Bao cao tai chinh nam 2016 hop nhat da kiem toan

‘Chung tn rng ng cc bing chủng kiến toản nà chúng ti đã thu tập được là đủy đi và hi hợp làm cơ sỡ ho ÿ kiến kiến tốn cửa chúng tơi ` kiến cơn Kiễm tốn viên “Theo ý kiến của chúng tố,

'Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán

cho năm tài chính kết thúc

ngày 31 tháng 12 năm 2016

"BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẬT

BAN THUVET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

"Địa ch: Số Phan Đình Giớt, Phương Liệt, Q.Thánh Xuin, Hà Nội

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

‘Ban Téng Giám đốc Công ty (đưới đây được gọi là “Công ty") trình bây báo cáo của mình cũng với Báo cáo

1 chi pnt lo nạn li chíh kế túc n 31 táng l2 nắn 20|6 đã được kiếm tắn THONG TIN CHUNG

“Công ty cổ phần Đầu tr (hương mại và dich vy - Vinacomin la cing ty cổ phẳn được chuyển đổi từ doanh

hip Ni mde theo Quy địh s 1500010D - BƠN của Bộ rướng Bộ Công ngiệp ng 0/2204

Công t đi được Sở KẾ hoạch vã Đảo t hình ib Hi Pg chp GIỆ chứng nhện đăng ky Kn dan sb 203001258 ney 2801200 Thing 112005, Công t chyển đổi t ở ừ bánh phổ Hồi Phòng v bảnh

hộ Hà Nộ và đã được Sở KỆ hoạ à Đậ tư hành phÖ Hà Nộ cắp GiẬ chôn hân đăng ký thh đơnh số

0103009929 ngày 14/11/2005 thay thế cho Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh doanh số 0203001258, Trong quá

"rình hoạt động, các thay đổi về chức năng kính đoanh của công ty, tên cổ đồng sảng lập, thay đổi Tổng Giám

cđốc cũng đã được Sở Kế hoạch và Đầu tr thành phổ Hà Nội chuẩn y tgi Gidy chứng nhận đăng ký kinh doanh

hay đổi từ lần đầu đến lẫn 14 ngây 06/07/2015; theo đỏ sổ giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được thay

cđỗi bằng mã số doanh nghiệp số 0200170658 trong GIẤy chứng nhận đăng ký kánh doanh thay đổi lần thứ 8

"ngày 01/10/2010

Cơcla tổ chức

“Công ty có 01 chỉ nhánh 03 công ty ơn vì 04 công lên kế chỉ Ất như sa;

Ten ton vf De cht Chi nha

~ Ohi nha Cong y CP Đầu tr, hương iva deh yp~ Tầng 3, tà hd S tng 6 01 Phan Bish Oi,

‘Vinacomin- Si giao dich bit ng sin ITASCO nhường Phương Nữ Liệu quận Thạnh Xuân, HÀ Cũng con

~ Công ty TNHH một thình viên Chế biển kùh donh — SỐ /9Giang Văn Minh, khuphổ4,phường An than, khong sia ITASCO Phi, quận, hành phd Hb Chi Minh,

= Cig ty TNHH Tir vdnguin i ya vaxdy mg Ting 03, 3601 Phan D inh Git, phường THASCO "hương Lệc quận Thạnh Xuân, tảnh phô HÀ Noi

~ Công ty TNHH một thành viên TTASCO Hải Phông Sb 10 Hỗ Xuân Hương phường Minh Khi, “quận Hằng Bảng, bình phố Hải Phing

“Cũng in lết

~ Công ty cổ phẫn Đâu, khoáng sản và địt vụ Gig Thanh “Ting 10 tbe nhà MICCO, ngỡ 01 PhạnÐ hh, Xu, Hà Nội

~ Công t cổphẫn Vậthrvà vận th TTASCO Số 04 Cả Chính Lan, phường Mih Khai guận Hing Bằng, TP Hồi Phòng

~ Ging ty cb phân Tư vẫn xây đựng và thương mại© ———_ TẢng 11 tba nh MICCO, gb 01 Phan Blah TTASCO Gist, Thanh Xun, HAND

~ Công ty cỗ phần Khai thác khoảng sản và dịch vụ - - SỐ 53A LêThính Tông phường Hồng G4i,TP TTASCO a Long, Quảng Ninh Hog ng chi eda Cag bạo sôm: + in doanh xuất nh Sinz, ip rp tt, bảo hồn xt ning ve cayenne ok etl ud hip Bai ty th cd log vt tide bi phon Ho:

inh dank han Kok doa nt dường Hợi đườg bộ, c ing dn ba:

~ Oho tpg tn vn hy, bi ho ud may mid id ~ Kink dard bd ings, qui it dmg dre ci Hà chỉ sử dụn ho th (ch ti ẫu he

~_ Kinh đaanh nitrat amôn hàm lượng cao, kinh doanh thắt bị vễ môi trường,

.Công ty có trụ ại số 01 Phan Đình Giđt, phường Phương Liệ, quận Thanh Xuân, Hà Nội

“TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN -KHOANG SAN VIET NAM

‘CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VỤ - VINACOMIN

"Địa ch Số Phun Định Giá, P Phương Liệc Q.Thanh Xuân, HÀ Nội

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (uép eo)

NỘI ĐÔNG QUẦN TRỊ

“Các ảnh viên của Hội đồng quản tị đã điều hành hot động của công ty trong sub nm ti chin và đến ngày

Lập báo cáo này bao gồm: + Ong Thidu Quang Tho + Ong Naw Dic D9 (Chi ịh Hội ting guint

by vn tag re

~ Ông Đỗ Dic Tinh Ủy viên

~ Ông Nguẫn Đức Thứ Ủyviên

~ Ong Trinh Công HA Ủyvên

~ BANguyễn Hải Phượng yên BAN GIAM DOC

‘Cl thi vn cla Ban Tg Gi Ae 4 didwhinh hoy ng cin Cong ty trong nin i chi va đến ngày

fie nae i ore

+ Ong Thidu Quang Thio “Tổng Giám đắc

+ Ông Nguyễn Văn Sỹ Pho Tog iim độc

~ Ông Đỗ Khắc Lập "Phó Tổng Giám đốc

~ "Bê Nguyễn Hải Phượng KẾ bán trường BẠN KIÊM SOÁT:

“Các thành viên của Ban Kiểm soặ ong nâm chính và đa ngày lập báo cáo ny bào hn: ~ Ông Nguyễn Đc Trắc Trường Bạn Kim soát

~ Ong Mai The Lt “hình viên

~ Ông Trương Đức Phong “hành viên NGƯỜI ĐẠI ĐIỆN THEO PHAP LUAT

"Người ại điện theo hp luật của Công ty trong năm ải chính vì đn ngày lập báo cáo nà là Ông Thiều

“Quang Thảo Tổng Giản đốc KIÊM TOÁN VIÊN

“Công ty TNHH Kiễm toán BDO đã kiển toán Báo cáo tải chính hp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31

‘thing 12 nm 2016 ba Cong ty

TRÁCH NHIỆM CUA BAN TONG GIAM ĐỘC ĐÔI VỚI BẢO CÁO TÀI CHÍNH

'Bạn Tổng Giám đốc Công ty chịu trích nhiệm lập Báo cáo chính hợp nhất và đảm bảo Báo cáo ti chính

"hợp nhất đã phân ánh một cách trung thực và hợp lý về tình hình tải chính tại ngày 31 thắng 12 năm 2016 cũng

như quả oi động ân uất ki donh và lưu chuyển iề ệ ong nản chin Kd thc cing ngày củ

Công ty và nhậnthẤy không có vn đề bt thường xây ra có hŠ ảnh hường đ khả năng hoạt động in tục của con nghiệp,

