Linh vgc kinh doanh Linh vuc kinh doanh chinh cria C6ng ty trong quy 4 n1m2OTl ld sin xl6t,l8p riry vdkinh doanh 6 t6 tei... HdN Chi phi di vay duoc ghi nh{n vdo chi phi sin xu6t, kinh d
Trang 1c6rrrc ry cd pnAn 0rO rmr
1998 MINH KHAI - Q.HAI BA TRUNc - Hn ruoI
:
-\
Ha NOi, thang 112012
Trang 2Cgng ty c6 ptrAn O tO rvrr
56 l99B- Minh Khai- qu0n Hai Bd Trung- Tp HdNdi
MUC LUC
Bang cdn ddi kC torin hqp nh6t
B6o c6o k6t qu6 hoat tl6ng kinh doanh hqp nh6t
B6o crio luu chuy6n ti6n t0 hgp nh6t
BAn thuyt5t minh Brio c5o tdi chinh hop nh6t
t-2
J4
5 -21
Trang 3COng ty C0 phf,n O tO TMT
199B - Minh Khai - quan Hai Bd Trung - Tp HdNQi
Beo ceo tar chinh hQP nhat
100 A Te'i srin ngin h4n (100:110+120+130+140+150)
110 I Ti6n vi c6c khoin tuong tluong tidn
l11 1 Ti6n
ll2 2 Cbc kho6n tucrng ducrng tidn
120 II Cric khorin tl6u tu tdi chinh ngin h4n
121 1 DAu tu ng6n h4n
130 III C6c khoin phii thu
131 1 Phaithucirakh6chhdng
132 2 Trdtru6c cho ngudi b5n
133 3 Phai thu nQi bQ ngin h4n
135 5 Cdc kho6n phii thu khric
141 1 Hdng t6n kho
150 V Tni srin ngin h4n khfc
151 1 Chiphitr6tru6cng6nhpn
152 2 Thu6 GTGT duoc kh6u tril
154 3 Thut5 vd c5c khoAn khSc phii thu Nhd nu6c
158 5 Tdi s6n ngin h4n kh6c
200 B Tii sin ddi h4n (200:210+220+240+250+260)
210 I Cic khoin phf,i thu diri hqn
220 II Tei sfrn c6 dlnh
221 1 Tdi s6n cO Ainn hff'u hinh
222 - Nguy€n gid
223 - Gid tr! hao mdn lu, kA O
227 3 Tdi sAn c6 dinh v6 hinh
228 - Nguy€n gid
229 - Gid tri hao mdn lu, kA 0
230 4 Chi phi xAy dung co b6n dd dang
240 l[l n6t adng sin tliu tu
250 IV C6c khorin df,u tu thi chinh ddi han
1 DAu tu vdo c6ng ty con
2 DAu tu vdo c6ng ty ii6, tt5t, li6n doanh
3 DAu tu dAi han kh6c
4 DU phdng gi6m gi6 clAu tu tdi chinh ddi han (*)
1 Chi phi tr6 trudc ddi h4n
VI Lqi th6 thuong m4i
TONG CQNG TAr SAN Q70:100+200)
375.200.573.3569.113.369.4506.666.823.997
2.446.545.453
1.325.093.2731.325.093.273
122.875.367.154
95.871.850.76819.868.661.826
7.t34.854.560
221.843.757.500 221.843.757.500 20.042.98s.979 476.964.051
1.966.158.6913.804.193.98813.19s.669.249
2s8.789.191.183
25t.971.484.0t0
60.342.413.957
r48.836.',l36.329 (88.494.322.312) 16.s9t.707.179 19.s29.195.399 (2.e37.488.220)
115.031.362.874
3.490.902.800
2.250.000.0003.586.540.143
