Báo cáo tài chính Quý 2 – 2016 | NBSteel.VN

LUlJ CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG KINII DOANH 01 I.. Cong cv h\i chinh Ghi nh{in ban dclu Tai santaichinh BaoCliotai chinh Quy02.2016 Tai san tai ehinh eu, Cong ty ban g... VNSTEEL.TAng 4,

Pht,l 1~lcI I: ~l~u cong bB thong lin

(Han himh kern theaql~l'".inll th(rc hi?11cong b6 thong tin tff?l1 cong thong tin di~n II{ UBCl';,VA'vahdo cdo UBCKN:V)

CTCI' TilEI' i\"IIA BE - Vi\"STKKL

s6: 222/NBST-TCIIC

V~ vi~e e6ng b6 th6ng tin

cOi\"G 1I0A XA 1101 ClIO :\"GlliA YiJi;T ~AM

Di)e I~(l -'1",1' do - 1I,llIh (lhlie

T!' flcl Chi Minh ng'IY 20 Ihimg 7fl(llll 20/6

Kinh giH:

- Oy han Chu'ng khoun Nhil NU'Cl'c

- Sil' giao dich Chu'ng khoun 1Ii1Ni)i

1 Ten TCPH: Cang ty e6 ph.ln Thep Nha Be - VNSTEEL

2, Mil chung khoan: TNB

3 Tnl sa ehinh: T.lng 4 - 56 Thu Khoa Iluan, Phuil1lg Ben Thanh, Qu~n \, Thanh ph6 H6 Chi Minh

4 Di~n tho(li: (08) 38 298 244 Fax: (08) 38 298 245- Email: thcpnhabc(a)nbsteel.vn

5 Nguai t11\1chi9n cang b6 thong tin: D6 Ng<,JcB~ng - Ph6 T6ng giam d6c, Nguiri dU\Jc uy quy~n CBTT

6 LO(li thong tin cong b6: D 24h D 72h DYeu cfru :::J Bat thuang 0 Dinh ky

7 NQi dung thong tin cong b6: 13:10c:l0 tili chinh Quy 2/2016 cua CTCP Thep Nhit Be - VNSTEEL hao gbm B:ing c:ln d6i k~ tmln, B:lO cuo k~t qu:i kinh doanh, B:lO c:lO luu chuy~n ti~n t~ v:\ Thuy~t minh h:lO c:lO tili chinh

8 !)ja chi website dang tai thong tin cong b6: www.nbsteel.vn

Chung toi cam ket nhung thong tin cong b6 tren day Iii dimg S\f th~t va hoan toiln chju trach nhi~m tru6c phap lu~t vf: nQi dung thong tin cong bl~.

Tnin tr<,Jngcilm un vii mong nh~n dU\Je S\f giilp dO' eua UBCK Nha nu6e va S,i GDCK Ha NQi.l.

BAo cAo TAl CHiNH

Quy 02.2016

Cbng I)' C6 ph,ln Theil Nha Be - VNSTEEL

Tang 4, Van phong d?i di~n t;li Thanh ph6 116 Chi Minh - S6 56

Thu Khoa lIuan, phuang B~n Thanh, qu~n I, Thanh phd lib Chi

Minh

N(>IDUNG

Bang can ddi k~ loan

BaD CaDk~l qua hO?l d(mg kinh doanh

Bao cao 11IUchuy~nti~nt~

Thuyel minh BaD caD lili chinh

Cong Iy C3 phftn Thep :-Ihil Be - VNSTEEL

Tiing 4, van phong d?i di~n t?i Thilllh pho Ho Chi Minh

-lIao eao lili ehlnhS3 56 Thu Khoa Hniin, phuang B~n Thilnh, qnan I, Thilnh

BANG CAN DOl KE ToAN

T{li IIgf)' 30 tilling 06 nlim 20/6

110 I Ti~n vacae kha<\n tU'O'Ilg du'o'ng tiill 3 51.072.335.680 21.200.788.595

132 2 Td tmac eho ngub"i han ng&nlWI1 6 8.534.204.335 1.783.947.470

150 V Tai san ng.ln hlJll khae 10.177.002.660 6.979.990.061

226 Gid tr;hao monItt} ki (9344./23.775) (7.985.759.667)

_J_

Cang IJ' C;, phAn Thep NM Be VNSTEEL

Tang 4, V~n phong d?i di~n I?i Thanh pho Ho Chi Minh _

Bao cao tai chinhS656 Thu Khoa Huan, phuemg Ben Thanh, qu~n I Thanh

ph6 Hi> Chi Minh

Quy 02.2016

BANG CAN DOl KE ToAN

Tpi IIgay 30 l!tollg 06 lIam 20/6

42/6 LNST c!tua phdn phdi kjJ nay

C,jng lyCt,phln Thlp I\ha Be VI\STEEL

TAng 4 V~n ph&ng d~i dien l~i Thanh pht, Ht, Chi

Minh 56 56 Thli Khoa Huan phLICmg B~n Thanh,

9u~1l 1 111anh phi, H6 Chi Minh

BAo cAo KET QUA HO~T DONG KINH DOANH

20 5 LQi nhu~n g{ip\,ib:~n hang \'1 cung dp did"1,1 14.677.668.229 32.330.003.970 40.265.324.693 63.963.694.134

2.897.106.897 2.986.715.683

2.856.852.689 6.700.121.128

51 15 Chi phit11t1~tllU IIh~pdoanh ngh~p hien himh 34 I 780.863.002 2628.594204 3.966.057.349 3.966.057.349

