Bao cao tai chinh hop nhat Quy 3 nam 2012 (truoc kiem toan)

Bao cao tai chinh hop nhat Quy 3 nam 2012 (truoc kiem toan) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài...

CONG TY CO PHAN OTO TMT

1998 MINH KHAI - Q.HAI BA TRUNG - HA NOI

(Tru6c t<idm toSn)

Ha Noi, thdng 1112012

MUC LUC

NQI DUNG

Trang

Bing cdn A5i tt5 to6n hgp nh6t

86o c6o k6t qui hopt <lQng kinh doanh';9p nh6t

86o ciio luu chuyi5n ti6n tQ hgp nh6t

I -34

5

6 -22

199B - Minh Khai -'Qufln Hai Bi Tnmg - Tp HdNQi

l,ao cao tar cnmn ngrp nhet

100 A Tii sin ngfn hgn (100=110+120+130+140+150)

110 I Tidn vi cdc khoin tuong tluong tidn r

112 2 Cdc kho6n tuong tluong tidn

152 2 Thu6 GTGT ttugc kh6u tril

154 3 Thu6 vd cdc khoin kh6c ph6i thu Nhd nu6c 4

158 5 Tdi sdn ng6n h4n khric 5

200 B Tii sin dii h4n (200=21 0+220+240+250+260)

210 I Cr{c khorin phrii thu dii hgn

220 II Tii sin cii dinh

221 l Tdi sAn cO Olntr hfiu hinh

222 - NguyAn gid

228 - NguyAn gid

419.163.988.479

13.623.051.835

8.620.391.596 5.002.660.239

1.325.093.2731.325.093.273

45.203.428.039

20.8s9.236.324 21.131.733.631 3.417.958.084 (20s.s00.000)

333.942.089.569

333.942.089.569 25.070.325.763 784.419.928

12.504.439.519

3.663.890.241 8.117.576.075 268.795.064.934

261.612.008.019 s3.639.801.420 148.878.723.686

16.275.973.69719.529.195.399(3.2s3.221 .702)

191.696.232.902

375.200.573.356

9.113.369.4506.666.823.997

2.446.s45.453 t.325.093.273

1.325.093.273

122.875.367.1s4

95.871.850.76819.868.661.826

7.134.854.s60

221.843.757.s00

221.843.757.500

20.042.985.979476.964.0511.966.1s8.6913.804.193.98813.795.669.249

258.789.191.183

251.971.484.0t0

60.342.413.957148.836.736.329

(88.494.322.372)

16.591.707.17919.529.19s.399

l,ao cao tai chinh hgp nhf,t

Quf 3 ndm 2012l99B - Minh Khai -'QuQn Hai Bd Tnmg - Tp Hd NQi

BANG cAN oor KE roAN Ho." NHAr

240 Lil n6t aqng siin tl6u tu

250 IV Cr[c khofrn tIAu tu tii chinh dii han

251 1 EAu tu vdo c6ng ty con

252 2 EAu tu vdo c6ng ty li6n k6t, li6n doanh

258 3 DAu tu ddi han kh6c

259 4 Du phdng gi6m gi5 dAu tu tAi chinh ddi han (*)

260 V TAri sin dii h4n khr{c

268 3 Tdi s6n ddi hpn kh6c

270 TONG CQNG rAr SAN (270 = 100+200) 687.959.0s3.413 633.989.764.539

910

(2.34s.637.343)

3.232.432.8233.232.432.823

94.371.5s0

l99B - Minh Khai -,quan Hai BdTnmg - Tp HdNQi Quy 3 ndm 2012

sANc cAN oor KE roAN Hq" NHAr

300 A.Nqphii tri (300 =310+330)

310 I Nq ngin h4n

311 1 Vayvdnong6nhan

312 2 PhAi tr6 cho ngudi brin

313 3 Ngudi mua tri tidn tru6c

314 4 Thui5 vd ciic khoin ph6i n6p Nhd nu6'c

315 5 Phai tri ngudi lao dQng

319 9 Cdc khoin ph6i tri, phii nQp ng6n h4n kh6c

323 I l Qu! khen thudng vd phric loi

330 II Nq dii h4n

333 3 Phai trA ddi han kh6c

334 4 Yay vd ng ddi han

335 5 Thu6 thu nh6p hodn l4i ph6i tr6

336 6 Dg phdng trg cdp m6t vipc tdm

338 8 Doanh thu chua thgc hi6n

4ll 1 V5n dAu tu cria chri sd htu

420 10 Lqi nhufln sau thu6 chua ph6n ph6i

430 II Ngu6n kinh phivi qui khdc

440 r6Nc CQNG NGUoN VON 687.959.053.413 633.989.764.s39

l3

360.83s.612.s76 336.100.824.692

483.226.387

(8.680.e89.647)

