Báo cáo tài chính năm 2010 (PDF | 730KB)

Trong quá trình lập Báo các tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu câu sau: ® Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chỉnh sách này một cách nhất

A MEMBER OF JHLIN NETWORK

Báo cáo Tài chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 nắm 2010

đã được kiểm toán

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TẢI CHÍNH KẾ TOÁN VẢ KIỂM TOÁN PHÍA NAM S0UTMERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

29V6 Thi Siu, Quin 1, TP.HCM Tel: (84.8) 38205944 - 38205947 Fax; (84.8) 38205942

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG

Địa chỉ: 1E Quang Trung Phường 8 Quận Gò Vấp, Tp HCM

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

11-28

Bản thuyết minh Báo cáo tải chính

ons 17] + tệ HỘI! Av TUM inn KET KEW TOA PHA NAM

=3

CÔNG TY CÓ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tài chính

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phưởng 8 Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Công bế trách nhiệm của Ban giám đốc đối với Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tải chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt

động kết quả hoạt động kính doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập

Báo các tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu câu sau:

® Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chỉnh sách này một cách nhất quán;

# Đưa ra các đánh giả và dự đoán hợp lý và thận trọng;

8 Các chudn mực kế toán đang áp dụng được công ty tuân thủ, không có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến

mức cần phải công bế vả giải thích trong báo cáo tài chính;

8 Lập và trình bày các báo cáo tải chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy

định có liên quan hiện hành;

# Lập các bảo cáo tải chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng

Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ đế phản ảnh tình hình tài chính của Công ty, với

mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cử thời điểm nao va dam bảo rằng Báo cáo tải chính tuân thủ các quy định hiện

hành của Nhả nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các

biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Giám Đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của

Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ

cho năm tải chinh kết thúc cùng ngảy, phủ hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định

hiện hành có liên quan

Phê duyệt các báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần May Phương Đông phê duyệt Báo cáo tải chính năm 2010 kết thúc

ngày 31 tháng 12 năm 2010 của Công ty

Thay mặt Hội đông quản trị

Chủ tịch

Dương Thị Ngọc Dung

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG 'Báo cáo tải chính Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 8, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngây 31/12/2010

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Phương Đông (sau đây gọi ắt là "Công ty) trình bảy Báo cáo của mình và Bảo cáo tải chỉnh của Công ty cho năm ài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Công ty

‘Cong ty cb Phin May Phương Đông được chuyến thể từ Công ty May Phương Đông theo quyết định số 135/2004/QĐ-BCN ngày 16 tháng 11 năm 2004 của Bộ Trưởng Bộ Công Nghiệp

Công ty Cổ phần May Phương Đông (lên giao dịch đối ngoại: PHUONG DONG GARMENT JOINT - STOCK COMPANY - PDG) là một doanh nghiệp cỗ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh số

4103003249 ngày 31 tháng 3 năm 2005 do sở Kế Hoạch và Đầu Tư TP Hồ Chi Minh cắp; Đăng ký thay đổi làn thử nhất ngày 04 tháng 10 năm 2006; ang ky thay đổi lần thử ba ngày 28 tháng 08 năm 2008

Trụ sở chính: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp - Tp.Hồ Chí Minh

Tông vốn điều lệ là 38.000.000.000 VND (Ba mươi sáu tỷ đồng) Linh vực Kinh doanh:

Hoạt động chính của công ty là sản xuât, mua bán hãng may mặc, nguyên phụ liệu, vật tư, thiết bj, phy tùng thuốc

nhuộm và các sản phẩm ngành dệt may; Mua bản hàng công nghệ thực phẩm, nông lâm hải sản, thủ công mỹ nghô phương liện vận tải, Ot, xe máy, trang thiết bị văn phòng, thiết bị tạo mẫu thời trang, vật iệu điện, điện tử,

cao su va các sản phẩm bằng cao su, giấy, bìa giấy và sản phẩm làm bằng bột giấy, thủy tinh và các sản phẩm

làm bằng thủy tính, sắt thép và sản phẩm làm bằng sắt thép, kim loại mâu, máy móc thiết bị cơ khi, dụng cụ quang

học - đo lường - y tế, Đại lý kinh doanh xăng dầu, Đại lý ký gởi vật tư, hàng hóa; xây dựng cơ sở hạ tầng công nghiệp va hạ tầng dân dụng

