bao cao tai chinh hop nhat truoc kiem toan 2014

C6ng ty con tluqc hqp nhAt uAyr rAr cniNn, Dor{ vI TrtN Tp srluqNc rnoNc Kf ToAN Nim tiLi chinh Nim tii chinh cia C6ng ty bit dnu tir ngiy 0l th6ng 01 vi k6t thtc t4i ngdy 3l thring 12 h

CONG TY CO PHAN O TO TMT

1998 Minh Khai - IIai Bdr Trung - Hn NQi

(Trufc Ki6m to6n)

816o c6o k6t qui hoat tl6ng kinh doanh hqp nh6t 3

Ban thuy5t minh s6o c6o tii chinh hgp nh6t 5 -20

cONG rY c0 PHAx O rO rur

S6 tfn pl5 rr.rirn Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bi Trung, Tp.Hn Ndi

86o c6o tii chinh hqp nhdt

100 A Tiri siin ngin hqn (100=110+120+130+140+150)

110 L Ti6n vi cric khoin tuong tluong tian V.l

ltl 1 Ti6n

Tiin mfir tai quj (gdm ca ngdn phidu)

Tidn gli Ngin hdng

ll2 2 C6c kioin tuong tluong ti6n

120 II C6c khoiin iliu tu tiri chinh ngin h4n Y.2

121 l DAu tu ng6n h4n

130 III C6c khoin phii thu

131 l Ph6i thu cria kh6ch hdng

132 2 Tritrudc cho ngudi b6n

135 5 C6c khoan ph6i thu kh6c V.3

139 6 Du phdng phii thu ngin han kh6 ddi (*)

l4l l Hing t6n kho Y.4

150 V Tii sin ngin h4n kh6c

152 2 Thu6 GTGT duo c kh6u ffri

158 5 Tii sAn ng6n h4n kh6c V.6

210 I C{c khoin phii thu dii h4n

220 II Tii sen c6 dlnh

222 - NgrryAn gid

223 - Gid tri hao mdn lui kii (*)

228 - NguyAn gid

229 - Gid ni hao mdn tu! ke 1*)

240 III BAt dong sin tliu tu

Y.7

250 IV Cic khoin dAu tu tii chinh dii h?n

25g 4 Dq phdng giim gia dAu tu iei chinh ddi hqn V.l I

260 V Tiri sin dli hgn khdc

269 VI Lgi th6 thudng m?i

rONG coNG rAr sAN (270 = loo+2oo)

I

988.918.371.194

41.6t2.128.847

41.612.128.84717.294.660.37424.311.468.473

12.168.000.00012.168.000.000

813.382.181 10770.869.303.0821.836.309.543

46.510.10r.100

5.263.580.82817.259.311.611237.526.557 .664

0

201.631.875.148

55 834 308 245

181.943.900.165(126.109.591 .920)

(622.330) 19.764.716.059

7 .864.307.s9316.000.000.000

20.545.497.000 20.s4s.497.000

30.635.936.403

2s 988 0s2 .87 s

3.392.s78.s12 s.238.371.3s4

(3.983.066.338)210.626.209 .728

169.641 368.211(120.257 .213.683) 27.339.750

158.939.000

(131.599.2s0)

146.108.894.330

0500.280.800501.073.530

(7e2.730)

17.7 43.215.58417.743.215.58417.366.128.063

I,lt

i( '.

I\ h

v.8

v.9

cdNG rY cO PHAx 0 rO rur

SO tlle pn5 fr,lintr Khai, P.MinI Khai, Q.Hai Bd Trwrg, TP.HiN6i

86o c6o tiri chinh hqp nh6t

312 2 Ph6i tri cho ngudi bdn

313 3 Ngudi mua tra tiain tru6c

315 5 Phai tri ngudi lao tl6ng

3 19 9 Cdc khodn phai tti, phdi nQp ng6n han khric V.16

323 11 Qu! khen thudng vi phric loi

333 3 Phii tr6 dii hpn kh6c

334 4 Vay vd ng ddi h4n V.17

338 8 Doanh thu chua thgc hiQn

410 L Nguiin vi6n chfr s& hftu V.18

411 l V5n dAu tu cria cht sd htu

412 2 Thqng du v6n c6 phAn

413 3 V6n kh6c crla cht sd hftu

417 7 Qu! tlAu tu ph6t tri6n

418 8 Qu! dq phdng tdi chinh

430 IL Ngudn kinh phf vi qui kh6c

500 C Lgi ich ciia cii tl6ng thi6u s6

TONG CONG NGUON vON

Nguoi l{p bi6u K6 torin tru0ng

900.590.428.271

886.519.476.604 276.206.315.731

s50 659 046 647

33.146.529.435 8.851.255.939

308.391.170.000956.560.833483.226.387

t 765.227 321

3 .097 .714.840 9.945.492.146

36.730.934

10.389.49s.0907.610.400.000

2.749.847.090 29.248.000

318.749.789.487

318,7 49,789.487284.502.360.00024.845.370.833483.226.387(8.680.989.647)806.390.333130.835.8ti?

