báo cáo tài chính quý 2 2016|CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI .

báo cáo tài chính quý 2 2016|CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI . tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, lu...

TdNG CONG IY HANG HAIVIET NA[/

coNG ryc6 PHAN DlcH vu vAN rArvArHuoNG MAI

-& -Ndi nhen:

1- Tdng Cong ty Hdng haiViOt Nam {Ban Tai chtnh - Kdioen)

2- Cuc thud HaiPhdng

3- Ban Quen llt phat hanh, Ban cOng bdthong In- UBCKNN

4- SdGiao dich Chllng khoan Ha Ndi

5- Ngen hang Cong thuong Hdng Bang

6- HOi d6ng quan

/- ban Ktem soat

8- Giem ddc c6ng ty

9- Phdng Kinh doanh

10- Phdng Quan [t teu

11- Phdng K6 ban (luu)

CONG HoA XA HOIcH|] NGHIAVIET NAM DOC LAP TUDO HANH PHUC

-&"" -HeiPhdng, ngey 18 theng 07 nem 2016

DANH MUC BAO CAO OUYET TOAN

OUY II NAM 2016

KE ToAN TRUONG

/.{f

(TW

1

2

B01a-DNBANG cAN DdI KE ToAN GIUA NIEN Do ouY [/2016 1 B02a-DNBAo cAo KET oUA HoATDONG KINH DoANH GITIA NIEN 90 ouY /2016 1

3 B03a-DNBAO CAO tW CHUYEN TIEN TE GIUA NIEN DO ouY [/2016 1

4 B09a-DNBAN THUygT MjNH BAo cAo rAtcHlNH cHoN Loc QUY lt/2016 1

{ir':1, '

;i;t;1ii1;;

i''i*l,ti$-il

$*d

CONG Ty cd PHAN DlcH vq vAN TAIVA THUoNG MAI MAu s6 B 01a - DN

DIA cHi : s6 1 HoANG vAN THU, PHUoNG [,llNH KHAI (1an henh keb Ihbng iJ sd 20a20/4m'Bfc

ouAN HdNG BANG- TP HAI PHONG ngay 22/122a/4 cla E6 rai chinh)

BANG cAN oot riroAru ctUn nteu oQ

euY tt ttAw zoto

Tai ngary 30 thang 06 nem 2016

uon vt lnnl iro vt lnn:

TAI sAN lMa s0

Inuyel mrnn sd cu6i quy 56 ddu ndm

A, TAI SAN NGAN HAN

L ldn va c6c khoan lddng dddng tidn

1 Ti6n

190

1 1 0

30.351.744.389 J5.370.445.14t 15.370.445.14[

34.328.061.236

12.1!4.q30.317

11.494.830.317 1.000.000.000

1 1 1

2 Cec khoan Udnq d(dng tidn 112

129

121

-a.ssz.zto.z4

6.097 969.812 48Affi.27 4

!.qal t,fbi rtr'* "gfi!?,|l.Chdnq khoen kinh doanh \.2 0

g.$t .stt .siz

2 D( phnrlg giem gi6 chtrng khoan kinh doanh

J Uau tu nam qru oen nqay oao nan

122

130 131 132

ttl c6c mo6n ph6i ttru nqEn ha

I Phei thu noan han cLla khdch hanq

2 Tra trLi6c cho rgddi b6n ng4n han

3 Phai lhu noi b6 nqSn han

184.473.141

1 3 3 134

4 Phai thu theo tidnjllli!9qch hdp ddns xay d{rg

5 Phai lhLr vd cho vay ngin han

26slo1.630)

v.4 673.598.818

por4qto5ol s.sq.w.toi

7 Dd phdnq phai thu fq6n han kh6 ddi (-)

139 140

L Tal san thidu chd xi/ It v.5

14.200.000 rbr.ogo4ao.ooz 176151.184.462

292 528.289.703 (115 777 145.6!1)

3.982.6!3.44 3.982.633 724 s.!!!.2t5.273 8,qq?9q43

187.205.865.055 r+:oo.ooo

tv, nanq lon Kno v.7

'!3

u.i+

5.547 467.307

2 Du phbnq qiam qiA hang lon kho (') 1 4 9

[.rai san@ k'ac

1 chl phi tra fiJdc ngdn hqn

2 Thud GToT drJdc kha'u trir

3 Thud va cac <|.oen p^;i thu Nha 'Jdc

4 G?o dich mua ban la; r;i ph'du Ch-h pha

5 Tai san nqdn han khac

150

1 9 1

p

1 5 3

tst

1 5 5

200

1 t o 211

2 1 2

tt

214 215

219

?20

221

2?2

22.3 225

144.366162

94Lo,cOe

tz:.tza.gs6.lgo

4.zoo-ooo

2.88Lq!1660

2.128.625.440

B TAr sAN DAr HAN

I Cec khoAn phai thu dai han

l l! lhl da hd cra I'uach uang

2 Td lud( cho ngudi ban dai han

3 Vdn kinh doanh cia ddn vi tflJc lhudc

!