806.390.33310.798.866.541448.026.469

13.920.t89.921

295.376.t86.043 271.969.0t5.649

175.548.950.23842.956.398.807

13.39t.237.130

15.470.860.2971.931.828.807

I .7 0s 531 49111.959.994.7949.004.208.019

.E <o'I.

r-tqr

il7 r((}

ra(\l

o f-

r-lv -'l r;

l -

F-l\O.ilo\

t Q-i\6

qq

c'I

l l

co oo

\ov]

co

*.

F-a.) tf

6

s

U

\ot.-

o\

t-c.l F-

v

ra)

ol

rat-

ooF-

q

\o

O

? s

lr-I

o9 co

r,-at

6qi

rno\

\

c\

oO

\Cj oO

t.-Vts-Fr

o\

a.tvlr+

.i

€

u')tf,

F-

ts-Y

( l rOF-

oot

$

iN

a

U '8M

\<c)

- *

I =l o-l -c l'cr' .(J.

:t

flol

UIrcl

il

et

=

L,ll.,Il) xo

at N (\

6l O! +lv)c.l ol (o iNcolca vlio r) N \o \0 \o(\l

\.,la- IE

-1.(()r^tr-

Fl!

t-\ \\\r ,\v<d

C6ng ty C6 phin 6 tO t'nlt' B6o c{o tii

I Luu chuy6n ti6n ti.hogt rlQng kinh doanh

0l 1 Tidn thu tri brin hirng, cung c6p dich 4r vd doanh thu kh6c

02 2 Ti6n chi tr6 cho ngudi cung c6p hdng h6a

Vd dich vr,r

03 3 Ti6n chi tr6 cho nguoi lao dQng

04 4 Tidn chi trA ldi vay

05 5 Ti6n chi nQp thut5 thu nh{p doanh nghiQp

06 6 Ti6n thu kh6c tir hopt dQng kinh doanh

07 7 Ti6n chi kh6c cho hopt d6ng kinh

doanh

20 La.u chuydn fiin thuin tii ttogr itQng kinh dosntr

21 1 Ti6n chi d6 mua sfm, XD TSCD vd c6c tdi s6n DH kh6c

22 2 Tidn thu til thanh l;f, nhuqng brin TSCE

vd c6c TSDH kh6c

23 3 Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cp ng cria rlon vi kh6c

24 4 TiAn thu h6i cho vay, brln l4i cdc c6ng cu ng cua don vi kh6c

25 5 Ti6n chi rl6u tu g6p v6n vdo don vi

kh6c

26 6 Ti6n thu h6i dAu tu g6p v5n vdo don vi kh6c

27 7 Tidn thu ldi cho vay, c6 tri.c vd lgi nludn

duo-c chia

30 Luu chuyAn fiin thuAn ii hoqt ilQng itiu tr

III Luu chuy6n ti6n til hoqt tlQng tii chinh

31

1 Ti9 thu tir ph6r hdnh c6 phitiu, nhfn vdn g6p cta CSH

T 2 Ti6n chi kev6n g6p cho c6c chts&htu,

mua l4i c6 phi6u c0a doanh nghidp d6 phrit hdnh

34 4 TiOn chi tr6 ng g5c vay

35 5 Ti6n chi tri ng thu6 tdi chinh

36 6 C6 tt'c, lqi nhufln dd tr6 cho chir s& htu

40 Luu chuyAn fiin thudn th hogt ilgng tiii chfnh

50 Luu chuy6n ti6n thuin trong k)

6l Antr trucrng cta thay A6i tir gia hdi do6i quy d6i ngo4i t6

Ngud'i lgp bi6u Phdng Tii chinh - K6 ro6n/{,lw

rN{ 3019/2012

-

VND

449.145.022.517(261.336.e86.118)(24.n7.483.s16)(6.377.320.439)(5s1.056.172)29.567.310.529