“rong vig ập ảo cáo ti cính hợp nhấ này, Ban Tổng Gián đốc Công ty cn phái:

~ Lựa chọn các chính sich ki toán thích bợp và dp dung cd chính sch đỏ một cch nhất quản;

~ Đưan các xế đoán v uớc tính một cách hợp và bận omg;

~ Thdt Mp vi hye igo bệ thắng Siễm eá nội bộ một cách hữu biệu đ đảm bảo ệc lập và tình bày Báo

«oti chiah hợp hấ không c si sôtrụng yêu do gian lận hoc nhầm lận

Ban Tổng Giảm đốc Công ty chịu ách nhiện đâm bảo sổ toán được ghỉ chép một cách phủ hợp để phần ảnh hợp lý thà hình tài chính của Công ty kế kỳ ời in nào vi dim ảo bảo cáo tài chí của Công ty

“được lập hà hợp với các ChuẪn mực kế toán Việt Nam, Ch độ kế toán doanh ngiiệp Vật Nam hiện bình và các quy định pháp ý cô liễn quan Bạn Giám độc Công cũng chịu rách nhiệm đầm bảo ăn thn cho các, sản và đã thự hiện cc biện pháp ph hợp để ngăn chộ và hát hia cc bình vi gian lặn và sai phạm khác

"Ban Tng Giám đốc Công ty can kết rắng công ty đãtun tủ các yêu cu nêu trên rong việc lập báo cáo tà chính hợp nhất kèm theo

‘Theo ÿ kế của Ban TẢng Gián đốc Công y, báo cáo ti chính hợp nhất đã được kiểm toán (đính kèn) để ‘hin ảnh trung thực và hợp lý về nh hinh ti chính của Công tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 cũng như kết quả hoạt động si xuất kính doanh và h chryŸn tin tệ rong ni ti chính kết thúc cing ng

“Hồ Nội nghy 13 thẳng 03 năm 2017

tà đn Bạ Tân Gim dh, Ấ—

Sho? 201779CKT-BDO aN my 13 thing 03 nam 2017

BẢO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP

Về Báo cáo tài chính hợp nhất củo Cơng p Cổ phẩn Đâu tự, thương mọi và dịch vụ « Vinasomin

‘cho nm tai chink kết thúc vào ngây 31/12/2016

_Kinh i: CO DONG, HỘI ĐƠNG QUAN TR] VÀ BAN TONG GIAM DOC

CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VỤ - VINACOMIN

{Ching Vinacomi, dag lip ny 13 thing 03 nd 2017 us wang 6 dén tang 44, bao gbm Bing ein AK tos hợp nhất kid ốn Báo co chin hyp de Kém theo ca Cong ty Ci phn, tome mv dich v=

‘analy 31 thing 13 âm 2016, Báo áo kết quả hoạt động kính doanh bợp nh, Báo cáo lưu chuyển tit hop

rt cho năm ti shính kế the ngày 3! tháng L2 nắm 2016 và Bn huyết minh Bo cot chính bợp nhất,

“Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đắc

‘Ban Ting Gi đỗc Cơn ty chịu trách nhiện vẻ việc lập và ình by trung thục và hợp lý Báo cáo chính bọp, nhất của Cơng ty heo chin mực kế toin,ch độ tộn doinh nghiệp Việt Nam và các uy đình pháp lý cơ lên

«quan Ad vie lip va tinh by Bo fo th chính hợp nhất và chịu rách nhiệm về kim so nội bộ mà Ban Tổng

“Giảm đốc sác định làcầ thiết đề đâm bảo cho việc lập và tình bảy Báo áo ải chính hợp nhất khơng cĩ si si trọng vo do gian lận boe nhằm lẫn,

“Trách nhiệm của Kiểm tốn viên

“rách nhiệm của chúng tơ là đưa ra ÿ kiến về Bảo câo ti chính hợp nhất dựa trên kế qui của cuộc kiểm tốn, Chùng ti đã iến hình km tốn theo cc chun mực kim tồn Việt Nam Cức chun mực này yê cu chứng tối tin hủ chon mực và các quy địh về đạo đốc nghề nghiệp lập k hoạch và thực iện cuộc kiếm ốn để đạt được w ầm bo hợp lý vẻ iciệu Bá cáo tải chính hợp hất của Cơng ty ĩ cờ sai sốt trọng yêu by khơng,

‘ng việc kiễm tốn bao sm thực hiệ các tơ tọc nhằm th thập các bằng chứng kiếm tốn về các liệu và

‘nyt min rn foo ti chin hợp ahi Cet ye iễn tán được ya chon da tnx đốn của kiếm ton

‘vn, bao gin din gi i oes st rong yu rong Bo cd ti chinh hyp alt do gn lận hoe nhl Hn Ki

tg hia indi ee iro ny, Aid dn wién a xem xt kid sot nib cia Cong iên quan dn vie ập ‘ti bảy Bảo cáo ti chin bop a rung tye, hap ý nhẫm thie KE ee thi ụe kiếm to phủ hợp với tinh

‘inh the ray nhiên khơng nhầm mục dich de ra ¥ ki vé liệu uả của kiểm sốt nội ộ của Cơng, Cơng iệ kiêm tốn cũng bao m đánh iáthh tich hợp ủa ác chín sich kế tốn được áp dụng và tính hợp lý củt các vĩc ính kế tốn của Ban Tổng Giám đắc cũng hư đánh gi vig inh by tg th Đáo cáo tài chính hợp thất

‘Chung tn rng ng cc bing chủng kiến toản nà chúng ti đã thu tập được là đủy đi và hi hợp làm cơ sỡ ho ÿ kiến kiến tốn cửa chúng tơi

` kiến cơn Kiễm tốn viên

“Theo ý kiến của chúng tố, áo cáo ti chính hợp nhất kỳm theo đã phần ảnh trung thực và hộp lý, tên các khía canh tong yu tinh hit chính của Cơng y Cổ phÌn Đhu tơ thương mại v dịch vụ - Vinsconin tại ngày 31/I2/016, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tên tệhợp nh cho nm tâi Đính kết thúc cũng ngây, phủ hợp với chuẫn mực kế tốn, chế độ ốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định hip ý cĩ lên quan đến việc lập và nh bủy bo clo tài chính bợp nhất

‘TAP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIETNAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DICH VU-VINACOMIN Báoeiotàichinhhợp nhất Địa chữ Sổ 1 Phun Định Giá, Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội Cho năm ti chính kế thie

ngày 31 tháng 12 năm 2016

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

“Tại ngây 31 thẳng 13 năm 3016

2 Các khoản tương đương tiền m2 16.452.000.000 15.590,000,000

1 Ching hog ih oan 11 : Ề

2 Dựiênggiềmgiáchứngodnlihdenh 122 : :

TH Các khoản phải thu ngắn hạn 130 392.284.645.557 481.813.703.375

1, Phi thus ngin han ciia khách hàng Bl V3 378.575.630.076 370.606.144.946,

| 3 Trả trước cho người bắn ngẫn hạn l2 V4 114.875.032.054, $1057.172418

3 Phi pi 9 gin gn 13 : +

4 Phảithụtbeotiểo đệ kế hogch hợp đồngxây đụng 134 = =

6 Phila gin ban ks "`

1 DyhônghảiugÌnhnkhô đi 157 Vế — 270957568) Œ290327660)

IV Hàng tồn kho 10 38%/849,787,67 355.533.417.314

1 Hồng ba ko MÀ VI 3SE801M605 3468341730

2 Dy phig aim it hing thn ko Pa : :

V Thisio mg hạn khác 1 Chip ewe nai 150 ist vin 174348401 21417420 aso14s77190 206185885