(2.345.631.343) 3.232.432.823 3.232.432.823
94.371.550
472.371.504.47740.006.213.90712.390.167.39427.616.046.5134.509.520.0004.509.520.00048.537.638.16822.129.360.93112.472.706.944
76.42s.16t
34.135.221.149238.s17.818.336
230.087.423.59468.522.446.494145.482.902.609
(16.960.456.11s)
17.012;792.67019.529.195.399
(2.516.402.729) t44.552.784.430
4.052.897.600
2.250.000.0003.591.540.143
(1.188.642.s43)
4.143.592.1724.143.592.172233.904.970
4 i
12
Trang 4C6ng ty C6 phin 6 tO rprr
199B - Minh Khai - quan Hai Bd Trung - Tp Hd N6i
Brlo crlo thi chinh hqp nh6t
31 I 1 Vay vd no ngin han
312 2 PhAi trA cho nguoi biin
313 3 Ngudi mua tri tidin tru6c
314 4 Thut5 vd c6c kho6n phdi nQp Nhd nu6c
315 5 Phai tr6ngudi lao ddng
316 6 Chi phi ph6i tr6
317 7 PhAi tr6 n6i b6
319 9 Cac kho6n phAi tr6, phii n6p ng6n han khric
323 ll Qu! khenthu6ng vdphtc loi
330 II Nq ddi h4n
333 3 PheitrAddihankh5c
334 4 Yay vd no ddi han
335 5 ThuO thu nh6p hodn lai ph6i tr6
336 6 Dp phdng tro c6p m6t viCc tam
338 8 Doanh thu chua thuc hi6n
400 B Ngudn v6n chii s& hfru (400=410+430)
410 I Ngu6n v6n chri s& hfru
411 1 V6n ddu tu cfia cht sd hD'u
412 2 Thdngdu v6n c6 phAn
413 3 V6n khiic cria chri sd hiru
4t4 4 C6 phit5u quy (*)
417 7 QuY ilAu tu ph6t tri€n
418 8 Quy du phdng tdi chinh
419 9 QuY kh5c thu6c v6n chri sd hiru
420 10 Loi nhuAn sau thu6 chuaphAn ph6i
430 II Ngu6n kinh phfvi qui khfc
500 C Lqi ich ciia c6 A6.19 thidu sii
Ls.470.860.2971.931 828.8071.105.537 497
11.9s9.994.794 9.004.208.019 23.407.170.394 302.456.305 22.402.271.046
405.478.562
(8.680.e89.647) 907.514.335
Ls.904.161.76816.091.952.47539.410.663.043
221.966.30s
38.542.97s.649272.636.7s6373.084.333
355.388.667.019355.388.667.019284.502.360.000
24.84s.370.833
(1.129.019.806) 209.46s.924
4
19
1718
440 TONG CQNG NGUON VON
Ngudi lap bi6u KO to{n tru&ng
Trang 5\ s
rao\
e
lt)al
\o
q
oo
\o6i
t.-6n
s n
o\
F-(.1
$ r;
l,)
o\
F-N
ro
la) ao
6a
a
6ol
a \o.^
v1
$N
fr-r;
$ r;
q t
F
r.o
a.)
ao oc
ta
r.o
o\
6t-
\o
\
$oi
o.l
t o\
iAF-
r;
rr.f
<:
N
o\
t 9
N
co tf?
F-
r-ra
=
ioat
=
=
F
oq
\ot.I
al
€
rqr/)
\oF-r.;
\o6l
1
\o
s
oo oo
t-n
ca
o\
o\
t
6(\lr/iN
.i
.E
,ll
()U]
\<o
\<d
ob!
I
,GI bD
(6
o
l-l
oo
O
lsa
U
,8Mo
b0
.d
t
.oa
d
(cq.
\<q)
=tr
<6.
'i
<oq
r<o bo
<o
ro
.<o
ooo
J
o
q0
<o (J
€B
()b!
