Báo cáo tài chính | Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương BCTC 2015 quy 1 t

Báo cáo tài chính | Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương BCTC 2015 quy 1 t tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

coxc rv cO pnAn oAu rU cnAu A coNc HdA xA ugr cn0 xcntu vIEr NAM

r*r,H"q

,f\Z

euv r NAM 2o1s

HANor rHANG 5/201s

CONG TY cO PHAN appcr

Dia chi: Tdng 3 tda nhd MACHINCO 444 Hodng Hoa Tham, Tay Hd, Hd NOi

2 C6c khoan tuong duo-ng ti€n

II Cric khoin dAu tu tiri chinh ngin h4n

l DAu tu ngin han

2 Du phdng giam gid ddu tu ngan han

IIL CAc khoin phii thu ngin h4n

l Phdi thu cia kh6ch hdng

2 Tri tru6c cho ngudi b6n

5 Cic khoAn phii thu kh6c

6 Du phdng phli thu ng6n han kh6 cldi

IV Hing t6n kho

l Hing t6n kho

V Tii sin ngin h4n khric

2 Thu6 GTGT rtugc kh6u trir

+, tal san ngan nqn Knac

B TAI SAN DAI H4,N

II Tii san c6 alinh

- oto tl nao mon tuy Ke

4 Chi phi xdy dgng co bin do dang

IV Cric khoin aIAu tu tiri chinh diri han

l UaU tU vao Long ry con

2 Ddu tu vdo Cong ty lien ket lien doanh

J uau tu oal nan Knac

VI Tii sin dii han khic

100 110

111

112120t2l

42,387,,215,137

3,266,021,78439,121,t81,353

369,540,944,133185,027,285,418580,832,0261,537,360,605(956,528,579)52,888,000(52,888,000)184,446,453,392184,513,658,715

I I 5,814,868,7 l5

28,3 64;390,000

40,3 34,400,000

139,502,913,899r0,572,790,2981,572,',l90,2989,000,000,00022,380,967,58924,902,24t,589(2,52t,274,000)78,354,258,8972t3,47',7,09515,811,465,89262,542,793,005(2t3,417,09s)

|,532,697 ,092t,532,697,09226,662,,200,0233,159,152,67023,503,047,353

3s2,050,277,440184,505,609,0706t9,266,041

1,5 37,360,605(918,094,561)52,888,000(52,888,000)183,886,343,029167,388,812,37098,690,022,310

28,3 64,390,00040,334,400,000155,856,000

200220

221

222223229230z)l250251

1.) Z

258270

ll

12

l3

l4

cONG TY cO PHAN appcr

Eia chi: Tdng 3 tda nhd MACHINCO 444 Hodng Hoa Thdm, Tay Hij Ha NOi

Tel: 043.5'7'7 1983 Fax: 043.57

BAo cAo rAI cHiNH

Qu! I ndm 201 5

NGUdN v6N

BANG cAN DoI KE TOAN

T4i ngiry 31 thing 03 n[m 2015

A NOPHAITRA

Nq ngin h4n

Vay vd nq ngan han

Phii tri ngudi b6n

Thu6 vd c6c khodn phii tr6 nhd nu6c

Phii trd ngudi lao rl6ng

Chi phi phAi trA

!

Cac khodn phdi trd phdi n6p ngan hqn kh.ic

Quy khen thutug, phtic lgi

l nang ou von co pnan

Qu! ddu tu phrit 1ri6n

Qu! dg phdng tdi chinh

10 Loi nhudn sau thud chua ph6.n ph6i

315

316319

330

33)

400410

411

4t2

411

418 420

275,,108,981,143 198,058,786,013

275,108,981,143 198,058,786,0135,8S0.000.000

s2,086,r91,646 s2,008,938,578

vil.2.9

l6

309,049,65925,754,81823,738,376

1,268,874,61424,751,612

485,937,423273,243,65223,738,376

1,268,874,6t4

24,15t,6t2

l5

216,786,693,262 145,269,374,602(2,446.618) (2,446,618)