2 Thuế giã trị giat§ng được khẩu trừ 1 39/826.219 14.273.482.865

3 Thøể và các khoản khác phải thu Nhà nước 13 V52 - 34.208.500

4 Giao địch mua bán lại trải phiếu Chính phủ 1 * -

no 155 : :

‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG Mal VA DICH VỤ - VINACOMIN

Địa chữ Số 1 Phan Dinh Giá Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội

BANG CAN DOL KE TOAN HOP NHAT (riép theo)

“Tại ngày 3I thắng l2 năm 2016

“TÀI SÂN

B- TALSAN DADHAN

(Che Khon pi tha dit hn hth di hon của khác bàng

“Trả tước cho người bn ian ‘Vin kn doa ở đơn vị rực uộc

Ph nội bộ đi hạn Phả lu cho va di bạn hả a din Ke

“Tài sản đỡ dang đài hạn

“Chỉphísảa xuẩ kinh đoạnh đỡ đang đà hạn (Chi phi xy dg ca bind dang

"Đầu tự ải chính đãi bạn Đậu tự và công ty cơn Đầu tư vào cổng ty itn doanh, liên kết

"Đầu tr gộp vẫn vào đơn vị khác

Dự phng đầu tài chính đi hạn

"Đầu tr nắm giữ đến ngày đáo hạn

“Tài sân đài hạn khác Chỉ phí trả trước đài hạn

‘Ta sin thuế thụ nhập bon lại

‘Thi, vt, phụ tông thay th đà hạn

“Từ sản đài hạn khác Lợi thể thương nại TONG CONG TAISAN

va

v22 vài vai và2 vai

"Báo cáo tài chính hợp nhất ‘Cho i ti chink tthe

"gây 31 thẳng 12 năm 2016

Số cuỗi năm, 171.786.426.565 551,000,000

351000000

59404016016

3280469061 189/9 680.l64 (13749220103)

513287108

2110188 364 (89 901.339) 1215309847

1215309847

-30.4508%688 20454085/615

43816125330

36415985380 7.460-200.000

541.901 468

“SỐ đầu năm 188.193.390333

0612346

805123368 13.440.469.434 9360.209431

28708327733 (19348118303)

1864940 156 210,158,364 (245208209)

392435159

160015680

101462

“Ms c nh đợc đc ứng ới Bb hyd mi Bb ho chin rp Hắc

‘TAP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOẢN SẲN VIỆT NAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VU - VINACOMIN

Dia ch Sb 1 Phan Dish Gist, PPhuomg Lift, Q.Thank Xu, #8 NOH

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (riép theo)

"Tại ngày 3 thắng 12 năm 2016

2 Navi mate ia tre nein on HE Vi@t

3 Thuế và các khoán phải nộp Nhà nước 313 V.ISI

4 Pot 5 Chip ph rng gw ho dng bon 3H, vis a8 va?

6 Phiten b9 nin ton 36

7 Phải trà theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dụng 317

8 Doanh tc hy hin nin bn ait vas

9 Phi nina 10, Vay vn th icin ks gin an 39 v9 320 v201

"Phải trả nội bộ về vốn kinh đoanh 3

Ph did bọc oath tu che in ian 3s s6 Thấ mà đủ lợn ác Vay vi tht hich đi hạn 3 398 V402

“Trái phiếu chuyển đổi 39

“Thuế thu nhập boàn lại phải trả 31 _Dự phòng phải tri dai han 32 Quy phat triển khoa học và công nghệ 3

Báo cáo ài chính hợp nhất (Cho nim ti chink dt thúc

gy 31 thing 12 nim 2016

Số cối năm,

71487841730 713.168.498.856 228.438.603.298

99410247612

2290715981 280531.818

3116509476

968442231

230109682 130229893.591 380/638313.316 1015348.380

“TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SẲN VIET NAM

(CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN

"Địa chỉ: Số Phan Đình Git,P.Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội

'BẢNG CÂN ĐÓI KẾ TOÁN HỢP NHẬT (n4 heo)

Tại ngày 3I thắng 13 năm 2016

6 Chet ch dich gi i sin di

7 Ch eb git hi dost Qupalurephiewila ait a7

9 Qaỹhỗ tự sắp xếp doanh nghiệp 419

10 Quỹ hắc thuộc vn chủ sở hôn 20

11 Lg nb sa tha cha pn pi a

NST chưa phân phối ly MỂ đến chế RỆ rade 4212

~ _ LNST chưa phán phểikÿ này 4h

12 Ngon vẫn da xảy đọng cơbản a2

15, Loti cỗ đông khôn kid soe 29

AI Ngunkính 1 Nga kin pit phívà quỹ khác 80 a

2 Ngubo ki phi dt hinh think isin eb inh 432

"Bảo cáo tài chính bợp nhấn Cho năm ti cính thúc

ngây 31 tháng l2 năm 2016

“SỐ củi nam 139.260.524.106 139.260.824.106 125.999,000,00

“TẬP DOAN CÔNG NGHIỆP Dia ei: S61 Phan Dinh Gist, P.Phương Lig, Q.Thanh Xuân, Hà Nội CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ- VINACOMIN THAN - KHOANG SAN VIET NAM Cho năm tài chính kế thốc Báocáotàichinhhợpnhất

%_ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cẤp địchvụ — 20 .89.816.48476% 125.808.783.056,

"Người lập biểu, Ké toán trưởng

‘TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM

CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN

Dia chi $61 Phan Định Giá, P Phương Liệt, Q:Thanh Xu, Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

(Theo phương pháp gián tếp)

Nim 2016

CHỈ TIỂU 1.ˆ Lưu chuyễn in từ hot động kinh doanh

1 Tợlnhuận tước Huế

2 Did chính cho cức Hoàn:

~ Khẩu bao sân cổ địNh và bắt động sản đu tự

~ _ Cáckhoản đự phông

= Lai chen eh git hb dt do doh gi hại

sắc khoản mực tiền tệ cỏ gỐc ngoại

= Lai 1 thos dong di

= Chiphlitivay

= Che bon didu chinh khác

4 Ll nhugin tt hogt dng Kink doom

trước thay đỗi sẵn lưu động

~ ˆ Táng giảm các khoản phải thú

= Ting, giản hàng tổn ho,

~ _ Tang giảm các khoản phải ĐÁ

= Tang, gm ei phi te rước

~ _ Tăng giảm chứng khoản kính doanh

+ Tid i vay

+ Thu thu nhfp doash nghiệp đi nộp

~ - TiỂntha khác từ hoại động kinh doanh

~ _ Tiên chỉ khác cho hoại động nh doanh

iu chuyẩn tin thun từ hoạt động iủk doanh

TL Lưu chuyÊn tiền từ hoạt động đầu tr

1 Tiên chỉ để mua sm, xây dụng tả sản cổ định và các ti sản dài hạn khác

2 Tiễnthu từ hanh lý nhượng bản in cỗ định và các sản đi hạn Đúc:

3, Ti ci cho vay, mua ct công cụ nợ của

7, Tiên thụ Hộ cho vay, cô tức và lợi nhuận được chia

it chuyễntẫn tui từ hoạt động đầu ne

“TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM

(CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VA DỊCH VỤ - VINACOMIN

Độa cài: Số 1 Phan Đình Giớự, P Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội "Báo cáp tài chính hợp nhất “Cho năm di chính kết thúc "gây 31 thẳng ]3 năm 2016 BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT crip seo)

(Theo phương pháp gián tếp)

