CONG BO TRAcH NHI~M CVA BAN TONG GIAM DOC DOl Val BAO cAo TAl CHiNH Ban TAng Giam d6c Cling ty chju trach nhiem v~ viec lip Baa cao tai chlnh philn anh trung th\fc, hc;rpIy tinh hlnh ho~
Trang 1BAa cAo TAl CHINHCONG TYcoPHAN THEP NHA BE
Cho nam tili ehinh kef thue ngily 31/12/2014(da dUQeki~m loan)
Trang 2Cong Iycli philn Thep Nhil Be
S6 25 Nguy~n van Quy, phulmg Phil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
N<)IDUNG
Bao cao clla Ban T6ng Giam d6c
Bao cao ki~m loan dQc l~p
Bao cao lai chfnh dil duqc ki~m toan
Bang din d6i ke toan
Bao cao ket qua hOi:'tdQng kinh doanh
I3ao cao luu chuy~n ti~n t~
Thuyet minh bao cao tai chfnh
Trang
02-030405-30
~
05-0607
••
09-30
Trang 3Cong ty C6 philn Thep Nha Be
S6 25 Nguy~n VlIn Quy, phuong Phil Thu(in, qu(in 7, Tp.HCM
Ban T6ng Giam d6c Cling ty C6 philn Thep Nha Be (sau day gQi tat la "Cling ty") trinh bay Baa cao cila mlnh va Baacao tai chlnh cila Cling ty cho nllm tai chinh k~t thilc ngay 31 thang 12 nllm 2014
CONGTY
Cling ty Thep Nha Be la doanh nghi~p Nha Nuac duc;rc chuy~n d6i tit Nha may thep Nha Be - don vj tr\fc thu(ic Cling
ty Thep Mi~n Nam thanh don vj h~ch toan ph~ thu(ic T6ng cling ty Thep Vi~t Nam thea Quy~t dinh s6 157/QD-TCLDngay 08 thang 06 nllm 2007 cila T6ng Cong ty Thep Vi~t Nam
Thea Quy~t dinh s6 2253 /QD.BCN ngay 29 thang 06 nllm 2007 cila B(i Cong Nghi~p, Cling ty Thep Nha Be da xacdjnh gia trj doanh nghi~p tl).i thai diem 30 thang 06 nllm 2007 de c6 philn hlia Cling ty Thep Nha Be duc;rc dp giay
phep kinh doanh va chlnh thlIc hOl).td(ing thea mli hinh cling ty c6 philn tit ngay 01 thang 01 nam 2008.
Cling tycb philn Thep Nhil Be hOl).td(ing thea Giay chlIng nh(in dang ky kinh doanh cling tycbphiln s6 4103008871dang ky liln dilu ngay 25 thang 12 nam 2007 va dang ky thay dbi liln thlI 3 ngay 07 thang 10 nllm 2011 do S6 K~ho~ch va Dilu tu Thanh ph6 H6 Chi Minh dp T~i thai di~m 31/12/2014 Cling ty dang lam cac thil t~c thay d6i Giay
phep dang kY kinh doanh vai s6 v6n dieu I~ nam 2013 tang tit 115 ty VND len 255 ty VND.
Trll s6 chinh cua Cling ty: sb 25 Nguy~n Van Quy, phuOng Phil Thu(in, qu(in 7, Tp.HCM
HQI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIEM SOAT
Cac thanh vi en cua H(ii dbng Quan tri trong nllm va t~i ngay l(ip baa cao nay baa g6m:
Ong Triln Quang
Ong Le Viet
Ong Nguy~n Minh Tinh
Ong Truong Ba Liem
Ong Nguy~n Hil'u Khien
Ong Dinh Thai NgQc
Chil tichChil tjchThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
B6 nhiem ngay 13/06/2014Mi~n nhi~m ngay 13/0612014
Mi~n nhiem ngay 13/0612014
Cac thanh vien cila Ban Tbng Giam d6c dil di~u hilnh cling ty trong nam va t~i ngay l(ip baa cao nay baa g6m:
Ong Le Viet
Ong Le Phan TruOng
Ong Nguy~n Minh Tinh
Ong 06NgQc Bang
Thanh vien cua Ban Kiem soat baa g6m :
Ong Nguy~n Minh Huy
KIEM ToAN VIEN
T6ng Giam d6cPh6 TAng Giam dAcPh6 Tbng Giam d6cPh6 TAng Giam d6c
TruOng ban
Cling ty TNHH Hang Kiem toan AASC da th\fc hien kiem toan cac Baa cao tai chinh cho Cling ty
CONG BO TRAcH NHI~M CVA BAN TONG GIAM DOC DOl Val BAO cAo TAl CHiNH
Ban TAng Giam d6c Cling ty chju trach nhiem v~ viec l(ip Baa cao tai chlnh philn anh trung th\fc, hc;rpIy tinh hlnh ho~td(ing, k~t qua ho~t d(ing kinh doanh va tinh hlnh luu chuyen ti~n te cila Cling ty trong nam Trang qua tTinh l(ip Baacao tai chlnh , Ban TAng Giam d6c Cling ty cam ket da tuan thil cac yeu cdu sau:
Trang 4Cong Iycilphfin Thep Nha Be
s6 25 Nguy~n van Quy, phuong Phu Thu?n, qu?n 7, Tp.HCM
Xay d\fng va duy Iri ki~m sOl11n(ii b(i ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan Irj Cong Iy xac dinh la cdn Ihi~1 d~dam baa cho vi~c I~p va trinh bay baa cao lai chinh khong con sai s6t trQng y~u do gian I~n ho~c do nhAm IAn;
L\fa chQn cac chfnh sach k~ toan thich hQ'Pva ap d~ng cac chfnh sach nay m(il cach nh~1 quan;