4jhai thu noi bO ddi h?n

5 Phai thu vd cho vay dei han

rzriqlqso.aso 16t909.500.490 29L528.289.703

(126.61!lq9?l!)

7- Du o.ong phai thu d;i ha" kh6 doi (',

tat san co otnn

I la si" co i^t t'iru 'nn

- !vuYcrL v r

- ula nao mon ruv Ke ( J

' , ;

2 TAi san d dinh thue tai chinh \/.11

- Ga rao rb^ ,i qe r'l

J at san co 0 nn v0 ntnn

- NSIyC! gra

' Cia tri hao mdn lui kd (-)

226 221

229

229

v,lq

u.12

7.255.296.000 7.255.296 000

7.255.296.000

t lss zs6 ffia

- ,\guyen gie

- ura u nao mon ruy Ke (_J

M Tai san dd dang dai h?n

230

0 0

232

240 v.8

Chi phi S\KD dd da'g da tan

Chi phi xay dLjnq cd ban dA danq

1

2

241

u2

250 251 252

v- Ddu tu hi chinh {ai han

1 Ddu tu vao c6ng ty con

2 D;r u vao cong ty he' ooanh he' ket

zog5307a03zg

3 oal tu gop vo- vao ddn vi khac

4 DJ phong da, k bi chrnh oari han r')

5 Dau td ndq giqtE! !gt!114q!qn

Vl Tai san dai han khac

253

3.1B5.184.993

zzt ssz-sza.ist

v 1 3

\'t.24

1 chi phiM lrLj6c dai han

2 Tei sdn thug lhu nhep hoen lai

3 Thidt bi, vat td, phu tung tha! the ddi han

4 r;r sAn dar nan h'ac

TONG CONG TAI SAN (270 = 100 + 200)

261 262 263

268 v 1 4 270

NGUON VON

c lro pHA rm

\d ngdn han

300

31q

3 1 1

72.824.920.997

sg.zao.z+9.967

97.911.167.655 +a.u oe.soo.sts 10.821.388.448 795.856.973

t fnar lra nquor oan ngan nan

z ltquot ru;lEtid;l d",1q6', hin

V I 6 8.9B6.499.0r8

795.756.973 1.555.241.381 1.826 396 691

4r4.733.qq9

1.745.314.275

?12

3 1 4

3 1 5

\,1.17

v 1 8

3 Thld va c6c khoan ph6i f6p ryhe nu.6c

1 lri Ie PYqil." 9"!s

i u^ pr o"at lra ngan nan

0, fnar trc not Do ngan nan

7 Phai tre tletldn dq!6 hoaci hdp ddng xay oung

I Doanh hu c'qthuc hie- ngan han

L Phei ffi ngdn han kh6c

1.565.653 350 3.129 474 579 1.368.858.864

2.365.515.477

3 1 6 317

v.20

v 1 9

3 1 8 320

10 vay ve nd tqi!i&!O[ lgfo lan

11 Du phdng phai tra ngin han

v 1 5 18 q!6 j4q.00q

3.983.333.331

26.954.859.035

$q.qQ.33!

!1Q!10:q76

49.142.260.140

321 v.23 l? Oui {'en thdd'g phuc loi

13 QUY blnh 6n gla

14 G-ao dch mua b6n ai trai phl61r Chinh pht

ll Nd dai han

t Pnal tra ngudi ban dai h

322 323 324 330

1 621969.152

33.578.171 030 331

" ^ ;

3i4 335

2 Nsud! !!!a tG l6llnJdc lqthql

3 Chi phi plii ira dai han

4 Phai tra n6i b6 vd vdn kinh doanh

5 Pnar lta not D0 oat nan

6 Doanh lhu chua thuc rien dai ha"

/ fnat ra 0a tan Knac

8 Yar !c !9 !!!9 !i!q! ! q

v rar pnreu cnuyen 001

'lu u0 pnLeu uu oal

11 Thud ihu nhap hoen bi phai M

i i4i.iaa t to

336 337 338

v.24

v 19

\/ 15 339

340 341

u.21

\,t.22

\,!.24

v.23 1.200.000.000

D, VON CHl] Sd HW

l V6n ch0 sd hrju

1 Vdn g6p cira chi s6 hiu

- u0 pneu pno mong

u0 pn eu L.IU 0a!