41,866,546,500 42,022,402,500

41,866,546,500 42,022,402,500379,984,602,342 251,472,002,826

379,984,602,342 251,472,002,826

364,000,000,000 264,000,000,00048,496,600,000 48,496,600,000

-I E Es lq

d E E$" l$.

r F F3l3 :r 'a:

I I I

rvt

.'r r

I I I

oo

+^i No obo\o.

rR$ e

c.i i od o<t ? r y:

F F (,

so

cONG ry cd pHAN aprcr

Dia chi: Tdng 3 tda nhi MACHINCO 444 Hodng Hoa Th6m, TAy Hd, Ha NOi

Tel: 043.577.1983 Fax: 043.577 .tg85

BAo cAo LuU cHUyEN TrtN TE(Theo phnong phtip gidn tiilp)E6n Quf I nnm 2015

BAo cAo rAr cHiNH

I Luu chuy6n tidn tir hoqt tlQng kinh,doanh

I Lgi nhuQn trrbc thui

2, Diiu chinh cho cric khodn

- Kh6u hao TSCE

- Cdc khoin dg phdng

- Lei, 16 tri hoar dong ddu tu

- Chi phi ldi vay

3 Lqi nhuQn tb hogt t,ng kinh doanh tr6c thay tt6i

- (Tdng)/gi6m c6c khoan phii thu

- (Tdng)/gidrn hdng t6n kho

- Tdng(giim) c6c khoan phdi rri (kh6ng k6 lai vay

- (Tdng/giAm chi phi tre ffu6c

- Ti€n lni vay dd tri

- Ti€n thu kh6c tu hoAt d6ng kinh doaffi

Tidn chi kh6c tir hoat tl6ng kinh doanh

Luu chuydn titn thudn tu hogt ttQng kinh doanh

Luu chuy6n ti6n tt ho4t tlQng ttiu tu

Ti€n chi <t6 mua sdln, xdy dmg TSCD vd c6c TS ddi han khd

Ti€n chi cho vay, mua cdc c6ng cg no cta <lon vi kh6c

Tidn chi <idu tu g6p v6n vdo <lcrn vi kh6c

Tidn thu ldi cho vay, c6 tr?c loi nhuAn tluor chia

Lnu chaydn tiin thudn tu hogr dQng rtdu nt

Luu chuy6n tidn tt.ho4t tlQng tii chinh

Ti6n thu tu ph6t hinh c6 phiiiu, nh6n v5n g6p cria cht sd hin

Ti6n vay ngin h4n, ddi han di nhAn du_o c

-.iI len cnl tra no goc vav

06 08 09

l0

ll

t2l3

l5l6

20

2l

23 25

27

30

3l

33 34

(t8,7 99 ,92s)

100,155,856,000

(155,856,000) 58,098,124,530

(6,849,000)

(90,260,206,935)

(29 ,393 ,463 ,7 rr)32,t22,258,849

Page 4

Luu chayhn tiin thadn tir hogt itQng tdi chinh

Luu chuy6n tidn thuAn trong k! (50 = 20 + 30 + 40)

40

50 60

kinh doanh dd du c sira d6i nhu sau:

G i iiy chtin c-aL1n-dins-WLi nL-de arh,

56: 0103013346 ngdy 12 th6ng 10 ndm 2007

56: 0103013346 ngdy 11 th6ng 03 nam 2008

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

hoach v?r Dau tu thanh phd Ha NQi cdp Trong qud trinh hoat d6ng Gidy chring nhan dang ky

N6i dung didu chinh

56: 0103013346 ngdy 21 thring 07 ndm 2010 Thay d6i dia chi tldng kli kinh doanh

Trmg thanh ph6 Ha NQi Vi6t Nam

Theo Gi6y chimg nh4n dAng k1i kinh doanh, C6ng ty hoat ddng chir y6u trong linh vuc:.Dich vr,r

tu van dau tu trong vi ngodi nudc; Tu vdn, m6i gi6i, kinh doanh bAt dQng sdLn: Tu vdn v0 qudn lyi