Dua ra cac danh gia va d\f doan hQ'P Iy va th?n IrQng;
Neu ro cac Chu~n m\fc k~ loan dUQc ap d~ng c6 dUQc tuan thu hay khong, c6 nhung ap d~ng sai I~ch trQng y~ud~n muc cdn pMi cong b6 va giai thfch trang baa cao lai chinh hay khong;
L~p va trinh bay cac baa cao tai chlnh tren cc] satuan Ihu cac Chu~n m\fC k~ lOan, Ch~ d(i k~ loan Doanh nghi~pVi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh c61ien quan d~n vi~c I?p va trinh bay Baa cao lai chlnh;
L?p cac baa cao tai chfnh d\fa Iren CCJsahO~1d(ing kinh doanh lien Wc, Irir tmbng hQ'P khong Ih~ cho rAng Cong
ty se ti~p t~c hO~1d(ing kinh doanh
Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam hila rAng cac s6 k~ toan dUQc Iuu giu d~ philn anh tinh hinh lai chinh cua Cong ty,vCrimirc d(i trung th\fc, hQ'P Iy t~i b~t cu thai di~m nao va dam baa rAng Baa cao lai chfnh tuan thu cac quy djnh hi~nhilnh cua Nha nuac. DOng Ihai c6 Irach nhi~m Irong vi~c baa dam an loan lai san cua Cong Iy va th\fc hi~n cac bi~nphilp thich hQ'P d~ nglln ch~n, ph at hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph;J.m khac
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k~1 rAng Baa cao lai chfnh dll phan anh trung Ih\fC va hQp Iy Iinh hinh tai chinh cuaCong Iy I~i thai di~m ngay 31 thang 12 nam 20 14, k~1 qua ho~t d(ing kinh doanh va Ilnh hinh luu chuy~n ti~n t~ chonllm lai chinh k~t thuc cllng ngay, phu hQ'P vai Chudn m\fC, Ch~ d(i k~ toan doanh nghi~p Vi~1 Nam va luan thu cacquy dinh hi~n hanh c6 lien quan d~n vi~c I?p va trinh bay Baa cao tai chfnh
Cam k~1 khac
Ban T6ng Giam d6c cam k~1 rdng Cong ty khong vi ph~m nghia v~ cong bO thOng lin Iheo quy djnh I~i Thong tu s6
52/2012nT.BTC ngay 05/0412012 clla B(i Tili chinh huang dAn v~ vi~c cong bO thong lin tren Thj trubng chungkhoan
ng Giam dOc
Tp H6 Chi Minh ngay 09 thOng 02 nam 20/5
3
Trang 5S6: 113 f2015/BC.KTIC-AASC.HCM
BAo cAo KIEM TOAN DOC L~P
Kinh giri: Quy C6 dong, HQi d6ng quan lrj va Ban T6ng Giam dac
Cong ly C6 philn Thep Nha BeChung toi da ki~m toan Baa cao tai chinh kern theo cua Cang ty C6 philn Thep Nha Be dugc I?p ngay 09 thang 02 nam
2015, tit trang 05 d~n lrang 30, bao g6m: Bang din d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao k~t qua ho~tdQng kinh doanh, Bao cao Iuu chuy~n ti~n t~ cho nam tili chinh k~t thuc cling ngay va Ban Thuy~t minh bao cao taichinh
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam dacBan T6ng Giam d6c Cang ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I?p va trinh bay lrung th\fc va hgp Iy bao cao tai chinh cua Cang
ty theo Chu~n m\fc k~ toan, Ch~ dQ k~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I?p
va lrlnh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v~ ki~m smlt nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh la dn thi~t d~
dam bao cho vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh khang c6 sai s6t trQng y~u do gian I?n ho~c nhAm Iftn
Trach nhi~m cua Ki~m loan vienTrach nhi~m cua chung tai la dua ra y ki~n v~ bao cao tai chinh d\fa tren k~t qua cua cue)c ki~m toan Chung tai da ti~nhanh ki~m loan theo cac Chu~n m\fC ki~m tmln Vi~t Nam Cac chu~n m\fc nay yeu cilu chung tai tuan thu chu~n m\fc vacac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, I?p k~ ho~ch va th\fc hi~n cUQc ki~m toan d~ d~t dugc s\f dam bao hgp Iy v~ vi~cli~u bao cao lai chinh cua Cang ty c6 con sai sot trQng y~u hay khang
Cang vi~c ki~m toan bao g6m th\fc hi~n cac thu tllc nham lhu lh?p cac bang chung ki~m to an v~ cac 56 Ii~u va thuy~tminh tren bao cao tai chinh Cac thu t\lC ki~m toan dugc '\fa chQn d\fa lren xet doan cua ki~m toan vicn, bao g6m danhgia rui ro c6 sai s6t lrQng y~u trong bao cao tai chinh do gian I?n ho~c nhAm Iftn Khi th\fc hi~n danh gia cac rui ro nay,ki~m toan vi en da xem xet ki~m soat nQi be) clla Cang ty lien quan d~n vi~c I?p va trlnh bay bao cao tai chinh trungth\lc, hgp Iy nham thi~t k~ cac thu tllc ki~m toan phll hgp vai t1nh hlnh th\fc t~, tuy nhien khang nham m\lc dich dua ra