dU vo'n cd

4 V6n kh6c cLia

chon uyen 0o rrar pnEu

ch0 s6 hitu

5 Cd phi6u qui

130.705.819.882123.622.758.636 130.705.q1e 882 123.622.158.636 86.000.000.000 86.000 000 000 86.000.000.000 86.000.000 000

0 5.007.985.000 5.007.985.000

6 Chenh lCch danh gia bi ta s6n

32.273.637 128 25.122.162.778

15.090.424.844 6.892.610.858

t0 631.737 934

2q!Asll! 5?7

4 023.857 591

10 Ldi nhuin sau lhud chqg pllq! ph6i

- LNSL CnUa pnan pnor ruy xe oen cuol

- LNST chua ohen ph6i ki neY

11 Nou6n vdn d6u fu xav dLho co bi

T6NG CONG NGUON vdN (440 = 3oo+ 4oo)

KE ToAN TRUONG

203.530.740.879221 533.926.291

th'ng 07 nAn 2416

D0C NGUOILAP

a),'ll

I '-r-/l/ //,.'t ,/

I ran tnt tnann Nnan

ln)

, L / I t /

,/H[/,

/ LJv'./

6 Tdt Hmq

400

4 1 0

411a

4 1 1 b

414 415 416 417

1 1 q

4 1 9 420

v.27

\.28

HAiPhang, ngey 18

,ffi

-is

q

\

N8

.i)

ro a

=

\<

E

P

F S

e q 3

i i C !

; F N

, t \

's€N

t ! \

t \

-A ,o.

I

i

g

$

i

t

L

ii

.F

E

p i

5

5

z

(llJ

z

I=

;i

"r

z

zs

= :

,^ ,s

:r

X

-k.d

iul

Y

: '

> +

9 E ( J

2 = _

" I

F : Z <

:o"'

> z z

6 9 9

t5

E E

€

-N d

€ +

N

: 6

3 ,E

E

I

!

r

!q

:

3

q

:

g

=

€

='6.

= 7

:

9 :

:

r

e

'E

+

:

.:

g

€ l

€ t :

K

N

I

I

i6

E -:

jg

=

.g

*

,6

;, '6.

E

-I

o

'3

;

" 9 1 'q

-E

Y

= :

3 E

* E ] 8

€ l , Q : _i

E :q

€

,;

6 d

c6NG Tyc6 PHAN DtcH vu vAN Tir viTHudNG MAI

D A CHi:SO 1 HOANG VAN THU, PHUONG I,4 NH KHAI

Q U A N F d N G B A N G - T P H A I P H o N G

Miu sd B 03a DN (1an hnh tlt a rhans lU sa 2A02A14,/rL8lC 94/ 22./12t201t ' t,: -) -',.'"

BAo cAo LW CHUY€N TIEN TE GI|:IA NICN DO

(Thea phuong ph'p nrc ti6p) Qui I'Nin 2016

Chi tiAu Ma sd Inuyer

mtnn

Luy k6'tddeu nam ddn cudi qui nay Nam nay Nim trddc

Lrtu chuyen tidn tif hoat d6ng kinh doanh

s1j!1ll!572

(58.655.305.344) (e.163.2!.412) (2.2s4.2d7 .026) (1.915.042.790) 9.477.768.009 (1 766 804 402) 27.274.885.547

102.239.414.2s2 (85 630.069 030) (7.012 19q 833) (1.310.249.1s9) (2.557.367.005) 2.47 5.119.451 (1.410.872.666)

