Bao cao tai chinh 6 thang dau nam 2014

Bao cao tai chinh 6 thang dau nam 2014 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả cá...

BAo cAo rru cnlnH

c6rue nr c6 PuAn rHAN

fy t6 toan tir ngdY 01/01/2014

e6o -vlNAcotvlll'l

ngdy 3010612014

Cdng ty C6 phAn Than Nfi 86o - Vinacomin

NQI DUNG

86o c6o Ki6m to6n <lQc lflP

86o c6o tdi chinh ttd tlugc ki6m to6n

Bing cdn A6i t6 toan

86o c6o kOt qu6 hoat tlOng kinh doanh

86o ciio luu chuY€n ti6n tQ

Thuy6t minh 86o c6o tii chinh

l0

tt -29

Cdng ty C6 phin Than Nrii 86o - Vinacomin

sAo cAo A BAN GIAM DOC

Ban Gi6m d6c Cdng ty Cd phAn Than Nrii B6o - Vi (sau ddy gqi tAt ld "C6ng ty") trinh bdy 86o c6o cta minh vd

B6o c6o tii chinh cria Cdng ty cho lc! k6 to6n tu ngdy

CONG TY

0ll0ll20l4 tl€n ngdY 30106/2014

Cdng ty CO phAn Than Nrii 86o - Vinacomin ti€n

to6n dQc lflp tr.uc thuQc Tflp dodn C6ng nghiQp

Try sd chinh cria C6ng ty tqi s6 799, dudng L6 T6ng , thdnh ph6 H4 Long, tinh Quing Ninh

HQI DONG QUAN TRI, BAN GIAM D6C VA KIEM SOAT

Cdc thdnh vi6n cira HQi d6ng Quin tri trong ki'kC vd t4i ngdy lQp b6o c6o ndY bao gdm:

6ng V[ Anh Tu6n

Ba D6 Thi Thanh HuyAn

Ong Ld Ngqc Tu6n

6ng Mai QuAng Th6i

Ong Ld TuAn Qulnh

C6c thdnh viOn cria Ban Gi6m d6c da diAu hanh ty trong ky kti toan vd tqi ngdy lflp b6o c6o ndy bao gtim:

n ld Cdng ty Than Nrii 86o - TKV ld doanh nghiQp Nhd nu6c h4ch

co'!,,'\tN

gN

\ \

Ong Trdn Qudc Tu6n

C6c thdnh vi6n Ban ki6m so6t bao g6m:

Ong Nguy6n Tii5n Nhuong

Tru&ngThdnh vi6nThdnh vi6n

C6ng ty TNHH Hdng Ki6m toan AASC ttd thUc ki6m toan cdcBfuo c6o tdi chinh cho C6ng ty

CONG N6 TNACTT NI{IIEM CUA BAN GIAM DOIvot BAo cAo r.A.r cniNn

Ban Gi6m ddc Cdng ty chlu tr6ch nhiem vC viQc

qui hopt dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy(

chinh, Ban Gi6m d6c C6ng ty cam ki5t da tuen thi

Biio cilo tdi chffi phin 6nh trung thgc, hqp ly tinh hinh ho4t dQng, k6tti6n tQ cria Cdng ty trong k! k6 to6n Trong qu6 trinh lQp 86o c6o tdi

y6u cAu sau:

i6m d5c vd Ban qudn tri C6ng ty x6c dinh ta can tni6t 0e 6am bdo chosai s6t trgng yi5u do gian lan hoic do nham 6n

- vi€c lflp vd trinh bdy b5o c6o Iiti chinh kh6ng

Cdng ty C6 phin Than Niri 86o - Vinacomin

LUa chQn c6c chinh s6ch k6 toan thich hqp vd 6p c6c chinh s6ch ndy mQt c6ch nhdt qu6n;

Dua ra c6c itrinh gi6 vd dp ctoan hqp $ vd thfln

N€u 16 c6c chuAn mgc ki5 toan tlugc 6p dung c6

cin phii cdng b6 vd gidi thich trong b6o c6o tdi

Lfp vd trinh bdy c6c b6o c6o tdi chinh tr0n co

li6n quan hiQn hdnh;

tudn thtr hay kh6ng, c6 nhirng 6p dung sai lQch trqng yi5u dtin mrlc

nh hay khdng;

tuan tht c6c chu6n mgc k6 toan, ch6 dQ k6 to6n vd c6c quy ctinh c6

kinh doanh li€n tuc, trir truong hqp kh6ng th6 cho rdng C0ng ty sE

- Lap c6c b6o c6o tdi chffi dira tr6n co sd ho4t

tii5p tgc ho4t dQng kinh doanh

Ban GiSm d5c Cdng ty tlim b6o rlng c6c s6 ki5 toan

trung th1rc, hSp li tai b6t crl thdi di6m ndo vd tl6m

nu6c DOng thdi c6 tr6ch nhiQm trong viQc b6o tl6m

luu git d6 phin 6nh tinh hinh tai chinh cta COng ty, vdi mfc ilQrdo ring 86o c6o tdi chinh tuan thil c6c quy <linh hiQn hdnh cira Nhd

an todn tdi san cria Cdng ty vd thgc hi€n c5c biQn ph5p thich hqp tl€

dd ph6n 6nh tnrng thyc vd hSp li t{F hT'h tdi chinh cria Cdng ty t4i

,n t iot doanh vd tinh htnh luu chuy6n tidn tQ cho ky ki5 toan dr ngdy

ngln ch[n, ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lfln vd c6c vi kh6c