y ki~n v~ hi~u qua cua ki~m soat ne)i be) cua Cang ty Cling vi~c ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hgp cuacac chinh sach k~ toan dugc ap d\lng va tinh hgp Iy clla cac uac tlnh k~ loan cua Ban T6ng Giam d6c cling nhu danhgia vi~c trlnh bay 16ng th~ bao cao tai chinh
Chung tai tin tuang rang cac bang chung ki~m toan rna chung tai da thu th?p dugc la dily du va thich hgp lam co sa
cho y ki~n ki~m toan cua chung taL
ykj~n clia ki~m loan vienTheo y ki~n cua chung toi Bao cao tai chinh dii phan anh trung th\fc va hgp Iy, tren cac khia c~nh trQng y~u tinh hinhtili chinh Clla Cong ty C6 philn Thep Nhil Be t~i ngay 31 thang 12 nam 2014, cling nhu k~t qua ho~t dQng kinh doanh
va tinh hlnh luu chuy~n ti~n t~ trong niim tai chinh k~t thuc cling ngay, phu hgp vai Chu~n m\fc k~ toan, Ch~ dQ k~
toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan d~n vi~c I?p va trinh bay bao cao tili chinh
Chi nhanh Cong ly TNHH Hang Ki~m loan AASC, \~ 0
Lam Anh TuftnKi~m toan vienGiAy chUng nh?n dang ky himh nghe ki~mloan 56: 1859.2013-002-1
Tp H6 Chi Minh.ngay 14/hang 02 nom 2015
10 •
4
Trang 6Cong ty cliphlin Thep Nha Be
s6 25 Nguy~n VAnQU)',phuong Phil Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
Bao cao tili chinhnAm tai ehinh k~1 Ihue ngay 31/12/2014
BANG CAN DOl KE ToAN
T(li n!:,;)" 3/ I/,,;ng /2 nam 20/4
110 I TiSn va cac khoan tuo'ng du'o'ng tiSn 3 38.871.249.756 23.533.875.588
120 II Cac khoan dliu tu' tai chlnh ng~1J h~n 4 3.383.000.000 3.383.000.000
130 III Cac khoan phai 11m ng~n h~1J 27.504.174.318 60.200.752.207
131 I Phai Ihu eua khaeh hang 25.297.151.478 58.123.739.949
132 2 Tra Iru6'e eho nguoi ban 1.802.704.082 1.462.108.574
151 I Chi phi Ira Iru6'e ngan han
152 2. Thuc! gia Iri gia lAng duQ'c khllu Iru 22.725.007.720
154 3 Thuc! va cae khoan khac phai thu Nha nu6'e 7 1.507.416.495
221 I Tai S;IIIe6 dinh hil'u hinh 8 116.878.197.479 118.646.790.064
224 2 Tai san e6 dinh thue tai ehinh 9 35.481.891.920 37.832.695.288
230 4 Chi phi xay d\Ing co ban do dang 11 959.073.588
261 I Chi phi Ira Iru6'e dai han 12 2.541.915.026 5.945.068.606
268 3 Tai san dai han khae 13 3.382.560.000 3.382.560.000
5
Trang 7Cong ty cll "hAn The" NI"i Be
S6 25 Nguy~n Viln Quy, phuong Phu Thu?n, gu?n 7, Tp.HCM
Bao eao llii ehinhnilm lai ehinh k~llhue ngay 31/12/2014
BANG CAN DOl KE ToAN
T(li /lgay 3/ thd/lg /2 /lii",2014
314 4 Thu~ va cae khoan pMi n(ip Nha nuae 15 215.766.911 267.810.209
315 5 PMi Ira nguoi lao d(ing 4.474.120.027 4.273.557.965
319 9 Cae khoan phai tra, phai n(ip khae 17 3.421.722.433 3.776.453.950
46.068.626
334 4 Val' va nQ' dai h~n 18 12.698.101.110 19.323.197.358
410 I Vein ehil sa hii'u 19 171.406.025.048 162.592.119.963
411 1 V 6n dAu tu eua ehil sahitu 255.000.000.000 255.000.000.000
412 2 Th(ing du v6n eci ph An (76.905.443.461 ) (76.905.443.461 )
418 8 Qu5' d\l phong tili ehinh 5.451.603.703 5.451.603.703
420 10.LQ'i nhu?n sau thu~ ehua ph an ph6i (18.266.014.054) (27.079.919.139)
440 TONG C(>NG NGUON VON 349.543.703.577 378.329.725.606
cAc CHi TIED NGOAl BANG CAN DOl Kt ToAN
Trang 8Cong Iy cli ph~n Thep Nhil Be
S625 Nguy~n V~n Quy, phucmg Ph" Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
Bao cao lili ehll1hn~m lai ehinh k~t lhUe ngay 31/12/2014
BAO CAO KET QUA HO~ T D(>NG KINH DOANH
Nom 2014
01 I Doanh fh" ban hilng vii cung dp dich VI! 20 1.175.223.799.728 846.245.120.979
02 2 Cae khoan giam Iru doanh Ihu 21 13.668.209.094 6.361.003.220 ~
20 5 LQi nhu~n g~p vi ban hang va eung dp dieh VI} 43.551.362.589 18.056.816.987 1t6'~
21 6 Doanh thu hO\l1d(>ng tai ehinh 24 1.465.460.632 964.492.442
22 7 Chi ph! tai ehinh 25 14.389.472.480 10.725.502.400