Nam 2016

“HL Lưu chuyển tiền từ hoạt động ti chính

cui itu Mã Thuyết mình Tiền thụ từ phát hành cỗ hiểu, nhận vn gÉp ca 3L

ht how

Tiền trả lại vẫn góp cho ác chủ sở hữu, mua ot 2

<Öphiểu của danh ngiệ đ pt ah

‘Téa that vay

Ti tàng gốc vay

“Tid ne tht hn (Cte, shud 6 cho chi bow

2

” 3s

36

it chuyên tẫn thun từ hoại động tài chin “

"Lưu chuyỂn tiền thun trung năm,

“Tiền và trơng đương tiễn đầu năm

“Ảnh hông của hay đồi ỷ giá hỗiđoái quy đổi ngoại tệ 61

“Tiền và tương đương tn chốt năm,

TRƠI783m, —— 71070) (4084941696)

và 714.800.074.060

(678314)

VI — MB

468968482919 (664358811293) (0185402295) (5/098.58.105)

(51.025.300.636) 125.885.089.906

‘TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOÁNG SÂN VIỆT NAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN Báociotàichinhhợp nhất Địa ch Số 1 Phan Đình Gió, P Phương Liệ, Q.TEanh Xuân, Hà Nội Cho năm t chính kế thúc

"ngày 3I tháng 12 năm 2016 'THUYẾT MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Nam 2016

1 DACDIEM HOATDONG CUA CONG TY

1 Hin thie sha vba

“Công y củ phn Đ tự, hương mi và địh ụ + Viaconi là công t cb pha de chuya đi doanh ngiệp "Nhà nước theo Quyết định số !50/2094/QD — BCN của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp ngày 01122004 Công ty đi ược Sở KẾ hogh à Du tư bánh ph Hải Phên cấp Gy chứng nhịn đng ý knh đonh số 0201001248 ngày 2801/2015, Thing 1/2003, Côn ty duyễn đội r sở bình ph Hải Phòng vẻ tảnh phổ Hà Nội và đi được Sở ˆKỆ hoạch và Đầu tr hình phế Hà Ng cÍp Giấy chủng nhện đăng kệ kính doanh số 0103009939 ngày 4112005 thay tl eho Gy ching nn ing hy hah oun 360203001258 Trong quả nh bo động các day đổi vỆ chúc

‘ing Knh doa ci cng, ta eb ig sing Ip, hay i Téng Gi độc cũng đã được Sở KỆ hoạch và Du tr

"ảnh ph HA NOV cul yt GIẢ chứng nhịn đăng kkụb do—rh cay i Un nn 18 ney 06072015; theo đö số giấy chứng hận đăng kỳ ính danh đã được đu đổi bằng mã số doanh nghiệp ỗ 0200170658 tung ily chôn nhận đăng kỹ nh doo thay bin th 8 ny 011072010

2, Linh vực nh doanh,

~ Tắng hợp nhiề lĩh vực kinh doanh, gồm: thươn

3 Ngành nghề kinh doanh

Hogt ding kinh doanh chính:

~ Sửn xuất lập ập iu thụ, bảo in et dg vx cape dig deo

~ Kinh doanh, xuất nhập khẩu trực tiển, xuất nhập khẩu y thắc các loại vật t, thiết bị, phương tiện;

~_ Kinh doanh tham, kính daanh vận tải đường thủy, đường bộ, cẳu càng, bến bài:

+ Chott pag ton vận thi, co dê máy nóc tị:

= Kinh doanh bắ đặn sân quyÌn sử dụ đấ thuc ch sở lỏa; chủ sử dụng hoặc ud (ht de nh

+ Kink đoanh nieat amân him lượng cao, Linh doanh tt bị về má trường

"Địc điền sản phẩm sản xuất hoặc ch vụ cung cấp của doanh nghiệp: Công ty cưng cấp các sản phẳm, dịchvự theo hp đẳng

4 Chủ kỳ sản xuất kinh doanh thông thường

Chu kỹ hot động của Công ty là khoảng thời gian tử khi mua nguy vật iệu tham gì vào quy nh sân xuất đến

hi chuyển đội thành tiễn hoặc tà sản đễ chuyển đội thành nhường không quả 12 tháng,

4ˆ Đặc iễnhoi độn côn donh nhập trong săm c ảnh ung đẫn Báo co in

"Trong nản, Công ty đi thực hiện thoái vin một sổ công ty em và hay đồi kế cấuvến p ại một số công ty con v9 côn ty ến kế tạo nguồn ve rung ch các hoạ động kinh doanh chính ng

Ngày 12122016, Tập đoàn công nghiệp Than - Khoảng sản Việt Nam đã có công văn số 2948/QD-TKV vỀ việc chi dit cg nhận Công ty cũ phn Đu tr hương mọi và ịch vụ Vinsconi là công cơ ca tộp đoàn kỆ từ ghy 15122016, Đần ngày 31/12/2016, Công ty cỗ phân Đu r thương mại và Dịh vụ Vbaconinlà công in

Xắ của Tập đoàn cng nghiệp Than Khoảng ân Việt Nam

TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN KHOẢNG SAN VIET NAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VW-VINACOMIN Bo hot chi hyp alt

"Địa c Số 1 Phan Đình Giá, P.Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, a * Hệ Nàng "ng 3I thing 12 nim 2016 “Co sào li dit tite,

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẬT / se)

Tỷlệgóp Tỷ lệlợi

<oanh than, Khoing in—ITASCO ‘Think phé Chi Minh

~ Côngty TNHH Tư vấn QLDA và xây SỐ 01 Phan Đình Giốt Thành 99.32% 932% 99.32% đụng -TTASCO (chuyển đối từ Công Xuân, Hà Nội

ty CP 618 Kamaz V-ITASCO) i

- Công ty TNHH một thành viên SốI0HồXunHương phường — 100,00% 100003 - 100% TTASCO Hải Phòng Minh Khai, quận Hồng Bảng,

thành phố Hải Phòng

“Danh sách cũng tên doanh, liên kắt

“Tên công ty Dia chi Tỷ lệ quyền Vấn nuập - TẾWs@pvấn —TỷiiKh

- fingyciptinĐiat, _ Thụ 10 ta ait MICCO, hoing sin vadich wy." ngõ 01 Phím Định Giúp 26008 —— TTHƠN 76,0056

“Thanh Xuân, Hà Nội

~ Côngtycỗ vin ti -ITASCO phần Vậttrvà _ SỐ 04 Củ Chúh Lan, phường Minh Khai, quận Hồng Bằng TP Hi 2000% 2000 200%

~ Côngtycỗ phần Tự vẫn, Ting 11 ta nhi MICCO, 37.50% 750% 47.50% xây đựng và thương Tasco mại — ngô 01 Phan Dinh Giác “Thạnh Xuân, Hã Nội

~ Công cỗ phần Mai ác - Số 55A Lệ Thính Tông, khoảng sản v dịch vụ —_ phường Hằng Gai,TP Hạ, 20.00% 20,00% 20006

‘Dan sách các đợi vị hạch tần phụ thuộc

- CN Thánh Công ty CP Dla tw, Tag 3, Wa aha 5 ang, ob 07 Phan Dinh Git, pariag Phuong LB, thương mại và dịch vy - Vinacomin - guj Thanh Xun, Ma NG, Sin gan dịch b động sin TFASCO

AI, Nhân vita

“Tẳng số cân bộ nhân viêncủa Công yại ngày 31/12/2016 là 1š4người (Tại nay 31/12/2015 I 130 ng

13, Tuyên bổ về khả wing so sánh thông ta trên Báo cáo ài chính

Thông tỉa so nh due tinh by the số ig ừ Báo cáo tải chính bợp nhất năm 2015 đã được kiểm toán,

11, NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIÊN TE SU DYNG TRONG KE TOAN