6 760.3713i0

\65.721.500

Tien thLr tn b6n hang, cung cep 0V ve DT khec

Ti6n ch td cho nguol cung cdp heng hoa ve DV

2

1 02 03

3 Ten ch tr, cho nguo ao ddng

4 t e n a v a y o a r E

5, 1!!11 1!!n hqp doanh nghiqp de n6 D

6 Ti6n thu kh6ctJ hoat dong kinh doanh

7 Ti6n ch kh6c cho hoal dong k nh doanh

Lrnr chuydn tidn tUhoat d6ng kinh doanh

05

07 20

L Lnr chuydn tidn tilhoat d6ng ddu td

1 Tdn chidd mua s6m, xay dung TSco vd c6c ta senda han khac

2 Ten lhu tuthanh i, nhuong ban TSCo ve cAc hi srin ddri han

knac

2 1 22

3 TiCn chicho vay, mua c6c cong cq no cila don v khec

4 Tidnlhu hdi cho vay, ban ai cac cong cu n0 cda don vi khag

5 T!6n ch ddu tu g6p v6n vao don v khec

23 24 25 6- Tldn thu h6l dau tu g6p vd-r vdo don vi kh6l

I TLelthu la]jho]gy4q lfc va loinhuan duo c chia

Luu chuydn tiin thudn tUhoat d6ng ddu td

26

I 563 249 9.503.249

747.879.955 682.158.454

13.838 650.000

(10j822.100.00;

{}000.000.000)

Q.55qq00 7.459.079.464 38.4n229.100

37 500 449

45.968.809.013

27 30

ldoanh nghiep de phdt hanh

lll Lmlhuydn tidn tirhoa.t d6 ng tii chinh

L Tj6n lhu td phat hdnh cd phi6u fhan vdn g6p c0a cac chl sA hdu

L ren tra taivdn gop ciro cac cnrl s?nru, mua ai cd phi6u cira

13 TiCn ihu u divay

l, '6n '-, o go" ,u,

t _ _ - ,

l b r e n l f a n o Qoc I n u e l a l c n r n n

16 cdltc, o ;uan da tra cho chi s0 hou

lL$ chuydn lidn thudn tdhoat ddng tai chinh

JLtfu chuyan tidn thuin tron! ry 1 so = zo * ro i+o 1

lren va ruong ouong len oau xy

laT nudng cua tray ooi Ly qia 'ldr doa quy doi -goai Ie

3 l 32 33 34 35 36

955 925 276 (21.644.268.31r)

fl.n0.000.000) (?4.408.343.035) 2.q76.105.761 12494.830.317 (490 930)

40 50 60

9l

70

Tidn v) tddng dddng tiin cudi ky ( 70 = 50 + 60 + 6'l ) 15.370.4d5.148

theng A7 nin 2016 NGIJOI LAP K6 ToAN TRUdNG

/4/

/l''1,,t,/

frenTtuThanhNhan

CONG TY CP DICH VU VAN TAIVATHUONG MAI

Dia chi: Sd 1 Hoing Ven Thu - pktdng Minh Khai

Quen Hdng BAng- fP H;;i Phdng Miu s6' : B09a

-DN

I Ban hanh theo Thang tu sd 2A0/2014m.8TC ngiry 2A122A14 cia BTC)

eAN rHuyEr [4rt{H aAo cAo rRt cHlrrrtt cHotrt Loc

r - sAc ordl aoAr oONG c0A DoANH NGHtEp

'1" Hinh thfc sd hfu vdn : Cong iy cd phdn

2 Linh vuc kinh doanh : van tai bidn va dich vu van tai

3 ' N g e n h n g h d k i n h d o a n h :

- Van taivii dich vu van 6i hdng ho6 trong va ngoai n[dc;

- Dich vu dai ly ldu bidn, m6i gidi vd cung rlng tdu bidn;

- ( n,r doa.h xudtnrap kha'J

4 Dic-didm hoat d6ng cia doanh nghiop trong k! kd torln c6 6nh hudng ddn 860 cao Tai chinh qu), 2

n i m 2 0 1 6

Nhin chung hoat d6ng s6n xuit kinh doanh c0a cong 1y trong qui 2/20'16 khong c6 nhi6u bi6n dong so vdi quy 1/2016 Eoilau ch(l ydu v6n chuydn hdng thach cao, clinker tren tuy6n vioi Nanr - Thai Lan, c6c nudc

?0!S]\l9r 6 , ddng thdi chd hang h6a tuydn n6i dia Tdu Transco Star vin duy trthop ddng cho nLJ6c ngoai Ir9 qT h?i Hoar dong dtch vu v6n t6i v5n duy tri c6c hdp O6ng van chufdn th6p, b6ch h6a, container luyen Bdc - Nam

K6tlhdc 6 th6ng 2016, tdng doanh thu dat 85,6 ty ddng, rdi nhuan ta.rdc thu6 dat I ty 776 triou d6ng, dat xdp

xi 70% k6 hoach ca ndm 20.16

II _ KY KE TOAN, DON VI TIEN TE S[' DUNG TRONG K6 TOAN :

