Báo cáo Tỷ lệ an toàn Tài chính Quý I năm 2015 (10 4 2015)

Lai Phai thu caa khach hang co thOi han thanh toan con 3 Phai thu nOi bO ngan han Phai thu nOi bO cif thai han thanh toan con lai tir 90 ngay tree xuOng Phai thu nei bO cO thai han thanh

Ke toan trui•ng

(Kjf, ghi ra ho ten)

(KY, ghi ro ho ten) 119 ten Dong &Au)

inh Thi Lan Pht•o•g Nguyen Thi Tu Anh

Vv: Brio Coo ti le an loan tai chinh

Ha NOi, ngay 10 thang 04 nam 2015

Kinh Uy Ban Giant Sat Tai Chinh QuOc Gia

Uy Ban Chun khoin Nha Nte•

Se• Giao dich chung khoin Ha NOi

SO Giao dich chti•g khoin HO Chi Minh

BAO CAO TY LE AN TOAN TAI CHINII

Tai thai diem: 31/03/2015 Chung toi cam doan rang:

(1) Bao cao &roc xay dung tren ca ser si t:, lieu &roc cap nhat tai ngay bac, cao theo dUng quy dinh tai Thong ttr s6.226/2010/TT-BTC ngay 31/12/2010 dm Bq tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bin phap xir

1Y do i voi cac to chav kinh doanh chirng khoan khong dap Ung cac chi tieu an toan tai chinh va Thong to so i65/2012/TT-BTC ngay 09/10/2012 sCra dOi, b6 sung mot so dieu cita Thong to so 226/2010/TT-BTC ngay 31/12/2010 dm BO tai chinh quy dinh ve chi tieu an toan tai chinh va bin phap xa ly dOi v•i cac to chile kinh doanh chimg khoan khong dap (mg cac chi tieu an toan tai chinh;

(2) DOi vai nhang van de c6 the anh ht•ang dCn tinh hinh tai chinh cUa Cong ty Oat sinh sau ngay lap bao ea() nay, chung toi se cap nhat trong ky bao cao tiep theo;

(3) Ch6ng toi xin hoan toan chiu trach nhiem tuft Phap luat ve tinh chinh xac va trung thtrc cita nOi dung bao cao

1

I BANG TINH VON KHA DUNG THANG 03/2015

STT

VO'n kha dung

1 Von dau to cOa chn so hiru khong bao , O m co

3 CO phie‘u gdy , , ,

4 Quy du tit bo sung von dieu le

5 Quy dau to phat trien

7 Quy khac thuOc von chn s6' hiru

8

Lcri nhuan tich lily va loi nhuan chua phan phi

truac khi lap cac khoan du phong theo quy dish

9 Chenh lech danh gia lai tai san (50% tang them

hoac 100°/0 Om di)