1,- Kỳ kẾ toán năm: Theonăm đương lịch, bt đầu t ngày 001 và kê thúc vào ngây 3112

3 Đơnvj in tỆsử đụng trong kế toán

‘Don vtién tt dung rong k toán là Đằng Việt Nam (VND),

‘TAP BOAN CONG NGHIEP THAN - KHOANG SAN VIPT NAM

CONG TY CO PHAN DAUTU,THUONG MAIVA DICH VY-VINACOMIN Blo elo ta hia bop andt

“Chonăm tải dính kế hắc

Dia chi: S41 Phan Dinh Git, Phương Liệ, Q.Thanh Xuân, Hà Nội oe ie

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT (up seo)

THỊ CHUAN MYC VA CHIE D9 KE TOAN AP DUNG

1, ChE ap toin áp dụng

CCông ty áp dạng Chế độ kế oán doanh nghiệp Vigt Nom ton hinh kim theo Thing te 2002014/TT- BTC ngày 20/2014

‘Bo clot chính hợp nhất được lập eo ngisên ắc giá gốc và thà hợp với Chuẩn mục k toán Việt Nam, Báo cáo tải chính hợp nh kèm the không nhằm phản nh tính hi đị chính, ết quả boạt độn kinh doanh vành hình lưu

chuyển tệ theo các nguyén the và thông lệkế toán được chấp nhận chúng tại các nước kháe ngoải Việt Nam

3 Tuyên bỗ về việ tuân thả Chuẫn mực kế toán và Chế độ toán

"Bạn Tổng Giám đốc Công ty đim bảo đi lập và nh bảy báo cáo di chính hợp hất tần thà các vê cu của Chun

"mục kế toán Việt Nam, Chế độ k toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hình và các tà itu bướng dẫn cổ iên quan đến iệ lập và tình bây bảo cáo t chính hợp nhất, 1V CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Cơsởhợp nhất báo áo tài chỉnh

"Báo cáo ti ch bợp nhất được lập 0 n cơ ở gp nt bio fo tt cính của công ty me vi ce cng ty con do Công ty nim quyễn kểm soái ngày 31/122016, phù hợp với Chuẩn mục kế oán Việt Nam Dáo cáo tài chnh hợp nhất kèm theo không nhần phân nh tính hnh ti ch, kết quả hoạt độn nh danh và tính hanh lơ chyển

tiến tệ theo các nguyễn tắc và hông lệ kể toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoải Việt Nam

.Các công con được hợp nhất toàn bộ từ ngủy ma, là ngây Công ty thực sự nắm quyễn kiễm soit cg ty con tiếp tục được bợp nhất ch đẫn ngày Công ty thực sự chm dix quyên kiễm soát đổi với công ty cơn

CC báo cáo tài cính của Công ty mẹ và các công con sử đọng để hợp nhất được lập cho cũng mật kỹ kế toán và được Íp dụng ác chính ch L toủa một cách thông nhấ Trong trường hợp cn th, bảo cáo ti chíh của cũng con được điều chính để đm bảo sự nhất quân về ác chính sich ké toda dang áp đọng tại Công ty, Các gia địch nội

Bộ, công nợ và các khoản li lỗ chưa thực in phá sinh tee pao dich nib bj lpi tr hn toàn kh hợp nhất

to cáo ti chin, lich cña cỗ đũng không idm soa

ái kh cỗ đông không kiễm soát bao gồm giáị cá lợi ch của cổ đông không kiêm soát tại ngây hợ nhất knh ean band vi phn ii eh của ổ đông không kiễn soát rong sy bi động của tổng vẫn chủ sở hữu kế từ ngày

ợp nhất kinh doanh, Cc khoá lỗ tương ứng với phần vốn của cỗ đồng không kiểm soát vượt quá phẫn vấn cla họ

trong tùng vẫn chủ sở hữu của công ty cơn được thh gi vào phn lọ kh của Công , từ khi cỗ đồn không im oi có nghĩa vụ răng buộc và có kh năng bà ip khoản lễ đó, Công lên KẾ là đơn vị mà Công ty có ảnh hưởng đăng kÈ những không phi là công ty con hay công ty lên doanh của Công ty, Ảnh hưởng đản k th hiện ở quyên tham ga ào iệc du ache quyẾt định về chính sich thính và boại động của bên nhận đầu tr nhưng không có quyÖn êm sot hoe ng kil soit i vi ke chi (Cc khoản đầu tr vào ác côg ty iền ắt mà Hong đó Công ty có anh hưởng đáng ễ được tình bấ heo phương thấp vốn chủ sở hữu Các khoản 6p vb liên Ket ge tn bly tong bing cn Ai toda hop nl theo i ae

‘tage điều chín theo nn th đổi ong phẫn vốn gp cia Cg ty vio pn ti sn ths ci công liền Kt sau

‘ply ma khoăn đủ tư Các kboảnlỗ của ông tiên kết vượt quá khoản sp vẫn của Công ty gi công lên ket 46 không được ghí nhận Các khoản phần hối khúc được xem như phẫn thụ hồi các kho đâu tư và được tr vào sit du Mr

‘TAP DOAN CONG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SAN VIET NAM

(CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI VA DICH VY-VINACOMIN : 5 Báocdotàichínhhợpnhất Co ni i chsh dt he

Địa: Số 1 hen Định Giấ, Phương Lệ Q Thanh Xuân, Hà Nội gly 31 thing 12 nim 2016

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HOP NHAT (ắp eo)

2 Cae lost giá áp đụng trong kế tốn

`Ngân bàng thương mại mà Cơng ty lựa chọn tỷ giá để âp đọng tung kế tốn: Giao dich tại ngân hùng thương mại

no ẽ ử dụng tỷ gi củ ngân hàng thương mại đơ

“Các og) giá áp dạng Kăi ghi nhận các gio địch

=_ TẾ giá giao ch bực tỏi điền phá vinh giao địch age st dang đỄ quy đổi ra đồng tiên ghi số kẻ tốn đối với các giao dịch gh tng: Hing ha, rẻ trước cho người

‘hin, ede khoản phải trả,

‘Trang hop bán bằng hồ, cung cấp địch vụ cổ ign quan đến dota thư nhận trước, hoặc nhận trước tiền của nguới

‘us: Doanh thụ u nhập trưng ứng với số iền nhận trước được ấp đụng tỷ giá gia địch thực tổ thời điễm nhận trước của người mua,

TY ghd ght sd tye dick danke

"Được sử dụng để quy đố ra đồng tiền phi sb kd ton di voi các giao dich ghỉ giảm: Các khoắn phải rẻ, Khoản tần ứng trước cho người bán đo đã nhịn được ản phẩm, hăng hơ

“Trường hợp ong kỳ phát sinh nhiều khoản phải thu hoặc hải trả bằng ngoại ệ với cũng một đối tượng th i ghỉ số thực t địch dạnh cho từng đối tượng được xác định rên cơ sở nh quân gía quyển di ng cin ede giao dich với đỗi tượng đổ,

~ 1) gli ght sb Binh quản gia qoyễndi động:

"Được sử dụng đỀ quy đổi ra đồng ên gỉ sở kếtốnở bên Cĩ các TK iễn, khi thực biện thanh tốn bằng ngoại tệ (Cle tog gid Áp đụng KHi đình gi lại cỗ! Kỳ

SƠ dư củỗi năm của các khoản mục cĩ gắc ngosi tệ được quyđỗi sang đồng Việt Nam theo qọ định i cơng văn số O4/TKV-KT ngly 03/01/2017 cia Tp doin Cong nghigp Than - Khống sản Việt Nam, chỉ tết như sa