J- Ky kd to6n ndm : Ky kd to6n ndm theo nEm dudng lich bjt dau tir ngdy 0t/0.1 vd kdt thic vao ngdy 31/12 hang ndm

2- Ddn vi tien te s0 dung trong k6 to6n ; Ddn vi tiOn te s|] dung trong ghi ch6p ke to6n la E6ng Vi6t Nam III_ CHUAN MUC VA CHE EO KE TOAN AP DUNG :

L"C,l:.9u,jd_,g1 ap dung : Cong ty 6p dr,rng Chd dQ Kd to6n doanh nghicp ban hdnh rheo Thong iu 200/2014/TT- BTC ngdy 22t12t2014 ctJa BOIAi Chinh hudng d6n Chd dO k6 io6n

doanh ngnrep

2- Tuyon bd vd viec tuan ih0 Chudn muc k6 toan vd Chc d6 k6 toen :

- COng ty tuan th0 theo cac Chua'n muc k€i toen ViCi Nam da dudc c6ng bd

-,Cacbaoc6o"iai chinh duoc tap vd trinh bdytheodfng qui

dinh c|]a timg chudn mLrc, thong trj hudng dan thuc hi6n chudn mLrc vii Chd d6 ket toan hien hanh

3- Hinh ihtic k6 toan ap dung : K6 toan trOn mey vi tfnh

rv- cAc cHINH sAcH KE roAr,rAp our,ro :

Cdng ty 6p dung Ch6 do K6 ioan doanh nghiOp ban hanh theo Thong tu 200/2014/TT_ BTC ngdy 22h212014 c&a BA TAi C inh

1 C6c loaj ti gia h6'i doii ep dung hong k6to6n :

i

I

;

Cac nghiep vu kinh t6 ph6t sinh bing ngoai tO thuc hiCn ghi sd kd toen va lap b6o c6o hi chinh theo ddn vi ti6n t0 ld Ddng Viot Nam, vioc quy ddi ddng ngoai tO ra ddng Vi6t Nam cen cf veo ty gi6 giao dich thuc tei va

li gi6 ghisd k6toan.

Ty gi6 giao dich thuc t6 khi mua b6n ngoai tc a ry gia ki k6t trong hop ddng mua b6n ngoaj tC giua doanh nghiCp vdi ngan hdng

TJi gi6 giao dich thuc td khi g6p v6-n ho5c nhan vdn g6p la V gi6 mua vao coa Ngan hdng ndi doanh nghjop

m A i d i k h o e n d d n h a n v d n c 0 a n h e d a u t r t a i n g a y g 6 p v d n

Ti gi6 giao dich th{c t6 khi ghi nhan no phai thu, c6c giao dich mua sim ldi s6n, c6c kho6n chi phiihanh toiin ngay b;ng ngoai te ld tt gi6 mua vao ctra Ngan hdng COng thlrdng ViCi Nam

Tt gia giao dich thuc td khi ghi nhAn nd ph6i tra b:ng ngoai t6 ld tg gi6 b6n ra crla Ngan hang C6ng ihuong

V i e t N a m

TY gi6 giao dich thlrc td khi danh gi6 rai c6c khoen muc ti6nle c6 gdc ngoar t6 dLrdc phan loai rd tai s6n : la ti gia nrua ngoai t0 cia ngan hdng cdng thudng vN tai thdi didm ap Beo c6o iei chinh Ddi v6i c6c kho6n ngoai

te g&i ngan hdng ihiti gie khi d6nh 916 tai ta V gi6 mua ngoai tC crja chinh ngaf hang d6

Ti gla giao dich thLrc td khi d6nh gib rai cac kho6n muc tidn t6 c6 gdc ngoai te duoc ph6n roai la nd ph6i tra :

la ty gle ben ngoail0 cOa ngan hang Cong thLrong VN iai thdi didm 16o 860 c6o tdi chinh

Ty gia ghi sd thuc td dtuh danh tA tt gia khirhu hdi c6c kho6n nd phaiihu, cec khoan ky cudc,

ky quy hodc

!::r,r j1?l r_g kl.il pha ld ban^g nsoa tc, dudc x6c dinh rheo rg sie rai thoi didnr siao dich phar shi ho;c

ta thoi d,en d;nh gia lai cJdi ky cua tJng dcii tuong

Ti gi6 ghi sd binh quan gia quydn di dong la ty gi6 dudc s& dung tai bon c6 1at khoan uen khi thanh to6n tidn bAno - - lnooai tA