Ban Gi6m tt6c C6ng ty cam t<6t rang 86o c6o tdi c

thdi di6m ngdy 30 thang 06 ndm20l4' k6t qui hopt

0ll0ll2}l4 d6n ngdy 3010612014, phir hqp vdi muc, chi5 d0 k6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam vd tudn thir c6c quy dlnh

ph6p $ c6 li0n quan di5n viQc lflp vd trinh bdy b6o tdi chinh

Ban Gi6m d6c cam t6t ring COng ty ktrdng vi phpm

ia vs c6ng b6 ttrOng tin theo quy dinh t4i Thdng u s6

szlzOntrt-vipc c6ng U6 ttrOng tin tr€n Thitrucrng chimg kto6n

s 6, 4LT.9 t zo t4lBc.Krrc -AAS c' QN

Kinh gfri: Quf C6 ddng,IIQi tldng Quin

Chring tOi Aa Uem toan B60 c6o tdi-chinh cira C

og ;a;'t 2014, til trang 5 diSn trang 29' bao g6m:

oua n*, dQng kinh doanh, 96o c6o luu chuydn

Bin ThuYiSt minh b6o c6o tdi chinh'

Tr6ch nhiQm cfra Ban Gi6m d5c

Tr6ch nhiQm cfra Ki6m toin vi6n

f t i5n cia ki6m todn vi6n

Hd N1ii, ngdY 14 thdng 08 ndm 201 4

Theo f kii5n cira chfng t6i, 86o c6o tdi chinh <16

tdi chinh cira C6ng tv C6 phAn Than Nrii R.6o

-ddne kinh doanh vi tinh hinh luu chuy6n tidn

uiiirruAn muc kii to6n, ch6 dQ k6 to6n doanh

Ban Gi6m ttiic C6ng ty chiu tr6chnhiQm vA vigc I

irt* n"a" msc kliio6n, cn6 aO t6pal viQtNal

"ao rai "f,int vd chlu tr6ch nhiQm

vA ti€m so6t nQi

na rrintt biy b6o c6o tii chinh kh6ng c6 sai s6t trqt

Tr6ch nhiQm cia chfng t6i ld dua ra f ki€n vO

;ilt"h;i3rn roan th-eo cac chuin msc ki6m

*u" ua c6c quy ttinh vA d4o dfc nghA nghiQp' I

lf 'vA viQc tigu Uao c6o tdi chinh cira.Cht "lull

6ong uip" ilem toan bao gdm thuc.hiQn cic jitti

minil tren b6o c6o tii chinh' C6c thir tgc ki€m

iiti gia rrii ro c6 sai s6t trqng yi5u trong b6o c-1

t".iv',tia* to6n vi€n de i:T io.ot?,l :"iil?]

trune ihu", hqp lf nhim ttri6t t<c c6c thir tyc ki6r

;;;;" y il6" nd ttieu qui cira ki6m soat nQi bQ

hqp cna c6c chinh s6ch ki5 to6n duqc 6p dlmg

ainn eia viQc trinh bdv t6ng'lit- :": tal

*l

iii"!'iuiil' *"ne 'l"e Jc bane chimg ki6m

cho j kii5n ki,5m to6n cta chring t6i'

{ndn I -7e | 1l a Phrnc Hierr Hanoi Vietnam Amemberof ffi tnternatlonat

vh Ban Gi{m ttdc

Vinacomin

ty C6 phAn Than Nrii 86o - Vinacomin duo' c lap nclv, 10

lhinf ,'"

"i"'Aei k6 to6n t4i ngdy 30 thang 06

ndm 2014'B,6o c6o k€t

'if" t

i, ; ;t ti' tg'av 0r10rt2014 d6n ngdv 30t06120r4 vir

rp vd trinh bdry trung thgc vi hSp lf b69 c6o tiichinh cira C6ng ty

g Veu do gian lfn hoflc nhAm ldn'

c6o tdi chinh dua tr€n k6t qui cira cuQc ki6m toln' Ctttilg tii f

tietit"* ti"

"i'a" *1'" n"uv veu ciy

chtng toi *11n:31:

t6 noarf, vi thgc hiQn cuQc ki6m to6n <16 tlat ilugc sU tl6m bio hqp

rc nhim thu th$p

"a" uang*ttttfig

ki6m to6n vA c6c si5 ligu

:U tnlll

lc nnaIII uru urgy v4v vsrrD -c

6n dugc lga chqn oua trEn x6t tto6n cria ki6m to6n vi6n' bao gdm

,Q cria Cdng ty li€n quan el6n vi€c.l$p vir trinh bdy b6o c6o tdi chinhto6n phir hqp v6i tinh hinh tf'U" t6' iuy nhienkhdng nhimff"-ii:l

l" Cd.g tV.'COng viQc ki€m to6n cfing bao gdm d6nh gi6 tihh thich

tinh hqp lf cria c6c u6c tinh ki5 torln ctra Ban Gi6m di5c cfing nhu

md chring t6i tl6 thu th$p <luqc ld dAy dri vi thich hgp lirm co sd

rhin 6nh trung thlrc vd hqp li, trCn c6c khia c4nh trqng yr5u tinh hinh

Vinacomin t4i ngdy :O tflang 06 ndm 2014' cfing nhu^Oil O:".1"u'

