Báo cáo tài chính năm 2014 – SOWATCO BCTCR 6T 2014

DASE Member of MSI Global Alliance TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM SOWATCO BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ SOÁT XÉT Cho kỳ kế toán kết thúc vào ngày 30/06/2014, Tổ chức kiểm toán : C

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN & KIỂM TOÁN PHÍA NAM

SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

DASE

Member of MSI Global Alliance

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)

BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG ĐÃ SOÁT XÉT Cho kỳ kế toán kết thúc vào ngày 30/06/2014,

Tổ chức kiểm toán :

CÔNG TY DỊCH VỤ TƯ VÁN TÀI CHÍNH KÉ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN PHÍA NAM (AASCS)

THÀNH VIÊN CỦA TỎ CHỨC KIỄM TOAN QUOC TE MSI

29 Võ Thị Sáu, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Tel: (08) 38205944-38205947; Fax: (08) 38205942

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

Số 298 Huỳnh Tán Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

NỘI DUNG

Trang

Báo cáo tài chính riêng đã được kiểm toán

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Bao cao tai chinh riéng

Số 298 Huỳnh Tan Phat, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Ban Tổng Giám đốc Tổng Công ty CP Đường Sông Miền Nam (sau đây gọi tắt là “Tổng Công ty ”) trình

bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính riêng của Tổng Công ty cho kỳ kế toán kết thúc ngày

30/06/2014

Tổng Công ty

Tổng Công ty CP Đường sông Miền Nam được chuyễn đổi từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số

854/QĐ-TTg ngày 04/07/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc Phê duyệt phương án cỗ phần hoá Công

ty mẹ Tổng Công ty Đường sông Miền Nam Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số

4103013615 ngày 09/06/2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cắp

Lĩnh vực kinh doanh: Dịch vụ va san xuat

Nghành, nghề kinh doanh:

Vận chuyển hàng hóa bằng đường biển, đường thuỷ nội địa Vận tải hành khách bằng đường biển, đường

thủy nội địa, đường bộ theo hợp đồng trong nước và quốc té Vận tải hàng hoá bằng container, hàng siêu

trường siêu trọng Đại lý vận tải Bốc xếp hành lý, hàng hoá đường bộ, đường thuỷ Hoạt động kho bãi (kể

cả kinh doanh bãi ICD, cảng cạn) Dịch vụ hỗ trợ vận chuyển đường thuỷ, đường bộ Dịch vụ làm thủ tục

hải quan (giao nhận hàng hoá xuất nhập khẩu, khai thuê hải quan) Sản xuất sơn, véc ni, chất sơn quét

tương tự, thùng và container Đóng và sửa chữa tàu thuyền Chuẩn bị mặt bằng (sản xuất, bến bãi, nhà

xưởng) Sản xuất tám bê tông đúc sẵn, ống, cột bê tông, cọc bê tông cốt thép Sản xuát, lắp đặt phao tiêu,

báo hiệu đường thuỷ và phao neo tàu Xây dựng công trình giao thông, dân dụng, thuỷ lợi Xây dựng kết 3

cấu công trình Lắp đặt điện trong nhà Đại lý kinh doanh xăng, dầu, dầu nhờn Kinh doanh dịch vụ khách

sạn (không kinh doanh tại trụ sở) Mua bán lương thực, thực phẩm, đồ uống không cồn (nước hoa quả,

nước tinh khiết, nước khoáng), sắt thép, ống thép, kim loại màu, máy móc, phụ từng thay thé

Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng Kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành nội địa, quốc tế và các dịch vụ du

lịch khác Kinh doanh bát động sản với quyền sở hữu hoặc đi thuê (đầu tư, xây dựng, kinh doanh nhà)

Thiết kế hệ thống máy tính Bảo dưỡng và sửa chữa máy tính, máy văn phòng Dịch vụ tư vấn công trình

dân dụng Kinh doanh dịch vụ hàng hải : đại lý tàu biển, đại lý vận tải đường biển, môi giới hàng hải, cung

ứng tàu biển, kiểm đếm hàng hoá, lai dắt tàu biển, sửa chữa tàu biển tại cảng, vệ sinh tàu biển Đưa

người lao động và chuyên gia Việt Nam đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài Dạy nghề ngắn hạn Mua

bán clinker trong và ngoài nước, máy móc thiết bị phụ tùng thay thế trong và ngoài nước Mua bán mũ

bảo hiểm, nước giải nhiệt động cơ Mua bán than (không mua bán tại trụ sở chính công ty)

Vén điều lệ của Tổng Công ty được xác định tại thời điểm 30/06/2014 là 671.000.000.000 VND (Sáu trăm

bảy mươi mốt tỷ đồng chẵn)

Trụ sở chính của Tổng Công ty đặt tại: Số 298 Huỳnh Tắn Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