2 Nguyen t.c ghi nhan c6c khoin tidn vi cic khoen tudng dddng tidn:

Tlen vi c6c khoan_tuong duong t 6n bao gdm tien mbt tai quy, tidn g&i ngan hdng khong ky han, c6c khoan 0a! ru ngan t'ran co rhd han thu hoi ho;c deo han khong qu6 3 th6ng c6 kh6 ndng chuydn ddi dC dang thdnh mot ruong u6n xac dinh vd khong c6 nhidu nii ro hong chuydn odr tnanh ti6n kdir ngay mua odn thor didm bao cao

Nguy,en 6c gnl nhan cec khoen luong dfong tidn phu hdp vdi quy dinh coa chudn rnuc ke roan ', Bao c6o juu chuyen tidn 10"

3- NguyOn t;c kdto6n c6c kho6n ddu tr-rtdichinh:

a) Ch(tng khaen kinh doanh : Cftng kho6n kinh doanh dfdc ghi sd iheo gie gdc, bao gdrn gie mua cOng ciic chi phimua (ndu c6) Gie g6c :11:liig ll* kinh doanh dudc xiic dinh theo sia trihopiy crta c6c k"ho6n rnrin toan i.i ,oi oid, si.uo 0tcn 0nat srnn

Thdi didm ghinh.an c6c khoan chL?ng kho6n kinh doanl ld thdi didm doanh nghi.p

c6 quy6n sd htru ; Ch'ng kho6n.ni0m y6t dugc ghi nhan tai thdi didm,tairhdr didnr khdp lenh (T+0); ch"rlng kho6n chua nicm

y6i dLrdc ghinhan talthdidi6m chinh thfc c6 quydn s6 hiru theo quy dinh iira phbpiudt "

Cudi,niCn d0- kd to6n, ndu gi6 tri lhi trudng cta chfng khoan kinh doanh bi giem tha,p hon gta g6c, doanh nghiop trich lap dr phdng giam gie chfng kho6n kinh doanh,

0 Cec khoen ddu ttr ndn git ddn ngey dllo han:

Gi6 tri ghi sd.c0a c5c kho6n deu tu nim gi0 d6n ngdy d6o han la gi6 gdc Il]_1"":r:9:lq loin hdc chin cho thdy mot phAn hoec loen bo khoen dau ru c6 rhd khons rhu h6i dudc

fl:j^:,"1i111:ii.:119,:y.i.1lr,F ru nor, xac .rnn gra tr klr.an nans thanh roan hay ph6 sel] , kd toan r6n hanh danh sie khe nbns

d6u tu co thd thu hdr duoc, ghi nhan phdn chcnh rech gi'a gi6 tri c6 thd thu hdi dudc nh6 hon gi6 tri shi sd khoen ddu tu d6 rd mot khoa; tdn th;t ve hac; io;; v;; chi phihoat dong tai chinh lrong ki'

,

l

:

!i

c6c kho6n dau tu d(oc phan roai rd c6c kho6n muc tidn le c6 gdc ngoai to drroc d6nh gie rai tai thdi didm rdp Bao ceo taichinh.

c) CAc l'hoan cno vay Cec khoen cho vay dLroc ghi nhan theo gi6 g6c

c6c-khoan cho vay dudc phan roai rd cac khoan muc ti6n tc c6 gdc ngoai tc drdc danh gi6 rai tai ihdi didm lap 860 c6o tai chinh

d) CAc khaen deu fit veo c6ng ty can, c6ng ty ti6n daanh, !i6n kdt:

- Nguyen 6c ghi fhan c6c kho6n ddu lu vdo cong ty con theo chudn muc so 25, cong ty rien k6i theo chudn mJc sd 07, Co sd hinh doa-h dd-g 1,,€jm so6t the; ChJan muc sd 08

Gi6 tri ghi sd cia cac kho6n ddu tu vdn vdo don vi kh6cragia gdc, bao gom gia mua cong c,rc chi phiricn quan truc tidp d6n vj6c dau lU.