;;;;-i t5 to6n -tingdv

orittzot+ dtin ngdv 30t06/2014'phn hqplhi€p ViQt Nam vir cic quy dlnh ph6p li c6 li6n quan di5n viQc l$p vd

Trfrn ThiHlt

Gi6y chung nhQn ttdng lci hinh ngh6ki€m to6n si5: 1643-2013-002-l

Cdng ty C6 phAn Than Nrii 86o - Vinacomin

Me s6 TAI SAN

1oo A TAI SAN NCAII naN

110 I Tidn vi c6c khoin tu'o'ng tluo'ng tidn

220 II TAi sen c6 dlntr

221 l Tdi san c6 einfr htu hinh

222 -Nguy€ngid

223 - Gid tri hao ndn lfiY kd

22'l 3 Tdi s6n cO ainfr vO hinh

228 - Nguy€n gid

22g - Gid ti hao mdn lfiY kA

250 IV Cdc khoin tIAu tu tii chinh dii han

B6o cio tiri chinh

ky k6 toan tU ngiry 0110112014 d6n ngiry 3010612014

(8968.4r9.332)

263.543.s02.483263.543.s02.4832.650.400.492r.795,128.492855.272,000823.552.642,573708.091.409.463

3 83.613.890.3711.383.714.388.733(1.000.100.498.362)12.161.071.7651s.ss6.483.000(3.39s.411.2s5)312.316.447.3274.000.000.0004.000.000.000

r11.461.233.rr0

63.851.092.75647.610.140.354

VND

396.697.616.7977.212.407.s297.212.407.529273.729.354.864177.545.29r.6339s.022.168.26610.130.314.297(8.e68.419.332)114.567.068.666114.567.068.6661.188.785.7381.188.785.738

776.760.113.55468s.s38.003.0s9456.505.701.79r1.445.40s.j,50.409(988.89e.448.618)10.807.10s.94312.589 I 36.000(1.782.030.057)218.225.195.3254.000.000.0004.000.000.00087.222.110.49547.085.3s7.31840.136.753.177

o6r r<,8 roAN

30 thdng 06 ndm 2014

Thuy6t minh

l1 t2

a\ 'l:l

,:il

C6ng ty C6 phnn Than Nrii 86o - Vinacomin

86o c6o tiri chinh

tcy k6 toan ttr ngdy 01/01/2014 d6n ngdy 3010612014

313 3 Ngudi mua tri tiAn tnrdc

314 4 Thu6 vd c6c khodn ph6i nQp Nhd nu6c

3 15 5 Phai tri ngudi lao clQng

316 6 ChiPhiPhiitri

3r7 7 PhaitrtnOib0

3lg 9 C6c khoan ph6i trd, phni nQp ngdn hpn

323 I l QuY khen thuong Phirc lqi

417 7 Qug ttAu tu Ph6t tri6n

418 S Qul dg Phdng tdi chinh

420 10 Lqi nhu$n sau thui5 chua phan phdi

430 II Ngudn kinh phivi c6c quikhdc

440 T6NGCQNGNGUoNV6N

Thuy6t minh

41.262.443.831s.495.820.77140.583.826.34734.69s.084.143370.474.74s.22918.174.907.3195.436.583.93284.125.971.111342.433.806.638342.433.806.638339.640.0s8.961339.624.973,783279.986.260.000(161.650.000)27.047.649.3575.160.618.47327.498.204.91693.89r.03715.085.17815.085.178

VND

861.315.876.306483.795.877.43518.904.991.382161.950.131.6867.153.672.9r885.008.145.24646.704.275.5265.517.519.06940.092.631.77925.049.301.54293.415.208.287377.5r9.998.871

377.5r9.998.87r

312.141.854.045312.126.768.867279.986.260,000(161.6s0.000)27.047.649.3575.160.618.473

93.891.03715.085.17815.085.178

ry k6 toan tu ngdy 0

B6o c6o tiri chinh

1 l2}l4 tt6n ngdY 30 I 06D014

cAc cni rr0u

oAI BANG CAN O6I Xf

Thuy6t minh

16.733.440

Cdng ty C6 phfrn Than Nrli 86o - Vinacomin

M5 sii CHi TIfiU

vir cung c6P dlch vtr

11 4 Gi6 v(in hing bin

20 5 Lqi nhufn gQP vd b6n hing

25 9 Chi Phi quan lf doanh nghiQP

3l 11 ThunhflPkh6c

32 L2.ChiPhikh6c

40 13 Lgi nhu$n khfc

50 14 T6ng 19i nhu$n t6 todn tru6'c thu6

5l 15 chi phi thu6 TNDN hiQn hanh

17.Lq'inhu$n sau thu6 TNDN

18 Lei co bin tr6n c6 Phi6u

6 th6ng tIAu nim 2014 6 thdng tliu nim 2013

VND

1.237.796.475.720

86o c6o thi chinh

ky ki5 toan tt ngdy Oll}ll20l4 dt5n ngdy 3010612014

1.237.796.475.720

1.086.955.773.412

150.840.702.308

773.593.23916.140.560.828i,5.j,91.241.96066.118.896.98159.218.355.36510.136.482.3733.354.215.0508.606.915.393(s.2s2.700.343)4.883.782.0302.393.482.843