52 16 Chi phi thu~ tIm l1h~pdoanh ngl:iep hoJn l\li

611 17 lqi nhu~n SHU thu~ thu nh~p doanh nghi~p 7.097.489.437

C6ng ly cf,ph~n Thep Nhil Be - VNSTEEL

Tdng 4, V1\o phong d~i di~n I~i Th1\oh phb Hb Chi Minh _

sb56 Th" Khoa Huan, rhucmg B~n Thanh, qUan I, Thanh

6 th{mg (tAu n:lm 6 thang dllu u:lm

/2.740.400.9/6 35./48.464.494

5.4H5.996.224 5.255.903.721J.97H.6H4.021

7.228.048

(353.089.381 ) 1.712.511.601656.401.684 4.191.029.4H222.5/5.62/.5/2 46.307.909.298

(25.487.00H.337) (83.885.497.790)(74.912.153.369) 24.837.100.48856.961.144.333 50.670.687.519

(2.037.690.850) (642.786.533)(305.214.501) (3.888.H70.684)

(8.60 1.057.697)

1.922.376.304 1.517.259.553(2.276.H67.678) (2.331.023.771)

65.~72.047.805 (/3.989./96.595)29.871.042.818 17.838.780.93821.200.788.595 38.871.249.756504.267

I LUlJ CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG KINII DOANH

01 I L(li "hu(l" trmtc llud

2 DiJu chili" clUJ cdc khoall

02 Khau hao tai sdnebdinh va bfit dong san dfiu tu

03 C.e kbo.n du pbOng

04 Lili, 16 chenh I~chtigi b6i do.i do danb gia I~i

cac kboan mvc li~n I~ e6 gbe ngo~i t~

05 Lili, 16 tir hOal dong dfiu lu

06 Chi phi lili val'

08 J L(1i "'111(1" fir llO{l/ d{illg kill" dou,," IrtrUc

'ha)' {IJj l'bn!tlll i1(illg

09 Tang gidm cae khoan pha! thu

10 T(tng giam han,Col{)nkho

11 T;lng, giam CLlekhoan phai tni (khtlIlg keIJi\lay

phai tn\, thu~ thu nhaP doanh nghi~p phai n(\p)

12 Tang, giam chi phi tra truoc

14 T;~n lili val' dU tra

15 Thue thu nhap doanh nghieP dil nop

16 Ti~n thu khac til hoat dong kinh doanh

17 Ti~n chi khac cho ho~t dong kinh doanh

20 LIm clluyin/iJll t/II/&" fir 11O!lt d(hll: killh ,100mh

II LU'U CHUYEN TlEN TU' HOAT DQNG DAu TV'

21 I ricn chi d~ mua sr.m, xay dvng tai saneb dinh

va cac tai san ddi h~n khac

22 2 Ti~n thu tll thanh I)'.nhuqng ball tui san c0djnh

va cac tai san ddi han kh.c

27 3 Ticn thu lili cho val', cb tlie va I'li nhUan du'lc chia

30 LIm chu)i" Iii" 'huli" tli' hO(lt i/(mg (1(111,,,

III Lll'U CIIUYEN TlEj'I; TifHOAT IJQNG TAl Clli1\H

33 1 ricn Ihu lit di val'

34 2 Ti~n tra 11Q' g6c yay

35 3 Ti~n tn'tI1qg5c ',hue lai chfnh

40 LUll c1ll1y21l(iJIl ("u(1n (il' "O(l( i1(jng ((ii eI,!n"

50 Lu'u chuy~n ti~n thu:111trollg kj"

60 Ti~n \-'ahrO'ng (hrO'ng ti~n d~u nihn

61 Anh hucmg cua tha)' dbi tigia hbi doa; quy d()i ngo,1il~

70 Ti€n \'11tu'O'ug dlW'og ti~n cu6i kj'

5

C<lng I)' cli ph~n Thep I'hil Be - V~STEEL

TAng 4, Viln phong d~i di~n t~i Thanh phli H6 Chi Minh

S6 56 Thli Khoa Huan phuimg B~n Thanh, quiin 1 Thanh

phil H6 Chf Minh

THVYET MINH BAD CAD TAl CHINH

Q"y02.2016

• D;~C DIEM 1I0~ T DOl'iG CVA lJOAl'iIll'iGIfI(';I'

lIluli thu-c SO'hfru lc1n

Bao cao tili chrnhQuy 02.2016

Cling ty C6 philn Th/p Nha Be lien than la Nha may t1l<!pNha Be - dan vi Ir~e Ihu(ie Cong ty Thep Mien Nam,duge c1lUy~n d6i Ihanh Cling Iy e6 philn theo Quy~t dinh ,6 2253 /QD-BCN ngay 29 lhang 00 nam 2007 clia B(iCong Nghi~p

Cong t)' ctJ ph<ln Thep Nlul Be ho;;tt dong theo Gi5y ch(JIlg nh~ndAng k)' kinh doanh rong ty c6 phAr! sf>

4103008871 dAng ky IAn dilu ngay 25 thang 12 nam 2007 va dAng ky thay d6; liln thli 5 ngay 05 thang 04 nam

2016 do So K~ ho~ch va Dilu lu Thanh ph6 H6 Chi Minh cAp

Tr~ 56 ehlnh clia Cong ty dugc dill t~i: TAng 4 VAn phOng d~i di~n l;)i Thanh ph6 H6 Chi Minh _ S6 56 Thli KhoaHUM, phu6ng B~n TIlanh qUan I, Thanh ph6 H6 Chi Minh

V6ndi~lII~ella C6ng ty 1<\255.000.000.000 VNO, lUffilg dlmng 25.500.000 ci phdn l1l~nhgia m6i c6 ph&nIn10.000 VND/ c6 phftn