Công ty TNHH Carina Enterprises Việt Nam 847.249.2000 Kết quả hoạt động

Lợi nhuận sau thuế cho năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2010 là B.352 548.754 VND (Năm 2009 lợi nhuận sau thu là 8.343.168.593 VND),

Lợi nhuận chưa phân phổi tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2010 là 7 696.680.032 VND

'Các sự kiện sau ngày khoá sở kế toán lập báo cáo tài chỉnh

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tải chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bồ trên

Báo cáo tài chính

(CONG TY CO PHAN MAY PHU'ONG DONG Báo cáo tài chính

Hội đồng quản trị và Ban giám đốc:

i Các thành viên của Hội đồng Quản trị bao gồm:

Bà - Dương Thị Ngọc Dung Chủ tịch

'Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:

Bà : Trần Thị Ngoc Dung Trưởng Ban

Ông: Phan Thanh Sơn Thành viên Ông : Định Phan Quang Thanh

“Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm:

Bà : Lê Thị Thanh Phó Tổng Giám Đốc

Bà : Tôn Nữ Bich Thuận Kế Toán Trưởng

Sở hữu có phản của cổ đông là thành viên sáng lập:

Thi

Kiểm toán viên

MG CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH 23.15, 4 Siu Qutn 1 Then oh HO Mann

Số #2É /BCKT/TC

BAO CAO KIÊM TOÁN

Về Báo cáo Tài chính năm 2010 của Công ty Cô phần May Phương Đông Kinh gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phẳn May Phương Đông

"

Chung tôi đã kiếm toán báo cáo tài chính của Công ty Cổ phản May Phương Đông được lập ngày 10 tháng 03 nam

1 2011 gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo

lưu chuyển tiền lệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính nam tai chinh kết thúc ngây 31 thang 12 năm 2010 được

trình bay tử trang 05 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Bảo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là

.đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

1 Cơ sở ÿ kiến:

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu

công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn

chửa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mau va ap dung cac

7 thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các

chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng các ước tính và

xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bảy tổng quát các bảo cáo tải chính Chúng tôi cho rằng

'Ý kiến của kiếm toân viên:

Theo ÿ kiến của chủng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ảnh trung thực vả hợp lý trên các khia cạnh trong yếu tỉnh

hình tài chính của Công ty Cổ phần May Phương Đông tại ngây 31 tháng 12 năm 2010, cũng như kết quả kinh

doanh va các luồng lưu chuyển liền tệ trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, phù hợp với

7 chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

TP.Hả Chí Minh, ngày/Ÿtháng<£nãm 2011

'Công ty ZMHH,Địch vụ Tư vấn Tài chính

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG DONG Báo cáo tài chính

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08 Quận Gò Vắp, Tp.HCM “cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

BẰNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

¬ 129 - 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*)

Te 130 _ II Các khoản phải thu ngắn hạn S2.421.273.374 41.438.122.912

133 - 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn

134 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

= 139 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (2.851.475.981) (2.651.475.651)

¬ 154 3 Thué và các khoản khác phải thụ Nhà nước

¬

210 | Cac khoản phải thu dải hạn

211 1 Phải thu dãi hạn của khách hàng

212 - 2 Vên kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

213 _ 3 Phải thu dải hạn nội bộ

nm 218 4 Phai thu dai hạn khác

L1 219 _ 5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đôi (*)

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tải chính

BANG CAN DOI KE TOÁN

Boon vj tinh: VND Thuyết fick 31/12/2010 01/01/2010

- Giả trị hao mèn luỹ kế (*) (2472.898.609) (1.908 982 808)