20

x

"*(iiN$N

"t10N.5c

I

v

2526

12560

B5o c6o thi chinh

ky kO toan tir ogAy 01/01/2014 d6n ngry 3

riwn uiNn rHUc H

Kj, kd todn til ngdy 0

NGIIIA VU VOI NHA NUOC

1/2014 ildn ngdY 30/06/2014

cu6i trY

1 Thu6 GTGT hang b5n nOi tlia

5 Thu5 thu nhflP doanh nghiQP

Ngud'i lip bi6u

Truong Thriy Mai

VND

59.546.806.736

24)20.124.736

7.375.786.919148.264.595.378

5.743.rs9.290

3.000.00082.870.199.512

VND

8.857.568.6987.755.903.9s0

Cdng ty C6 phAn Than Nrrii B6o - Vinacomin

nna s6 cni rrtu

L LUU CHUYfN TITN TTIHOAT DQNG

01 1 Lgi nhuQn trnd'c thud

B6o c6o tdi chinh

kj k6 to6n tir ngdy 0110112014 d6n ngdy 3010612014

Kj, kd todn tir ngdy 1/01/2014 ildn ngdY 30/06/2014

Theo ph phrip gidn fidP

Thuy6t minh DOANH

2 Diiu chinh clto crfic khodn

- Kh6u hao tdi san c6 dintr

- Lai/16 ch€nh lgch d gi6 hOi do6i chua

- Lain6 tir hogt tlQng ilAu tu

- Chi phi ldi vaY

3, Lqi nha\n tir hogt ilQng kinh dounh ttrhc

- Tdng/giim c6c khoin Phii thu

- Tang/giim hdng tOn kho

- T6ng/giim c6c khoAn phii tri (kh6ng k€

TNDN phdi nQP)

-Tdnglgiim chi Phi tra trudc

- Ti€n ldi vay dd tri

adivdn Iw ilQng

vay phii tri, thu6

- Thu6 thu nhQp doanh nghi$P cl6 nQP

- Ti6n thu kh6c tir hoet tlQng kinh doanh

- Tidn chi kh6c cho ho4t tlQng kinh doanh

Luu chuydn tiin thudn th hogt ilQng kinh

il Lw cHUYnN TrtHoar DQNG DA TI'

t27 6',72.7',73.139

(181.785.603.5s4)

(39.198.076.400)(93.s 10.906.81s)s2.294.689.s207.212.407.52959.507.097.049

VND

4.883.782.030

61.548.127.892872.536.02s(773.s93.239)15.191.241.96081.722.094.668(6r.273.836.930)(s0.324.223.202)203.64r.425.909

(3 l l 363.907)(14.03s r47.68s) (l 1.068.638.330)659.800.000(r5 328.r7 4.8r4)

133.281.935.709

(24.s28.267.238)

773.s93.239(2s.754.673.999)

103.646.330.305

(r94.6s9.244.868)

(3.798.069.600)

(94.810.984.16s)14.716.277.5478.112.564.34723.428.841.894

Tru'ong Thriy Mai

Lru chuydn tiin thudn th hogt itQng ttda tr

m LUU CHUYIN TItN TUHoAT TAI CHINH

4 Tidn chi trd ng glic vay

5 TiAn chi trt ng thu6 tdi chinh

6 C6 tuc, lqi nhuAn da tra cho chri sd hfru

Lru chuyin tiin thudn tb ltogt ilQng tdi

Ti6n vir tuong duolg ti6n tldu k!

Tidn vi tuong tluong tiAn cu6i trY

C0ng ty Cd phfln Than Nrii 86o - Vinacomin

TH6NG TIN CHUNG

Hinh thf'c s& hiiu v5n

COng ty C6 phAn Than Nrii 86o - Vinacomi

B6o c6o thi chinh kj,kii toan fi ngdy 07101'12014 di5n ngdy 3010612014Ninh

hgch to6n dQc lflp trgc thuQc Tflp tloan C6ng

theo quyi5t dinh s5 3936/QD - BCN ngiy 30/

dAne ky doanh nghiQp Cdng ty Cd phdn: Md

thay tt6i lAn thri 9 ngdy 181912013

ti6nthdnliC6ngtyThanNfiB6o.TKVlidoanhnghiQpNhdnuoc

rehiOp Than - Kho6ng san ViQt Nam, chuy6n thdnh C6ng ty C6 phAn

tiZOOS cta B0 C6ng nghigp' C6ng ty ho4t tlgng theo Gi6y chtug nhfn

;6 doanh nghiQp 5700101700 dang lqi lAn dAu ngity 11412006 ddng hj

Kj, kd todn tir 01/012014 il6n ngdY 30/06/2014

Th6nh T6ng , thanh ph6 Ha Long, tinh Qu6ng Ninh'

tuong duong 27.998'626 c6 phi6u, mQnh gi6 mQt c6 phitSu ln 10'000

; ngo4i thanh (trir v4n tii bing xe buit);

vOn t6i;

loai;

loai tlric sin;