(o
.<O
aI
Trang 6COng ty C6 phin 6 tO rvrr B5o c5o thi chinh hqp nhAt
l99B - Minh Khai - qu4n Hai Bd Trtmg - Tp Hd NQi Quf 4 nam 2011
Quf 4 n5m 2011(Theo phwong phtip fi$c fiAp)
I Luu chuy6n ti6n til ho4t tlQng kinh doanh
01 1 TiAn thu tu'b6n hdng, cung c5p dich v.u vd doanh thu khdc
02 2 TiAn chi hi cho ngudi cung c6p hing h6a vd dich v.u
03 3 Ti6n chi trA cho ngudi lao dQng
04 4 Ti6n chi tri 15i vay
05 5 TiAn chi nQp thut5 thu nhfp doanh nghiQp
06 6 Tidnthukh6ctuho4t ddngkinh doanh
07 7 Ti6n chi kh6c cho ho4t tlQng kinh doanh
20 Lwu chuydn fiin thudn tir hogt ilQng kinh doonh
II Lu'u chuy6n ti6n tn'ho4t d6ng tl6u tu
21 1 Ti6n chi dtl mua sim, XD TSCD vd c6c tdi sAn DH khric
22 2 Tidn thu tir thanh lf, nhuo ng b6n TSCD vd c6c TSDH kh6c
23 3 Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cu no- cria don vi kh6c
24 4 TiAn thu h6i cho vay, b6n l4i c5c c6ng cu ng cta don vi kh6
25 5 Ti6n chi dAu tu g6p v6n vdo don vf kh6c
26 6 Ti6n thu h6i dAu tu g6p v6n vdo don vi kh6c
27 7 Ti6n thu l6i cho vay, c6 tric vd lo i nhu4n duo c chia
30 Lru chuydn fiin thuin til hogt dQng dAu ur
III Luu chuy6n ti6n tt hoat il6ng tiri chinh
3l 1 Ti6n thu til ph5t hdnh c5 phir5u, nh4n v6n g6p cira CSH
2 TiAn chi tri v6n g6p cho c6c chri sd hiru,
32 mua lai c6 phit5u cria doanh nghiQp da phAt hdnh
33 3 Ti6n vay ngin han, ddi han nhAn duoc
34 4 Ti6n chi trd no gi5c vay
35 5 Ti6n chi trd ng thu6 tdi chinh
36 6 C6 tu'c, Igi nhufln dd trA cho chri sd hiiu
40 Lwu chuyin fiin thuin th hogt elQng tiii chinh
50 Luu chuy6n tidn thuin trong k)
Tidn vlr tuo'ng du'o'ng tidn tliu k)
Antr nucrng cria thay aOl 6i gia nOi aoai quy d6i ngo4i tQ
Tidn vi tu'o'ng du'ong ti6n cu6i t<]
Ngu'd'i l6p bi6u K6 to6n tru'6'ng
9.113.372.150 40.006.213.907
908.t65.2s7.577
(.604 .217 948 6t 4)(s0.301.2 rs.e40)
(21 744.389.486)(2.30 r.488.905)96.806.4s4.7s2(260 222.298 099)66.1 78.371.22s
(34.693.920.0s 8)
3.184.426.727
5.401.098.3 50(26.1 08.394.981)
(951.909.841)901.427.422.t45(940.600.93 6.s23)
(30.844.s 86.900)(70.970.011.119)(30.900.034.87s)40.006.213.9077.193.118
l 569.506.414 106(924.033.1r 8.530)(52.489.319.t79)(32.192.149.983)
(r6.s4s.l1s.033)
122.434.828.12s(312.789.454.028)293.892.085.478
(121 711 44s 120)275.000.000
(9 r 9.5 88.000)873.468.000t.468.125.213(r 20.020.439.907)
56.661.637.s00
(7 .729.019.806)959.312.983.576
(1 .130 892.7 59 .632)
(3 r .443.7s0.000)
(1 s4.090.968.362)19.780.677.20920.212.922.95312.613.74s
TO
MT
ang Vinh L6m Thi Hi6n
Trang 7Cgog ty C6 pnin O tO rrrff
SO 1998- Minh Khai- quAn Hai Bd Tnme- Tp Hd N6i
Br[o c6o tii chfnh
Quf 4 nam 201 I
Quj 4 ndm 2011
I DAC DIEM HOAT DQNG CUA DOANH NGHIBP
1 Hinh thric s& hriu v6n
.i
C6ng ty C6 phAn O tO ftvtf dugc chuy6n OOi tiinn thric sd hiru theo Quy6t dinh s6 870/QD- BGTVT ngdy
141412006 cria 86 Giao th6ng Vfln t6i vC viQc ph6 duy6t phuong 6n vd chuy6n C6ng ty Thuong mai vd sAn
xu6t v4t tu thi6t bi giao th6ng vdn t6i, thdnh vi6n hach to5n d6c l6p cria T6ng C6ng ty C6ng nghiQp 0 tO ViCt
Nam thdnh C6ng ty c6 phAn
C6ng ty tlugc thdnh lflp vd hoat d6ng theo Gi6y chring nhAn d[ng k]i kinh doanh C6ng ty c6 phAn s6
0103014956 lAn dAu ngity 1411212006 vit thay d6i lAn thf tiim theo Gi6y chrmg nhAn kinh doanh s5
0 1 00104563 ngity 161091201 0 do Sd Kt5 hoach vd DAu il Thdnh ptrO Ha NOi c6p
v6n di6u l0 cria c6ng ty \iI284.502.360.000 ddng, duo-c chia thdnh 28.450.236 c6 phAn
Trq sd chinh cira Cdng ty ddt tai sO tgq B - Minh Khai - qufln Hai Bd Trung - Thenh pn6 HaN6i.