700.668.885.361

(s3s.472.486.970)(30.76s.403.se6)(2t s96 .445.ss})

(1.899.004.660)67.706.866.083

(498.920.727 .s12)

47.4 59.628.049

(29.20s.8r 8.0s8)

40.006.213.90748.519.62610.848.915.445

:."18-q Lopnan u ro.l'I}1l' 86o c5o tdi chfnh

euy3 ndm20t2

BAN THUYET MII{H BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Qu! 3 ndm20t2

I DAC DIEM HOAT DQNG COA DOANH NGHIEP

l Hinh thric s& htiu v5n

c6ng ty cd phAn o to rur dugc chuy6n o6i nmn thri'c sd hfr'u theo euyt5t clinh s6 870/eD- BGTVT ngdy

141412006 cria 86 Giao th6ng v6n t6i vd vi6c ph6 duyQt phuong rin vd chuyiSn c6ng ty Thuong mai vd sinxu6t v4t tu thit5t bi giao th6ng vQn tii, thdnh vi6n hach to6n dQc lap cria roni co,rg;66;;tiep O t6 viet

Nam thdnh C6ng ty c6 phAn

c6ng ty duoc thdnh lap vd hoat d6ng theo Gi6y:hf.ng nhan ddng ky kinh doanh c6ng ty c6 phAn s6

0100104563 ngiry 1610912010 do Sd KC hoach vd EAu tu Thdnh ptr6 ua NQi c6p

V6n diAu 16 cta C6ng ty ld'284.502.360.000 d6ng, duoc chia thdnh 28;450.236c6 phAn.

int

)

I Nhe mriy 6 t6 ct'u Long Xd rrung Tr6c, huy6n vdn LAm, tinh Hung y6n 11

Binh Du.ong

c6ng ty c6 02 c6ng ty con ld c6ng ty c6 phAn Dich vp van tai 6 t6 s6 8, dla chi tai s5 7- Luong y6n- qu6n

- Hai Bd rrmg- thdnh ptr5 Ha NQi vd cdng ty TNHH S6n xu6t, l6p r6p 6t6 TMT dla

Giaiph4m, huy6n y6n M!, tinh Hung yOn.

2,I.inh vgc kinh doanh

3 Nginh ngtr6 hintr doanhNgdnh nghe kinh doanh cria C6ng ty ld :

- S6n xu6t vA cung ring vQt tu thi6t bi co khi giao th6ng vAn t6i;

- Gia c6ng, phuc h6i, kinh doanh vflt tu, phu tirng, phuong ti6n thit5t bi co khi, giao th6ng v6n t6i;

- Sta cht'a, kinh doanh, dai l! ky gti.i c6c loai xe ginmdy hai brinh;

- Kinh doanh hdng diQn, diQn t( hdng trang tri nQi th6!

- Kinh doanh xu6t nhap khAu vdt tu, thi6t bi, phu tirng, phuong tiQn vfln t6i, n6ng san vd hdng ti6u dirng;

- Kinh doanh xu6t nhflp kh6u hdng n6ng, l6m, th6 sin, hai s6n (trir loai l6m s6n Nhd nu6c c6m);

56 1998- Minh Khai- qu6n Hai Bd Tnmg- Tp HdNQi Dau cau tat ctrlnfl

Quy 3 ndm 2012

- Kinh doanh tam nhap, tiii xudt, chuyCn khaLr hdng h6a (trir roai Nhd nu6c c6m);

- Eai ly xdng dAu, nhi6n li6u;

- Dich vg vfln t6i vd giao nh6n hdng h6a xuAt nh6p kh6u;

- Kinh doanh xu6t nhf,p khau vflt tu, thiet bi phu ttng 6 t6, xe gdnmhyhai brinli;

- Kinh doanh b6t d6ng s6n (chi hoat d6ng khi c6 dti di6u ki6n theo qui dinh

cria ph6p lu6t);

- SAn xuat, mua bin,rlpr6p, st'a chira, b6o,hdnh cdc loai xe ba b6nh gilnmdy;

truong);