Llnh \'Ife kinh doan~

San xudt thep

Ng;'tnh IIgh~ kinh doanh

HOi)tdOng kinh doanh eua Cang tychli y~u ht

I San xuill sal, thep, gang (ma ng,lnh 2410) Chi ti~t: San xuftt thep (khong ho~1 J(>ng t~i lr~ s6);

2 Bim buon chuyen doanh khac chua dugc phan vao dau (mil nganh 4669) Chi li~t: Mua ban san phiim thep va

nguyen nhien li~u luy;n, can ther \'~tlu - philtung ph~JCVI) ehosan xu<11IMp xay dvng giao thong cokhi khi 6

xy oi tao argon (k~ cad;;tng 16ng tn! san xufit gas) (khong ho;;tt dong t\li tn,J sa);

ciutrue doanh nghifp

C4;ngtye6 eae dO'n \'j trlle thuyc sau:

Chi nhfulh Nhon Tr1,lch

Ilia chiKhu c6ng nghi~p Nilan Tl\lch II-Nhon Phl)' tioh D6ng Nai

lIoat d"'n kinh doanh chinhSan xu , kinh doanh Ihep

2 CII£ /10 vA ClliNII sAclI "I~TO l.N"\\' D\J:\G 'L~ICQ:\G TY

2.1 K}' k~f01\n, (hrn vifi~n ff sfr dt,lng froJlg J{~1011n

Ky k~ loan nam clia Cong Iy theo nam dU(Tng Ijch bal ddu tiI ngay 01/01 va k~1 thuc vao ngay 31/12 hang nam

Don viti~tJt~ su dl,mgtrong ghi chep k~latin lad6ng Vi~t Nam (VND)

2.2 Chu~nI11lfC\'aCh~ dq k~ foanlip dl}Jlg

Chi cl() ki :oondp dWJg

Cong Iy ap d~ng Ch~ J(i K~ IOt\n doanh nghilp ban h,\nh Iheo Thong lu 56 20012014nT-BTC ngay 22/12/2014cim B(> Tai ehinh va Thong III,6 5312016nT-BTC ngay 21/03/2016 clia B(i Tn: chinh v~ vi,e slia d6i, b6 sting

mOt s6di~u Clla Thongtu s6200/20 14fIT.BTC

Tuyen b6 vJ virc luan 1111i Chu6n flI((e ki toon va Chi doki lOan

Cong t)' di\apdl,ll1gcae Chu<1nnu,rc k~to{m Vi~t Nam va cae vAn ban hu<'mgd:ln Chu~n mvcdo Nha nu6c d<1ban

hanh Cae Baa cao tai ;;hinh dUllc I~p va lrinh bay thea dung ITlQiqU) djnh cua tlingchudn mvc thong tu hu6ng

dan thvc hi;n Chudn rnve va Ch~ (!Ok~ toan doanh nghit;p hi~1lhanh dang ap dVng

Cong tycA"h,ln The" Nha Be - VNSTEEl

Tiing 4, Van "hong d~i di1n t~i Thanh "hb Hb Chi Minh _

s6 56Thu Khoa Huan, "huang B~n Thanh, quiln I, Thanh

ph6 H6 Chi Minh

2.3 Cong cv h\i chinh

Ghi nh{in ban dclu

Tai santaichinh

BaoCliotai chinh

Quy02.2016

Tai san tai ehinh eu, Cong ty ban g<lmli~n I'a cae khoan luang duang li~n, cae <hoan "hai thu khaeh hang va "hai

thu kh:lc, cae khoan eho vay, cae kllOan d~u tu ngan h~ va d<\ih?J1.T\}i thai di~m ghi nhQ,n ban d6u Uti san taichinh duqc xac din~ thea gilt mua/chi phi pMt hooh c{mg cae chi phi pilat sinh khac lien quan tr\Ie ti~p d~n vi~cmua, pMt hanhlaisan taichloh d6

No "hai trti lai ehinh

Nil phai Iratai chinr eua Cong ly bao g6m caekhoan vay caekhoan phai Ira rguai ban vaphai Ira khtJ,c.chi phiphai tra T\li thai di~m ghi nh~ IAn dAu cae khoan nQ'phai tntlai chinh duQ'c xac djnh theo gift phat himh cQng

c;\e ehi phi "hal sinh lien quan In,re li~p d~n l'ile phat hanh no phai Ira tai ehlnh do

Gici tr; sail ghi 1111«11 ban c1du

Hi~n t~iChlfa c6caequy djnh v~ dtmh gialilicong clJtAichfnh sauglli nhfm banddu

2.4 C,k nghil" vv bilng ngo~i II

Cae giao djch bing ngo\li t~trong k)' k~ loan duQ'c quy d6i ra d6ng Viet Narr theo 15'gia thl,IC l~ t;;ti ngay giao

djeh T)' gia giao djeh thve I~ nay duoe xae djnh ,hoo nguyen ,ile sau:

Khi mua ban ngol,li t~1ft 15' gia duQ'c quy djnh trong hqp d6ng mua, ban n~ •••it~giua C6ng t)' va ng:in hangthuang ml,li;

Khi g6p v6n 1<'11)' gia mua ngo\li t~ella ngan hang llcri C6ng t)'rna lui khoan t\li ngay gop v5n ho{ic Khi nh~g6p v6n: 1<\I}' gia mua ngo;;ti t~elm ngan h.\ng noi Cong ty rna tai khmin d~ nh\ln vemella nha ddu IIIto.ingayg6pv6n;