t- t- F

t-a

\o

tr6

c-N

tr

f-N

c-R

o l

al

S

a

*i -i

.iF

aa \oo\

\o

\o

ci

ao

t-.I

6alt-

N

c

sl

pq

"E

.:

,rl

EF-

I Luu chuy6n tidn tt ho4t tlQng kinh doanh

02 2 Tidn chi trd cho ngudi cung c6p hang h6a vi dich 4r

03 3 TiAn chi tra cho ngudi lao dQng

05 5 TiAn chi nop thuii thu nhap doanh nghiQp

2l l.TiAnchi d6 mua sim, xAy dlmg TSCD ve cac tdi san DH khrir

23 3 TiCn chi cho vay, mua c6c cdng cu no cria tlon vi kh6c

24 4 Tidn thu h6i cho vay, biin lpi c6c c6ng cu ng cria don vi kh6c

26 o tidn thu hdi tldu tu g6p v5n vdo tl<rn vi kh6c

30 Lrru chuyin tin thuin tir hogt dQng itdu tr

III Luu chuy6n ti6n tir holt ilQng tii chinh

" 2 Ti6n chi trd v6n g6p cho cric chrir so hfu.

" mua lqi cii phi6u cia doanh nghiQp tl6 phrit hanh

33 3 TiAn vay ngan han, dei hen nhan dugc

:

J+ 4, I len chr tra ng goc vay

36 6 C6 ttc, lgi nhu{n dd tri cho chri sd hau

40 Luu chrydn tiin thudn th hogt tlQng tdi chinh

50 Luu chuyiln ti6n thuAn trong ky

60 ti6n vi tuong tluong tiln tliu k)

70 Ti6n vir tuong tluong tidn cu5i k! v.l

1 .407 435.378.605

(t .249 449 01 4 .288) (s3.869.643.092)

(12.731 .250.433) 14.982.318.682

41.612.128,847

18.050.369.965331.143

01.

cONG rY cOPHAN 6rd rmr

S5 t len pn5 trinh Khai, P.Minh Khai, e.Hai Bi TrunC, Tp.He NOi

Tir ngiry 01 th6ng 01 nim 2014 tl6n ngiry 31 thing 12 nd;2014

Ilinh thric s& hfru v6n

Linh vr;c kinh doanh

San xuAt, thuong mai vd dich vu.

Ho4t ct6ng chinh cria C6ng ty trong lcj, kii toan tir ngAy 0 1 th6ng 0 1 ndm 2014 tliin ngiy 3 I th6ng 1 2

ndml}l4li sin xu6t, lip r6p xe 6 t6 cic lo4i.

Ngoii ra, theo Gi6y chfng nh{n tl5ng k! doanh nghi6p, m6t s6 nganh ngh€ duo c c6p ph6p nhung

- Srla chta, kinh doanh, dai lj kj gti cic lo4i xe gin miy hai bSnh;

- Kinh doanh hang di6n, di6n tu, hAng trang tri nQi th6t;

- Ldm dich vu xu6t nh6p khAu vAt tu phu tung phuong ti6n giao th6ng vAn tii;

- Dai lj, kinh doanh vat tu, thii5t bi php tung, vAt li6u xAy drmg vi dich vu vin t6i hing h6a;

- Kinh doanh xu6t nhflp k*rAu v{t tu, php tirng, phuong ti6n v6n tii nong sin vA hdng ti€u dtrng;

- Kinh doanh xuAt nh6p khiu n6ng, lAm, th6 san, hii san;

- Kinh doanh t4m nhAp, t6i xu5.t, chuyiin khAu hing h6a;

- Dich vq van tii vi giao nhQn hang h6a xu6t nhAp khiu;

- Kinh doanh xuAt nhap khAu vat tu, thi6t bi phu tirng 6 t6, xe gin m6y hai b6nh;

- Kinh doanh b6t tl6ng sin;