4 - Nguyen tec kdtoiin nd phaithu

:::lii.,lii:l,i, gf:.pl:l l?:ilh* ,9,y9i.ric: phai thu c0a kh6ch hans s6m c6c khoan phdi thu mans

r nn cnat tnudng mar phat sinh lu giao dich c6 tinh cha-t mua - ban; phai thu noi b6 gdm cac ino6n pn6i lnu gif€ do.n vj cap 1r6n va ddn vi c'p du6i truc thuoc khong c61u c6ch phep nnan hach ioan pnu thu6c; phdi thu kh6c gom cac khoan phei thu khong c6 tinh ihudng mai vd khong licn quan

dOn giao dth mua - b6n.

Cac khoan phai thu duoc theo doi chi tidt cho iilng d6i tu0ng, theo tdng fguyen tC va theo ki, han g6c, ki,han cdn lai tal thdi didnr b6o c6o.

:i:l?lri llillh, ,Ia Tn dinl lghia ca,:lhoan muc ridn tc c6 sdc nsoai re dudc danh si6 tai lheo t, sie

rnua cua ngan hang C6ng thudng VN tajthdididm lap 860 c60 tai chinh.

Ciic khoen no phei thu dudc ghi nhan kh6ng vuol qu6 gi6 tri c6 thd thu hdi dudc c&a chung

Dq phdng phai thu kh6 ddi dL,dc irich rap cho.tamg khoan phai thu kh6 ddi c,n cf vao tudi ng qua han cfra cec khoan no hodc drJ kidn m(c tdn thdtc6 thd xatra.

5 Nguy6n tic ghinhin hdng tdn kho Hang tdn kho dudc 1i,rh theo gi6 gdc Trudng hgp gja lri thuan c6 thd thuc hi6n duoc thap hon gj6 gdc thi hdng tdn kho dudc tinh theo gia fi ihuen c6 thd thuc hiOn duoc.

Gi6 tri hdng tdn kho dudc x6c dinh theo phuong phap binh quan gia quyen.

PhLfong ph6p hach to6n heng t6n kho : k6 khai thudng xuyen Dtr phdng glem gia hang tdn kho duoc raD vao thdr didm cLio'r ky ra sr5 chenh rech gina gie gdc crra hdng tdn

!!o jd1 lqi gi6 ! rhugn c6 rhd rhuc hien;u.dc pr,".rg phJp rii J, ,hl.n g]a; giX "nirn ,* nho td t6p rheo

s0 chonh lcch gi0a sd du phdng ph6i lap ndm nay so vdi s6 du phing nan truoc cn,ra sir oung h6t din ddn nAm naypheilap th6m hay hoan nhaD.

Vioc quan ]y heng tdn kho theo Chudn muc kei toen sd 02 ,, Hdng

tdn kho,, 6- NguyCn tic ghi nhan ve khdu hao TSCO, TSCD thue tai chinh, bai

d6ng san deu t(:

- Nguycn ldc ghi nhAn TSCD hfu hinh, vo hinh:Theo^chudnnru-c

k6 toen 03, 04 vd lhong tu hudng dan thuc hien 251A412013 chuen c()a muc BATei TT B9/2002/TT-BTC Chinh noav.9/J0/2002 cta eo rai cn;h; ih6ngl; isrzoryrr-grc ngay

chi nhan iS'CD huu trrnn, .SCO volinn in" '.nr',u gn

"ongBang canddi

kd lo6n TS.D hfu hinh, vo hinh dLroc phan 6nh', : ,i i ri* f,]gry; ;ii, l'rffin rf,y *u, g,a t,.i ,dn fri.

"P.1:.9 ghel \h5, lgo va thdi sian s& duns h[u ich TSCD hru hinh ve v6 hinh: hich khdu hao TSCD theo phudng ph6p dudng th6ng vii xec dinh thdi gian s0 dung huu ich rscD thu nien in.o r*ng tu

+azor3lrr-BTC'gdy 25/04/2013 crja Bo Tai Cnhh.

li

ri

j

I

:

;

- Nguy6n tdc ghi nhan TSCE thu6 tdi chinh: theo chudn muc s6 06; Th6ng 1u hudng ddn chudn m'c s6 105/2003,TT-BTC ngay 4/1 1/2003 cia 86 Tai chinh

-,Nguyen iic ghi nhan-b^dtd_zu sanjdu tu: theo Chudn muc sd 05- Bdt dong san deu tu vd Thong tr hudng dan chu,n rnuc sd 23i2005iTT-BTc - 30/3/2005 crla 86 Tdi chinh chi nhan bdt d6ng s6n diu iu thei nguyen gi6