C6c don vi truc thuQc cua C6ng ty gdrn c6:
STT TOn don vi
I Nhd mriy o t6 criu Long X6 Tnmg Tric, huy6n vdn LAm, tinh Hrmg y6n I
2 Nhd miiy s6n xu6t tip rdp xe gin Xd Trung Tr6c, huy6n Vdn L6m, tinn Hung VCn I
2 Linh vgc kinh doanh
Linh vuc kinh doanh chinh cria C6ng ty trong quy 4 n1m2OTl ld sin xl6t,l8p riry vdkinh doanh 6 t6 tei
3 Nginh nghi: kintr doanh
Ngdnh nghA kinn doanh cria C6ng ty ld :
- Sin xu6t ve cung rJmg vAt tu thit5t bi co khi giao th6ng vAn t6i;
- Gia c6ng, phuc h6i, kinh doanh vdt tu, php ting, phuong ti6n thi6t bi co khf, giao th6ng vAn t6i;
- Sri'a chira, kinh doanh, dai lf kf gAi citc lopi xe gdnmay hai brinh;
- Kinh doanh hdng di6n, diCn tri, hdng trang tri n6i th6t;
- Ldm dich vu xudt.rhap khAu vat tu, phu ting, phuong ti6n giao th6ng vAn t6i;
- Dai l)i, kinh doanh vdt tu, thiet bi php tung, vAt 1i6u xAy dung vd dich vp vfln t6i hdng h6a;
- Kinh doanh xu6t nhQp khAu vflt tu, thi6t bi, phu tirng, phuong ti6n vAn tdi, n6ng sin vd hdng ri6u dirng;
- Kinh doanh xuAt nhAp khAu hdng n6ng, 16m, th6 s6n, h6i sdn (trir loai lAm s6n Nhd nudc c6m);
Dla chi
Trang 8Cgng ty C6 ptr6n 6 tO rUr
36 l99B- Minh Khai- quan Hai Bd Tnmg- Tp Hd NOi
86o c6o tii chinh
Quf 4 nam 201 1
- Kinh doanh tam nhdp, t5i xu6t, chuycn khAu hdng h6a (trir loai Nhd nu6c cAm);
- Dai lli xdng dAu, nhi6n li6u;
- X6y dlmg c6ng trinh giao th6ng;
- Sdn xu6t, 16p r6p xe 6 t6 c6c loai, xe glnmdy hai brinh ciic loai;
- Kinh doanh xu6t nhap khAu vflt tu, thitSt bi phu tnirg 6 t6, xe gin mity haib6nh;
- Kinh doanh b6t ddng s6n (Chi hoat clQng khi c6 chl ili6u ki6n theo qui ilinh cia phrip lu6t);
- Khai th5c, ch6 bi6n, kinh doanh khoring sAn (tril loai kho5ng s6n Nhd nu6c c6m);
- S6n xu6t, mua brin, l6p riip, sua chira, b6o hdnh c6c loai xe ba b6nh ginm6y;
- Thu gom, ph6n loai, tiii cht5, d6ng g6i, vAn chuyiSn, xfi l!, rdc thii c6ng nghiQp, ptrt5 tigu c6ng nghi6p,
pne tnai c6ng nghidp (Kh6ng bao g6m kinh doanh c6c loqi ptr6 tipu nhflp khAu gAy 6 nhiSm m6i
trudng);
- Mua b6n, phAn loai, t6i cht5, d6ng g6i, vQn chuy6n, ti6u thp c6c sAn ph6m bing kim loai, g5 (tru lopi 96
Nhd nu6c cAm), cao su pht5 1i6u vd ciic ho4t d6ng dich vu c6 li6n quan d6n c6ng vi6c ctrt5 tao kim loal
- Dich vq vO sinh m6i truong;
- fhi6t k{5 phuong ti6n giao th6ng dudng bQ
il KV KE ToAN, EoN v1 rrEN TE sr/DUNG TRoNG rn roAN
1 Ni6n tI6 k6 toSn
Ni6n d6 k6 toan u6t oAu tir ngdy 01/01 vd tt5t thric vdo ngdy 3 t/12 hdng nam
2 Dcrn vi tidn tQ sir dgng trong ghi ch6p ki! to6n
,
Don viti6n tC sri'dung trong ghi ch6p ki5 to6nldd6ng Vi6t Nam (VND) I