25 9 Chi phi quan 15'doanh nghi~p 27 26.704.885.165 23.784.965.211
30 10 LQi nhu~n IhuAn lir ho,,1 d~ng kinh doanh (2.689.571.922) (20.018.880.091 )
50 14 Tling IQ'inhu~n k~ loan Imo'e lhu~ 8.813.905.085 (14.359.044.704 )
51 15 Chi phi Ihu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 30
52 16 Chi phi Ihu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I\li
60 17 LQ'i nhu~n sau Ihu~ Ihu nh~p doanh nghi~p 8.813.905.085 (14.359.044.704 )
Trang 9Cong ty caphAn Thep Nhil Be
S3 25 Nguyen VlIn Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
Bao cao tili ehinhnllm tai chinh kilt thuc ngay 31/12/2014BAo cAo ufu CHUYENTIEN T~
Niim 2014 (Thea phlrung plufp gidn aip)
VND
(79.539.412.525)
23.533.875.588
9.260.938.282(355.622.410)5.738.390( 1.093.702.252)6.779.814.290238./21.596(55.641.524.493)(49.370.224.312)39.546.499.309
1.392.893.348
(5.581.740.260)(6.779.814.290)5.805.971.440(6.673.026.752)(78.455.737.762)
376.847.881(77.769.671.296)
(14.359.044 704)
56.000.000.000536.770.766.973(439.994.723.979)( 1.616.838.964)(32.779.500)
151 126.424.530
(5.098.984.528)28.632.860.116
5.910.531 728373.005.483
(4.209.735.063)
10.907.666.001
3.416.789.944(8.668.180.632)3.355.013.058(3.572.627.182)
16.704.045.556
2.842.896 /07
15.337.206.60023.533.875.588167.56838.871.249.756
8.813.905.085
(167.568)(5.481.958.292)8.831.676.562
23.07/.121.788
56.617.482.819(18.019.246.484)(39.496.307.755)
(10.493.272.274)
1.158.174.394.977(1.152.610.4 77.192)(2.721.021.678)
KS toan tmimg
Nguy~n Quae Anh Dung
NgU'iri I~p
Anh hucrng cua thay d6i tY gia h3i doai quy d6i ngo~i t~
Ti~1I vii llnllJg (Ju'O'ng tien euai lIalll 3
Nguy~n Qu6e Thieu
I LlfUCHUYENTItNTirHO~TDONG KINH DOANH
01 1 L(1i"hu{in I'trlte III/d
2 Diill cltlnh eho enekhonn
02 Khdu hao tai san c3 djnh
03 Cac khoan d\l ph6ng
04 Lai, 10chenh I~ch ty gia h3i doai chua th\lc hi~n
05 Lai tu ho~t dQng dAu til'
06 Chi phi lai vay
08 3 L{ri nh"{i" Ii, hO(l1a{ing kinh donnh Imlte Ihny alii VLD
09 Hng, giam cac khoan phai thu
10 Hng, giam hang tbn kho
II Hng, giam cac khoan phai tra (khong kll lai vay phai tra, thull
thu nh~p doanh nghi~p pMi nQp)
12 Hng, giam chi phi tra tmac
13 Tien lai vay da tra
15 Tien thu khac tir ho~t di;>ngkinh doanh
16 Tien chi khac cho ho~t dQng kinh doanh
20 Lrru cllIlyin li€n Ih"dn IkllO(l1 a{ing kinlt dOllnlt
II LlfU CHUYEN TIEN Tir HO~ T DONG DA U Tlf
I Tien chi de mua sAm, xiiy d\lng tai san c3 djnh va
cac tai san dai h~n khac
2 Tien thu tuthanh Iy, nhuc;mg ban tai san c3 djnh va cac tai san
dili h~n khac
7 Tien thu lai cho vay, c3 ttic va Iqi nhu~n duqc chia
LIm eh"yin ti€n IllIldn IkllO(l1 a{ing ad" III'
III LlfU CHUYEN TIEN Tir HO~T DONG TAl CHiNH
I Tien thu tu phat hilnh c3 phit~u, nh~n v3n g6p cua CSH
3 Tien vay ngAn h~n, dili h~n nh*" duqc
4 Tien chi tra nq g3c vay
5 Tien chi tra nq thue tili chinh
6 C6 ttic, Iqi nhu~n da tra cho chli s6 huu
Lrru cllIlyin li€" Ihudn IiI' hO(l1a{ing liii eMnh
Lu'u ehuy€n ti~n thuAII trong nam
Ti~1I vii tU'lmg (JU'lllJg ti~n (JAu lIalll
Trang 10Cling Iy C6 ph~n Thep Nh" Be
S6 25 Nguy~n VAn Quy, phuong Phu Thu?n qu?n 7, Tp.HCM
Baa cao liti eh/nhnAm tai ehinh k~t thuc ngay 31112/2014
Nllm 20/4
THONG TIN CHUNG
Hinh Ihu'c so' hUll v6n
Cong ty Thep Nha Be la doanh nghi~p Nha Nu6c dugc chuy~n d6i tu Nha may thep Nha Be - dan vi tn,rc thuQc
Cong ty Thep Mi~n Nam thanh dan vi h~ch toan phv thuQC T6ng cong ty Thep Vi~t Nam theo Quy~t djnh s6I57/QD.TCLD ngay 08 lhang 06 nAm 2007 cua T6ng Cong ty Thep Vi~1 Nam
Theo Quy~t djnh s6 2253 /QD-BCN ngay 29 thang 06 nAm 2007 cua BQ Cong Nghi~p, Cong ty Thep Nha Be da xac
dinh gia trj doanh nghi~p t~i thai di~m 30 thang 06 nam 2007 d~ c6 phlin h6a Cong ty Thep Nha Be dugc clip giliy
phep kinh doanh va chinh thUc ho~t dQng
Cong ty C6 ph lin Thep Nha Be hO~1 dQng theo Giliy chung nh?n dang ky kinh doanh cong ty c6 ph lin s6