Trg sd chinh cira C6ng ty t4i s6 799, ttudng

V6n diAu lQ cira C6ng ry:219.986'260'000

d6ng

Nginh ngtrd t<inh doanh

Ho4t tlQng chinh cira C6ng tY ld:

- Khai th6c thu gom than non;

- Xdy dyng c6c c6ng trinh ddn dqng k1t6c;

- Sdn xu6t c6u ki€n kim loai;

- Sin xuAt dao k6o, dgng cp cdm tay vd tt6

- Stra chfta thi6t Ui eion;

- Sria chta thii5t Ui Aien tt vd quang hqc;

- Sria chila vd bio du6'ng phuong tiQn vpn

- Sira chta thitit Ui nrac;

- 86o dudng, sira chta 6 t6 vd xe c6 tlQng

- Bio du0ng vdr sira chtia md t6, xe m6y;

- B6n budn thi6t bivd linh kign iliQn tt, vi

- Hopt dQng dich vu h6 trg tryc ti6p cho

:

'05 .

,TY

rt Htlrill l

\s{

/.

-4

fM B6n php tirng c6c b0 phQn phg trg cria 6 td

- Khai th6c thu gom than cimg; gia cdng co

- Xir li trdng phri kim loai;

- Khai th6c d6 s6i d6t s6t;

xe c6 dQng co kh6c;

- Hoat ctQng h6 trg khai th6c m6 vd qugng

- V$n tdi hdng h6a bdng ttucng b0;

- Sfta chiia m6y m6c, thii5t bi;

- Khai th6c quqng sit vd thu gom than btrn;

- Xdy dgng nhi c6c lo4i;

- Xdy dung cdng trinh iluong slt vd tludng

- Hodn thiQn cdng trinh xdY dYng;

- Van tai hang h6a ttuong sdt;

- VOn t6i hanh kh6ch eluong bQ trong nQi

- VAn tai hdng h6a <ludng thty nQi tlia;

- Hoqt dQng dich 4r h6 trg tryc tii5p cho v4n tdi duong sat va duong U0;

- Hoat ttQng dich vu h6 trg kh6c li6n quan

- Rdn, d$p, 6p vd can kim lo4i; luyQn bQt ki

kh6c;

- San xu6t it6 ul5ng kh6ng c6n, nudc

tii tluong thitY;

C6ng ty C6 phin Than Nfi 86o - Vinacomin

Br[o c6o tii chinh

ky kii toan tt ngdy 0tl0ll20l4 d6n ngdy 3010612014

k| k6 todn c6 inh hu'6'ng d6n 86o c6o tii chinh

r kinh doanh vdi Tflp ttodn C6ng nghiQp Than - I(ho6ng san ViQt Namthan c6c khoan doanh thu, chi phi s€ ttugc quytit to6n v6i T4p doantrong Hgp tl6ng ndY

c6ng cq tdi chinh sau ghi nh4n ban ddu'

- Ph6 ddr

- Chudn bimat birng;

- Dich vU luu tru ngan ngdY;

- Nhd hdng vd c6c dich vg dn udng phuc vu <l0ng;

- Cho thu6 thiiSt bith6 thao, wi choi ei6i tri;

- Di6u hanh tua du lich;

- Gi6o duc th6 thao vd giii tri;

- Gi6o duc vdn h6a nghQ thu0t;

- Ho4t ttQng ctra c6c co s& thii thao;

- Ho4t ilQng vui choi gi6i tri kh6c chua tlugc

li.

cHf De vA cHiNH sAcH ni roAN DUNG TAI CONG TY

2.1 Ky k6 todn, tton vi ti6n tQ si'dgng trong k6toin

D{c tli6m ho4t tlQng cria doanh nghiQp tr

Trong kj' COng ty thUc hign hqp ddng ph6i

dC cnng phOi trqp khai th6c, ctri5 ti6n vA tiCu

vdo thdi di€m cu6i nim cdn cri theo c6c di6u

Trong kj', hoat dQng kinh doanh ctra C6ng ty

nhu tflp trung t4i MiAn Bdc, do it6 C6ng ty kh

Kj kti to6n ndm cta COng ty bat ttAu tir ngdy

Dcn v!ti6n tQ sti dgng trong ghi ch6p ke toan

2.2 Chuilnmpc vir Ch6 dO 16 todn 6p dgng

chd dO tui todn dp dqtng

C6ng ty 6p dr,rng Ch6 dO fi5 torin doanh ngh

2006 cta HQi <tdng quin tri Tip tloan C6ng

Cdng vdn si5 IOI+S/BTC-CEKT ngdy 20

3lll2l2}09 cria B0 tru&ng B0 TAi chinh h

Tryan b6 vi viQc tudn thfi Chudn mrc la!