- Khai thic ch6 bii5n, kinh doanh kho6ng sin;

- Thu gom, phin loai, tdi chi!, d6ng g6i, vAn chuy6n, xri 11y' r6c thAi c6ng nghiQp, phri liQu c6ng

- Dich vu v6 sinh m6i tru6ngi

- fhi6t k6 phuong ti6n giao th6ng dudng b6.

sii tqgs ph5 N{lnh Iorai, p.Minh

minh 86o c6o tiri chinh hqp

04 C6ng ty con tluqc hqp nhAt

uAyr rAr cniNn, Dor{ vI TrtN Tp srluqNc rnoNc Kf ToAN

Nim tiLi chinh

Nim tii chinh cia C6ng ty bit dnu tir ngiy 0l th6ng 01 vi k6t thtc t4i ngdy 3l thring 12 hing ndm

Eon vi tidn tQ srfr dgng trong k5 torin

Don vi ti6n t€ srl dung trong ghi ch6p ki5 to6n ln ddng Vi6t Nam (\ND).

CHUAN MtIc vA cHf E0 Kt roAN Ip Dr/.NG

Ch6 dQ tti to:ln 6p agng

SlZOOOlep-BTC ngiy 20 thing 3 nlm 2006, Th6ng tu sa ZqqtZOOgnf-eTC ngdy 3l th6ng 12 n6m 2009 cia

BQ Tii chinh, ciic chuin muc kt{ to6n Vigt Nam do BQ Tii chinh ban hdnh vi c6c vdn ban sr?a d6i,

b6 sung, hu6ng d5n thuc hi6n kdm theo.

Tuy6n b5 vA viQc tudn thfr Chu6n mgc k5 toin vdr cni6 A6 t6 toan

86o c6o tdi chinh ho.p nh6t dugc l{p vi trinh bny phn hqp v6i c6c chuAn mgc kii to6n, ctr6 aO til

tor{n doanh nghiQp Vi6t Nam hi€n henh

Hinh thrfrc k6 to6n 6p dgng

cAc cHiNH sAcHKf roANAp DUNG

Co s& tfp b6o crio tii chinh hqp nhdt

Co s& hqp nhit

nlng tryc titip hay gifLn titlp chi ph6i cic chinh sich tii chinh vi hoat d6ng cria c6ng ty con d6 thu

s

6t

,0 6 T

cONG rY c6 PuAN 610 rvrr

03.

s5 teen pno trirh Khai, p.Minh Khai, e.Hai Bd T TP.HANOi

Ben thuy6t minh B:io crlo tii chinh hqp nhAt ( theo)

du<v c cdc loi ich kinh tii tir c6c hoat <l6ng ndy Khi tlinh giri quydn ki6m so6t c6 tinh tltin quy6n bi6u

quyiSt ti6m ndng hi6n ilang c6 hi6u luc hay sE tluo c chuyiin ci6i

K6t qu6 hoat dQng kinh doanh cfia C6ng ty con s6 duo c dua vio b6o c6o tAi chinh hqp nhAt t6 ff

ngdLy mua, ld ngiy c6ng ty m9 thgc su nim quydn kiiim so6t c6ng ty con Ki5t qui hoat tlQng kinh

cho t6i ngiy thanh l1y'.

S5 du cic tdi khoin tr6n Bing can d6i k6 to6n gita C6ng ty me vd cric c6ng ty con, cilc giao dich

nQi b6, c6c khoin lai n6i bQ chua thuc hiQn ph5t sinh tu c6c giao dich niy tlugc loai trt khi lap b6o

c6o tdi chinh hqp nhit cic khoan l5 chua thuc hi6n ph6t sinh ti c6c giao dich n6i b6 cfrng tluoc

lo4i b6 trir khi chi phi tao n6n khoan l5 d6 kh6ng thiS thu h6i duoc.

Nguy6n tic ghi nhfln cfc kho6n tidn vi cdc khoin tuong tluong tidn

C6c khoin ti6n bao gdm ti6n m[t, ti6n grti ngin hing, tidn dang chuytin.

tliu tu tt6

thdi tliiim ph6t sinh giao dich ngoai te cta Ng6n hdng Thuong m4i noi doanh nghiQp c6 giao dlch

ph6t sinh Tai thdi di6m cu6i k3,, cec khoAn muc tidn t6 c6 g6c ngo4i tQ duo c quy tl6i theo rj gi6

mua vio cria Ngdn hdng thunng mai noi doanh nghidp m6 tdi khoan c6ng b5 t?i thdi rli€m l{p 86o

c6o tii chinh hqp nh6t.

toiin.