4103008871 dang ky llin dliu ngay 25 thang 12 nam 2007 va dang ky thay d6i llin thu 3 ngay 07 thang 10 nam 20 II
do S6 K~ ho~ch va DliuIU Thanh phi> H6 Chi Minh eli
TrV s6 chlnh cua Cong ty: S6 25 Nguy~n van Quy, phuang PM Thu?n, qU?n 7, Tp.HCM
V6n dieu I~ cua Cong ty la 255.000.000.000 VND, lUang duang 25.500.000 c6 phlin, m~nh gia mbi c6 phlin la10.000 VND/CP
Nganh nghS kinh doanh
Ho~t dQng chinh cua Cong ty la :
San xulit thep;
Mua ban cac san ph lim Ihep va nguyen li~u Ihep;
Can thep, cac lo~i V?t tu, phV lung, thi~t bj phvc V\l cho san xulit thep, xAy d\lng, giao thong, co khi, cong nghi~p,khl oxy, nita, argon (k~ ca d~ng 16ng);
Mua ban, I~p d~1 h~ th6ng thi~1 bj d~n khi;
Kinh doanh, khai thac cang nQi dia;
Dich vvgiao nh?n hang h6a;
Kinh doanh v?n tai hang h6a bang oto, cho thue kho Mi, nha xuang;
San xulil mua ban V?t Ji~u xay d\lng
San xulit khl oxy, nita, argon;
Kinh doanh blit dQng san;
Xay d\fl1g cong trinh dan dVng, cong nghi~p, cliu duang, h~ th6ng clip Ihoal nu6c, cong trinh h~ tling khu do thi,
khu cong nghi~p;
Dich V\l luu tru du Ijch: khach s~n (khach s~n pMi d~t tieu chulin sao va khong kinh doanh khach s~n t~i tr\l s6);D~i Iy kinh doanh xang dliu
2 CHE DOVA CHiNH SACH KE TOAN AP Dl)NG T ~I CONG TV
2.1 Ky k€ loan, dOli vi li!;n If suodl}ng Irong k€ loan
Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t dliu tu ngay 01/01 va k~t thuc vao ngay 31/12 Mng nam
Dan vi ti~n I~ su d\lng trong ghi chep k~ toan la d6ng Vi~t Nam (VND)
2.2 chuh m'l'e vit Ch€ dqk€ lo:ln :lp dVng
cM119 lei loan ap d!/Ilg
Cong ty ap d\lng Ch~ dQ K~ toan doanh nghi~p ban hanh thea Quy~t djnh s6 15/2006/QD.BTC ngay 20/03/2006 da
dugc sua d6i, b6 sung thea quy djnh t~i Thong tu 24412009nT.BTC ngay 31 II 2/2009 cua BQ truang BQ Tili chinh.
9
Trang 11Cong ty dphiln TI\l'p Nhlt Be
S6 25 Nguy~n VAn Quy, phuOng Phu Thu~n, qU~117, Tp.HCM
B:lo e:lo tili ehinhnAm tai chinh ketthuc ngay 31/12/2014
Tuyen b6 vJviec rutin Ihil Chu6n I1lI!C MlOan va cMor)Mloan
Cong ty dl! ap dVng cac Chudn m\lc ke lOan Vi~t Nam va cac vAn ban huang ddn Chudn m\lc do Nha nuac dl! banhanh Cac bolo colo tai chinh dugc I~p vatrinh bay theo dung mQi quy dinh ella tirng chudn m\lc, thong IU huang ddn
th\lc hi~n chudn m\lc vaChe d{l ke toan hi~n hanh dang ap dVng
Hinh IhUc lei loan ap d!mg
Cong ty ap dVng hinh thlrc ke toan Iren may vi tinh
2.3 Cong e,! tili ehinh
Ghi nh(in ban tJdu
Tili san tai chlnh
Tili san tai chlnh clla Cong ty bao gam ti~nvacac khoim tuang duang li~n, cac khoan phai thu khach hang vaphaithu khac, cac khoan cho vay,cac khoan diiu tu ng~n h~11va dai h~n T~i thai diem ghi nh~n ban diiu, tai san tai chinhdugc xac dinh theo gia mua/chi phi phal hanh c{lng cac chi phi phat sinh khac lien quan tr\lc tiep den vi~c mua, phathanh tai san tai chfnh d6
Ng phai tratai chinh
Ng phai tra tai chlnh cua Cong ty bao gam cac khoan vay, cac khoan phai tra ngubi ban va phai tra khllc, chi phi phaitra T~i thai diem ghi nh~n liin diiu, cac khoan ng phai Ira tai chinh dugc xac d,nh theo gia phat hanh cling cac chiphi phat sinh lien quan tr\lc tiep den vi~c phat hanh ng phai tra tai chinh do
Gia Ir; sou ghi nh(in ban tJdu
Hi~n t~i chua co cac quy d(nh v~d{mh gia I~i cong cv tai chinh sau ghi nh~n ban diiu
2.4 Ti~n vlt cae kllo:;n tu'o'ng du'O'ng ti~n
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao gam ti~n m~t t~i quy, ti~n glri ngan hang, cac khoan diiu tu ng~n h~n co thaigian dao h~n khong qua 03 thang, co I(nll thanh khoan cao, co kha nAng chuy€n d5i d~ dang thanh cac lugng ti~n xacdinh va khong co nhi~u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti~n
2.5 C:lc khoan phai thu
Cac khoan phai thu dugc trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tr( ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phaithu khac sau khi trir di cac khoan d\l phong dugc I~p cho cac khoan ng phai thu kho doi