Các Công ty con

1 Công ty Cỗ phần Dịch vụ Xây dựng và Cơ khí Đường thủy Miền Nam

Địa chỉ: Số 59 Phạm Ngọc Thạch, Quận 3, TP Hồ Chí Minh; Công ty mẹ nắm giữ 51% vón điều lệ

2 Công ty Cổ phần Đóng mới và Sửa chữa Phương tiện thủy Cần Thơ

Địa chỉ: Số 77 Trân Phú, TP Cần Thơ; Công ty mẹ nắm giữ 70% vốn điêu lệ

3 Công ty Cổ phần Xây lắp Công trình

Địa chỉ: Số 202 Lê Lai, Quận 1, TP Hồ Chi Minh; Công ty mẹ nắm giữ 70% vốn điều lệ

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

Số 298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

Tình hình hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận sau thuế của Tổng Công ty cho kỳ kế toán 2014 là 13.529.327.929 VND (Cùng kỳ kế toán năm

2013 lợi nhuận sau thuế riêng là 14.208.012.001 VND)

Lợi nhuận chưa phân phối tại thời điểm 30/06/2014 là 51.568.822.868 VND (Tại thời điểm 31/12/2013 lợi

nhuận chưa phân phối là 49.565.919.026 VND)

Các sự kiện sau ngày khoá số kế toán lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày khóa sổ kế toán lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều

chỉnh hay công bồ trên Báo cáo tài chính

Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Hội đồng Quản trị:

Ông TRƯƠNG QUÓC HƯNG Uy vién

Ong = NGUYEN XUAN TINH Uy vién

Ong HOLLAND PATRICK THOMAS Uy vién

Ong PHAM NGHIEM XUAN BAC Uy vién

Ban Tổng Giám đốc:

Ông TRƯƠNG QUÓC HƯNG Tổng Giám đốc

Ông TÔ HỮU HÙNG Phó Tổng Giám đốc

Ban kiểm soát:

Ông DE MECQUENEM ALEXIS Thanh vién

Kế toán trưởng:

Ông TRỊNH VĂN QUÝ

Kiểm toán viên

Công ty Dịch vụ Tư ván Tài chính Kế toán và Kiểm toán Phía Nam (AASCS) được chỉ định thực hiện soát

xét các Báo cáo tài chính riêng cho Tổng Công ty

Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với Báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình

hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Tổng Công ty trong năm

Trong quá trình lập Báo cáo tài chính,

„ Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất

quán;

+ Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

Các chuẩn mực kế toán được áp dụng được tuân thủ đầy đủ, không có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bó và giải thích trong báo cáo tài chính; |

TONG CONG TY CP DU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

Số 298 Huỳnh Tan Phat, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

» Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không

thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Tổng

Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân

thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản

của Tổng Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và

các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính

của Tổng Công ty tại thời điểm ngày 30/06/2014, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu

chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và

tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Phê duyệt Báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng Quản trị Tổng Công ty CP

Đường sông Miền Nam phê duyệt Báo cáo tài

chính riêng cho kỳ kế toán kết thúc tại ngày

30/06/2014 của Tổng Công ty

TP HCM, ngày 08 tháng 08 năm 2014 TP HCM, ngày 08 tháng 08 năm 2014

ICH VU TY

CHÍNH KỆ

VÀ KIỂM T0

PHIA NAI

SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

` II CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN PHÍA NAM

$6: 449 IBCKT-TC

BÁO CÁO KÉT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Về Báo cáo tài chính riêng kết thúc vào ngày 30/06/2014 của Tổng Công ty Cổ phần Đường Sông Miền Nam (Sowatco)

Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

TONG CONG TY CO PHAN ĐƯỜNG SÔNG MIÈN NAM (SOWATCO)

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính riêng của Tổng Công ty Cổ phần Đường

Sông Miền Nam (Sowatco) lập tại ngày 22/07/2014 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30/06/2014,

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính

cho kỳ kế toán kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 06 đến trang 32 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm

của chúng tôi là đưa ra báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở công tác soát xét của

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện dé ces b

đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát

bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên nHữ;

thông tin tài chính; công tác này cung cắp một mức độ đảm bảo thắp hơn công tác kiểm toán Chúi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng

báo cáo tài chính của Tổng Công ty Cổ phần Đường Sông Miền Nam kèm theo đây không phản ánh

trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy

định pháp lý có lên quan

TP Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng 08 năm 2014 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toán Phía Nam (AASCS)

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

$6 298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 II.3 156.419.680.346 241.235.576.214

2 Các khoản tương đương tiền 112 103.225.000.000 209.854.769.065

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 74.000.000.000 50.000.000.000

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 42.264.308.728 125.737.002.981

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 8.312.964.390 8.112.181.945