Khi ghi llh~ 11Q'phfti thu la 15'gin mua ella ngan hang thuang m;;ti nai Cang ty chi dinh khach hang thanh loanl;;ti thoi diem giao djch phat sinh:

Khi ghi nh~n nO' phAi Ira U\.IS' gift ban c~a ng,inhang thuangm;;ti noi Cbog tydl,I kien gino djch l\li thai di~mgiao djch pilat sinh;

Khimua s&111laiian ho{lc Ihanh loan ngay bfmg ngo'.li t~ h\tj'gilt mua elm ngan hang thU011gl1l{linai Cong ty

thve hi~n thanh toano

N8u Cong tynpd\mg ty gin thl,Ie t~ la I)' ginxftpxi thl t)' gin nay eh~nh Iceh khc1ngqua 1%so v6i ty gia mua banchuy€n khm\n trung l':lnh

Tj' gin giao dich thl,Ict~ khi danh giD I~licae khoan m\lc ti~n I~ cog6e ngo<;1it~ t~i thai di€m I~p BaoCaD tai chinhduQ'cxac dinh theo nguyen tae:

D6i vai khoimm,1e phim IO\lila tai san ap d\lng t)' gia mua ngo\li t~ elm ngin hang IhUOllgm\li noi Cong lyIhuOng xuyen e6 giao djch;

D6i v6'i ti~n gui ngo\li t~: ap d\lng ty gia mua ella ehinh ngan hang noi Cong ty ma tai khoan ngo\li t~~D6i viri khoan m~e phan lo~i la no phai tra: ap dVng ty gia ban ngo~i tl eua ngan hang Ihuang m~i ncri Cong

ty thuang xuyen c6 giao djch,

TAt ea cae khoan ehenh 11ehtY gia Ihve I~ ph:\! sinh trung ky va chonh tlch do danh gia I~i 56 dll eae khoan miletj~n te cO g6c ngo<,ti(~cu6ikyoduQ'c h~lehtoan vao k~t qua hO{ltdQng kinh doanh ella ky k€ toAn

2.5 Ti~n\:l)de kholln Hro'ngdlr01lg ti~n

Ti~n baog6m ti~n m~: ';,Iiquy', ti~n gui ngan hang kh6ng k)' h;,In

7

Cong t),cfiphAn Tllep Nha Be VNSTEEL.

TAng 4, Vl\n phOng d~i diln t~i Thilnh ph6 flo Chi Minh

s6 56 Thli Khoa lIuan, phuimg B~n Thanh, qu(in I, Thanh

ph6 fl6 Chi Minh

Bao cao lOi ehinh

Quy02.2016Cae khoan tuang doong ti~n lil cae khoan dAu lu ngin han c6 thai gian thu h6i khong qua 03 thang k~ til ngily dAu

tu, e6 tlnh thanh khoan cao, c6 kha n1'mg ehuy~n d6i &dang thAnh cae IUQ'ng ti~n xac djnh va khang c6 nhi<~u nii

ro trong chu)'~n d6i :hanh ti~n

2.6 Cae kho3n "'lIlIIlH thu

Cae khoan pMi (hu duO'c (heo dOi chi ti~t (hoo k)' h'.!n pMi thu, d6i tUQ1lg pMi lhu, lo'.!i nguyen (~ phai thu, va cacy~u t6 khac theo nhu du quan Iy eua Cong ty

D~ phong nq phai thu kho doi duqe trich laP eho c,1e khoan: nq phili thu qua h"" thanh toan ghi trang hqp d6ngkinh t~, cae kh~ uoc vay nO', cam k~t hc;rp d6ng ho~c cam k~t nO' va ng phai thu chua d~n hr;m thanh toan nhungkh6 c6 khli nAng thu h6i Trong d6, vi~c trich I~p dl,f phong nO' phai thu qua h~ thanh toan duc;rc cAnClIvao thaigian tra nl,J g6c thea hc;rpd6ng mua ban ban diu, khOng Hnh d~n vi~c gia h~n nQ giOa cac ben va nQ' ph:ii thu chuad~n h"" thanh toan nhung khileh nq dalfun vao tinh trang pha siln ho~e dang l!un thli IVe giai thci, mit tich, b6 tr6n

2.7 Hang rAn kho

Hang tbn kho duQ'c glli nh~ ban ddu thea gia g6c baa g3m: chi phi mua chi phi ch~ bi~n va cae chi phi lien quantIVe ti~p khac pilat sinh d~ c6 duO'c hang tbn kho a dia di~111va trr;mg thai t~i thai di~m gili nh~ ban d~u Sau ghinh\U1 ban d.1u t~i Ihui di~m I~p Baa cao IAi chinh n&lI gia Irj Ihlldn c6 th~ th!)'c hi~n duO'e eua hang Ibn kho thdphan gia g6e thl hang Ibn kho duc;rc ghi nh~n thea gift trj IhuAn c6 th€ thvc hi~n dUQ'e,

Gia trj hang t3n kho duQ'c xac djnh thoo phuong phap blnh quan gia quy~n

flilng tbn kho duqe h~eh toan theo phuong ph:\p ke khai Ihuimg ,uyeno

DV phong giam gia Mng tbn kho dugc I~p vao thai di~m cu6i k)' la s6 chenh lC;ChgiOa gia g6ccua hang t6n khoIOn han gift trj thulm ::6th~ thvc hi~n duO'c

2.8 • TAi san c(111jnh Tl)i slln c6 djnh thue tai chillh

Tai san c6 djnh hOu hlnh duqc ghi nh\U1 bml dt\u th~o gia g6c, Trong qua trlnh Slf dl,lng, lui sanc6djnh huu hinhduqc ghi nh{in thea nguyen gift hao mon IuS k~ va gi6 trj con I~i KhAu hao dutlc trlch thea phuong phap duangthing