4 Chi phi xây dựng cơ bản đở dang 10.032.380.306

II Bắt động sản đầu tư

- Nguyên giá

~ Giả trị hao mòn luỹ kế (*)

IV Các khoản đầu tư tài chinh dai han 13.477.605.013 14.277.806.013

1 Đầu tự vào công ty con

2 Đầu tư váo công ty liên kết, liên doanh 8.472.492.000 9.272 482.000

.4 Dự phòng giảm giá đầu tư tải chính dài hạn (*) (2.318.486.987) (2 318.486 987)

Oo

ñ

H

wad

1 Địa chỉ: 1B Quang Trung Phường 08 Quận Gò Vắp Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

ee

BANG CAN DOI KE TOÁN

Z 314 4, Thué và các khoản phải nộp Nhà nước 16 2.328.804 733 1.276.916.785

315 _ 5 Phải trả người lao động 18.737.286 710 14.429.363 907

j 317.7 Phdi trd ngi BO

318 8 Phdi tra theo tién độ kế hoạch hợp đồng xây dựng,

> 318 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 320 _ 10 Dự phòng phải trả ngắn han 1 610.641.478 237 180 845

323 _ 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.730.673.321 1.268.457 808

¬ | 330 Ng dai han 331 _ 1 Phải trả đài hạn người ban 23.666.031.400 1.126.478.044 23.948.801.885 1.237.654.862

332 _ 2 Phải trả dài hạn nội bộ

333 - 3 Phải trả đãi hạn khác 18 5.883.139.163 4.912.976 828

335 - 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

414 4 Cổ phiếu quỹ ()

415 5 Chênh lệch đánh giả lại tải sản

419 - 9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

¬ 420 10 Loi nhuận sau thuế chưa phân phối 7.896.680.032 6.954.847.347

421 - 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

430 _ lI Nguồn kinh phí và quỹ khác

¬ 432 2 Nguồn kinh phí

433 - 3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ,

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG Báo cáo tải chỉnh

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

¬

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận kỷ gửi, ký cược

` 6, Dự toán chi sy nghiệp, dự án

CONG TY CO PHAN MAY PHƯƠNG ĐÔNG

¬ Dia chi: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngây 31/12/2010 Báo cáo tải chính

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm 2010

Chỉ tiêu Thuyết ‘minh

1 Đoanh thu ban hang và cung cấp dich vy 2

3 Doanh thu thuẫn bán hàng và cưng cấp dịch vụ +

§ Lợi nhuận gộp vẻ bán hàng và cung cắp dịch vụ

6 Doanh thụ hoạt động tài chính 26

Trong đó: Chỉ phí lãi vay

8 Chỉ phí bán hang

8 Chi phi quan Wy doanh nghiệp

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

11 Thu nhập khác

12 Chi phi khác

13 Lợi nhuận khác

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập đoanh nghiệp

Tp,Hồ Ch lánh T4

Trân Bích Đoan Thư

Năm 2010 316.970.941.391 4.809.655.294 312.161.286.097 230.920.603.224

81.240.682.873 5.031.277.744 11.423.276 588 7.119.724.565 16.821.689.824

46.985 087.214

13.062.056.991 709.478.804

2.733.090.821 (2.023.612.217) 11.038.444.774

2.685.898.020 382.548.764

2.320

fo

Đơn vi tinh: VND Năm 2009 304.823.803.138 5.829.364.420

298.994.138.718 229,698.967.266 69.296.171.462

6.243.247.242 8.534.600.553

5748 748 114 15.995 317 705 44.457 849.976 6.550.650.461

205: 3.909 844.438 S92 989 328.70 “SÔNG 1 ren 2

DỊCH VỤ TH

2.970/816.733.)) 0iÀ) VỆ

VÀ KIỂM T 9.821.166.194 pHi NE 971,962,209 2° rối

to

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

BAO CAO LƯU CHUYỂN TIEN TE

1.Lưu chuyến tiên từ hoạt động kinh doanh

01 _ 1 Tiền thu từ bản hảng cung cắp dịch vụ và doanh thu

h 02 2 Tidn chỉ trả cho người cung cắp hãng hóa va dịch vụ khác (10817272661) — (14121.149.398) 305.637.198.630 326.918.411.724