4 Phải thu theo tiền độ kế hoạch hợp đồng xây

5 Các khoản phải thu khác 135 LS 15.054.247.946 17.877.152.643

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 (12.509.237.804) (12.299.081.804)

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhànước 154 II.7 - -

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 II.8 1.428.440.052 1.247.989.052

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)

Ma Thuyét

Bao cao tai chinh riéng

Số 298 Huỳnh Tấn Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014

Đơn vị tính: VND

1 Tài sản cố định hữu hình 221 II.9 202.429.469.143 209.956.052.439 _—==+

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (110.539.259.814) (103.270.102.437) wicu gu,

3 Tài sản cố định vô hình 227 II.10 5.202.345.000 5.202.345.000 2n

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 II.11 3.947.043.995 3.947.043.995

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 III.13 488.302.290.490 488.302.290.490

1 Đầu tư vào công ty con 251 7.788.724.000 7.788.724.000

2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 482.515.545.251 482.515.545.251

Am” phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 (3.561.349.400) (3.581.349.400)

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.914.843.850 6.015.095.850

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

Số 298 Huỳnh Tan Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

BANG CAN DOI KE TOAN Tai ngay 30 thang 06 nam 2014

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 II.15 1.353.464.043 4.997.680.162

4 Vay và nợ dài hạn 334 IIL.18 50.313.103.690 50.313.103.690

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 51.568.822.868 37.982.947.991

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO)

BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014

TONG CONG NGUON VON 440 1.012.504.171.791 1.186.695.349.848

TONG CONG TY CP DU'ONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

298 Huỳnh Tấn Phat, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - š

Lập, ngày 22 tháng 07 năm 2014

PHẠM QUANG MINH TRỊNH VĂN QUÝ

10

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

Năm nay Năm trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 IV.20 331.304.677.522 453.092.256.431

Doanh thu thuần về bán hàng và cung cắp dịch

= s _ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 11.225.915.204 17.526.969:902

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 IV.24 15.386.840.927 xa s8

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 6.766.692.868 9.499.088.433

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 14.052.004.570 13.766.563.469

tr 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 14.685.424.398 14.208.012.001

5 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 13.529.327.929 14.208.012.001

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

Số 298 Huỳnh Tấn Phát, Quận 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

6 thang dau nam 2014

(Theo phương pháp trực tiếp)

Chỉ tiêu

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và

doanh thu khác

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và

dịch vụ

3 Tiền chỉ trả cho người lao động

4 Tiền chỉ trả lãi vay

5 Tiền chỉ nộp thuế TNDN

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động kinh doai

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ va

5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

682.667.730.300 (680.422.068.916) 99.611.538.186

(74.000.000.000)

15.006.158.539 (58.993.841.461)

Năm trước

477.578.318.604

(411.242.774.952)

(21.471.517.653) (6.447.060.797)

59.852.505.580 (111.710.362.570) (13.440.891.788)

(135.500.000)

23.197.693.065 23.062.193.065

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Bao cao tai chinh riéng

BAO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE

6 thang dau nam 2014

(Theo phương pháp trực tiếp)

Ill Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành có phiếu, nhận vốn góp 31

của chủ sở hữu

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát 32

hành

3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33

5 Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính 35

6 Cé ttre, loi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Lưu chuyễn tiền thuần từ hoạt động tài chính 40

Lưu chuyễn tiền thuần trong kỳ 50

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi at

ngoai té

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70

(4.402.571.940) (125.433.592.593)

(84.815.895.868) 241.235.576.214 156.419.680.346

301.316.194.656 (298.948.607.491 sa

Lập, ngày 22 tháng 07 năm 2014

Tổng Giám đốc

TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

298 Huynh Tan Phat, Quan 7, TP Hồ Chí Minh Cho kỷ kế toán kết thúc ngày 30/06/2014

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2014

I ĐẶC ĐIỄM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

1 Hình thức sở hữu

Tổng Công ty CP Đường sông Miền Nam được chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số

854/QĐ-TTg ngày 04/07/2008 của Thủ tướng Chính phủ về việc Phê duyệt phương án cỗ phần hoá Công ty

mẹ Tổng Công ty Đường sông Miền Nam Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 4103013615

ngày 09/06/2009 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hồ Chí Minh cắp

