x!

b0

o .lr

a

I

€

/cd

-o O b0

<(i

X

/<(!

o

I

o

J1

b0

)d F

I

<G

a

bo ro ic€

p

bo

"<o

>' (-)

I

\G

s

b0

'o.

F

I

h0

rl

(,)

\o

a

\or h

,r

(_)

)d

<ci

'16

\o

a

xi

bo

o

li

o

(d

\6i

I

(ci-o

a

bo

<o.

\c6 -o ho

a

"<o

U

I

!

bo D.

F

I

\d

50 6cO

I

<o

\o

a

<o

U

a

3

I

\d

)ci /<d

U)

I

)cd

\o

O

\o(n

I

a

t"l

_1,r.: I

\

1 Hing t6n kho

- Hdng mua dang rli tr6n dudng

- Nguy6n 1i6u, v6t li6u,

- Chi phi sdn xu6't kinh doanh dd dang

- Thdnh phdm

- Hdng h6a

- Hdng gfri bdn

- Hdng h6a bAt d6ng sdn

CQng giri g6'c hing tdn kho

r' Gizi tri ghi sd hdng t6n kho ding Ad tfrd chap cAm cd dim b6o cdc khodn

no phii trli

+ Gi6 tri hodn nhdp drr phdng giim gtd hing t6n kho trong ndm

i' Czic tnrdng hdp hoac srl ki6n clAn de n phii trich th6m hoic hodn nh6p dd

phdng gi6m girl hing t6n kho

( Kho6n g6p vdn vdo Cdng ty cd phdn Du lich -Sdi gdn -Vinh Long)

- DAu tr/ ddi han khiic

( Khodn ti6n mua tr6i phidu Chinh phri)

8 NgrIdi mua trd tidn trddc

9 Thud vi c6c kho6n phdi thu Nhi nrrdc

ft',

*

L

to

Er N

)d

<o

O

$ o\

e

00

\

$

q r/)

$

tn

cO tr) 9

o\

N

o

o\

|r) oo

oi

t-.

,r;

*

,.i

tr)

*

F-(n

ot

ea

o\

00

t

t

tf)

w ta

r-ao

tn

tr?

(a

a.l

F-$

cf)

o\

n

t

$

\

tr-cr)

tr-+

00

tn F-N

TO

tn

@ rr

rn

r:

.j

co

vl

cc

t'-c.)

+ r:

co

oo

N

co o.i

$

$

rf1

t

00

€

u(

)d Ei

t

co

+

.!

C)

S

q

c.i o\

oi

ca

s

t

(f)

Fr

00

i

tr}

t-€

)6i /(c!

ln

!f,

!f,

r-€

(a

s

tr)

CO

tr)

v

9

o\

cl

9

tr-co

i o\

n

co

U

tr-(n

c.I

o\

00

s

ra

N t

00 ro

F-rn

o\

\o

00

tn 00

o\

r-rl3

o

o

)

,(63

I

o,

\cd

o

O

q

<cd b0

+

a

-o

+

"<o

!

\d

A.

)

/<cd

l>\

I

50

/o

Or

E

l>\

I

\o

a

<d

a

<c!.

J

I

o Oi

50 +D

O \1

!

I

b0

<o.

O

q

\o

r-\7 l9

ING

.NH}

'JANI (IEiJ

Hr0 'G-1.\

l"J

a

O

{

tu

(.

)C

a

\C

bt

bt

3

)d

io

O

t)

$

$

tr-&

ca

t

V)

c.)

I

\o

q

o\

cl

9

t oo

ctl

@ o\

,,?

ca

F-co

c\l

q

a

w

I I

ra

N

v

€

o\

rr

rn

o\

m

rn 00

rr

tr-ra)

-;

t

$

\o

$

A

oo

l.r;

N

;

*oq

t-aa

N N

€

:f,

o(

)d

3

F-!

-;

{

=q

\D 5 t

tr-

<-$

cn

s

+

t

*

+ t

n

F-co ul

ra

)d

rn

t

o\

Fr

00

(a

v

rn

co

rn

\o q

o\

c.l

\?

c-.

oo

q

@ o\

n

co

\o

F-q al tf) o\

€

s

N

a7)

*

rn

n

a.l

n(n

€

s

F-N N

r-(,)

V sl)a

o

/<d

H

I

a

\d

O

.t

50

+

bo

a

-o

lo

+

tc).i

\d

o

/<cd

io

c

I

5!

= /a

o

I

o.

<cd

O.

o

<c!.

J

I

o

Or bo +])

O

v

r>\

o

I

bt (o'

U

bd sung cho cdc khodn mgc trinh biy cho cdc b6o uio kdt qud hoat dOng kinh doanh

vl.Th6ng tin b6 sung cho c6c khodn muc trinh bay cno cac Dao cao

1 Tdng doanh thu b6n hing vi cung cA'p dich vU 878.327.227.253 t.795.637.572.713

Tril

+ Thud GTGT ph6i nQp

- Doanh thu thudn v6 bdn hdng vd cung cA'p dich vu 763.162.806.306 1.561.423.916.210

z.Chiphf kinh doanh v6 s6'

^a t; truc tiep

3 Doanh thu ho4t tlQng tii chfnh, CPTC

- Chi phi tii chinh

- Cd tfc, loi nhu{n chloc chia

- LAi 16 , ch6nh lech f gi6

1 Chi phf quin lf doanh nghiQP

362.911.148

- Quy dg phdng tdi chinh

- Trich quy dU phdng phai thu kh6 cldi

- Thu gi6m phi

5.Thu nhflp kh6c

1.182.863.635

Chi phi khdc

N

x

VIEI\ iHIET

u

w

!i" '

;

t-.

44.305.708

c0ng

2 MOt s6'chi ti6u d:inh kh6 t tht/c tra

1 R6'frf crf ce'u tii sdn vi cd c6'u vO'n

1.1 Bd tri cd cfu tdi s6n

3 Tf sudt sinh ldi

3.1 Ti sudt loi nhuAn thdc hiOn tr6n doarh thu thuAn 14,73Vo 15,18%

15,81Vc

,51Vo

tii chinh

Nguy6n Thi Bich Li6n

cHU TICH KIEM GIAM D6C

)

+'.

f,

t

boruo ri

MOT THANH

,xd s6 xlEru r

Thieu Nggc T6m