Tai san e6 djnh thue tai chinh duQ'c ghi nh~n nguyen gift thea gia trj hc;rp I)' hoQc gifl trj hi~n t~i Clla khmin thanh(Oan ti~n Ihue t6i thieu (tru<'mg hc;rpgia Iri hQP I)' cao han gia (rj hi~n t~i cua khoun thlli1h lOan ti~1l thue t6i thi~u)cong cae ehi phi Ir~e li~p phat sinh ban dAu lien quan d~n hOal d(mg thue lili chinh (khong bao gbm thuci GTGT)

T rong qua tdnh su dl,lng tai san c6 djnh lhue tai ellinh duQ'c ghi nh~ thoo ngu)'cn gift hao mon luy k~ va gia trjcon l\li Khdu hao cua lui sun c6 dinh thue tai ehlnh du<)c Irich can eu thoo thai gian thue theo hop d6ng va llnh

••.ao chi ph[ san xuAl, kinh doanh, dam bao thu h6i dll vim,

TSCD tllUe tai ehinh juqe trieh khdu hao nhu TSCD ella Cang ty D6i v6i TSCD thue tai chlnh khong ch~c chans~ dUQ'e mua I{li thl s~ duO'c tinh trich kh5.u hao theo thai h;;m thue khi thai h\m Ihue ngnn hml thai gian su dl,lnghllu ieh, e\lth~ nhu sau:

Khdu haa tili san e6 dnh duO'c trich thea phlHmg phap duong Ih~ng \-oi thai gian kh5u hao duO'c uoc tinh nhu sau:

NM cua vdt ki~n IrllC

Ma)' m6c, thi~t bi

Phuang ti~n v~n t:ii lruy~n dan

Thi~t hi, d~mg CI,lqutmIy

25 - 50 nam05.15 nam06.10 nam

04.10 ",im

Cilllg Iy cA ph~n Thep Nha Be VNSTEEL

T~g 4, Van phong d~i diln I~i Thanh ph6 H6 Chi Minh

S656Thu Khoa Huan, phuang B~n Thanh, quim I, Thanh

ph6 116 Chi Minh

2,9 , Chi phi Ira Ima,

B.o cao lai ,hlnhQuY 02.2016

Cae chi phi dJ pilat sinh lien quan d~n k~t qua hO\l1 dQng san xU<11kinh doanh ella nhi~u kS' k~ loan duQ'c h\lchtoan vao chi phi tni tru6c d~ phan b6 d5.n \'<\0 k~t qua hO\l1dong kinh doanh trong cae k)' k~ toan sau

Vi~c tlnh \'aphanbitchi phf Ira tmac d<ii11••10vao chi phi san xu5.t kinh doanh lung kyk~ loan dUQc can cu vao

tlnh ch:it muc dO tung IO\lichi phi d~ c119n phuong pllap va lieu thuc phan b6 hQ'p I}' Chi phi Ira tmac duQ'c phflllb6 d~ vao chi phi s:in ,ufit kinh doanh Iheo phU011g phap duang IhAng

2,10 , ca, kho;ln nl' ph,li Ira

Cae kho:lllnl)'phai Ila duQ'c theodtii thea k)' h~npluii Ira.d6i tuqng phUi In\.lCX;linguyen I~ phaitniva cae y~ut6

khac theo nhu cdu qulm 1)-'ella Ceng ty

2.11 \'IIYVI\ nQ'phai Ira thue tai chfnh

Oia Iri khoan nl' pha' Ira Ihue tai chinh la lAng ,6 li~n phai Ira dul'c tlnh bimg gi:\ Iri hien I~i cua khoan Ihanh loantien thue tbi thi~u ho~e gift trj hQ'Plycua tai san thue

Cae khoan vay va nQ"ph:ii tra thue tai chinh duqc thea d()i thea tung d6i tuqng cho vay tung kh~ uoe va>'nqva kyh~ ph:ii tnt ella c<1.ckhonn vay nqthue tai ehinh TruOng hqp vay nq bAng nglXli t~ thi th\l'c hi~n theo dOi chi tiettheo nguyen t~.

2.12, Chi phi di val'

Chi phi di vny duqc ghi nh.m vao chi phf san xmk kinh doanh trong k)' khi plu\l sinh trirchi phi di vay lien quantn,rc ti~p d~n vi~c dAu tu xay d\rng ho~c san xu5t Uli san dO' dang duqc tlnh vao gia trj clia tai san d6 (,duqc vbnhoa) khi c6 ducae di~u ki~n quy djnh trong Chu,1n rn\l'C K~ toan Viet Nam s6 16 "Chi phi di vay" Ngoai ra, d6i

"oi khoan vay rieng ph\Jc V\J vi~c xay d\Ing tai s,\n c6 djnh, bAt dQng san dAuw, Ini vay duqe vimhoa k~ ca khithai giml xiiy dvng dl:6i 12 thtmg

2,13 , Chi phi phai Ira

Cac khoim phai tnt coo hang h6a djch V\Jdit nh{ln dUQ"ctu nguoi ban ho~c d:1 dUl}c cung dp cho nguai mua trong

ky bao cao nhung th\IC t~ chua chi tn1 va cae khonn phai tni khac nhu tien luang nghi phep, chi phi trang thai gianngimg san xudt thea rnlla, V\J chi phi I~i ti~n vay plHi.itra duQ'c ghi nMn vao chi phi san xuAt kinh doanh elm kybaaeao