2 Lĩnh vực kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh của Tổng Công ty là: Dịch vụ và Sản xuất

3 Ngành nghề kinh doanh

Vận chuyển hàng hóa bằng đường biển, đường thuỷ nội địa Vận tải hành khách bằng đường biển, đường

thủy nội địa, đường bộ theo hợp đồng trong nước và quốc tế Vận tải hàng hoá bằng container, hàng siêu

trường siêu trọng Đại lý vận tải Bốc xếp hành lý, hàng hoá đường bộ, đường thuỷ Hoạt động kho bãi (kể ¬,

cả kinh doanh bãi ICD, cảng cạn) Dịch vụ hỗ trợ vận chuyển đường thuỷ, đường bộ Dịch vụ làm thủ tục hải 2;

quan (giao nhận hàng hoá xuất nhập khẩu, khai thuê hải quan) Sản xuất sơn, véc ni, chất sơn quét tương ze

tự, thùng và container Đóng và sửa chữa tàu thuyền Chuẩn bị mặt bằng (sản xuất, bến bãi, nhà xưởng) |x Sản xuất tắm bê tông đúc sẵn, ống, cột bê tông, cọc bê tông cốt thép Sản xuat, lắp đặt phao tiêu, báo hiệu bự

đường thuỷ và phao neo tàu Xây dựng công trình giao thông, dân dụng, thuỷ lợi Xây dựng kết cấu công & trình Lắp đặt điện trong nhà Đại lý kinh doanh xăng, dầu, dầu nhờn Kinh doanh dịch vụ khách sạn (không ⁄ kinh doanh tại trụ sở) Mua bán lương thực, thực phẩm, đồ uống không cồn (nước hoa quả, nước tinh khiết,

nước khoáng), sắt thép, ống thép, kim loại màu, máy móc, phụ tùng thay thế

Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng Kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành nội địa, quốc tế và các dịch vụ du

lịch khác Kinh doanh bắt động sản với quyền sở hữu hoặc đi thuê (đầu tư, xây dựng, kinh doanh nhà) Thiết

kế hệ thống máy tính Bảo dưỡng và sửa chữa máy tính, máy văn phòng Dịch vụ tư vấn công trình dân

dụng Kinh doanh dịiẻh vụ hàng hải : đại lý tàu biển, đại lý vận tải đường biển, môi giới hàng hải, cung ứng

tàu biển, kiểm đếm hàng hoá, lai dắt tàu biển, sửa chữa tàu biển tại cảng, vệ sinh tàu biển Đưa người lao

động và chuyên gia Việt Nam đi làm việc có thời hạn ở nước ngoài Dạy nghề ngắn hạn Mua bán clinker

trong và ngoài nước, máy móc thiết bị phụ tùng thay thế trong và ngoài nước Mua bán mũ bảo hiểm, nước

giải nhiệt động cơ Mua bán than (không mua bán tại trụ sở chính công ty)

Vốn điều lệ của Tổng Công ty được xác định tại thời điểm 30/06/2014 là 671.000.000.000 VND (Sáu trăm

bảy mươi mốt tỷ đồng chẵn)

4 Thông tin về công ty con

- Công ty Cổ phần Dịch vụ Xây dựng và Cơ khí Đường thủy Miền Nam

Địa chỉ: Số 59 Phạm Ngọc Thạch, Quận 3, TP Hồ Chí Minh; Công ty mẹ nắm giữ 51% vốn điều lệ

- Công ty Cổ phần Đóng mới và Sửa chữa Phương tiện thủy Cần Thơ

Địa chỉ: Số 77 Trần Phú, TP Cần Thơ; Công ty mẹ nắm giữ 70% vốn điều lệ

- Công ty Cổ phần Xây lắp Công trình

Địa chỉ: Số 202 Lê Lai, Quận 1, TP Hỗ Chí Minh; Công ty mẹ nắm giữ 70% vốn điều lệ

5 Thông tin về công ty liên kết, liên doanh

- Công ty Liên doanh Phát triển Tiếp vận số 1 (Tỷ lệ vốn góp 37%)

Địa chỉ: Đường A5, Phường Tân Thuận, Quận 7, TP Hồ Chí Minh

14

= TONG CONG TY CP DUONG SONG MIEN NAM (SOWATCO) Báo cáo tài chính riêng

— - Công ty Cổ phần Xây dựng Công trình và Thương mại 747 (Tỷ lệ vốn góp 49% )

Địa chỉ: Số 161/1 Trường Chinh,TP.Vinh,Tĩnh Nghệ An

- Céng ty CP DVTH Đường thuỷ Miền Nam (Tỷ lệ vốn góp 26,27%)

Địa chỉ: Số 38 Tôn Thất Thuyết, Quận 4, TP.Hồ Chí Minh

- Công ty Liên doanh Keppel Land Watco (Tỷ lệ vốn góp 16% # 20.531.205 USD)

Địa chỉ: Lầu 4 Cao Óc Sài Gòn Centre, Lê Lợi, Quận 1, TP HCM

— II CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

2 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày

20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 hướng dẫn sửa đổi

= bỗ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Ché độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước

đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực,

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký Chứng từ

3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng mà Công ty mở tài khoản giao dịch tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm

= các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi

doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số du các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được hạch toán vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong kỷ kế toán

Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có

a nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

4 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế

biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

15

KS