2.6 Hang tan kho
Hang tlin kho dugc tlnh theo gia g6c TruOng hgp gia tr( thuiin co th~ th\lc hi~n dugc thdp han gia g6c thi hang tan
kho dugc tlnh theo gia tri thuiin co the th\lC hi~n dugc Oia g6c hang tan kho bao gam chi phi mua, chi phi ch€ bien
va cac chi phi lien quan tr\lc ti€p khac phat sinh d€ co dugc hang tan kho 6 dia diem va tr~ng thai hi~n t~i
Oia tri hang tan kho dugc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quy~n
Hang tlin kho dugc h~ch toan theo phuang phap ke khai thuong xuyen,
D\I phong giam gia hang tan kho dugc I~p van thai diem cu6i nAm la s6 chenh I~ch gieta gia g6c clla hang tlin khoIan han gia tri thuiin co th€ th\lc hi~n dugc
2.7 Tili san e6 dinh vlt kh~u hao tlti san e5 ",nh
Tili san c6 dinh hiiu hinh, tai san c6 d(nh vohinh dugc ghi nh~n theo gia g6c Trong qua trinh Slr dVng, tai sim c6d,nh hCtu hinh, tai sim c6 d(nh vo hinh dugc ghi nh~n theo nguyen gia, hao man luy ke va gia tr! can I~i
Tili san c6 dinh thue tai chlnh dugc ghi nh~n nguyen gia theo gia tri hgp I)' ho~c gia tr, hi~n t~i clla khoim thanh toanti~n thue t6i thi€u (khong bao gam thue OTOT) va cac chi ph! tr\lc tiep ph at sinh ban d.1u lien quan den TSCf) thuetili chlnh Trong qua trlnh Slr dVng, tai san c6 d(nh thue tai chlnh dugc ghi nh~n theo nguyen gia, hao man luy k€ vagia tr! con I~i
TSCf) thue tai chlnh dugc trich khdu hao nhu TSCf) cua Cong ty, f)6i vai TSCf) thue tai chinh khong ch~c ch~n sedugc mua I~i thi se dugc tlnh trich khilu hao theo thbi h;m thue khi thai h;m thue ng~n han thai gian Slr dVng hCtu ich
Trang 12Cong ty cli phh Thep Nha Be
S6 25 Nguy~n V~n Quy, phuang Phu Thu(,", qu?n 7, Tp.HCM
B:\o cao (ai chinhn~m tai chinh k~! thuc ngay 3J/12/20 J 4
Kh~u hao dUQc trich theo phuong pMp duang thang Thai gian kh~u hao dugc uaclinh nhu sau;
2.8 Chi phi di vay
Chi phi di vay dUQc ghi nh?n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong n~m khi pMt sinh, tru chi phi di vay lien quan
tfllc ti~p d~n vi~c dAu tl! xay dV'ng ho~c san xuftttal san dO'dang dugc linn va-a g:a trj ella l::\i s:ln d6 (c1t:gc v6n hon)
khi c6 du cac di~u kien quy dinh tmng Chu~n m\Ic K~ toan Viet Nam s6 16 "Chi phi di vay"
Chi phi di vay lien quan tr\Ic ti~p d~n viec diiultrxay d\Ing ho~c san xu~t tai san d6 dang elin c6 thai gian du dai
(tren 12 thang) d~ c6 the dua vao su d~ng theo m~c dich dinh tmac ho~c ban thl dUQc tlnh vao gia tri cua tai san d6
(duQc v6n hoa), bao g6m cac khoan lili ti~n vay, pMn b6 cac khoan chi~t kh~u ho~c ph~ troi khi phat Mnh trai
phieu, cac khoan chi phi ph~ phal sinh lien quan tai qua trinh lam thu t~c vay
2.9 Chi phi tnt tmo'c
Cac chi phi tra tmac chi lien quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh cua mot n~m tai chlnh ho~c mOt chu ky kinh
doanh dUQc ghi nh?n la chi phi tra tmac ngan h~n va dUQc tlnh vao chi phi san xu~t kinh doanh tmng n~m tal chinh
Cac chi phi dil phat sinh trong n~m tai chlnh nhung lien quan d~n k~t qua ho~t dOng san xu~t kinh doanh cua nhi~u
nien do k~ toan dUQc h~ch toan vao chi phi tra tmac dai h~n d~ pMn b6 diin vao k~t qua ho~t dOng kinh doanh trong
cac nien dO k~ tmln sau
Viec tinh va phan b6 chi phi tra tmac dai h~n vao chi phi san xu~t kinh doanh tung ky h~ch toan dUQc c~n cu vao
tinh ch~t, muc dO tung lo~i chi phi de ch\ln phuong phap va tieu thuc phan b6 hQp Iy Chi phi tnl tru6c dUQc phan
b6 diin vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap duang thang
2.10 Chi phi phai tra
Cac khoan chi phi th\Ic t~ chua pMt sinh nhung dUQc trlch tmac vao chi ph! san xu~t, kinh doanh trong n~m d~ dam
bao khi chi phi ph at sinh th\Ic t~ khong gay dot bi~n cho chi phi san xu~t klnh doanh tren co sadam bao nguyen tac