.- lOuJ1lX tic ya ih{gnS ph"p khdu- hao bdt dong san deu U : trich khiu hao TSCD theo phuong ph6p dudnglheng ]/d x6c dinh thoi gian s0 dung hfu ich TSCD thuc hien theo Thong tu 4t2013n-Bla ;gay 25l04i2013 c(ra B0 Tai Chinh

7 Nguyon tic kdtoen chi phi tra trddc c-qc chi philrd_truoc chirienquan ddn chi phikinh doanh trong ndm ( nhu chi phimua bao hidm than tau, beo

h em.trach nhiem dan su chi tru, ) dudc ghi nhan la chi phi tra trr6c ngdn han va dudc tinh vdo chi phi kinh doanh trong nbm hichinh

Cac khoan,chi phiphat sinh l6n, c6 li6n quan d6n nhidu k! hach to6n kd tobn nhu: cong cu, dung cu xuat dirng c6 gi6 tri ldn, chi phisrla chita ldn TSCD phAl sinh m6t lin cho .1 ki,vao da (2,5 ndnr) droc h;ch to6n vdo chiphitr6 irudc ddi han dd phan bd dan vdo chi phikinh doanh t6i daiono a nim

Kd toen cdn c( vdo iinh chdt, m(c dO iilng toaj chi phidd chon lieu thic pnan Ud lop tyi Chi phife trudc duoc phan bd dan veo chi phiktnh doanh theo phuong phep dudng thang.

K6 toAn theo d6i chj ti61 trng khoaf chi phitra irudc theo tung ky han tra trudc de phet sinh, dA phan b6 va

sd cdn lai chua phan bd vao chi ohi

Phuong phap vd thdi gian phan bd ldi th6i th(dng maj : Khong c6

8- NguyCn tic kdto6n nd phaitra

:3: il ::^ry1 ]l:.gygc phan toaj theo nsuyen 6c: ph6i tr6 nsudi ban sdm c6c khoin ph6i 116 mans iinh

cnar lnu0n9 mai phat sinh trJ giao dich mua hang h6a, dich vu, tdi sen; phai tra nOi bO gdm c6c kno6n pn6i

tr6 giLJ€ don vi cdp tren va dln vi cdp dLJdi truc thu.c kh6ng c6 t'c6ch ph6p nhan hach 6an phu thu.c; phai tre khric Adm cac khoan phai tra khong c6 tinh thudng mai khong lien quan d6n giao dich mua, b6n, cung cdp hang h6a dich vu

Cac khoen nd phai tra dudc theo d6i chi tidt theo tnng ky han gdc, ky han cdn lai tai th'i didm bao c6o, theo dol chi li6t cho ttng ddjtuong vii tung loai nguyOn te.

c6c khoen no phai tre th6a m6n dinh n0hia.c6ckhoen ruc tidn te c6 gdc ngoai tc dudc danh gi6 rai theo tt gia b6n crla ng6n hang COng thuong VN-taithdi djdm tap d6o ceo iai cl;inh.

C6c kho6n no ph6i tr6 dudc ghi nhan khong thdp hdn nghia vu phai thanh to6n.

9" Nguyen tic ghi nhan vay vA nd phai ha thue tdi chinh c6c kho6n vay va nd thue tei chinh duoc theo d6i chi tieit cho lung d6i tudng, ting khd uoc vay nd , tung roai tai s6n vay no vd duoc theo dOi chi ti6t nguyen te

Khi lap b6o c6o tai chinh, sd du cac kho6n vay, ng thu€ tai chi,nh bing ngoai tC dudc danh gi6 tai theo t, gi6 b6n ra c0a ngan hang tailhdi didm lap b6o cao taichinh

'10 Nguyen

t;c ahi nhan vi vdn ho6 ciic khoin chi phidivay : Chinh s6ch kd to6n dugc iap dung cho chi phi di.vay: Thuc hi6n theo chudn muc 16 ,, Chj phi di vay,, ;Chi phi

di vay duoc ghi nhan vdo chi phi san xudt kinh doanh trong ki khi phat sinn, tr't<hi ouoc von ho6 Vioc vdn hoe chi phidi vay.vao gj6 tri hj sen d6 dang-dudc Udt Odu t<ni pnaisinn cni phiO vay trong tndi gian ddu tu xay dung, san xua't dd dang cho d6n tdi s6n ddu tu d6 hoan thanh dua vd ;iJ,,;;

-'

Tt lc vdn ho6 dudc sl? dung dd x6c dinh chi phidi vay dudc v6n ho6 tfong ki,r kh6ng

11 NguyAn tic ghi nhan chi phiphaika j