Vi~c ghi nh~ cae khcan chi phi phai tnl vao chi phi san xuAt kinh do.mh trang k)' duqc th\l'c hien theo nguyen tacphil h<;rpgiua doanh Ihu va chi phi pMI sinh lrong kyo Cac khoan chi phi phai Inlsedul'c quy~1 toan vai ;6 chi phith\l'c t~ phat sinh s6chenh I~ch gifra s6 trich tru6e va chi phi th\l'C t~ duqe hOM nh~p

2.14 ,Clkkhoan d\f phong phai Ira

Cae khoan dv phong ph<'tiIra chi dUQ"cghi nh~ khi thoa miln eae di~u kicn sau:

Cong Iy co nghia \\J nq hi~n lai (nghia V\l pllap I}' ho~c nghia V~llien d6i) do l~t qua tu mQIsvki~n dJ xuy ra;

Sv gifun stn v~ nhfrng lQ'i ich kinh t~ c6 thJ xay ra ddn d~n vi~c yeu duplu\i thanh toan nghia V\Jnq;

Dua ra duV"c lllQI l:OCtlnh dang tin c~y v~ gin lrj clla nghia V~lnl! d6

Oia Irj dul'c ghi nhim eua m()1 khoan dV phong pMi Ira I gia Iri du<;yc"oc tinh hl'P Iynhfil v~ khoan li~ ,eph;;chi d~ thunh loan nghia '.'\1nQ"hien t~i l<;lingay kt~t thue k)' k€ toan

9

Cong ly C3 phAn Thop Nhillie -VNSTEEL

Tilng 4, van phong d~i diln I~i Thanh ph3 H3 Chi Minh _

s6 56 Thu Khoa Huiin, phuimg Il~n Thanh, qu(in I, Thanh

ph6 HI; Chi Minh

Bao cao tBi ch'nhQuy 02.2016

Chi nhOng khoan di phi lien qUail d~n khoan dv phong pMi Ini dlI I~p ban ddumai duQ'c bu dap bAng khoan dv

ph6ng phai Ira d6

DVphong phai Ifa dLn;Jcghi nhdn vao chi phi san xu5t kinh doanh elm kyk~toan KhOlin chenh I~chgiO'a56dv

phong phili Ira di11WJ 6 k)' k~toan Imac chua su dl,mg h~t 1611han 56dl,l phong phai Ira I~p &kybao CnD dU<;1c

hoan nh~p ghi gifun chi phf san xw1t,kioh doanh trong k5' lrlr khoan chenh I~ch 1611han eua khmln dv phongphai

tni \'~ bao Mnh c6ng lrioh xayhip dlTllChoan nh~p v30 tllu nh~p khactrang ky l€ loan

2.15 •van ehu SO'huu

vbn ddu IIIelm ehu~ahuu duQ'c ghi nh~n thoo 56vbnlhl,l'cg6p elm ehu sahuu

Th(lng duvbn c6phAnphan Anh chenh I~chgiCta m~nhgil\. chi phi tn,rc ti~plie"quan dtn \'i~c pMt himh cd phi~u

va gia pMt himh e6 phitu (k~ c:l cae truang hQ'plai phat hanh c6 phieu quy) va c6 th~ Itt th~ng du duang (n~u giaphat h<\nheao han m~nh gia va chi phi In,rcti~p lien qUaild~n vi~c phal himh ee.phi~u) ho~c thang du fun (I1~Ugiftphil hanh Ih~p han n~nh gia va chi phi Ir\ICli~p lion quan d~n vilc phil hanh ci, phi~u)

c6 phi~u quy 1<\c6phitu do Cong ty phat hanh vadUQe Cang Iy mua I~i.c6phi~u m'ty kh6ng bj huy bO va s~dUQctai phal himh tro l{litrong khoang thai gian Ihoo quy djnh ella phap lu~t v~ chung khoan, c6 phieu quy dUQcghi nh{inIheo gia trj thvc t~ mua I;;liva trlnh bay Iren Bang Can d6i k~ loan la m~! khoan ghi giam V6n d~u tu euaehusahuu Gift vem cua c6 phi~uqU}' khi tii phal hanh ho~c khi su d\mg d~ tHie6 tue !huOng duQ'c linh theophuong phap binh quan gia quy~n

Lgi nhu(in sau Ihu~ elma phiin ph6i phan anh k~1qua kinh doanh (I~i, 10) sau Ihu~ lhu nh~p doanh nghi~p va Iinhhinh phful chia Iqi nhu{in ho~c xiI I)' 16ella Cang Iy TruOng hqp Ira c6 !ue, lQ'inhu~ cho chusahuu qua mirc siJIQi nhu:m sau thu~ chua pMn ph6i duqc ghi nhan nhu truOng hqp gifun v6ngcp, LQ'inhu;)n sau thu~ chua phanph6i c6 Ih~ duO'cchia eho cae nM ctAutu dvn tren I)' I~g6p v6n sau khi dUQ'e111)id(\ng qmin lrj phe dtlY~1va saukhi d~ Irich I~p cac quy Ihe<>J)i~u I~C6ng I)' va cac quy djnh cua phap IU~1Vi~1Nam

C6 tirc phai Ira eho cae c6 dong duqc ghi nh~n la khoan phai Ira Iren Bang Can d6i k~ totlll elm Cong Iy sau khi c6Ihong bao ehia e6 hlc elm l-IQid6ng Quan Irj Cong Iy

2.16 Doanh hu

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hiulg duO'cghi nh~ khi d6ng Ihai thOa man eac di~u ki~n sau:

PhAn 16n niiTOva l(,lifeh gtlll li~n \'oi qlly~nsahUll :;unphfun ho{lchang hbl d:1dllQ'C ehu)'~n giao eho nguai

mua;