10 Chenh lech ty gia hOi dodi

11 Loi ich du co dong thieu so

12 Cac khoan nq co the chuyen dOi

13 Toan phanOm di hoac tang them cna cac chirng

khoan tai chi tieu dau to tai chinh

2,331,107,658 1,078,966,690

I Tien va cite khoUn twang &fang tien

II Cac khotin dau ttr tai chinh ngan km

1 DAu to ngan han ,

-Chung khoan tiem an rdi ro thi truOng theo quy

Binh tai khoan 2 Dieu 8

- Chimg khoan bi giam tilr khOi von kha dung theo

quy dinh tai khoan 5 dieu 5

2 Du phong giam gia dau to ngan han (*)

III Cdc khoan phai thu ngan hnn

1 Phai thu cUa khach hang

Phai thu du khach hang có thOi Ilan thanh town con

lai tir 90 ngay tra xuOng

C

Lai

Phai thu caa khach hang co thOi han thanh toan con

3 Phai thu nOi bO ngan han

Phai thu nOi bO cif) thai han thanh toan con lai tir 90

ngay tree xuOng

Phai thu nei bO cO thai han thanh toan cOn lai tren

90 ngay

4 Phai thu hoat dOng giao dich chirng khoan

Phai thu hoat dOng giao dich chirng khoan cO thai

han thanh toan con lai tir 90 ngay trO xuOng

Phai thu hoat dOng giao dich chirng khoan có thai

han thanh toan can lai tren 90 ngay

5 Cac khoan phai thu khac

Phai thu khac co thai han thanh toan con lai tir 90

ngdy tree xuOng

Phai thu khac co thai han thanh toan con lai tren 90

6 Du phong phai thu ngan han khO doi

V Tai san ngan han kluic

2 Thu e GTGT dirge khau trir

3 Thue vci cdc khocin pi:di thu nhit mak

4.1 Tam tang

Tam img co thai han thanh toan dm lai tir 90 ngay

troy xuOng

Tam img co thei han thanh toan con lai tren 90 ngay

4.2 Phai thu khac, tai san ngan han khac

/ Ctic khod n phiii thu dill km

1 Phai thu dai han du khach hang

Phai thu dai han cila khach hang co then han thanh

toan con lai tir 90 ngay tra xuOng

Phai thu dai han ciia khach hang co thai han thanh

toan con lai tren 90 ngay

VOn kinh doanh & don vi trkic thuOc

Phai thu dai han nOi bO

Phai thu dai han nOi bO có thai han thanh toan con

lai M 90 ngay trO xuOng

Phai thu dai han nOi bO co thOi ban thanh toan cOn

lai tren 90 ngay

3

Phai thu dai han khac

Phai thu dai han khac c6 thoi han thanh toan can lai

tit 90 ngay tr6 xtRfing

Phai thu dai han khac co thei han thanh toan con lai

tren 90 ngay

Du phang phai thu dai han kho doi (*)

B at (tong san dau tit

Cac khoan dau tw tai chinh dal han

Mu to vao cong ty con

Dau tir vao cong ty lien ket, lien doanh

Dau to clirng khoan dai han

-Chung khoan tiem an rdi ro thi truOng theo guy

dinh tai khoan 2 Dieu 8

- ChUng khoan bi Om till khOi von kha dung theo

guy dinh tai khoan 5 dieu 5

Du phong giam gia clan to tai chinh dai han (*)

Tai san dai han khtic

Cac chi tieu tai san bi coi la khoan ngoai trir tai

BCTC nam da dugc kiam toan ma khong bi tinh

giam trir theo guy dinh tai Dieu 5

Khi xac dinh phan giam trir khoi von kha clung (mix B,C), to chdc kinh doanh chi:mg khoan dugc dieu chinh giam bgt

phan gia tri giam trir nhu sau:

vgi tai san dugc ding lam tai san bao dam cho cac nghia vu cua chinh to chirc kinh doanh chUng khoan hoac cho

ben thu ba (vi du nhu hop clOng ban c6 cam kat mua lai ma to chdc kinh doanh chUng khoan la ben ban), thi khi tinh

giam trir dugc giam bgt di gia tri nhO nhat cUa cac gia tri sau: gia tri thi trueng cua tai san xac dinh theo guy dinh tai Phu

luc 2 Thong to nay, gia tri so sach ctia tai san, gia tri con lai cua cac nghia vu;

-Doi v6i tai san dugc bao dam bang tai san ctia khach hang (vi du nhu hop dOng giao dich kY guy, giao dich mua c6

cam kat ban lai ma to chdc kinh doanh chirng khoan la ben mua): thi khi tinh giam tit &roc giam bot di gia tri nhO rthat

cua cac gia tri sau: gia tri thi trueng cua tai san bao dam xac dinh theo guy dinh tai khoan 6 Dieu 9, gia tri so sach

Trong dO, gia tri so sach la gia tri con lai cua Tai san dam bao (trong tnrong hop Tai san co dinh) tai thOi diem giao kat

hop dOng hoac gia tri xac dinh theo phuong phap not bO cua to chirc kinh doanh ChUng khoan tai thOi diem giao kat hop

dOng (nau 1a loai tai san khac)

4

5

II

III

IV

1

3

4

5

V

IC

it

4

II BANG TINH CIA TRI RUI RO THANG 03/2015

A Rill RO TIIII TRONG

He so riii ro dui tnron

I Tien va cac khoin tiring throng tien, cong cu thi tnrerng tien to

II Trai phieu chinh phit

5 Trai phieu chinh phu tra Li suat cueng phEu

5.1 Trai phieu chinh phi, Trai phieu Chinh phi cac nuac thuec khei OECD hoac duoc bao lanh beri Chinh

phu hoac Ngan hang Trung ucfng do cac nu& thuec kiei ngay, Trai phieu duoc phat hanh beri cac to

chirc quec to IBRD, ADB, IADB, AFB, EIB, EBRD

-.),%

5.2

Trai phieu cong trinh &roc Chinh phit, Be Tai chinh bao lanh co th‘oi gian 6o han con Jai duOi 1 nal- -n; 3%

Trai phieu cong trunk duoc ChM phu, Be Tai chinh bao lanh co thOi gian 6o Ilan con jai tir 1 den 5

nam;