+ Đi với ete kho‡n tần gi, tiễn tổn qu và các khoản phải thu ngồi TKV cỏ gắc ngoại tế quy đơi theo tỷ giá "mua vào của Ngắn hàng là 22270 VNDVUSD, + Đi với các khoản cơng nợ hải tu, phải rà ong Tập đồn cĩ gốc ngoại tệ quy đỗi tho tỷ giá bán mí của Ngắn bảng là: 22 340 VNDVUSD + Đi với ác khoản mục tiề tỷ và các khoản cơng nợcõ gắc ngoại tệ là EUR được quy đổi heo tỷ giá mua vào

sa Ngắn bàng thương mại ơi cơng ty mở tải khoản và tỷ giá bắn ra đi vớ các khoắn nợ phú trụ ỷ giá mua ào đội với các khoản nợ phải thủ

- _ NghyÊn tắc ghÍnhận các Nhộn ẫn và cá khoản tưng đương tiền

Tiên và các khoản lương đương tiễn bao gằm: tiễn mặt, IỀn gửi ngân bàng khơng kỷ hạn và cĩ kỳ họn dưới 0š thắng, tiễn đang chuyỂn và các khoản đâu tr ngẫn hạ cĩ thời hạn dụ bãi khơng quả 3 tháng kẻ ử ngây đều tr cơ khả năng chuyển đi dễ dùng thành một lượng tin xi định à khơng cĩ rửi ro tong việc chuyển đồi thành tin tại "thời điển báo cáo Việ se định cáe khoản tương đương tiền đẳm bảo theo quy định của Chuẩn mực kế tốn Việt

‘Nam s624 “Bio cdo lưu chuyển ẫn tệ

4 Nguyễn tắc kế ốn các khoản đầu tư tài chính,

it vd eng ty en kết

“uyên tắc xác ph cơng ten doanh liên Rd: ya theo lệ quyền biểu quyếc

“Giá tị ghi sỗ của Khoản đẫuự vào cơng tụ iên kde Git vị sài số của khuân đầu tự vào cũng ty itn kết được xác định theo phương pháp vốn chủ sở hữu

“TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIET NAM

CONG TY CO PHAN ĐẦU TƯ, THƯƠNG MẠI VẢ DỊCH VU VINACOMIN Bio cio tichinh hyp whit

jac 8 1 Phan Binh Gi, MPa Li Tash Xa, NOG ee

'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (ap theo)

Thương pháp kế tốn đối ơi khoản cổ tức được chia bằn cổ phiễ các khoản cổ tức bằng cổ phié chi theo đi số lượng cỗ thiểu tơng ưêm trên thuyt nh báo áo tài chính, khơng ghỉ nhận giá ị cổ phiến được hận, khơng ghỉ

“bận doanh th hoi động ti chính, khơngghỉhận tăng g tị khoản đầu tư

5 NguyÊntẮc kế tốn nợ phải thụ

Việc phân loại các khoăn ơi thụ là phải thụ khách hàng, phải thụ khúc được tực biện heo nguyên be:

~ Phil thu Khách hỏng: Gồm ckc khoản phải thụ mang nh chất thương mại phát sinh te giao dich c tính chất "mua, bin + Ph th kde: GỀm ác khoản hài thụ khơng cĩ nh thương mại, khơng lên quan đến giao địh mua, bản (thư: phải thu về li cho ve, tit i, eb teva oi nhuận được hía; các khoản chí bin thử ba được quyền nhận lại, phải ta về ền phạt bi thường, ải sàn tiểu chữ x lj )

Theo đãi khoản phái ha

“Cđc khoản phải thu được theo đi chỉ tt theo kỳ hạn gốc, kỹ hạn cịn lạ giới điểm bảo cáo, eo nguyễn ệ và eo từng đỗi tượng Tại thơi điểm ập báo câo ti chính, khoản phải thú cĩ cĩ Đời gia thủ bồi cịn l khơn quá 12

‘hing hoe mgt chu ky inh doanh được phân loại là phải thụ ngắn hạn, kho hải tu c thời gia thu hồi cịn lại ưên 12 thăng hoặc hơn một chu kỷ knh doanh được ghỉ nhậ à khoản phả thu đài hạ Các khộn phải thu thơn mãn định nghĩa của các khoản mục ền tệ cĩ gốc ngoại tệ Được đánh it hí ti tời điểm 3/13/2016 heo tỷ gi giao địch thựct cẾi ý (xem iêm Thọ đ minh J3)

.Các hồn nợ phải thu được ghỉnhận khơng vượt qu gi te th tha bồi

“Piưmg php lập dự phịng phải thư khĩ đồi

~ Dự phịng nợ phải thụ khĩ đồi thề hiện phân ii ị của cức khoản hải thụ mà Cơng ty dự kiến khơng cĩ khả năng thụ hồ ạ ngây kết thúc năm ti chính, Tảng hoặc giảm số dơ tải khoản dự phơng được gh nhận ào chí phí quản

ly doanh nghiệp ong ký

+ Các khoản nợ phá thu quả hạn hạnh tốn từ 6 thắng trở ên (Bởi gian quả bạn được xác định căn cứ vào hợp, đồng mua, bán bại đu, khơng nh đến việc ia han ng giữa các én) due rch lập dự phơng theo 18 nh sau:

“Từtrện6hángđn dưới năm Từ Ì nản đến dui 2 năm 30% se

6, Nguytn te ghi nba hing thn Kho

Hing tha Kho dupe xe doh rên cơ sỡ thlp hn pia gi ge vb gt th cb Để bực hiện được Vệ xác din due tig ig theo gy di ein Chula ng koa 02-ang thn ko" cy hid gc hig tn Kho bao

‘thn: Chi pi ma, chi pi ch biển và cá chi pi én quan rực ấp khúe phụ sh để cĩ được in tê ho gi địx điên và man tổ hin i Gi tun ch tage i được, được xá định bng gi bản tộc tnh r đi di phí

‘th 8 hồn ảnh in pdm vi eke ch ph we tn cha tit hove th

“hương phá tính giá ị hàng ồn tho: Bình qu ga guy

‘Phuc php ach win hing tn he: KE ba tường yên

‘Phaze php dink ch ph sn su Kn dant dang ea hi ph sn xl i oan dang cu hy ue Cng yx din ing ân chi ph nin cng tv pv chi

hl sin xt chung (Dy a tng BO

‘TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN- KHOANG SAN VIETNAM

‘CONG TY CO PHAN DAU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ ĐỊCH VU-VINACOMIN Bo clot chi hyp abit

Dict 1 Pan Di Gi Pong, OT a HANG Geminis be

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (iép theo)

“Phương pháp lập dự phòng giảm gid hing tin kho: Dy phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá

tr dir id ấn tắt do các Khon sy im rong gi tr (do giản giá, hông, kém phẫm chất lỗi th.) có t xy -m đỗ với nguyên vậ liệu thành phẩm, hàng bo tôn kho đuộc quyn ở hữu của Công ty đa ên bằng chứng bợp ý sẽ sự sygiên g tị ngy kế túc âm tich Tấn hoặc giản số dư khon dự phòng được ghỉ nhận

‘ogi vi bàng bên tang kỳ, “Theo định gid cia Ban Giám đốc Công gi ngây 3I/122016, Công ty không có hàn tồn Kho bị giám gi hỏng, Xêm phhn cấ lỗ hối sân khôn chn tích lập dự phòng

7 Nguyên ắc lế toản và khấu bao Tài sản cổ định, Tài sẵn cổđịnh thê tài chính

a) Nguyên tc KẾ toán ti ân cổ định iu lùn, vổ hình Tài sản cÍ định hữu hình (TSCP HH)