2 T6m tit chinh sich k6 tor{n chii y6u:

NIm tiri chinh

Ndm tdi chinh bat ddu tu ngdy 01 th6ng 0l vd k€t thfc vdo ngdy 31 th6ng 12 hdng ndm

C& s& l$p brio c6o

Biio c6o tdi chinh <luqc lAp bing ddng Vi6t nam (.'VND'), theo nguytn thc gi6 g6c vd phi hpp

v6i c6c nguyOn tdc k6 to6n tlu<rc chdp nhdn chung tai ViCt Nam C6c nguy€n tdc ndy bao g6m

,i

ve ki5 toan hi6n hirnh tai Vi6t Nam Do d6 bang can aOi t6 toiin vd cdc brio crio c6 lidn quan vd

';-CONG TY co PHAN nprcr

Dia chi: TAng 3 tda MACHINCO 444 Hodng Hoa Th6m, Tay H0, Hd NOi

BAo cAo rAr cHiNH

Quj l ndm 2015 Tel: 043.577.1983 Fax: 043.577.1985

THUYf,T MINH BAO CAO TAI CHiNH

k6t qud hoat dQng kinh doanh vd lrru chuy6n tidn td vd v6c sri dung chring kh6ng duqc lap chonhftng ngudi kh6ng tlu<rc th6ng tin v0 c6c thri tuc, nguy6n tic vd phucrng ph6p kt5 to6n cria ViQt

'J

doanh v2r luu chuytin ti€n tQ pht hop voi cdc nguydn tic vd phucrng phdp k6 torin dugc thua nhAn

chung d c6c nu6c vd th6 chO kh6e ngoii Vi6t Nam

- ^,i

Trong ndm, C6ng ty da tuan thi Ludt k6 toiin ban hdnh ngdy 17 thing 06 ndm 2003 vd Nghi dinh

chi titlt vd hu6ng d6n thi hdnh m6t s6 didu cira LuAt K6 to6n 6p dung trong hoat ddng kinh doanh

^, i , ^ , ,

b) L huan muc ke toan V ret Nam

Trong ndm, COng ty da 6p dgng Ch6 d9 k6 to6n ViQt nam ban hdnh theo quy6t dinh s6:

to6n Vi6t Nam do BQ Tdi chinh ban hdnh vd c6c vdn bin sria clOi, bO sung, hu6ng dAn thuc hi6n

Nguy6n tic ghi nhQn tiiin vir cdc khoin tucrng duong tii:n

a) Nguydn t6c x6c dinh c6c khoin tidn mdt, tidn giri ng6n hang

Vret Nam va duoc dor chreu s6 du v6i c6c Ngdn hdng tai ngdy kdt thric ndm tdi chinh

b) Nguyen r6c xdc dinh cdc khoan tuong duong ridn

chuydn d6i dd dang thdnh ti6n vd kh6ng c6 nhi6u rrii ro trong vi6c chuyOn d6i thdnh ti€n kC tir

ngdy mua ciic khodn dAu tu d6 tai ngdy kdt thtc nim t?ri chinh

c) Cic giao dich bdng ngoai t0

, , , J ,

theo ti gi6 h6i do6i tucrng tng tai ngdy giao dich C6c khoan muc tdi sAn vd c6ng no c6 g6c bang

crrc don vi tren te khac vor VND dugc quy d6i sang VND theo tj' gi6 h6i do6i giao dich binh

quAn tr6n it'ri troong ngo4i tC lidn ngdn hdng cdng b6"rai thoi alem cu6i ndm tdi chinh Tit ca cackhodn chenh lech ti gi6 h6i doAi chua thuc hi6n vd di thuc hi6n dAu duoc hach to6n vdo b6o c6ok€t qui hoat d6ng kinh doanh

Cdc khoin phii thu

C6c khoin phAi thu duo c phan 6nh theo gi6 tri u6c tinh c6 th6 thu h6i sau khi tru di du phdng c6ckhoan phdi thu kh6 ildi Dg phdng phdi thu kh6 ddi duqc l4p vd dqa vdo d6nh gi6 cua Ban Gi6md6c vi: cric khoAn ng kh6ng c6 khi n6ng thu hdi