- Mua b6n, phan loai, tdi ch6, d6ng g6i, vfln chuy6n, ti6u thu c6c s6n phAm

b6ng kim loai, gd ltrir lopi 96

- Dich vu vC sinh m6i trudng;

rr ri ru ToAN, DoN vI TrEN TE stlnqNc rRoNG KE ToAN

2 Dox vi ti6n tg sii dgng trong ghi ch6p hri to{n

IIr CHUAN MrI C VA Csp DQ KE TOAN Ap ouNc

1 ChA OQ t6 to{n 6p dsng

c6ng ty 6p dsng ch6 do K6 torin doanh nghipp ban hdnh theo euy6t dinh sd t5l2o06/eE-BTC ngdy

201312006 cta BQ trudng BO Tdi chinh vd th6ng tu 244/2o0glTT-BTC ngdy 3t/12l2oog cta 86 tru6.ng 86

2 Tuyon bii vG viQc tu6n thfr chudn mgc k6 tor{n vi ch6 do trti to6n

c6ng ty dd 6p dung c6c chuAn mgc k6 toiin vi6t Nam vd c6c vdn ban hu6ng d6n chu6n muc do Nhd nu6.c

ban hdnh' cdc b6o c5o tdi chinh duqc lap v.a trinh bdy theo dring quy dlnh cta tilng chu6n muc, *il;;

hu6'ng ddn thgc hiQn chuan mqc vd ch6 do k6 toan hiQn hdnh dangip dr,rng

3 Hinh thric k6 to6n 6p dgng

C6ng ty 6p dgng hinh th6'c k6 to6n rr6n m6y vi tinh

Iv cAc crriNH sACH KE ToAN CHU YEU Ap nuxc

TiAn vd c6c khoan tuong duong ti6n bao g6rn ti6n mdt tai qu!, ti6n gri'i ng6n hdng, c6c kho6n d6u tu ngin han

c6 thdi gian diio h4n kh6ng qu6 ba thiing, c6 tfnh thanh khoin cao, c6 kh6 nang ctruycn a6i a6 aang,nirr, a.

h\.g

l*

,fl

\.urrB ]y r_(, ptran (, to

Quy 3 ndm2012

Du phdng nq ph6i thu kh6 ildi <luoc trich lflp cho tiing khoin nq ph6i thu kh6 ddi cdn cti.vdo tu6i no quii hancria tilng kho6n ng hodc mri'c t6n th6t du ki6n c6 th6 x6y ra aol

",ri*, mua, chi phi ch6bit5n vd c6c chi phi 1i6n quan truc fi6p kh6c phiit sinh ac co auql hdng t6n mro <r oia oidm va trpng rh6i hi6n

tqi.

Gi6 tri hdng t6n kho dugc x5c <rinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy6n

Hdng t6n kho dugc hach to6n theo phuong ph6p k6 khai thudng xuyOn.

Du phdng gi6m giri hdng t6n kho duo c ldp vdo thoi di6m cu6i nam ld s6 ch6nh l6ch gifi'a giri g5c cria hdng t6n

phn h9p v6i Th6ng tu s6 z$lzooglrr - BTC ngiry 2011012009 cria Bo rdi chinh ban hdnh huong aan chc d6

qu6n l;f, sri dr,rng vd trich kh6u hao TSCD.

ctic kho6n dAu tu vdo c6c c6ng ty con md trong d6 cdng ty n6,n quydn ki6m sorit duo-c trinh bdy theo phuong

ph6p gi6 g6c' circ khoin phan ph5i loi nhu6n md c6ng ty me nhdn rlugc tir s5 lgi nhuan lfiy ki5

cria cdc c6ng

.::11.]r.** crlc khodn ph6n ph6i kh6c duqc xem nhu phAn thu h6i cfia cdc kho6n dAu tu vd dusc trir vdo giri

rl dau tu

C6c kho6n dAu tu chting kho6n tgi thd.i di6m b6o ciio, n6u:

- c6 thd'i hQn thu troi no4c d6o hpn kh6ng quri 3 thdng kd til ngdy mua kho6n dAu tu d6 duo-c coi ld ,, tuong

duo-ng ti6n";

