Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu
Trang 1
TIEN PHONG
PLASTIC
CÔNG TY CÓ PHÀN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG QUÝ II NĂM 2016
Hải Phòng, tháng 10 năm 2016
Trang 2CÔNG TY CO PHAN NHỰA THIEU NIEN TIEN PHONG
Số 02 An Đà, Ngô Quyên, Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam
MỤC LỤC
NOI DUNG
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
BANG CAN DOI KE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
Trang 3CONG TY CỎ PHÀN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG
Số 02 An Đà, Ngô Quyên, Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam
BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu Niên Tiền Phong (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này
cho Quy III nam 2016
HOI DONG QUAN TRI, BAN KIEM SOAT VA BAN TONG GIAM DOC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị, Ban kiểm soát và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
Ông Nguyễn Chí Thành Phó chủ tịch
Ông Sakchai Patiparnpreechavud Thành viên
Ông Đặng Quốc Dũng Thành viên
Ban Kiểm soát
Bà Vũ Thị Minh Nhật
Bà Nguyễn Thị Quỳnh Hường
Ông Praween Wirotpan
Ban Tổng Giám đốc
Trưởng Ban kiểm soát
Thành viên Thành viên
Ông Nguyễn Trung Kiên Phó Tổng Giám đốc
TRÁCH NHIỆM CỦA HỘI ĐÒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỎNG GIÁM ĐÓC
Hội đồng Quản trị là cơ quan có đầy đủ quyền hạn để thực hiện tất cả các quyền nhân danh Công ty trừ những thâm quyên thuộc về Đại hội đồng cổ đông
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp
lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ
Trong việc lập các báo cáo tài chính riêng này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;
Lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài
chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân
thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác có liên quan
tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tai sản của Công ty và thực hiện
các biện pháp thích hợp dé ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác
Trang 4CÔNG TY CÓ PHẢN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG
Số 02 An Đà, Ngô Quyền, Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (Tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính
Thay mặt và đại diện cho Ban Tổng Giám đốc,
Nguyễn Quốc Trường
Tổng Giám đốc
Ngày 18 tháng 10 năm 2016
Trang 5CÔNG TY CỎ PHÀN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG
BANG CAN DOI KE TOAN
Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016
TÀI SẢN
A TAISANNGAN HAN
I Tién va cdc khoan twong duong tiền
1 Tién
2 Cac khoan tuong duong tién
Il Các khoản phải thu ngắn hạn
1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng
2 Trả trước cho người bán ngắn hạn
3 Phải thu cho vay ngắn hạn
4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác
5 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi
II Hàng tồn kho
1 Hàng tồn kho
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
IV Tài sản ngắn hạn khác
1 Thuế GTGT được khấu trừ
2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước
B TAISAN DAI HAN
1 Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
2 Tài sản cố định vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
Il Tài sản dở dang dài hạn
1 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
1 Đầu tư vào công ty con
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh
3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
4 Dự phòng đầu tư tài chính DH
IV Tài sản dài hạn khác
1 Chi phi tra trước dài hạn
TONG CONG TAI SAN
Ma
Á
100
110
111
112
130
131
132
133
136
137
140
141
149
150
152
153
200
220
221
222
223
227
228
229
240
242
250
251
252
253
254
260
261
270
Thuyét
minh
MAU SO B 01-DN
Don vi: VND
1,711,549,801,727 1,819,954,568,566
4 271,007,318,710 231,911,076,815
271,007,318,710 221,911,076,815
- 10,000,000,000 872,518,343,723 893,974,549,245 680,234,249,967 724,975,223,692 124,498,936,796 53,959,231,371 8,948,857,800 2,200,000,000
5 71,048,058,340 131,051,853,362
(18,211,759,180) (18,211,759,180)
6 558,654,799,734 693,030,438,447
563,532,913,150 697,908,551,863 (4,878, 113,416) (4,878,113,416) 9,369,339,560 1,038,504,059 7,971,645,703
7 1,397,693,857 1,038,504,059 1,394,941,181,328 1,371,184,913,136 990,140,174,983 884,899,553,531
8 960,508,463,525 851,228,288,263 1,580,317,992,872 1,347,073, 115,428 (619,809, 529,347) (495,844,827, 165)
9 29,631,711,458 33,671,265,268
32,469, 506,946 35,910,974, 946 (2,837,795, 488) (2,239, 709,678) 132,199,508,940 174,176,558,360
10 132,199,508,940 174,176,558,360
11 235,284,715,766 258,008,835,766
131,100,000,000 105,695,883,000 1,500,000,000 (3,011,167,234) 37,316,781,639 37,316,781,639
153,753,120,000 105,695,883,000 1,600,000,000 (3,040, 167,234) 54,099,965,479 54,099,965,479
Các thuyết mình từ trang 7 đến trang 17 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính
3
Trang 6CONG TY CO PHAN NHỰA THIẾU NIEN TIEN PHONG
Số 02 An Đà, Ngô Quyên, Hai Phong, CHXHCN Viét Nam
BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 09 năm 2016
Báo cáo tài chính Quý III năm 2016
MAU SO B 01-DN
Don vi: VND
x
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1,575,282,204 1,622,304,516
5 Chi phi phải trả ngắn hạn 315 13 155,462,731,963 175,432,779,086
6 Phải trả ngắn hạn khác 319 14 22,184,078,849 28,428,115,532
7 Vay va ng thuê tài chính ngắn hạn 320 763,383,472,457 1,071,019,147,810
8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 1,055,701,700 2,462,726,657
1 Vay va ng thué tai chinh dai han 338 170,463,738,499 70,51 1,476,680