“TSCĐ HHi được phân ánh theo nguyện gi wie dg thao moa iy kd Nguyên giá TSCĐ HH là toàn bộ các chỉ phí Công ty phải bỏ ra để có TSCD tíh đến ti điểm đưa ti sân đó vào trong thi sẵn sàng sử dụng Việc xác đính nguyễn giá TSCĐ HH đối với từng lại thì hợp với Chuẩn mục kế oán Việt Nam số 03 về ải cỗ định hữ hin,

(Ce chi phí phát nh sa gh nn ban du (Ci ph nog cp, el to, dy tu, sa chit.) age ghỉ hận vào chỉ phí sân uất ki doanh tro ký Trong rường hợp có th chứng mình một cách rõ rằng ng ef Khon chi phi my lim

‘ing ih kink tế trong tương li đự tính thu được do việc sử đụng TSCĐ HH vượt rên mốc hạt động tiêu chub 81 được đánh giá bạn đu thì chỉ hi này được vo hoá như một khoản nguyên gi tăng tiêm của TSCĐ,

"Khi TSCĐ HH được bản hạ thanh lý, nguyên ii và giá tị hao môn ly kế được xóa sở khỏi Bảng cân đi kế toán và bÍt kỹ ắc khoản lỗ nào phát th do thanh lý TSCP đều được hạch ton vào ết qušhoạt động kinh đoanh

‘TSCB HH được ích khấn ba heo phương pháp đường thing trong st hờ gin dng we tin sa:

"hôm TD, [Nd ea, vật ki trúc (9) 10-50 mim ‘shaim

(4) Cg yb mua mit sb xe 016 Aquat cdg nin thang Kid hao de xd inh theo th gan din gid Io (C9): Khang khẩu hao của một sổ tài số cổ định được ảo định heo Đi giam cm Sl tr th lm ty ibn

phân hoi hanh nghp

Tal sin ob định hình (TSCD VE)

‘TSC VH được phân nh theo nguyên gi ni gi hao mde Ky Ke (Quid sử dụng đất

“Tả sản cổ định vô hình là quyễn sử dụng đt lu đi gi số 1/9 Giang Văn Minh, phường Án Phủ, quận 2, hình phố

1H Chi Minh được ghỉ nhận là tài sản cổ định vô hình khi Công y được cấp GIẦY chứng nhận quyền sử đng đất

Nguyên giá quyền ử đọng đắt bao ằm tt cả những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa đt vào trạng tái sẵn sảng đỂ s đụng, Công ty không thc hiện tính hao mòn đối với tài sản cổ ịnh vỏ hình do quyền sử dụng đất hông bờihợn

Các quy định Nhắc về quân l, sử đụng, khẩu hao TSCD CCäc quy ịnh khác về quả lý, sử dụng, khẫo hao TSCD được Công ty thye hiện heo Thông tr 45/2013/TT-BTC,

"ngày 23/04/2013 của Bộ Tài chính và Thông tr số 147/2016/TT-BTC ) Nguyên tắc kể oán tài sân cổ định dể ài chính ngày 13/10/2016 của Bộ Tải chính

‘TAP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOẢNG SẲN VIỆT NAM

CONG TY CÔ PHẢN ĐÂU TƯ, THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ - VINACOMIN. Báoeáotichinhhợp nhất

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip seo)

“TSCĐ thuê ti chính được phân nh heo nguyễn giá từ đi giá tị hao môn lũy kế

"Nguyên giá của TSCD thu tài chính được ghỉ nhận bằng giá trị hợp lý của tải sản thuê cộng với các ch phí trực tiẾp

pht sinh bạn đẫu lên quan đắn hot động thuê ti chính Nêu thuế GTGT đẫu vào được khẫ r, giá hiện tạ của khoản hanh toán tiên thuê ibilu không bao ghm sổ tbu GTGT phải trảcho bê cho thê, TTSCÐ thuê ti chính được ích khu bao tên cơ sở áp đụng chính sách khẩu heo thất quân với chín sách khẩu hao của sản cũng loi thuộc sở hữu của Công ty

Tại ngủy 31/12/2016, tị sải thuê tài chín là 02xeð tô Miubichi Pajero Spod thuê của Công ty Cho thu H chính “TNHH MTV Ngân bàng TMCP Công thương Việt Nam, được vẫn hóa à tịch khẫu hao eo phương pháp đường thẳng theo thời gian sử đụng uớc nh tương ự với sa thuộc sở ha của Công ty là 72 táng

8 Hợp nhất kình doanh và lạ (®ế thương mại

Hộp nh kinh doanh được ghỉ nhận theo phương phập it mu, Giá phí bợp nhất kính đonh bao gẳm giá tị hợp lý

‘ai ngày iễn ra trao đồi của ác ải sa đem ro đổi, củe khoản nợ hải tả đĩphá sinh hoặc đã thứa nhận và các công cụ vn do bên mua phá bàn để đổi Ấy quyền kiểm soát bên bị mua vã các ch phíiên quan trọ ấp đến việc

"hợp nhất kinh doanh Tàn đã mua, nợ phải trả có thê ác định được và hông khoản nợ iềm ng phải gánh chị

"rang hợp nhất kính doanh đu gh nhận theo gi tị ợp lệ ti ng bợp nhất kính đonh

Thẫn chnh lịch cân lạ giữa gi mua khoản đẫut và phần sở bê cũa nhà đầu tr ong giá tị bợp lệ côa tả sản "han cả thể sắc đính được, được gọi là li thế hương mại (giá muø khoản đổus lớn lơn phần s lớu của nhà đề: te rong giá hp l ca ài sân thun có thả xác định được) Lợi th thương mại phát snh từ hợp thất kiẩh oan de hi nn ban da theo gis gh Sou gh nhận ban đ gi bể hương mại được ác nh gi bing it

af tr hao min lay Ke Lợi thể thương mạ được phần bổ tung dời gian Ma ích due ute tah I 36 thing rong tring hop pt sinh ợi bể thương mại fim (gd mua khoán đẫu a nhỏ hơn phẫn sở hữu của nhà liv te trong giá ị lợp lý ca tàisửnthaên có thệxóc đhh được, phầ chn lch được hạch tín vào kế quả hoại động

kh doanh hợp nhất Tại bời điễm 31/122016, li thế ương mại đã đợc phân bổ hết vào kết quả boạt động nh doanh

9 Nguyên tắc kế toán thuế

4) Thuế tu nhập doanh nghip hiện hành Chỉ phí thuế thu nhập hiện hình được xác định trên cơ sở thủ nhập chịu thuế và thu suất thi thì nhập doanh gồiệp rong năm hiện bình (2090

9) Thuế tu nhập doanh nghiệp hoin lại

“Thuế thủ nhập doanh nghiệp hoàn lại Tà khoản thu thụ nhập đoinh nghiệp sẽ phải nộp, boc sẽ được hoàn li đo

<hênh ch tạm thời giữa gi tị gh số của tài sản và nợ phải tả cho mục địch lập và nh bày báo ảo ôi chính và các gi tị đng cho mục đích tính thuế

Tài sin thud TNDN hod Igt

‘Thi sin thod TNDN hon lại khoản thuế TNDN s8 uge hota ii rong tương li được xác định đựa trên các khoản chảnh ch tạm tồi được khi r, giámị được khẩu từ chuyển sang năm su của các khoản lỗ ính thổ, tí đi thuế chưa sở đụng

“Tải sản thuế thụ nhập hon hị ch được gửi nhận ki ce chin ong tương có li nhuận tin thuế đ sử dụng các chênh lịch tạm thời được khả tổ, Tạ ngy kế thốc năm ti chính, ti sản thẾ thụ thập hoãn lại được xem xế ại

và sẽ được gh giảm đến mức đm bả chắc chấn cỏ đổ lợi nhuận ính thuế cho phép lại ích của một phần hoệc toàn