C6ng ty dd 6p dung c6c ChuAn mgc k6

hanh C6c b6o c6o tdi chinh dugc l4p vi tr

thwc hiOn chuAn mpc vd Chi5 dQ ki5 toan hiQn

IIinh thrlc ki todn dp dung

C6ng ty 6p dsng hinh thrlc ki5 to6n Nhat ki

2.3 C6ng cg tii chinh

Ghi nhdn ban ddu

Tii s6n tdi chinh

Tdi san tdi chfnh cira C6ng ty bao g6m tiAn

kh6c, c6c khoan cho vay, c6c khoan ddu tu

yt5u li€n quan d6n viQc khai th6c vd s6n xu6t kinh doanh than ctng trinn Uay b6o c6o b0 phfln theo linh vgc kinh doanh hay khu v.uc tlla

c6c khoan tucrng duong tiAn, c6c khoin phii thu kh6ch hdng vi ph6i thu

rn hqn vd ddi h4n T?i thdi di6m ghi nh4n ban dAu, tdi sin tii chinh dugc

khoin vay, c6c khodn phii trd nguoi b6n vi phii trd kh6c, chi phi phii

ng ph6i tr6 tdi chinh ilugc x6c ttinh theo gi6 ph6t hanh cQng c6c chi phi

ng ph6i tri tdi chinh tl6

1/01 vd k6t thic vdo ngdy 31/12 hang n6m'

tt6ngViQtNam (VND).

ban hanh theo Quy6t dlnh sii 29L7IQD-HDQT ngdy 27 th ng 12 nlm ri€pThan-Khorings6nViQtNamdugcB0Teichinhchdpthuantai

ini n nim 2006, b6 sung-theo th6ng tu 244120091TT-BTC ngiy

c dAn srla tl6i bO sung ctr6 OO tcii toan doanh nghiQp'

va chd dA tai todn

viet Nam vd c6c vin ban huong o6n ctruan mgc do Nhi nu6c tll banbdy theo dring mqi quy dinh ctra tung chuAh m1rc, th6ng tu huong d6ntlang 6p dpng

x6c ttinh theo girl mua/chi phi phrit hanh c6c chi phi ph6t sinh kh6c li6n quan trgc ti6p d6n viQc mua, ph6t hhnh

tii san tdi chinh d6

Nq phni tr6 tdi chinh

Nq phii tri tdi chinh cira C6ng ty bao gdm

tr6 Tqi thdi di6m ghi nhfln lAn dAu, c6c kh'

ph6t sinh li6n quan tn;c tiiip dtin viQc ph6t

Gid trl sau ghi nhgn ban ddu

HiQn tai chua c6 c6c quy tlfnh vA danh gi5

2.4 Ti6n vh cfc khoin tuo-ng tluang tidn

TiAn vd c6c khoan tuong duong ti6n bao

gian d6o h4n k'h6ng qu6 03 th6ng, c6_tinh I

dinh vd krh6ng c6 nhi6u rui ro trong chuyOn

tidn mflt tpi qu], ti6n grii ngdn hdng, c6c khoan dAu tu ngin han co thdi

rh kho6n cao, c6 khi n6ng chuydn A6l A6 Oang thdnh c6c lugng ti€n x6c

thinh ti6n

C6ng ty C6 phf,n Than Niri 86o - Vinacomin

2.5 Cic khoin Phii thu

C6c khoan phii thu dugc trinh bdy tr6n 86o

kh6c sau khi trt di c6c khoan dg phdng tlugc

B6o c6o thi chinh

kj k6 to6n tir ngdy Oll0ll20l4 dt5n ngdy 3010612014

Ninh

tdi chinh theo gi6 tri ghi s6 c6c khoan ph6i thu kh6ch hdng vd ph6i thucho c6c khoin ng Phii thu kh6 ddi'

"t o ttrg kihoan ph6i thu kh6 ttdi c6n cir viro tu6i no qu6 h?n ci.ra c5c

Dg phdng ng ph6i thu kh6 tldi duo c trich l6p

khoin nqho[c du ki6n mrlc t6n th6t c6 th6 xiy

dugc hang t6n kho & dia tti6m vd tr4ng thii hiQn t4i'

Gi6 tri hdng tdn ktro ilugc x6c ttlnh theo C phep dich danh

Phuong ph6p x6c ttinh Chi phi do dang vd h phAm thgc hiQn theo Quy6t dlnh 2917/QD-HDQT ngity 27/1212006

cira HQi d6ng quan tri TOp tlodn C6ng nghiQp Kho6ng san ViQt Nam.