phil hqp gifra doanh thu va chi phI Khi cac chi phi d6 phat sinh, n~u c6 chenh lech vai s6 dil trich, k~ toan ti~n hanh
ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuang ung vai phiin chenh lech
2.11 viin chu so' hu'u
V6n diiu tu cua chu s6 hfru dUQc ghi nhan theo s6 v6n th\Ic g6p cua chu 56 hfru
Th~ng du v6n c6 phiin dUQc ghi nhan theo 56 chenh lech Ian han/ho~c nho han giO'a gia th\Ic t~ pMt hanh va menh
gia c6 phi~u khi pMt hanh c6 phi~u liin diiu, pMt hanh b6 sung ho~c tai ph at hanh c6 phi~u quy Chi phi Ir\IC tit~p
lien quan d~n viec ph at hanh b6 sung c6 phi~u ho~c tai phat hanh c6 phi~u quy dUQc ghi giam Th~g du vim c6 phiin
C6 phi~u quy la c6 phi~u do Cong ty pMt hitnh va sau d6 mua I~i C6 phi~u quy dUQc ghi nhan theo gia tri th\Ic t~ va
trinh bay Iren Bang Can d6i k~ loan la mOt khoan ghi giam v6n chu 56 hfru Cong ty khong ghi nhan cac khoan lili
(16) khi mua, ban, pMt hilnh ho~c huy c6 phi~u quy
LQi nhu?n sau thu~ chua phan ph6i la s6 IQi nhuan tu cac ho~t dong cua doanh nghiep sau khi tru (-) cac khoan di~u
chinh do ap d~ng h6i t6 thay dlii chlnh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t tr\lng y~u cua cac n~m tmac Lqi
nhu?n sau thu~ chua pMn ph6i c6 th~ dUQc chia cho cac nha diiu tu d\Ia tren tS' Ie g6p v6n sau khi duqc D~i hQi c6
dong phe duyet va sau khi dil trich lap cac quy d\I phong theo Di~u Ie Cong ty va cac quy dinh cua phap lua! Viet
Nam
C6 tuc phili tra cho cac c6 dong dUQc ghi nhan la khoan phai tra trong Bang can d6i k~ toan cua Cong ty sau khi c6
Nghi quy~t chia c6 tuc cua D~i hoi d6ng cli dong Cong ty va thOng bao ch6t quy~n chia c6 tuc cua Cong ty
Trang 13Cang ty cf, phlin Thep Nhil Be
sf,25 Nguy~n van Quy, phuong Phu Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
B:lo c:lo tili chinhnam tai chlnh k~t thuc ngay 3 1/12/20 I4
2.12 Cae nghi~p YIJ b~ng ngo~i t~
Cac nghi~p YIJpMt sinh b~ng cac dan vi tien t~ kMc vai dan vi tien t~ k~ toan cua Cong ty (VND) dugc h~ch toan
theo ty gia giao dich van ngay pMt sinh nghi~p VIJ.T~i ngay k~t thuc ky k~ toan, cac khoan mlJC lien t~ (lien m~t tien
glii, tien dang chuy~n, ng phai thu, ng phai tra khong bao gilm cac khoan Nguai mua ling tmac va ling tmac cho
nguai ban, Doanh thu nh~n tmac) c6 g6c ngo~i t~ dugc d:lnh gia I~I lheo tY gia mua vao cua ngan hang thuang m~i
nai Cong tyma tai khoan cong b6 t~i thai di~m I~p Bao cao tai chinh Tdt ca cac khoan chenh I~ch ty gia th\fc t~ pMt
sinh trong nam va chenh I~ch do danh gia I<lis6 du cac khoan mlJc tien t~ e6 g6e ngo<lit~cu6i nam dugc h~eh toan
van k~t qua hO<ltd(lng kinh doanh eiJa nam tai chinh
2.13 Chi nh~n doanh thu
Doanh rhu bon himg
Doanh thu ban hang duge ghi nh~n khi dilng thai thoa man cae dieu ki~n sau:
Phdn Ian riJi ro va Igi ieh g~n lien vai quyen sa hfru san phftm ho~e hang h6a dn dugc ehuy~n giao eho nguai
mua;
Cong ty khong con n~m gifr quyen quan Iy hang h6a nhu nguai sahfru hang h6a ho~e quyen ki~m soat hang h6a;
Doanh thu duge xae dinh !lIang d6i eh~e eh~n;
Cong ty da thu dugc ho~e se thu duge Igi ieh kinh t~ tit giao dieh bim hang;
Xae dinh duge chi phi lien quan d~n giao dieh ban hang.
Doanh rhu cung cap dich V!,
Doanh thu cung cdp dieh VIJ duge ghi nh~n khi k~t qua eiJa giao dich d6 duge xae dinh m(lt each dang tin e~y.
Tmang hgp vi~e eung cdp dieh VIJ lien quan d~n nhieu nam thi doanh thu duge ghi nh~n trong nam theo k~t qua
phdn eong vi~e dA hoan thanh van ngay I~p Bang can d6i k~ toan eiJa nam d6 K~t qua eiJa giao dich cung cdp dieh
vlJ duge xae dinh khi thoa mAn eac dieu ki~n sau:
- Doanh thu duge xae dinh tuang d6i eh~e eh~n;
C6 khit nang thu duge Igi leh kinh t~ tit giao dieh cung edp dieh vlJ d6;
Xae dinh duge phdn eong vi~e dA hoan thanh van ngay I~p Bang ciin d6i k~ toan;
Xae dinh duge chi phi phat sinh eho giao dieh va chi phi d~ hoan thanh giao dieh eung edp dieh VIJd6.