i
C6ng ty rip dpng che do Kt5 torin doanh nghiCp ban hdnh theo euy6t dinh s6 15l2oo6/eD-BTC ngdy
';
201312006 cira 86 trucrng B0 TAi chinh vd th6ng tu 24412OO9ITT-BTC ngdy 3y12l2}Og cria 86 tru'Ong 86
Tdi chinh hu6ng d6n sria AOI U6 sung ch5 d0 kt5 toan doanh nghi6p
2 Tuy6n b6 vd vi6c tudn thii Chu6n mgc ki6 torin vi Ch6 d9 k6 torin
C6ng ty dd rip dpng c6c ChuAn muc kt5 torin Vi6t Nam vd cdc vdnbin hu6ng dan ChuAn muc do Nhd nu6.c
ban hdnh Cac b6o c6o tdi chinh duoc l6p vd trinh bdy theo ilfng quy dinh cta ttrng chu6n mpc, th6ng tu
hu6ng d6n thgc hi6n chuAn muc vd ch6 do kti torin hi6n hdnh rlang 6p dung.
3 Hinh thric k6 to6n 6p dgng
C6ng ty rip dpng hinh thric k6 torin tr6n mriy vi tinh
ry cAc csiNH sAcH KE ToAN cnu ynu Ar ogxc
1 Nguy6n tf c ghi nh{n c6c kho:in ti6n vi crlc khoin tuong tluorrg tidn
Ti6n vd ciic khoAn tuong duorg ti6n bao g6m ti6n mdt tpi qu!, ti6n grii ngAn hdng, c6c kho6n dAu tu ngin han
c6 thdi gian drio han kh6ng qu6 ba th6ng, c6 tinh thanh khoAn cao, c6 kh6 ndng chuy6n AOi aE aang thdnh cdc
luong ti6n x6c dinh vd kh6ng c6 nhidu nii ro trong chuy6n eoi tnann ticn.
Trang 9Cgng ty C6 ptr6n O tO fVff 86o qlo tdi chinh
56 1998- Minh Khai- qudn Hai Bd Trung- Tp Hd N6i Quy 4 ry4q2Ql1
2 Nguy6n tic ghi nhfln dr3 phdng nq phrii thu khri ddi
Du phdng no ph6i thu kh6 ddi dugc trich lfp cho tirng khoan no ph6i thu kh6 ddi cin cf viro tu6i no qu6 h4ncria timg khoin ng hoflc mric t6n th6t dU kit5n c6 th6 x6y ra d6i v6i timg khodn no ph6i thu
.i
3 Nguy6n tic ghi nh$n h}ng tiin kho
Hdng t6n kho dugc tinh theo girl g6c Trudng h-o p giri tri thuAn c6 th6 thuc hiQn tluqc th6p hon gi6 g6c thi
phAi tinh theo gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hiQn duoc Gi6 g6c hdng tdn kho bao gdm chi phi mua, chi phi chr5
bi6n vd ciic chi phi li6n quan trgc tii5p kh6c ph6t sinh d6 c5 duoc hdng t6n kho d dia <li6m vd tr4ng th6i hiQn
tai.
Girl tri hdng tiin kho clugc xric tlinh theo phucrng phSp binh quAn gia quy6n
Hdng t6n kho dugc hach toiin theo phuong phrip kC khai thudng xuy6n
Dr,r phdng gitm gi|hdng tdn kho dugc lflp vdo thoi di6m cu6i nAm ld s6 ch6nh 16ch giiia gil g6c cria hang tdn kho 16n hon giri tri thuAn c6 th6 thuc hiQn duoc cria chring
4 Nguy6n tic ghi nh$n thi sin c6 ilinh vi kh6u hao tii sfrn cii Ainn Tdi s6n cO ainn hflu hinh, tdi sAn cO Ainn v6 hinh dugc ghi nhAn theo gi5 g6c Trong quii trinh sri dung, tdi sAn
cO Ainn hiru hinh, tdi san cO Ointr v6 hinh <lugc ghi nh4n theo nguy6n giri, hao mdn lu! kt5 vd gi5 tri cdn 14i.
