BCTCKT O to so 8 31 12 2014 V3 ( Bao cao phat hanh)

BCTCKT O to so 8 31 12 2014 V3 ( Bao cao phat hanh) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn...

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2014

đã được kiểm toán

Trang 2

Số 7 Lương Yên, phường Bạch Đằng, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội

MỤC LỤC

Trang

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Dịch vụ Vận tải Ô tô số 8 (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bàyBáo cáo này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm

2014 đã được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Dịch vụ Vận tải Ô tô số 8 tiền thân là Công ty Vận tải Ô tô số 8 được thành lập theoQuyết định số 1526/2003/QĐ-BGTVT ngày 28 tháng 5 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải

về việc chuyển Công ty Vận tải Ô tô số 8 thành Công ty Cổ phần Dịch vụ Vận tải Ô tô số 8 và được cấplại Mã số doanh nghiệp từ Đăng ký kinh doanh số 0103002535 ngày 11 tháng 7 năm 2003 do Sở Kếhoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Trong quá trình hoạt động, Công ty đã thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thành Giấy chứngnhận đăng ký doanh nghiệp với mã số là 0100108913 ngày 15 tháng 5 năm 2012 và các giấy chứng nhậnđăng ký doanh nghiệp thay đổi từ lần 01 đến lần thứ 11 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp.Vốn điều lệ hiện nay của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 27.249.450.000 đồng.Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 bao gồm:

Trang 3

- Buôn bán phương tiện vận tải đường bộ;

- Dịch vụ kho vận, đại lý vận tải, dịch vụ cung cấp xăng dầu, phụ tùng, vật tư;

- Dịch vụ hoán cải sửa chữa, cải tạo phương tiện cơ giới đường bộ;

- Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa;

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 và kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chínhkết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 06đến trang 30)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2014cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo cáotài chính

Trang 4

Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ông Đặng Quang Vinh Chủ tịch Bổ sung thành viên HĐQT ngày 28 tháng 2 năm

2014 và Bổ nhiệm Chủ tịch HĐQT ngày 10 tháng 6năm 2014

Ông Bùi Văn Hữu Chủ tịch Miễn nhiệm ngày 10 tháng 6 năm 2014

Ông Nguyễn Việt Long Ủy viên

Ông Phạm Văn Công Ủy viên Miễn nhiệm ngày 28 tháng 2 năm 2014

Ông Nguyễn Vi Tùng Ủy viên

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:Ông Phạm Văn Đức Tổng Giám đốc

Ông Bùi Hồng Trường Phó Tổng Giám đốc

Ông Cao Đức Thắng Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Vi Tùng Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 01 tháng 8 năm 2014

Bà Nguyễn Thị Hoa Kế toán trưởng

KIỂM TOÁN VIÊN

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã kiểmtoán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2014

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lýtình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm.Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong Báo cáo tài chính;

- Lập và trình bày Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và cácquy định hiện hành có liên quan;

- Lập Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể chorằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Trang 5

Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chínhcủa Công ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chínhtuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tàisản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các

vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hìnhtài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưuchuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báocáo tài chính

Hà Nội, ngày 22 tháng 01 năm 2015

TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc

Phạm Văn Đức

Trang 6

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬPKính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VẬN TẢI Ô TÔ SỐ 8

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Dịch vụ Vận tải Ô tô số 8, đượclập ngày 22 tháng 01 năm 2015, từ trang 06 đến trang 30, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày 31tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chínhkết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tàichính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp

lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ màBan Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không

có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầuchúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộckiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọngyếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các sốliệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán củakiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặcnhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công tyliên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểmtoán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểmsoát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách

kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giáviệc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợplàm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọngyếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Dịch vụ Vận tải Ô tô số 8 tại ngày 31 tháng 12 năm 2014,cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùngngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cóliên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2014

-II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 - 6.000.000.000

5V.03 1.651.186.253 2.519.963.090

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 13

Trang 8

Trang 9

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

-IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 500.000.000 500.000.000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

Trang 10

Đơn vị tính: VND

số

Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.11 338.711.670 1.996.051.090

-10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 4.044.515.314 2.725.789.849

Trang 11

CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

5 Ngoại tệ các loại

-Hà Nội, ngày 22 tháng 01 năm 2015

Trang 12

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.01 87.452.156.609 56.942.910.083

-3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 5.178.224.762 3.435.161.666

Trang 13

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

Năm 2014

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 8.038.710.500 5.428.792.784

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (8.106.348.688) (11.640.109.682)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

kinh doanh

20 1.175.595.172 4.253.831.713

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

-6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

Trang 14

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài

chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn

góp của chủ sở hữu

-2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã

phát hành

-6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.600.000.000) (1.600.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

40 2.100.791.667 (1.720.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (776.587.045) (3.891.151.473) Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 3.458.960.559 7.350.112.031

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

quy đổi ngoại tệ

-Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 2.682.373.514 3.458.960.559

Trang 15

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 bao gồm:

- Buôn bán phương tiện vận tải đường bộ;

- Dịch vụ kho vận, đại lý vận tải, dịch vụ cung cấp xăng dầu, phụ tùng, vật tư;

- Dịch vụ hoán cải sửa chữa, cải tạo phương tiện cơ giới đường bộ;

- Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa;

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của BộTài chính, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi, bổsung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

15/2006/QĐ-2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành

Trang 16

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán: Nhật ký chung

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoảnđầu tư đó

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơngiá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phímua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ởđịa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp thực tế đích danh

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữuhình được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ướctính Thời gian khấu hao được xác định phù hợp với quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTCngày 25 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài chính, cụ thể như sau:

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư dài hạn được kế toán theo phương pháp giá gốc

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giágốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên sổ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thờiđiểm lập dự phòng

Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị

lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tưvới mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tổ chức kinh tế này)

Trang 17

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác

Các khoản chi phí trả trước được vốn hóa để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh baogồm:

- Chi phí sửa chữa chờ phân bổ;

- Giá trị còn lại của công cụ, dụng cụ đã xuất dùng, chờ phân bổ;

- Những khoản chi phí khác thực tế phát sinh có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinhdoanh của nhiều niên độ kế toán

Chi phí trả trước được phân bổ theo phương pháp đường thẳng

6 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu và bổ sung từ kếtquả hoạt động kinh doanh, thặng dư vốn cổ phần

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế pháthành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổphiếu quỹ

7 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyểngiao cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyềnkiểm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

- Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu đượctheo nguyên tắc kế toán dồn tích Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận làdoanh thu trong năm

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cáchđáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhậntrong năm theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó.Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau:

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

- Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

- Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấpdịch vụ đó

Định dạng
Số trang	32
Dung lượng	795,5 KB