C6c khodn phAi thu kh6ch hdng, tr6 trudc ngudi brln, phii thu nQi b0, vd ciic khodn phdi thu khrictai thdi didm b6o c6o:

CONG TY cO PHAN ApEcr

Dia chi; TAng 3 tda MACHINCO 444 Hodng Hoa Th6m, Tay H6, Hd Ndi

doanh duoc phiin loai l?r tdi san ngan han

o N€u c6 thoi han thu hdi hoac thani toan tren m6t ndm hoac m6t chu k! sdn xu6t kinhdoanh duoc phAn loai lA tei sAn ddi h4n

Tdng hoic giam s6 du tdi khoan du phdng duoc tinh vdo chi phi quan l! doanh nghidp trong kj' Tiri sin cii rtinh hfru hinh

Tdi san c6 dinh hiru hinh dugc phin anh theo nguydn giA tru di gi6 tri hao mdn lfiy k6 Khi tAi

siin duo c brin hay khdng duoc sir dung nta, nguy6n giii vd hao mdn lty kC cira tdi sAn duoc loaikh6i tdi khoan vn laiil6 ph6t sinh tir viCc thanl lli tdi sdn du c hach to6n vdo b6o c6o k6t qud ho4td6ng kinh doanh

Nguy6n gi6 cira tdi sdn c6 dinh hiru hinh bao g6m gi6 mua rdi sAn, thu6 nhap khriu, c6c khointhuO truc thu vd ciic chi phi li€n quan truc tiep den vidc dua tdi sdn vdo trang thiii va vi tri sAn

sdng sir dung C6c chi phi ph6t sinh sau khi tii san c6 dinh hiru hinh dd dua vio su dgng nhu:chi phi sria chta; bdo dudng vd dai tu, thudng du-o c hach to6n vdo hoat d6ng san xu6t kinh doanhtrong kj, phat sinh chi phi .Trong truong hqp c6 th6 chung minh m6t c6ch 16 rdng ld c6c chi phi

ndy ldm tdng lgi ich kinh tti tuong lai u6c tinh thu duoc tir vi6c sri dung tdi san c6 dinh hfru hinhvuot que ti€u chudn hoat dQng cl6nh gi6 ban rldu cria tdi sdn, thi c6c chi phi nay duoc v6n h6a ldmtang nguydn giri cua t2ri san cd dlnh hiru hinh

KhAu hao tdi sAn cti ttinh hiru hinh duoc trich theo phuong ph6p kh6u hao dudng thing trong

su6t thdi gian hiru dgng u6c tinh ctra c6c tdi sdn nhu sau:

Tdi sAn

tvlay moc va tnlet bl

Phucrng ti6n vAn tii

r nler DI! oung cu quan ty

56 ndm kh6u hao

7

10 3

Tii sin cd tlinh v6 hinh

Tdi san c6 ilinh vd hinh duoc ghi nhdn theo ChuAn muc kC to6n s6: 04- "TAi san c6 dinh v6

hinh", ban hdnh theo quyt5t dinh s6: 149i2001/QD-BTC ngdy 3 I th6ng 12 nlm 2001 vA rh6ng tu

s6: 16112007/TT-BTC gndy 31 th6ng 12 nFm 2007 hu6ng d6n thuc hiOn ChuAn muc tr0n

Nguy€n gi6 cira phAn mdm mriy tinh ld toin b6 c6c chi phi md C6ng ty rld chi ra tinh d6n thoi

di0m clua phAn mOm vdo sri dung Phdn mdm m6y tinh duoc kh6u hao trong 3 ndm

Chi phi xiy dqng co ben d0 dang:

Chi phi xAy drmg cd bAn dd dang phdn 6nh gi6 rri nhd xu&ng vd m6y m6c rhi6t bi chua duochodn thdnh vi6c xdy drmg vd lAp d{t vd du_o c th6 hi6n theo nguyCn gi6 Chi phi xAy dmg c<r bdn

dd dang khdng duoc trich khiiu hao cho toi khi cric tiri sdn d6 hodn thdnh vd duoc dua vdLo srldung

n6t aqng sin tldu tu

B6t dQng sdn dAu tu duoc thC hiCn theo nguy€n gi6 bao gdm ciic chi phi giao dich li6n quan tru cli

gi6 tri hao mdn lfly k0

Cdc chi phi liOn quan dtin bAt e6ng sAn dAu tu ph6t sinh sau khi ghi nhan ban ddu duoc hach to6nvdo gi6 tri cdn l4i cira b6t dQng sdn dAu tu khi C6ng ty c6 khA ndng thu duoc loi ich kinh t6 trongtuong lai nhidu hon mric hoqt d6 ng dugc drinh gi6 ban dAu cua b6t d6ng san dAu tu d6

Khi thanh ljlnhuqng b6n bAt ctQng sdn dAu tu, ch0nh l6ch gifta tidn thu thudn tir vi6c biln tdi sin v6i gi6 tri cdn lai cua tdi sdn ddu tu iluoc ghi nhQn vdo k6t quA hoat d6ng kinh doanh trong kj,

ViQc chuy6n tir b6t d6ng san chu sd hftu sri dUng thdnh b6t ddng sdn dAu tu chi khi c6 su thay tl6i

v6 muc dich sir dung nhu cric trudng hqp chir so hiiu chAm dut sri dung tdi sdn d6 vd bit diu chob6n kh6c thu€ ho4t d6ng hodc khi ket thirc giai doan xdy dgng Vi6c chuy6n tir b6t d6ng sAn dAu

tu sang bAt d6ng san chri sd hiru sri dung hay hang t6n kho chi khi c6 su thay d6i vd mqc dich sftdUng nhu c6c trudng hgp chir sd hiru bat dAu sir dung tdi sin ndy hodc b6t dAu tri6n khai cho mucdich ban

Cric khoin diu tu

b) C6c khoAn dAu tu ddi han

C6c khodn tldu tu ddi han vdo chimg khodn, cdng ty con vd cong ty li6n k6t duoc ghi nhdn theo

giit g6c C6c khoan lqi nhudn du-o c phdn ph6i dr loi nhu6n liy kil cria cric cong ty con vir c6ng ty

li€n k6t sau ngdy thuc hi€n c6c khoan dAu ff duoc h4ch toiin vdo k6t qua hoat dQng sdn xudt kinir

doadr trong kj'.

Khi thanh ly mdt khoan dAu tu, phdn chdnlr l€ch gifta gia tri thanh li va gi6 tri ghi s6 duoc hachtodn vdo thu nhQp hodc chi phi tdi chinh trong kj,

c) Du phdng girim gid cdc khorin dAu tu

Dtr phdng giim'giri cria c6c khoAn diu tu duoc trich lAp nhdm phan 6nh ch6nh l6ch gi6m giira gi6

tri ddu tu theo s6 s6ch voi gi6 tri thi trudng tai thdi cli6m ldp b6o crio tdi chinh Vi€c trich l6p du

phdng duoc thuc hiOn cho timg klodn diiu tu va tung loai chimg kho6n thu6c sd hfiu cua c6ng ty

Chi phi tli vay

Chi phi di vay bao g6m ldi ti6n vay ng6n han, l6i ti€n vay ddi han, kO cA lAi tidn vay rr6n c6cKroan rnau cnl

Chi phi di vay cluoc hach toen nhu chi phi phdt sinh trong kj, ngoai trir c6c khoAn duoc v6n h6a

Chi phi di vay li6n quan trUc ti6p d6n vidc ddu tu xdy drmg hodc sdn xuAt t?ri sAn dd dang duoc

tinh vdo gi6 tri cta tdi sAn d6 (du-o c vdn h6a vdo nguydn gi6 tdi sAn 116) Chi phi di vay duoc v5nh6a khi c6ng ty ch6c chdn thu duoc lqi ich kinh t6 trong tucrng lai do sri dqng tdi san d6 vd chiphi di vay c6 thO x6c dinh dugc mQt c6ch d6ng tin cAy