2 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 8,000,000,000 8,000,000,000
1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 743,673,070,000 619,730,950,000
2 Quỹ đầu tư phát triển 418 722,568,011,805 664,053,783,058
ãc
_j
Ngày 18 tháng 10 năm 2016
Các thuyết mình từ trang 7 đến trang 17 là một bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chính
4
Trang 7S
Trang 8
CÔNG TY CỎ PHÀN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Báo cáo tài chính
Số 02 An Đà, Ngô Quyển, Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Quý III năm 2016
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE
9 tháng đầu năm 2016
MẪU SÓ B 03-DN Don vi: VND
I.LƯU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG KINH DOANH
1 Lợi nhuận trước thuế 01 304,527,126,490 — 280,813,618,519
2 Điều chỉnh cho các khoản:
- Khấu hao tài sản cô định 02 125,579,997,409 69,517,793,541
- Lãi từ hoạt động đầu tư 05 (115,355,649,963) — (131,371,739,010)
3 Lợi nhuận từ HĐKD trước thay đỗi VLĐ 08 355,344,348,625 — 253,087,191,874
- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 131,813,441,294 — (52,171,473,101)
~ Tăng, giảm hàng tổn kho 10 134,375,638,713 95,617,332,956
- Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 39,507,303,840 (6,179,808,367)
- Tiền lãi vay đã trả 14 (41/725,423,753) — (33,099,702,849)
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (44,534,088,747) (43,737,794,561)
- Tiên chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 17 (2,041,700,000) (5,643,769,659)
II LƯU CHUYẺN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1 Tiền chi dé mua sắm, xây dựng TSCĐ và TSDH khác 21 (172,467,863,082) (266,092,486,917)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (172,359,706,417) (264,981,237,040)
II LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
1 Tiền thu từ đi vay 33 1,819,961,820,566 — 1,606,791,881,264
3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (154,932,737,500) (84,508,935,000)
Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (362,616,151,034) 49,667,948,096
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 231,911,076,815 47,935,477,750
Ngày 18 tháng 10 năm 2016
Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 17 là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính
6
Trang 9CÔNG TY CỎ PHẢN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Báo cáo tài chính
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đông thời với báo cáo tài chính kèm theo
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu Niên Tiền Phong (“Công ty”) tiền thân là một doanh nghiệp Nhà nước
được cô phần hóa theo quy định tại Nghị định số 64/2002/NĐ-CP ngày 19 tháng 6 năm 2002 của Chính
phủ về việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước thành công ty cổ phần Việc cổ phần hóa Công ty được thực hiện theo Quyết định số 80/2004/QĐ-BCN do Bộ trưởng Bộ Công nghiệp (nay là Bộ Công Thương) ban
hành ngày 17 tháng 08 năm 2004
Sau cổ phần hóa, Công ty là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh Nghiệp của Việt Nam theo Giây chứng nhận đăng ký kinh doanh và giây chứng nhận thay đôi lần thứ 12 số 0200167782 do Sở
Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp vào ngày 08 tháng 07 năm 2016
Trụ sở chính: Số 02 An Đà, phường Lạch Tray, quận Ngô Quyền, Thành phó Hải Phòng
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
- _ Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm nhựa dân dụng và các sản phẩm nhựa phục vụ cho ngành xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp, ngư nghiệp, giao thông vận tải;
- _ Xây dựng khu chung cư, hạ tầng cơ sở, nhà cao cấp, văn phòng cho thuê, trung tâm thương mại và chợ kinh doanh;
- Xây dựng công trình kĩ thuật dân dụng khác;
- Hoạt động dịch vụ tài chính, hoạt động trung gian tiền tệ;
- Hoat động cho thuê tài chính, đầu tư tài chính;
- Kho bai, van tải đường bộ và các hoạt động hỗ trợ cho vận tải;
- _ Kinh doanh bất động sản và quyền sử dụng đất
CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Báo cáo tài chính riêng được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam
TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính:
Ước tính kế toán
Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam
và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt
Ta
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách
hàng và phải thu khác, các khoản cho vay và công cụ tài chính đã được niêm yết.
Trang 10CÔNG TY CỎ PHÀN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Báo cáo tài chính
Số 02 An Đà, Ngô Quyền, Hải Phòng, CHXHCN Việt Nam Quý III năm 2016
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc dong thoi với báo cáo tài chính kèm theo
a TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YEU (Tiép theo)
Công nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả và
các khoản vay
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu
Đầu tư vào công ty liên kết
Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay
công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyên tham gia vào việc đưa ra các quyết
định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm
soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các
khoản đầu tư ngắn hạn có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít có rủi ro liên
quan đến việc biến động giá trị
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất chung, nếu có, để có được hang ton kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyên Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo
đó, Công ty được : phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:
2016