Kh6u hao TSCD dugc thr,rc hiQn theo phucrng phrip kh6u hao tludng thing: Thdi gian kh6u hao dugc xac dinh
phn hqp v6i Th6ng fi s6 2Cf.l2OOglTT - BTC ngity 2011012009 ctia 86 Tei chinh ban hdnh hu6ng a5n cn6 A9 'r
qu6n lyi, si'dgng vd trich kh6u hao TSCD i
Yt\
5 Nguy0n tf c ghi nh{n cf c khoin tliu tu tii chinh
C6c kho6n dAu tu vdo c6c cdng ty con md trong d6 C6ng ty na- quy€, kitlm so6t dugc trinh bdy theo phuong 4
ph6p gi6 g6c Circ khoin pfra" pt 5i lgi nhuan md cdng ty me nhAn tluoc tu s6 lgi nhuan luy kC crJra .4 .6ng )
ty con sau ngdy cdng ty mg n6m quyen ki6m soiit duo c ghi vdo k6t quA hoat d6ng kinh doanh trong kj cirac6ng ff mg C6c khoAn phan ph6i kh6c tlugc xem nhu phAn thu tr6i cria c6c kho6n dAu tu vd dugc trir vdo girl
tri dAu tu
Ciic khoAn tlAu tu chrlng kho6n t4i thd'i di6m b6o c5o, n6u:
- C6 thd'i hpn thu tr6i noAc d6o han khdng quri 3 th6ng kil til ngdy mua khodn dAu tu d6 dugc coi ld " tuong
duong tidn";
- C6 thdi han thu nOl vOn du6'i 1 nim ho[c trong I chu kj,kinh doanh tlugc phAn 1o4i ld tdi sAn ngin hpn;
- C6 thdi han thu trOi vOn tr6n I n6m hoflc hon 1 chu kj,kinh doanh duoc phAn 1o4i ld tdi sAn ddi han;
Dg phdng gi6m gi5 dAu tu dugc lflp vdo tho'i ditim cu6i ndm ld s6 chdnh 16ch gifra gi6 g5c cin cdc kho6n dAu
tu dugc h4ch to6n tr6n s6 k6 torin l6n hon gi6 tri thi trudng cria chring tai thdi <litlm lAp dr,r phdng
6 Nguy6n tf c ghi nhf n vh vi5n ho6 c6c khorin chi phi tli vay
Trang 10Cdng ty CO phf,n O tO TMT
S6 1998- Minh Khai- quAn Hai Bi T
l,ao cilo ull c[tfltr
- To HdN
Chi phi di vay duoc ghi nh{n vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong k} khi ph6t sinh, tril chi phi di vay li6n
quan tryc ti6p dt5n viQc dAu tu xdy dung hodc sin xu6t tdi sin dd dang dugc tinh vdo giii tri cria tdi san d6
(clugc v6n ho6) khi c6 dri c6c diAu kiQn quy dinh trong ChuAn muc K6 to6n Vi6t Nam s5 16 "Chi phi di vay".