- c6 thdi h4n thu noi von du6i I ndm horc trong 1 chu kj,kinh doanh duoc ph6n loai ld tdi s6n ng6n han;

- c6 thoi han thu tioi v5n tr6n 1 ndm ho{c hon 1 chu k},kinh doanh duo-c ph6n loai ld tdi s6n ddi han;

Du phdng gi6m gi6 dAu tu <luoc l6p vdo thd'i di6m cu6i ndm ld s5 ch6nh l6ch gifi.a gid g6c cia c6c kho6n dAu

uurts ]y 1_u P[a[ t to llYll

Quy 3 ndm20l2

quan truc ti6p dcn vi6c dAu tu xay dpng hodc sin xu6t tdi san dd dang duoc tinh vdo giri tri ctra tdi s6n d6

chi phi tli vay li6n quan truc ti6p dt5n viQc ddu tu xdy dpng ho{c san xu6t tdi s6n dd dang rlugc tinh vdo gi6

trl cta tdi sdn d6 (duqc v6n ho6), bao g6m ciic khoan lai ti6n vay, phAn b6 cdc khoan ctrict-t<tr6u noa

pnu tiOi

khi phdt hdnh trrii phi6u, ciic khodn chi phi phu phSt sinh li6n quan t6i quri trinh ldm thti tpc vay

Cric chi phi tr6 trudc chi li6n quan dt5n chi phi sin xu6t kinh doanh ndm tdi chinh hiQn tai duoc ghi nh6n ld

ph6n b6 dAn vdo kt5t qu6 ho4t d6ng kinh doanh trong nhi6u nam:

- C6ng cu dpng cp xu6t ding c6 gi6 tri l6n;

- Nhfi'ng kho6n chi phi kh6c phSt sinh c6 li6n quan d6n k6t qu6 kinh doanh cta nhi6u ni6n d6 kti to6n.

vdo tinh ch6t, mric ilQ timg loai chi phi dd chon phuong ph6p vd ti6u rhri'c phan b6 rrnp iv chi phi tr6 trudc

cdc kho6n chi phf thuc t6 chua ph6t sinh nhung duoc trfch tru6'c vdo chi phi s6n xu6t, kinh doanh trong kj,d6

nguy6n t6c phi hqp gifi'a doanh thu vd chi phi Khi c6c chi phi d6 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh l6ch v6i s6 da trich,ki5 to6n ti6n hdnh ghi b6 sung hodc ghi gi6m chi phi tuong fng v6i phAn ch6nh lQch

ph6i chi dC thanh toiin nghia vp no hi6n tai tai ngdy k6t thfic kj,kr5 torin ndm horc tai ngdy kr5t thfc k],k6 torin

gifi'a ni6n d6

chi nhirng khodn chi phf li6n quan d6n kho6n dg phdng phai tr6 d6lflp ban dAu m6i rluqc brh d6p bing kho6n

du phdng phii tr6 <16.

lQch l6n hcvn cta kh6an dg phong phai tri ve bao hdnh c6ng trinh xdy l6p dugc hodn nhlp vdo rhu nh6p kh6c

trong kj,.

Thdng du v5n c6 phAn dugc ghi nhdn theo s6 chcnh l0ch 16n ho-n/ hodc nh6 hon gifia gi6 thuc

t6 phdr hdnh vdmdnh gi6 c6 phit5u khi ph5t hdnh c6 phii5u lAn dAu, ph6r hdnh b6 sung ho{c t6i phdthdnh c6 prri6u quy crri

\_utrg ty r_o pnan u to lmI'

Thpng du v6n c6 phAn

G) cric khoan,rruc irrai ,Op Ca;.u; ,,un quan dt5n ciic

kho6n <li6u chinh do rip dpng troi t6 tnay o6i ctrinh sdch k6 to6n vd dieu chinh h6i t6iai'sot trong y6u cria c6c

ndm tru6c

,,

Lgi nhufn sau thu6 chua ph6n pnoi co thti duo.'c chia cho c6c nhd dAu tu dua tr6n tjr rQ g6p v6n sau khi duoc

HQi d6ng quin tri phc duyQt vd sau khi da trich l6p cdc quf dg phdng theo Di6u 16 c6ng ty vit citcquy dinh

cta ph6p lu6t ViQt Nam.

cd ttlc phii tr6 cho ciic.c6 d6ng duqc ghi nhdn ld khoin phii tr6 trong B6ng c6n d6i k6 toan cta c6ng ty sau

khi c6 th6ng biio chia c6 tri'c cta H6i d6ng eu6n tri C6ng ty.