Hdng t6n kho dugc hach to6n theo phuong kO khai thudng xuY€n

2.7 Tiisfrn c6 dlntr vir khdu hao tiri sAn cii o1

2.6 Hing tdn kho

Tdi sin c6 Ainn hffu hinh, tdi sin cd tlinh vd

hiiu hinh, tdi s6n cO Ainn vd hinh ttugc ghi

Kh6u hao dugc trich theo phucng ph6p

- Nhd cria, v{t ki6n trric

- M6y m6c, thii5t bi

- Phuong tiQn vfn tii

- C6c titi san kh6c

- Quydn str dung dAt

2.8 CAc khoin ttiu tu tii chinh

C6c chi phi dd ph6t sinh trong n6m tdi ch

Hdng tdn kho dugc tinh theo gi6 g6c Truong

dugc tinh theo gi6 tri thudn c6 th6 thuc hien d

chi ph( li€n quan tryc tii5p khrlc ph6t sinh d€ c'

gi6 tri thudn c6 thi5 thgc hiQn clugc th6p hctn gi6 g6c thi hdng t6n kho

?ia gO" hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chr5 bii5n vd c6c

r tluo c ghi nh$n theo gi6 g6c Trong qu6 trinh sir dgng, tdi san c6 itlnhtheo nguy6n gi6, hao mdn lu! ki5 vd gi6 tr! cdn l4i'

C6c kho6n deu tu tdi chinh t?i thdi ili6m b6o

- Kj, phiiSu, tin phi6u kho b4c, tiAn grii ngtn

khoan <tAu tu d6 dugc coi lir "tuong duong

- C6 thdi han thu trOi viin du6i I ndm ho{c

o6i vOi c6c khoan dAu tu ddi h4n vdo t6

tai thdi di6m trich lflp dg phdng cira tr5 chfc

2,9 Chi Phi tli vaY

I chu lc! kinh doanh ttugc phdn loei ld tdi sdn ngdn h4n;

kinh t6: mric trich lfp dg phdng dugc x6c dinh dUa vdo b6o c6o tdi chinh

nh ti5.

t o* aai h?n d6 ph6n b6 d6n vdo ki5t qu6 hopt tlQng kinh doanh trong

- C6 thdi hen thu ndi vi5n tr6n I nim hofc 1 chu kj' kinh doanh dugc phdn lopi ld tdi sin ddi hpn'

kho6n chi phi phU ph6t sinh li6n quan tdi

2.10 Chi phi tri tru6c

Chi phi di vay ilugc ghi nh{n vdo chi phi s6r

titip d6n viQc ilAu tu xdy dpg hoac san xu6t

C6c chi phi tri trudc chi li6n quan tltu chi

dugc ghi nhfln li chi phi tr6 trudc ngdn h4n

xu6t, kinh doanh trong k1' khi ph6t sinh, trir chi phi di vay li6n quan trgc

ii san dd dang dugc tinh vdo gi6 tri cfra tdi s6n il6 (duqc v6n ho6) khi c6

tu x6y dgng hofc san xu6t tai san do dang cAn c6 thdi gian dri ddi (tr6n

<tich ttinh tru6c ho{c ban thi dugc tinh vdo gi6 tri cria tdi sdn d6,(dugc

tlugc tinh vdo chi phi san xuAt kinh doanh trong:rim tii chinh'

- .:

nhrmg li6n quan tti5n k6t quq hopt dQng s6n xu6t kinh doanh cria nhi6u

trinh lim tht tltc vaY

i s6n xu5t kinh doanh cta mQt ndm tdi chinh hoflc mQt chu lci'kinh doanh

dir c6c diAu kiQn quy tlinh trong Chudn mgc torin ViQt Nam sti 16 "Chi phi di vay"

Chi phi tli vay li6n quan trgc tiiip ttiin viQc

12 thring) il6 c6 th6 dua viro sir dgng theo

!.;.,

v6n hori), bao g6m c6c khoan l6i ti6n vay, ;a 6" nroan crrit,t kh6u hoflc phs trQi khi ph6t hanh tr6i phiiiu, c6c

ni6n dQ t<6 toan duo c hpch to6n viro chi phi

c6c ni6n dQ k6 to6n sau

ViQc tinh vd ph6n b6 chi phi tri tru6c ddi

ch6t, mirc d9 tung loai chi phi il6 chqn

vdo chi phi san xu6t kinh doanh theo

vdo chi phi sin xu6t kinh doanh timg k! hAch to6n dugc cdn cri vdo tinh

C ph6p ua ti6,, thric phdn UO trqp fi Cni phi trd trucrc

{yo1 e]rdn b9 9?n

;ffiffi;r*g, "t i pt i 6p quy6n khaith6c vd chi phi sri dsng so tieu

rgc phdn b6 theo sin lugng than

diAu tra thdm dd kho6ng sAn cria Nhd nu6c

COng ty C6 phin Than Nrii 86o - Vinacomin

Dla chi: 56 799 LO Th6nh T6ng , TP.Ha Long, Tinh

B6o c6o thi chinh

Ninh ky kO toan tt ngiy 0ll}1l20l4 diSn ngdy 3010612014

dugc trich tru6c viro chi phi si'n xu6t, kinh doanh trong lcj' A6 aam Uao

s6 v6n thgc g6P cria chir s0 htu.