Cong Iy khong ern nam giu quy~n qufm I)' hang h6a nhu nguai sO'huu hang h6a ho~c quytn ki~1llsoat hangh6a;

Doanh thudll<)'C xac djnh lUang d6i chac chan;

C6ng ty da tim duqc ho{\cse Ihu duQ'clQ'iich kinh I~ lit giao djeh ban hang;

Xac djnh dugc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang

Doanh tIm Cling cdp dich 1.'1

Doanh thu cung clp dich\'\.1 dU(,leghi nhWlkhi d6ng thai thOa mdo cae di~u ki~n sau:

Doanh thuduqc x 1C djnh tuang d6i chac chAn:

C6 kha mlng timduqe Iqi ich kinh I~ tu giao djch cung clp djchVI) d6;

Xac djnh duO'cphin cong vi~c dil hoan thallh 'lao ngay t~p Bang eM d6i k~ te.6.n;

Xac dinh dugc chi phi pMt sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan lhanh giao dich cung dp djch v~ do

Cong ty ca phAn Thep Nha Be - VNSTEEL

TAng 4, Viln phong d~i dien t~1 Thilnh ph6 H6 Chi Minh _

S6 56 Thit Khoa Huiln, phuOng B~n Thilnh, qu(in I, Thilnh

ph5 116Chi Minh

Doanh tIm hO(l1dong tiJi chl"h

Rao cao fui chinh

Quy 02.2016

Doanh Ihu pilAt sinh tiI lien liti va cac khoan doanh thu hO~1dong tal chlnh khac dUQc ghi nh(in khi Ihoa mitn dOngthai hai (2) di~u ki~n sau:

C6 kha ming thuduqc Illl ich kinll l~ ttl giao djch d6;

Doanh thu dUllC "ftc djnh IU011gd6i ehacchAIl

2.17 Cae khoan giam tru doanh thu

Cae khoan giam In! doanh thu ban hang, cung dp dieh VI,l phatsinh trong kyg6m:Chi~t kh<1u thuang m:;ti

Cae khoan chi~t kh5u thmmg mai phat sinh cung k)'lieu thl,l san pham, hang h6a djch VI,!dUllC dieu chinh gifundoanh thu eua k5' phtt sinh TruOng hQlJ san ph~m hang hoa djch VI,l d:1lieu th) tircaekylruac, d~n k5' sau maipMt sinh cae khoan ~iam trir doanh thu thi duQ'c ghi gifun doanh thu theo ngu}'cn Hie: n~u pM! sinh trnac thaidi~m phat hallh Bao cao lal chlnh thi ghi glam doanh thu tren Bao CaD tai chlnh cita ky I~p baD cao (ky Im6c), van~u phat sinh sau thai di~m phM hanh BaD coo tai chlnh OJi ghi glam dnanh thu cita ky pilat sinh (ky saul

2.18 Gia van hang ban

Gin vdn hang ball trong kyduQ'C ghi nhiin phu hc;rp vai lh><mhthu plUl1 sinh trong k): va dilln baD tuan thu nguyenlAc th\in tn•.mg Ctie tnnmg hQ'p hao h~Jt v~t tu hang hoa VHQ1 djnh mire chi phf YUQ1 djnh mlrc blnh thuemg, hangt6n kho bi mat ImIt sa'J khi d:llrtr di phftn tnkh nhi~m ella t~pth~, en nhiin co lien quan • dUQc ghi nhdn dAy du,kip thai vao gia vbn hlng biln trong k)'

2,19 Chi phll.i rhlnh

Cae khoan chi phi dU\lc ghi nh(ln vao chi phi lai chfnh g5m:

Chi phi di vay \'6n;

Cae khoan 16 pMt sinh khi ban ngo~i t~,16 tj' gia h6i doai

Cae khoan Irt~n dlrqc ghi nh~l1 theo 16ng 56 phat sinh trong k)' khong bu tnI voi doanh thu hO?l dong tai chinh

2.20 • Thu~ thu nh~p doanh nghiir

Chi phi thu~ TNDN hl;n hilnh

Chi phi tl1U~rnDN hi~n hi.\nh duO'c xac djnh tfellen sll thu nh~p chill tllll&treng k)' va Ihu~suAt thu~ TNDNtrong k)' k~loan hj~n himh

2.21 Cae ben lien (Iu:m

Cae ben duqe eoi 1<1lien quan n~u ben d6 e6 kh3 nang ki~rn soal ho(tc e6 anh hu6:lg dang k~ d6i voi ben kia trongviec ra qUY~1djnh v~ cae chfnh 53eh rai ehinh va hO~1dOng Cae ben lien quan ella Cong IY baa g6m:

Cae doanh nghi~p trvc lit~p hay gian tiep qua mQt ho~e nhi~u trung gian e6 qu~'~n ki~m soat Cang Iy ho~e ehiuSI,I"kiGm soat elm Clng ty ho~c clmg chung svki~111soat v6i Cong ty baa g6m en eong ty m(: c6ng Iy eon vaeang Iy lien k~t:

Cae en nhan tn,rc I:~p ho~e gitm li~p m1m quy~n bi~u quy~1 Clla Cang ty rna e6 <'lnh hlfCrng dang k~ d6i v6iCong ty, nhung nhin Sl,Iquan Iy ehu ch61 eua Cong I)', nhung thfulh vien m\l.! Ihi~l lrung gia dinh ella cae canhan nay;

Cac doanh nghi~p jo cae ca nhan nell Iren nAm Irl,I"Cti~p ho~c gian ti~p phi, quan trQng quy~n bi~u quy~1ho~c c6 anh hUOng dilng k~ t6i C6ng ty