03 3 Tiên chỉ trả cho người lao động (8820983921) (11106256778)

95 5 Tiên chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (2215 677 524) (293.688 847)

98 _ 8 Tiên thụ khác tử hoạt động kinh doanh 3.383.238.881 20.079.012 046

07 _ 7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh (44.038.514.232) (42780732689)

h 20 Lưu chuyển tiên thuần từ hoạt động kinh doanh 272.548.870.963

I1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đâu tư

22 _ 2 Tiền thu từ thanh lý nhượng bán TSCĐ vả các TS dải hạn khác 373.200.000 1.877.538.798

23 _ 3 Tiên chỉ cho vay, mua các công nợ của đơn vị khác (6.844.070.000) (2823.011.574)

ly 24 _ 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn 3.858 787 743

26 _ 5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

mr 28 _ 8 Tiền thu hồi đầu tư đầu tư góp vỗn vào đơn vị khác 800.000.000 2.200.000.000

tt 27 _ 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 1.028.712.891 1.083.385.840

30 Lưư chuyển tiễn thuần từ hoạt động đầu tư (6.783.987.195) 318.881.898

mr IM Luu chuyén tiên từ hoạt động tài chính

sở hữu

nm 32 2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ

Li phiêu của doanh nghiệp đã phát hành

33 3 Tiên vay ngắn hạn, dải hạn nhận được 4.270.000.000 6 B87 377 942

b 34 4 Tiên chỉ trả nợ gốc vay (228.595.582.974) (284571791634)

r 36_ 5 Tiên chỉ trả nợ thuê tải chỉnh

ti 38 6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (6.015.306.000) (1.207.388.000)

H Trần Bích Đoan Thư ` Tôn Nữ Bích Thuận ond

10

¬mxTr-Trxr-r~+r+-rrTrr>me-m-m-m—

Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vấp, Tp.HCM cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

1 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

Hình thức sở hữu vốn

ông ty cổ Phần May Phương Đông được chuyển thổ từ công ty May Phương Đông theo quyết định số 135/2004/QĐ-BCN ngày 18 tháng 11 năm 2004 của Bộ Trưởng Bộ Công Nghiệp

Công ty Cổ phần May Phương Đông (tên giao dịch đối ngoại PHUONG DONG GARMENT JOINT - STOCK 'COMPANY - PDG) là một doanh nghiệp cổ phản hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

4103003249 ngay 31 tháng 3 năm 2005 do sở KẾ Hoạch và Đầu Tư TP Hồ Tổng vốn điều lệ là 36 000.000.000 VND (Ba mươi sáu tỷ đồng)

Trụ sở chinh: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp - Tp.Hồ Chí Minh

Linh vực kinh doanh:

Hoạt động chính của công ty là sản xuât, mua bán hàng may mặc, nguyên phụ liệu, vật tư, thiết bị, phụ từng, thuốc

nhuộm và các sản phẩm ngành dệt may; mua bản hàng công nghệ thực phẩm, nông lâm hải sản, thủ công mỹ

nghệ, phương tiện vận tải, ôtô, xe máy, trang thiết bị văn phòng, thiết bị tạo mẫu thời trang vật liệu điện điện tử,

cao su và các sản phẩm bằng cao su, giấy, bìa giầy và sản phẩm làm bằng bột giấy, thủy tinh và các sản phẩm làm

đo lường - y tế, đại lý kinh doanh xăng dầu; đại lý ký gởi vật tư, hàng hóa; xây dựng cơ sở hạ tầằng công nghiệp và

* Sẽ

2 CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỹ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong ké toan