11 Cdc nghiQp vg blng ngogi tQ

doanh cria ndm tdi chinh Tai ngdy k6t thric ki'kt! torin ndm, kj,kt5 torin gifr.a ni6n dQ, ciic kho6n muc ti6n t6

c6 giic ngoai tC duoc d6nh giri lgi theo tj'giri binh qu6n li6n ngAn hdng do NgAn hdng Nhd nu6c c6ng b6 tai

thd'i di6m ndy vd duoc hpch to6n theo ChuAn mUc kt5 to*.

Doanh thu b6n hdng dugc ghi nhfln khi d6ng thd'i th6a mdn c6c di6u kiQn sau:

- PhAn l6n nii ro vd loi ich g6n li6n v6'i quydn sd hfr'u san phAm hopc hdng h6a dd duo c chuy6n giao cho

- cdng ty kh6ng cdn n6m gifl'quydn qu6n ly hdng h6a nhu ngudi sd h['u hang h6a hodc quydn ki6m so6t

hdng h6a;

- Doanh thu dugc xric rlinh tuong d6i chic chdn;

- cdng ty d5 thu duqc ho{c s0 thu ducvc lo i ich kinh t6 ilr giao dich b:in hdng;

qua phAn cong viQc d5 hodn thdnh vdo ngdy l{p Bing can aoi t6 to6n cta k} d6 K6t qu6 cta giao dich cung

- Doanh thu dugc xdc dinh tuong d5i chac chfn;

- c6 kha ndng thu dugc lgi ich kinh t6 tir giao dlch cung c6p dich vq d6;

Doanh thu phrit sinh til ti6n lai, ti6n b6n quy6_n, c6 tf'c, 1o i nhu6n duo-c chia vd c6c kho6n doanh thu hoat d6ng

- C6 kha ndng thu duoc lgi ich kinh t6 tir giao digh d6;

- Doanh thu duoc xric <linh tucrng d6i ch6c chin.

c6 trlc, loi nhufn duoc chia duo c ghi nh6n khi c6ng ty duo c quy6n nhfln c6 tric ho{c dugc quy6n nhdn loi

nhu4n tir viQc g6p v5n.

Cric khoin chi phi duoc ghi nh6n vdo chi phi tdi chinh g6m:

- Chi phf ho{c cdc khoan t6 ticn quan dt5n ciic hogt d6ng dau tu tdi chinh;

chi phi <li vay trong ki'ld gi6 tri thuan cta c6c kho6n chi phi di vay ph6i 116 sau khi gi6m trir h6 trq 16i su6t

sau dAu tu tir Ng6n hdng ph6t tritin Vi0t Nam

lgc d6n ngdy k6t thric k! k6 to6n ndm

Thud thu nhQp hodn lqi

Thu6 thu nhdp hodn lai <lugc x6c dinh cho c6c khoan chdnh lQch t4m thoi tai ngdy kt5t thfc kj,kri torin ndm

dg tinh s€ 5p dpng cho ndm tdi sdn duoc thu troi lay no phai tri duoc thanh toiin, dr,ra tr6n ciic mt1c thu6 su6t

vd lu4t thu6 c6 hiQu lUc vdo ngdy kt5t ttrtic kj,k6 torin ndm

vd kti torin khoin dAu tu vdo c6ng ty con, chuAn mp'c s5 07 - K6 .rl6n ckckhoan dAu tu vdo c6ng ty Ii6n k6t,

Th6ng fi s6 2312005/TT-BTC ngity 3010312005 cria 86 tdi chinh v0 viQc Hu6ng d5n ke toiin tl.ruc hi6n chuan

muc k6 to6n ban hdnh theo Quy6t dinh s6 23412003/QD-BTC ngdy 3ol12l2[O3 cria 86 tru6ng b6 Tdi chinh,

7.1,

l:'/

I

\ lt,

\

il