Trong vic;eXCI1l xcI lung m6i quan h~ cua cae ben li€n quan d~ ph\lc \'\l eho \'i~c I~p va Trinh bay Baa cao laichinh, CDng ty ehll )' 1m ban ehal ClJa m6i quan h~ han la hinh Ihue phap I)' cua cae quan h~ do

II

Cong ty 01 ph:'n Thep ;,\h:) Be - \'NSTEEL

TfuJg 4 V~n phang d~i diin t~i Thanh ph6 116 Chi Minh _

S6 56 Thti Kiloa lIuan ph;r1mg [J~n Thanh qU;\n I, Thilnh

phb 116Chi Minh

3 TlE1'ivA cAc KIIOAN nfa:;G IJlf01'iG TIEN

Ti~IlIll~1

Ti~n glri ngti.n hang khong k)' h<.Ul

Cae kiloi'm tUffilg ducmg ti~n(.)

30/06/2016VND31.743.95026.040.591.73025.000.000.000

51.071.335.680

n.o cao tai chlnhQu" 02.2016

01/01/2016VND10.831.07221.189.957.523

21.200.788.595(.)T<.ti 30.'06/2016, cae khoi.i.n tuung duO'ng ti~n tali~n gui eo k)' h<.1111 thang e6 Jia trj 25.000.000.000 VNO dU\fc

glri l~i ngan hang TMCP Dfiu tu va Phat lri~n Vi~t Nam v<'Jit:\isufil 4,9 %/mlm,

4 cic KIIO,\:; IlAli TlfTAI cliiNIi

a) 1>:\11 fir n:1111gifr cJ~n ng:)y 11110h~ln

Ddu tu ng:1n1wn

Ti~1lglri c6 k)'

hiUl ("')

30/0612016Gitlgbc

VND

3.383.000.000

3.383.0011.11110

Gitl trj ghi s6VND

3.383.000.000

3.383.111111.1100

01/01/2016Giul!6e

3.383.000.000

3.383.111111.111111

Gin trj ghis(1VND

5 l'II.-i.1Tlili NGA:'III,~NClJA K",i.C" 1I}.1'iG

a)

b)

c)

I)hlli thu cihl khiich hilllg chi ti~ttlleo kh:ich hi'lng l"U Sl~<lu'lan

- Cong ty TNII" Thep Mi~n Nam VNSTEEL

- "QCO.,L TO

- CHIIA Y I IENG SUPPLIES BUIDING MATERIALS

- C6ng ly TNHH (I.:1TVThep Phll Xu{m Vi~t

- C6ng ty.INIIJ-J ThulYngllI<;liTiler Naill Vi~t

- Cae khoan phai thu ~haeh hang khac

Ph:H Ih" rim khach h:\ng pIll' II IO:,lithco kj' h~tllthanh lollll

- C:'Iekhll:ln ph.li lhuIJuich h.\ng ng~ll h~ll1

Plu\i th" klu'lch hang: laCl\(.hen lien((ulin

Xem thong lin chi (i~1 t{li thuy~t minh s640,

30;06/2016VND

26.895.016.1704.161.749.625

6.894.737.1204.945.116.3304.964.919.55947.861538.804

47.861.538.804

47.861.538.804

26.895.016.1711

01/01/2016VND

13.154.759.5194.422.628.8973.172.292.7605.716.751.5301.160.998.0803.091.916.04 I

30.719.346.827

30.719.346.827

30.719.346.827

13.189.137.114

C~ng tycilpbAn Thep !'Iham.V!'ISTEEL

Tdng 4, Viin pMng d~i di1n t~i Thilnh phil H6 Chi Minh

Sil56 Thli Khoa Hulin, phuimg B~n Thlinh, qui\n I, Thanh

phil Hd Chi Minh

DVphongVND

Xu.!t kh:lu Thucmg

m~i Hoang Tinh

CONG TV CO PHA.N TIIEP NHA BE - VN5TEEL

7 PHA.I TIIU KHAC

aj Ngin h<.l"

- Phili thu v~Iili dV Ihu

Vi~t Nom TCT

Mi~n Nom - VN5TEEL

- Ti~nthu~nh~pkh~uehahoan

bj Dilih~n

3.382.560.000 - 3.382.560.000

Cong Iy cil I,hiln Th'I' "hilll, - VNSTEEL

Tang 4, VAn phong d~i di;n t~i Thilnh phil Htl Chi Minh _

8656 Thu Khoa Huan, phuimg B~n Thilnh, qu,", I, Thanh

01/01/2010

Gia lei co Ih~

till!h6i

Gia g6cVND

40.000.00011.286.0005.643.000

30/06/2016

Gia lei co lh~

till!h6iVND

Gia g6cVND

40.00ol.OOO11.286.000

1'6ng gin trj de khoan phai tllll,

eha vay qua 11{l1lIhanh loan ho~c

chua quah~Ulnhung kh6 c6 khft

m'ing Ihu h6i

Cong ly TN II II B- T

Cong ty TNHH My Thuat

(fllg Dl,.IngThuong m;;li va

Quang caoSao V~t

li~u

Cong Cl,J.dl,Jng ql

Thanh phfun

91.286.805.770154.29i.50069.4i8.558.328

160.919.661.598

On phongVND

Dv an cuililOsan dJng bO th~p

Dv flO cait;;tO C\1l11 mayt,;,lll tho

Dvan Xu&ng luy.;n ther

30/06/2016

VND3.0i2.646.2452.091.0i9.70045.454.545936.112.000

01/01/2016

VND

3.0i2.646.245

15