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngây 31 thang 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng Chế độ Kẻ loản doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngảy 20 tháng 03

nam 2006 va Thông tư 244/2008/TT-BTC ngây 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính

Tuyên bồ về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhả nước đã ban hành Các bảo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kể toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán: Chứng tir ghi 88,

CONG TY CÔ PHÀN MAY PHƯƠNG ĐỒNG Báo cáo tải chỉnh Địa chỉ: 18 Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp HCM ccho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chinh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiễn

“Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại lệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giả giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối ky các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình

quân liên ngân hàng tại thời điểm 31/12/2010 là 18.932 VND/USD

'Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỷ được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tải chinh trong nâm tải chính

hành lệch tỷ giá hồi đoái phát sinh do việc đánh giá lại số dư cuồi nắm là: tiền mặt, tiễn gửi ngắn hạn, tiên đang chuyển có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập báo cáo tài chính được để số dư trên bảo cáo tải chính, đầu nãm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư

'Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi

ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Nguyên tắc ghi nhận hàng tôn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá góc Trưởng hợp giá trị thuần có thé thực hiện được thắp hơn giá gốc thì phải tinh theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tin kho bao gồm chỉ phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

res Gia tr hãng tôn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thưởng xuyên

lớn hơn giá tị thuần cỏ thể thực hiện được của chúng

Nguyên tắc ghi nhận và khẩu hao tài sản cổ định (TSCĐ):

Tai sản cổ định hữu hình, tài sản cổ định võ hình được ghỉ nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tải sản cổ _ ;z „ định hữu hình, tải sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại —

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được ước tính như

1

ft) - Nhà cửa, vật kiến trúc ~ Máy móc, thiết bị 06 05 - 07 năm - 26 năm

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư vào Công ty liên kết được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia lử công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Các khoản được

1 cha khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phản thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ

xi giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư chứng khoản tại thời điểm báo cáo có thời hạn thu hẻi vốn trên 1 nắm hoặc hơn 1 chu kỷ kinh

12

Địa chỉ: 1B Quang Trung, Phường 08, Quận Gò Vắp, Tp.HCM cho năm tải chính kết thúc ngày 31/12/2010

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010

Nguyên tắc ghí nhận và vón hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chỉ phí đi vay được ghi nhận vào chỉ phi sản xuất, kinh doanh trong kỷ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan

trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuắt tài sản đở dang được tinh vào giá trị của tải sản đó (được vốn hôa) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 "Chi phi đi vay”

Chỉ phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vảo giá trị của

tải sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát

hành trải phiều, các khoản chỉ phi phụ phát sinh liên quan tới quá trình lắm thủ tục vay

Nguyên tắc ghí nhận và phân bồ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh đoanh năm tải chính hiện tại được ghi nhận là chỉ phi trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuắt kinh doanh trong năm tài chính

Nguyên tắc ghí nhận vốn chủ sở hữu 'Vấn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau khi được Hội đồng quản trị phê duyệt được trích lập các quỹ theo điều lệ Công Ty và các quy định pháp lý hiện hành, sẽ phân chia cho các bên dựa trên tỷ lệ vốn góp

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản

điều chỉnh do áp dụng hỏi tô thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hỗi tổ sai sót trọng yếu của các năm trước Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Ooanh thụ bản hàng Doanh thu bản hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điêu kiện sau:

- Phần lớn rủi ro và lợi Ích gắn liên với quyền sở hữu sàn phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua:

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hỏa hoặc quyền kiếm soát hàng hóa,

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

~ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi Ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

~ Xác định được chỉ phí lên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cắp dịch vụ

Doanh thu cung cắp địch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tín cậy Trường hợp việc cung cắp dịch vụ iên quan đến nhiều kỳ thỉ doanh thu được ghỉ nhận trong kỷ theo kết quả phản

công việc đã hoàn thánh vào ngày lập Bảng Cân đổi kế toán của kỷ đó Kết quả của giao dịch cung cắp địch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

18