Phdn cong vi~e eung cdp dieh VIIda hoan thanh duge xae dinh theo phuang ph:\p danh gill eong vi~e hoan thanh
Doanh rhu hoor a(!ng riIi c!linh
Doanh thu phat sinh tit lien Ini va cae khoan doanh thu ho~t d(lng tai ehfnh khae duge ghi nh~n khi thoa man dilng
thai hai (2) dieu ki~n sau:
C6 kha nang thu duge Igi ieh kinh t~tit giao dieh d6;
Doanh thu duge xae dinh tuang d6i eh~e eh~n.
cil tlie, Igi nhu~n duge ehia duge ghi nh~n khi Cong ty duge quyen nh~n e6 tlie ho~e duge quyen nh~n Igi nhu~n tit
vi~e g6p v6n
2.14 Chi nh~n chi phi tai chinh
Cae khoan chi phi dugc ghi nh~n van chi phi tai ehinh gilm:
Chi phi di vay vc5n;
Cae khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai ciJa cae nghi~p VIIphat sinh lien quan d~n ngo<li t~;
Cae khoan tren duge ghi nh~n theo t6ng s6 pMt sinh trong ky, khong bi! trit vai doanh thu hO<ltd(lng tai ehfnh.
2.15.Cae khoan thu~
Thud hi~n hiInh
Titi san thu~ va cae khoan thu~ phai n(lp eho nam hi~n hanh va cae nam tmae duge xae dinh b~ng s6 tien d\f ki~n
phili n(lp eho (ho~e duge thu hili tu) ca quan thu~, d\fa tren cae mlie thu~ sudt va cae lu~t thu~ e6 hi~u l\fe d~n ngay
k~t thue ky tinh thu~ nllm
~ IN CiTKit
Trang 14Cling ty cli ph~n Thep Nhil Be
S5 25 Nguy~n van Quy, phuOng PM Thu~n, qu~n 7, Tp.HCM
B:\o e:\o tili ehinhnam tai ehinh k~t thue ngay 31/12/2014
2.16 Cae ben lien quan
Cae doanh nghi~p tr\l'e ti~p hay gian ti~p qua mOt hoae nhieu trung gian, e6 quyen ki~m soat Cong IYhoae ehiu S\l'
ki~m soat eua Cong ty, hoae eung chung S\l'ki~m soat vai Cong ty, bao g6m ell eong ly m~, eong ty con va eong ty
lien k~tla cae ben lien quan Cae ben lien k~t n~m quyen bi~u quy~t eua Cong ty ma e6 anh huang dang k~ d6i vai
Cong ty, nhfrng nhan S\I'quan Iyehu eh5t eua Cong ty, nhfrng thanh vien m~t thi~t trong gia dinh eung duge eoi la
ben lien quan
Trang vi~e xem xet tung m5i quan h~ eua cae ben lien quan, dn ehu ytai ban chat eua m5i quan h~ ehti khong chi
hlnh thtie phap Iyeua cae quan h~ d6
3 TIEN VA cAc KHOAN TU'ONG DU'ONG TIEN
Tien mat
Tien gui ngan hang
4 CAC KHOAN DAU TU'TAI ClliNH NGA.N H~N
Tien glii e6 ky h~n(0)
31/12/2014 0110112014
68.126.040 3.752.75438.803 J23.7 J 6 23.530.122.83438.871.249.756 23.533.875.588
,e
31112/2014 01/01/2014 ~
3.383.000.000 3.383.000.0003.383.000.000 3.383.000.000
(0) Hgp d6ng tien gai e6 ky h~n s5 1075/201 3/HDTG t~i Ngan hang TMCP D~u tu va ph at tri~n Vi~t Nam Chi
nhanh Sa giao dieh 2 ngay 22/1112013 e6 ky h~n g5e la 1 tMng va e6 s5 ehu ky quay vang ti~p theo sau khi dao h~n
kYgbe d~u la 1 1 thang, lai suat 8%/nam
5 cAc KHoAN PHAI THU NGA.N H~N KHAc
Phai thu lai ban hang eh~m tra Tling Cong ty Thep Vi~t Nam
Phai thu Hi~p hOi tMp VN
Phai thu nha th~u ph~n giam kh5i lugng quy~t toan theo Bien ban
585.134.339
7.341.962
614.903.684
Trang 15Cong ty ci> ph~n Thep Nhil Be
s625 Nguy~n van Quy, phuong Phu Thu?n, qu?n 7, Tp.HCM
Bao cao t:'lichinhnam tai chinh kttlhuc ngay 31/1212014
6 IIANG TON KHO
Nguyen li~u, v~t li~u
0110112014
(Da di~u chinh)
VND
26.191.336.18258.287.49651.704.475.295
95.973.345.457 77.954.098.973
1.388.587.6386.261.990
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Thu~ thu nh?p ca nhan
Phi, I~ phi va cac khoim phai n(>p khac
Toan b(> hang t6n kho dugc th~ chftptheoHgp d6ng th~ chftptai san s6 13/2013/3437683 ngay 25103/2013 v6i cac
di~u khoan nhu sau:
- Gia trj th~ chftp t\li thai di~m ky k~t hgp d6ng th~ chftp la20.719.000.000 VND
- Tili san th~ chftp ban ddu c6 th~ dugc nh?p, xuftt, tang, giam thuang xuyen trong tung thai ky theo nhu cdu san
xuftt kinh doanh cua Ben th~ chftp nhung t\li m(li thai di~m khong (hftp han 30.000.000.000 VND
- Viec th~ chftp theo hgp d6ng nay c6 hieu l\Ic cho d~n khi tAt ca cac nghia V\J cua Ben yay dugc bao dam theo '0
Hgp d6ng nay chftm d(J1 ho~c Ben th~ chftp dil c6 bien phap hilo dam thay th~ dugc Ngan hang chftp nh?n I