Chi phi di vay 1i6n quan trgc ti6p d6n viQc dAu tu xAy dgng ho{c s6n
^u6t tdi s6n dd dang dugc tinh vdo gi6
tri cta tdi sin d6 (iluqc v6n ho6), bao gdm c6c khoAn lai tiAn vay, phdn b6 cric.kho6n chi6t kh6u ho4c phu trQi
khi ph6t henh tr6i phi6u, c6c khoin chi phi php ph6t sinh 1i6n quan t6i quii trinh ldm thri tpc vay
.i
7 Nguy6n tf c ghi nh{n v} ph6n bd chi phi tr:l trufc
C5c chi phi tri trudc chi li6n quan di5n chi phi s6n xu6t kinh doanh ndm tdi chinh hiQn tai dugc ghi nhQn ld
chi phi tra tru6c ng6n h4n vd duo c tinh vdo chi phi sin xu6t kinh doanh trong ndm tdi chinh
Crlc chi phi sau ddy dd ph6t sinh trong ndm tdi chinh nhung dugc h4ch to6n vdo chi phi tr6 tru6c ddi han dO
phdn b6 dAn vdo k6t qu6 ho4t clQng kinh doanh trong nhi6u ndm:
- C6ng cq dpng cu xu6t dirng c6 gi6 tri l6n;
- Nhfing khoAn chi phi kh6c ph6t sinh c6 1i6n quan d6n k€t qui kinh doanh cria nhi€u ni6n dQ k6 torin
ViQc tinh vd phAn b6 chi phi tri tru6c ddi h4n vdo chi phi s6n xu6t kinh doanh trmg kj,hpch to6n dugc cin cri
vdo tinh ch6t, mric dQ ttlng lopi chi phi dO chon phuong phSp vd ti6u thf'c ph6n b6 hSp ly Chi phi tri tru6c
tluo c phAn b6 dan vdo chi phi sAn xu6t ki.,h doanh theo phuong ph6p duong thdng
8 Nguy6n tic ghi nh{n chi phi phrii tri
C6c khoin chi phi thUc t6 chua phrit sinh nhung dugc trich truoc v?ro chi phi s6n xu6t, kinh doanh trong ki'd6
tl6m b6o khi chi phi ph6t sinh thuc t6 ttrOng gAy dQt bi6n cho chi phi sin xuAt kinh doanh tr6n co s0 dim b6o
nguy6n t6c phn hop giira doanh thu vd chi phi Khi c6c chi phi d6 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh lQch vdi s6 da trich,
kt5 to6n fi5n hanh ghi b6 sung ho4c ghi giAm chi phi tuong ri'ng v6i phAn chdnh lQch
9 Nguy6n tfc vir phuoxg phfp ghi nhfln cdc khoin dq phdng phii tri
Gi6 tri ttugc ghi nh4n cira mQt khodn dy phdng ph6i trA ld gi6 tri dugc u6c tinh hgp lf nh6t vC khoan ti6n sE
phai chi d6 thanh to6n nghia vU ng hiQn tai t4i ngdy k6t tnric kj,k6 to6n ndm hoic tai ngdy k6t thric kj'k6 torin
giira ni6n d6
Chi nhirng khoAn chi phi li6n quan d6n khoAn dp phdng phAi trA dd lQp ban dAu m6i duoc bir ddp bang khoin
dg phdng ph6i trh d6
Khoan ch6nh lQch giira sti dU phdng phAi tri da lap 0 kj, kt5 to6n trudc chua s[r dung htSt l6n hon sti dy phdng
phii tri lfp d kj, b6o ciio dugc hodn nhAp ghi gi6m chi phi s6n xuAt, kinh doanh trong kj'trir kho6n ch6nh
lqch lon hon cria kh6an dq phdng phii tri vC bao hdnh c6ng trinh x6y l6p <luqc hodn nhAp vdo thu nhflp kh6c
trong k!.
10 Nguy6n tf c ghi nh{n vi5n chfi sO hfru
v6n diu tu cira chri sd htu du(rc ghi nhf,n theo s6 v6n thgc g6p cira chir s6 hiru.
Th4ng du v6n c6 phAn duo c ghi nhQn theo s6 ch6nh l6ch lcrn hon/ hopc nh6 hon giira gi6 thgc t6 phrit hanh vd
mQnh gi6 c6 phi6u khi ph6t hdnh c6 phitiu lAn <lAu, ph6t hdnh b6 sung hodc t6i phit hdnh c6 phitSu qu! Chi
Trang 11Cgog ty C6 pnin 6 tO ttwr 86o c6o tii chfnh
SO 1998- Minh Khai- qudn Hai Bd Tnms- Tp Hd NOi Qu,i 4 ndm 2011
phi trr,rc ti6p li6n quan dt5n viQc ph6t henh bO sung c6 phit5u hoflc tli phdt hdnh c6 phit5u qu] duqc ghi giim
Th4ng du v6n c6 phAn
V6n khric cria chri sd hffu cluqc ghi theo gi6 tri cdn lpi gifl'a giri tri hqp 1! cta c6c tdi s6n md doanh nghiQp
duoc c6c t6 chric, c5 nhAn kh6c tdng, bi6u sau khi trir O crlc kho6n thur5 ph6i nQp (ni5u c6) li6n quan di5n c5c
tdi s6n dugc tdng, bii5u ndy; vd kho6n b6 sung til k6t qui hoat d6ng kinh doanh
Lgi nhuAn sau thu6 chua ph6n pn5l U s5 loi nhufln t\ cric hoat d6ng cira doanh nghiQp sau khi trir (-) c6c
khoan di6u chinh do rip dpng hOi tO tnay a6i cninh srich'k6 toSn vd di6u chinh h6i ti5 sai s6t trong y6u cria c6c
ndm tru6c.