Tdi sAn_ dd dang ld tdi san dang trong qu6 trinh dAu tu xAy drmg vd tdi sin tlang trong qu6 trinh

s6n xu6t cAn c6 mQt thdi gian dir dai (tr€n 12 th6ng) d6 c6 thO dua vdo sir dung theo muc dich

dinh tru6c hodc d6 brln

Chi phi chd phdn b6 vir chi phi tr6 trufc diri h4n

trudc ddi han tr€n bang cdn e6i tt5 toan C6c khoan mgc ndy duoc phdn b6 trong thoi gian trdtrudc cta chi phi hodc trong khoan thdi gian md loi ich kinh tti du kitin duoc rao ra

C6c loai chi phi sau tliy duoc hach to6n vio chi phi tra tru6c ddi h4n dri phan b6 vdo k€t qud hoat

dQng kinh doanh trong thdi gian 2 ndm:

C6ng cp, dpng cu xudt dtrng voi gia tri lcrn

C6c khoin phii tri nguoi br{n

Cdc khoan phAi tra nguoi biin bao gdm: cac kho6n phai rra cho nhd cung c6p tdi sdn: vat tui hang

h6a; dich vu duoc theo d6i chi ti6t cho tung d6i tuong phai tri Trong trudng hqp vat tu,

hdng h6a, dich vq dd nhQn nhung d6n cu6i kj'v6n chua c6 h6a don thi k6 to6n sri dung giri tamtinh d6.ghi s6 tri giri cdc khoan phdi trd cria hdng nhiip chua c6 h6a dcrn ndy Sau cl6 kt5 toan thuc

hien di6u chinh theo giri thuc t€ k}i dd c6 h6a dcrn.

voi khodn phdi tri c6 li6n quan tl6 ghi giAm s6 no phdi tra phdt sinh ban <tAu.

Thut! thu n!0n doantr nghiOp trong b6o c6o ktlt qua ho,?t ddng sAn xu6t kinh doanh cia ndm tdi

chinh bao g6m thu6 thu nidp phdi tri trong ndm vd thu6 thu nhQp hoin lai

Thu6 thu nhdp doanh nghiQp hiin hanh thd hiQn so thu€.ph6i n6p trong ndm tdi chinh theo thurisuAt tluoc dp dung vdo ngdy kdt thfic nam tiri chinh vd b6t k] btt torin cliOu chinh d5i voi s6 thuCphii n6p cua nim tru6c

Thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lai du-o c x6c dinh theo phuong ph6p ghi no phdi trd tr6n b6ngcdn ddi k€ toiin dua tr6n s6 chOnh l€ch tam thdi giira co sd tinh thud cua tdi sdn vd c6ng no v6i

gi6 tri s6 s6ch cria c6c khodn mpc ndy Tdi sdn thu6 thu nhAp hodn lai vd thu6 thu nhdp hodn lai

phAi trd duoc xAc dinh theo thut! suit du ki6n sE 6p dgng trong ndm tdi chinh md tdi sin thuii thu

nhAp hodn l4i dugc thu h6i hay thu6 thu nhAp hodn lai phii tra dua trCn mrlc thuti su6t c6 hi6u luc

vdo ngdy ki5t thric ndm tiri chinh

Tdi sin thu6 thu nh{p hodn lai du-o c ghi nhdn cho c6c khodn chdnh l0ch t4m thdi duoc kh6u trir

vd s6 l5 thu6 chua sir dung trong pham vi chdc chin c6 dri loi nhuAn tinh thu6 trong tucmg lai dd

su dung c6c khoAn chdnh l€ch tam thdi du<yc kh6u trri va s6 16 tintr tnue chua st dung d6

Gi6 tri ghi s6 cira t?ri san thu6 thu nhdp hodn lai duoc xem xdt vdo ngiry k€t thric nam t?ri chinh vd

duoc gi6m dtSn mric chic ch6n c6 thi loi nhu4n tinh thu6 cho ph6p str dung m6t phdn holc todnb6 tdi san thue thu nh4p hodn lai

Ngudn v6n chri s& hiru

a) V6n dAu tu cira chir sd hfru