4%

Trai phieu cong trinh hoc Chinh phil, Be Tai chinh bao lanh co thai gian 6o han con tai tir 5 !tarn tr&

En

50/0

III Trai phieu Doanh nghiep

6

Trai phieu niem yet co thai gian dao Ilan con lai duOi 1 nam, ke ca trai phieu chuyen dei 8%

Trai phieu niem yet co thai gian dao han tir 1 ten 5 nam, ke ca trai phieu chuyen d6i 15%

Trai phieu niem yet co thai gian dao han tir 5 nam tra len, ke ca trai phieu chuyen dei 20%

7

Trai phieu khong niem yet c6 thefi gian dao han can lai duei 1 nam, ke ca trai phieu chuyen dei 25%

Trai phieu khong niem yet co thei gian dao han tir 1 tei 5 nam, ke ca trai phieu chuyen dei 30%

Trai phieu khong niem yet co thei gian dao han tir 5 nam to En, ke ca trai phieu chuyen dei 40%

5

16

VII

17

VIII

9

10

11

12

V

13

14

VI

15

1

C6 phieu

Mich; cluing chi quy dai chnng ding ma

CO phieu phi thong c6 phieu uu dai cua cac cong ty dai thing chua niem yet, clang kY giao dish tren

hri thOng UpCom

hoac (Ling ky giao dich

Co phieu cua cac cong ty dai chin% khac

Chirng chi qu'57 dau ttr chirng khofin

Quy dai chang

Quy thanh vien

Chting khoin bi han the giao inch

Chang khoan bi tam ngimg, dinh chi giao dich ke tir new giao dich thir nam tra di (khong bao gOm

taring hap co phieu tam niung giao dich de chu);en a'an)

Chimg khoan niem yet bi hay niem yet, huy giao dich

Chting khoin khac

Co phAn, plan yen gem va the )oai CK khac

Riii ro tang them (nen co)

Chi tiet ma cluing khoan

IV

15%

106,087,600 15,913,140 20%

30%

50% 152,987,591,418 76,493,795,709 10%

30%

40%

50%

80% 107,190,555,463 85,752,444,370

10%

163,351,984,719

A Tong gia tri Rai ro thi tnreeng (A=I+11+11+1V+V+VI+VII+VIII)

B RUI RO THANH TOAN

1

6

Tien gui ky han va cac khoan den cho vay khong

co TSDB va cac khoan phai thu tir hoat dOng giao

dich va nghiep vu kinh doanh chang khoan

Cho vay chang khoan

Vay chang khoan

Hop Sing mua ban lai (Repo)

Hop ding ban CK có cam ket mua lai (Reverse

Repo)

Hop SIng cho vay mua ky qu9 (cho khach hang

vay mua chang khoan)/Cac thoa ththin kinh to co

ciing ban chAt

fling gia tri nii ro

8,315,576,625

6,790,637,203 83,100,000,000 12,549,531,372 6,044,287,607

62,076,026 28,344,555,706 2,271,289,018

6

2

3

4

5

IL Riii ro qua thiri han thanh town

- ThOi han qua han Op dung vol cac khoin phai

-

-

3

4

31-60 ngay sau th6i han thanh toan, chuyen giao

-

B

C Rill

Tong gia tri Riii ro thanh toan (B=1+11+111)

RO HOAT DONG (TiN H TRONG VONG 12 THANG)

8,315,576,625

86,785,628,164

I Tong chi phi hoot ding

2 Dv phong giam gia dau tu chfrng khoan ngan han

(43,543,183,626)

Ghi chu:

Chinh phu, cac to chirc phat hanh dugc Chinh phii bao lanh, B6 Tai chinh bao lanh, Ngan hang Nha mac, Chinh ph6 va N gin hang Trung truing cac ntr6c thu6c khi OECD;

1

) Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 trvc thu6c Trung acing

(2) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi So giao dich chimg khodn, Trung tam luu ky Chang khoan

(3) Gia tri rai ro thanh toan d6i yeti T6 chirc tin dung, to chirc tai chinh, to chdc kinh doanh chi:mg khoan dugc thanh lap a cac nuac thu6c khi OECD

(6) Gia tri nii ro thanh toan d6i vai Cac to chitc, ca than khac

7

III BANG TONG HOP CAC CHI TIEU RUI RO VA VON KHA DUNG THANG 03/2015

STT Cac chi tieu

Gia tri riii ro/Viin

Ha Noi, ngay 10 thang 04 nam 2015

Phong Tai chi nh ke toil]

8