Lqi nhufln sau thu6 chua phdn ptr6i cO thti dugc chia cho ciic nhA dAu tu dqa tr6n tj' lQ g6p v6n sau khi dugc
HQi d6ng quin tri ph6 duy6t vi sau khi da trich 14p crlc qu! dg phdng theo Di6u 16 C6ng ty vd c6c quy ttinh
cta phdp luflt Vi6t Nam.
C6 tri'c phAi trA cho c5c c6 d6ng duqc ghi nhfln ld kho6n phdi trA trong BAng CAn AOi tC toiin cria C6ng ty sau
khi c6 th6ng brio chia c6 tri'c cta HQi d6ng Quin tri C6ng ty.
11 C6c nghiQp vg bing ngo4i tQ
Cric nghiCp vp ph6t sinh bing c6c don vi ti6n tQ khdc v6i don vi ti6n tC kt5 torin cria C6ng ty (V1\D/USD)
duoc hach to6n theo ty gi6 giao dich tr6n thi trudng ngoai t€ 1i6n ngdn hdng vdo ngdy phrit sinh nghidp vp
tdt ca c6c kho6n ch6nh lQch tj' girl thgc ti5 phrit sinh trong kj, tlucrc h4ch to6n vdo k6t qui hoat dQng kinh
doanh cria ndm tdi chinh Tai ngdy kt5t thfc k], kt5 torin ndm, kjr k6 to6n giira ni6n dQ, c6c kho6n muc ti6n t6
.i
c6 g6c ngoai tQ tlugc rlSnh giri lai theo tj' gi6 binh qu6n 1i6n ng6n hang do NgAn hdng Nhd nu6c cdng b6 tai
thoi tliilm ndy vd dugc hach toiin theo ChuAn muc k6 torin
12 Nguy6n tic vh phuo'ng phr[p ghi nhf n doanh thu
Doanh thu bdn hdng
Doanh thu b6n hdng duoc ghi nhfn khi d6ng thdi th6a mdn c6c didu ki6n sau:
- PhAn 16n rui ro vd lgi ich gdn li6n v6i quy6n sd ht'u s6n phAm holc hdng h6a dd tluoc chuy,5n giao cho
ngudi mua;
- C6ng ty kh6ng cdn n6m git quy6n qu6n ly hdng h6a nhu nguoi sd hiru hdng h6a hodc quydn ki6m sorit
hdng h6a;
- Doanh thu dugc x6c dinh tuong ddi ch6c ch6n;
- C6ng ty tl6 thu tlugc hoflc sE thu du'oc loi ich kinh t6 til giao dich b6n hang;
- X6c tlinh clugc chi phi li6n quan dt5n giao dich b6n hdng
Doanh thu cung cdp dich vu
Doanh thu cung c6p dlch vp duoc ghi nhAn khi kt5t qu6 cira giao dich d6 dugc x5c dinh mdt ciich dSng tin
cAy Trudng hqp viQc cung c6p dich vp 1i6n quan dt5n nhiAu kj,thi doanh thu duoc ghi nhfln trong kj theo k6t
" ,i
quA phdn c6ng vi6c tld hoan thdnh vdo ngdy lflp B6ng CAn d6i ke toiin cria ky d6 K6t quA cria giao dich cung
c6p dlch vu dugc x6c clinh khi th6a mdn c5c didu kiQn sau:
- Doanh thu dugc x6c dinh tuong d6i cl'tic chhn;
- C6 kha ndng thu tlugc lgi ich kinh tt5 tir giao dich cung c6p dich vU d6;
- Xric dlnh tlugc phAn c6ng viQc cl6 hodn thdnh vdo ngdy lap BAng c6n OOI k6 toan;
\
:l