6nh lQch lon hon/ho{c nhd hon gita gi6thyc tl5 ph6t hanh vd mQnh gi6fta.fr ta sung ho{c tdi phhrftantt

"O pt'i6u qu}' Chi phi t4rc tii5p li6n

C6n cfr Hu6ng d6n l4p 86o c6o quytit to5n tai

sira chira l6n c6 thdi gian ho4t <tQng hiru ich

l6n hodn thdnh bdn giao dua vdo str dgng'

2.11 Chi Phi Phfri tri

C6c khoin chi phi thgc tO chua ph6t sinh

khi chi phi ph6t sinh thgc tl5 kt6ng gdy dQt bi

hqp gifta doanh thu vd chi phi Khi c6c chi phi

sung ho{c ghi ginm chi phi tuong img v6i phA

2.12 Yinchri s& hfl'u

V6n d6u tu cria chir so htu ilugc ghi nhQn

quan d6n viQc ph6t hanh b6 sung cd phii5u

"iofta**f.6 ptti6u quy duqc ghi

gi6m Thflng du vdn c6 phdn'

V6n kh6c cta chir s0 hiru tlugc ghi theo gi6 cdn lai gifra gi6 tri hqp lf cira c6c tdi san mir doanh nghiQp dugc c6c td

r6c ktroir th;6 phai nQp (ni5u c6) li6n quan d6n c6c tii san dugc t[ng'

Thflng du v5n c6 phdn tluqc gh!nryn theo s6

cd ph-iiiu khi ph6t hanh c6 phi6u l6n tli;'r, nh

ch'bc, cd nhdn kh6c t[ng, bii5u sau k4ri trir o

bi6u ndy; vd khoan b6 sung ttr k6t qud hoat d0

Lgi nhuQn sau thu6 chua phdn pn6i ta s6 tqi

chinh do 6p dung trOi tO ttray d6i chinh s6ch

udn ttr c6c ho4t dQng cfia doanh nghiQp sau khi trir (-) c6c krhoan di6uto6n vd ttiAu chinh trOi ti5 sai s6t trqng y6u ci'ra c6c ndm tru6c' Lgi

i chinh thtc theo Nghi quyi5t dai hQi d6ng cO aOng'

ld khoan phii tr6 trong Bing Can d6i k6 to6n cira C6ng ty sau khi c6

rg ty vd th6ng b6o ngdy chl5t quydn nhf,n cii tri'c cira Trung tAm Luu ki

tQ k:h6c v6i don vltiAn tQ ki5 to6n cfra C6ng tv (VND)

9Tg: hu:h t:i"

r vu Tai ngdy k6t thfc k! kii toan, c6c khoin mgc tiiin tQ (ti6n m{t' ti6n

kht;; ui" gdt c6c kiroan Ngudi mua (mg tru6c vd l/ng tru6c cho

i tQ duqc Aadr gia l4i theo ti' gi6 cta Tdp ttoan Cdng

nhu{n sau thu6 chua ph6n phiSi ttugc phdn

C6 tttc phii tr6 cho c6c cO d6ng dugc ghi

th6ng b6o chia c6 tirc cua HQi d6ng Quin tr!

kinh doanh

b6n hdng

chimg kho6n ViQt Nam.

2.13 C6c nghigP vg bing ngo4i tQ

chenh l9ch do cann gla I?l

kinh doanh cira kV ki5 toan

Doanh thu bdn hdng

C6c nghiQp vr; ph6t sinh bdng c6c don vi ti

theo tj' gi6 giao dlch vdo ngdy ph6t sinh nghi

grii, tiAn dang chuy6n, nq phii thu, ng phii

rloang quy dlnh t4i ngdy t<6t thric k' k6 '

ch6nh lQch do tl6nh gi6 lpi s6 du c6c khoan

Doanh thu b6n hang dugc ghi nh$n kti tl6ng i th6a mdn ciic di6u kiQn sau:

PhAn l6n rti ro vd lgi ich gdn lidn vdi qu s0 hfru san phAm ho4c hang h6a tld dugc chuy6n giao cho ngudi mua;

I'

- C6ngty kh6ng cdn ndm gtii quyen quan hdng h6a nhu ngudi s& hiiu hang h6a ho{c quydn ki6m so6t hang h6a;

- Doanh thu du-o c x6c tlinh tucrng d6i chdc

- Cdng ty da thu dugc ho{c sd thu tlugc lgi kinh ti5 tir giao dlch ban hdng;

hqp viQc cung c6p dich vtr li6n quan d6n nhi

hoan thanh vio ngdy lflp Bing c6n d6i k€ tr

- X6c tlinh tlu-o c chi phi li6n quan d6n giao

Doqnh thu cung ciip dichvu

Doanh thu cung c6p dich vg duo c ghi nhQn

ki5t qui ctra giao dich tt6 dugc x6c ttinh mQt cdch tl6ng tin cfly' Trudng

k| thidoanh tttu dog ghi nhan trong lc! th,eo k6t qud ph6n

"9"t.yi:t.9i

.r'iu f.' d6 f6t qud cria giao dfch cung c6p dich vu dugc x6c tlinh khi

rh vdo ngiy IQP B6ng cdn ddi kO to6n;

ich va chi phi di5 hodn thdnh giao dlch cung cAp dlch vu d6'

th6a min c6c diAu kiOn sau:

- Doanh thu tlugc x5c dlnh tuong d6i ch[c

- C6 kha ndng thu tlugc lgi ich kinh ti5 ttr gi dich cung c6P dlch vu d6;

X6c dlnh clugc chi phi ph6t sinh cho giao