‘pt ản thuế thụ nhận đoạnh nghiệp hoãn ạ được sử đọng, Tải sản thu th nhập hoàn li chưa được gh nhận thuộc cấy cũng được xem xế lại Và được gồinhận nêu chắc cần cổ đủ lợi nhuận nh thuế để có thễ sử đụng các tải sản tho hú nhập hoãn nộ,

‘TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MALVADICHVU-VINACOMIN Blo cf ti ehh hyp mbt

‘Cho mim ti chính kế thúc

Dia ch S61 Phan Đình Giớt, P Phương Liệ Q.Thanh Xuân, Hà Nội "gây 31 ng l2năm 016

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT (aép ssc)

“Thuế thụ nhập hon lại hải trả được ghi nhận cho tắt ả các khoản chếnh lệch tạm hờ chịu thuế Tho thú nhập ola lạ được xác định theo thud sult đự tính sẼ áp dụng cho năm ti sân được thụ hồi hoặc nợ phải tì được Đánh

‘odin Thu thụ nhập hoãn ại được ghi nhận vào Báo cáo ết quả hoạt động kih doanh, và chỉ gội vào vấn chủ sử hữu khi khoản thot 46 liên quan in cdc khoăn mục được ghi thằng vào vn chủ sở hữu

Thuê ắc

“ải sản thuế TNDN hoãn lại và thuế TNDN hon lại ái trả được xác định theo huÊ uất dự tính sẽ áp đụng cho năm ải sn được thụ hồi, hạ nợ phải rã được banh toán Mốc th sắt áp dụng là 20%, là thuế sắt hiệu lục của

năm 2016,

©) Cle lot thud ide

Các loại tnd Ke dye ip dyng theo cc lt hu hiện ảnh tại Việt Nam

(Cc bio co thu của Công ty 58 cha sy idm tra của cơ quan thu Do việc áp dạng hột vàcác quy nh về thuế đối

với các loi nghiệp vụ khác nhaa có th được giiithịchtheo nhiễu cách khác nha, ố thuế được vình bày trên bảo

cảotủi chính có th bị hạ đổi theo quyết địh cui công của cơ quan thế

10, Nguyễn tắc kế toán chí phítrả trước

Chí phí rả trước là ác chỉ phí thực tế đã phát inh nhưng cổ iên quan đến kết quả hot động sản xut kính đoanh của nhiều kỹ kế toán và việc ết chuyỂn các khoản chi pi ny vio chi phi sin xuắ kính doanh ca các kỹ k tản

{Chip rả ước được phân bỗ eo phương pháp đường tắng, bao gồm:

(Chi pis cht, bo dung thiết bi 12 thing

S116 s» gu iu êh bk Bh She he vo thing

Chip bo hid xe 818, 12 thing

(Cc hi pit trade ke 12-24 lag

(Cong cv dg cx phn bb i an ra vin pong, camera.) 24 ting

Chỉ phí sửa chữa TSC ph sit mf ha 6 i lớn 28 ing

(Céekhotn chi pr trước được heo dõi chỉ ấttheo ky han Tp đời điểm lập áo cáo tủ chính, khoản chỉ phí te

trước có thời giãn không quá 12 thống hoặc một chu kỳ kinh doanh kế từ tôi điểm tr trước được phân loại là chỉ

phí trì tước ngắn hạn, khoản chỉ phí ả trước cổ ời gian trên 12thẳng hoặc hơn một chủ kỹ kh doanh kế từ thời điềm trà trước được gi nhận l chỉ phí tả tước đài hạn,

11, Nguyên tốc kế oân nợ phải trả

Việc phân loi các khoản phải tr là phấ tả người bán, hải và khác được thực hiện heo nguyên ắc:

~ Phải trả người bán: Gb các khoản phải tả mang tịnh chất thương mại phát nh từ giao dịch mua bàng hóa,

địch vụ, tài sản

~ Phải trễ khác, ầm các khoản hải tà khôn có tính thương mại, khôn liên quan đến giao địch mua, bản, cứng sắp hàng hóaịch vụ (hư: phải tr về cóc khoản BIXH, BITYT, BILTN, KPCD, các khoản phải tr kc.)

TAP DOAN CÔNG NGHIỆP THAN -KHOANG SAN VIETNAM

CONG TY CO PHAN DAU TU, THUONG MAI'VA DICH VW-VINACOMIN Blo hot chin hop alt

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẬT / se)

Theo dbl các khoản phat tt

“Các khoản phải trả được theo đồi chỉ tiết theo kỳ hạn gốc, kỳ hạn còn lại tại thời điểm báo cáo, theo nguyên tệ và

12 thing hoặc hơn mộtcb kỹ kính down ue hina Is Kod pr i yn

(Cle Kot phi tr thên mân định nhà của các khoản mụctiễntệ có gắc ngoại tệ Dược đính giá bí gi Đời điểm,

31/12/2016 the t gi iao địch thực tế cuỗi ky (xem shim Thuoát minh 1.2),

Các khoản nợ phi tả được hỉ nhận không thấp hơ giá trị phải thanh ton

13 Nguyễn tắc ghí nhận vay và nợ phải trả thuê tài chính

'Ng phải trả thuê tải chính được phi hận tho giá tị iện tạ của khoản anh toán lẫn thuế tôi hiểuo giitị hợp

y cổ tà sản thế,

(Cl Khon vay vi ng tutti chin dave theo di cit theo ông đổi tượng, kỷ hạn, nguyên tệ Tạitời đm lập

1% Nguyén tie gh nhận và vốn bôn các khoản chi ph vay

(Gh cht ph vay

(Chi phi vay gm chi phíli vay và chỉ gM liền uan trực tiếp đẫn khoản ve (chứ chỉ phí thắm định, kiểm oán,

lập hồ sơ vay vẫn

Chi phi di vay dupe ghi hận và chí phíài chính trong kỳ kh phát nh (rử các trường bợp vẫn ba theo quy định

của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số lồ "Chỉphiđi vay")

Che được sắn hán

Chỉ phi đi vay phát nh tử Khoản vay riêng c lên quan rv iby dn việc đầu tư xây dụng hoặc sản xut một sản 9 đang được tính vào giá ị của ti sản đô (được vẫn bo) sau khi đã từ đi cde khoản thu nhập phát nh từ hoạt

động đầu tr tạm thời của ức khoản vay này Chí phí đi vay được vốn hai khỉ đoanh nghiệp chắc chân thủ được lợi (eh rong tương li đo sử đụng tà ản đ vA chi ph Ii vay có th xác định được một cách đăng tin hy

Yiệc vắn hoá các chỉ phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yu cẳn thiết cho việc chu bị đưa ải sân đỡ

ng vào sử dụng hoặc bán đã hoà tình Chỉ phí đi vay pht nh sau đó được gh nhận vào chỉ phí chính trong

ty

1Á Nguyên tắc ghí nhận chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả bao gồm gi ị các khoản chỉ phí đi được inh vo chi phí hoạt động kính đoan ong kỳ nhưng

ha được thự ch ại ngây kết thúc kỷ tài chính tế cơ sở đảm bảo ngoyên tắc phả hợp giữa doanh thủ và cài phí

“Chỉ phí phải trả được gh nhịn đựa tên các ước ính hợp lý vẻ số tiễn phải tr cho các hàng héa, dịch vụ đã sử đọng,

"eo mm các khoản; chí ph Ii vay, phải tản kiểm toán, khác

‘Phi rd dn Kn toi, ke: Can vo bgp đồng và ch phí thực phá nh tong kỷ,