Nguy6n tic ghi nhin hirng tdn kho

Hing_t6n kho tluoc ghi nh{n theo gi6 g6c Trudng hqp gi6 tri thuin c6 th6 thuc hi6n cluoc thAp hon

Gi5 tri hang tdn kho tluryc xiic tlinh theo phuong ph6p binh qudn gia quyAn

Nguy6n tic ghi nhin vir kh6u hao tii sin c6 ilinh

Tdi srin ci5 tlinh hflu hinh, v6 hinh ducr.'c ghi nhan theo gi6 g5c Trong quri trinh su dung, tdi sin cil

dinh htu hinh, tdi sin c6 dinh v6 hinh dugc ghi nhfln theo nguyen gi6, gi6 tri hao mon lu! ki5 vd gi6

Phrong phrip khiiu hao TSCD htu hinh, TSCD v6 hinh

Tii sin c6 tllnh tluo c kh6u hao theo phuong ph6p tluong th[ng dua tr6n thoi gian htu dyng u6c

tinh Thdi gian kh6u hao tlugc xric <I!nh phir hqp v6i quy rlinh rai Th6ng t'r s6 4512013/TT-BTC

ngiy 10 thring 6 nlm 2013 cr]a 86 Tdi chinh, cu th6 nhu sau:

c6Nc rY cO PuAN 616 rvrr

Bin thuyGt minh 86o c6o tii chinh hqp nhAt ( theo)

- Thi6t bi, dung cu quan lli

06 Nguy6n tic ghi nhfn cic khoin tIAu tu tii chinh

C6c khoin dAu tu chimg kho6n t4i thdi cliiim b6o c6o, nt5u:

' C6 thdi han thu h6i ho{c tl6o h4n kh6ng qui 03 thing kii tr} ngiy mua khoin dAu tu tl6 du-o c coi

li "tuong duong ti6n";

- C6 thdi han thu hdi v6n du6i 01 nlm hoflc trong 0l chu k] kinh doanh dugc phin logi li tii sin

ngin h4r;

- C5 thdi h4n thu h6i vlin tren 0l nlm ho{c hon 01 chu k} kinh doanh tluo c phAn lo4i ld tai san dii

h?n

Dq phdng giAm gi6 tliu tu chring khorln clugc lfp vio thdi di6m cu6i kj, ld sii ch6nh lQch gita gi6

thdi tli6m lfp dg phdng.

07 Nguy6n tic ghi nhgn vi v5n h6a cdc khoin chi phi tli vay

Chi phi tli vay ilucr c ghi nh{n vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong kj, khi ph6t sinh, tr} chi phi tti

vay li6n quan tryc ti6p di5n viQc dAu tu xdy dyng ho{c san xuit tdi sin dd dang tluo c tinh vio gi6 tr!

s5 16 "chi phi di ray".

08 Lqi th5 thuong m4i

Lgi th6 thuong mai li khoan ch6nh l6ch gitra gi6 phi hqp nhAt kinh doanh lcrn hcnr phan sd hftu cta

b6n mua trong giri tri hqp lli thuin cria tii sin, ng phii tri c6 th6 x6c tlfnh tluo c vi c6c khoin ng ti6m

09 Nguy6n tic ghi nhQn vir v5n h6a c6c khoin chi phi kh{c

C6c khoan chi phi trA tru6c du.c v6n h6a < i ph6n b6 din vdo k6t qui hog <lQng kinh doad hqp

- Gi6 trf cdn l4i cria c6ng cu, dung cq dd xuAt dung, chd ph6n b6;

- Chi phi dAn bir, san l6p m4t bing;

- Nhirng khoan chi phi khric thgc tt5 ph6t sinh c6 li6n quan <t6n ki5t quA ho4t tlQng sin xu6t kinh

Chi phi tre tru6c duo c phin bi5 theo phuong ph6p tluong thAng

10 Nguy6n tic ghi nh$n chi phi phii tri

Khoin chi phi thgc t6 chua phrit sinh nhung duo c trich tru6c vdo chi phi sin xu5t, kinh doanh trong

kj, d6 dAm bAo khi chi phi ph6t sinh thuc tii kh6ng gay dQt bi6n cho chi phi sin xu6t kinh doanh tr€n

I'{

li

(

t'

;

cONG rY c6 PuAN 610 rur

11

SO teen pl5 tuinh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bd

minh 86o c6o thi chinh hqp theo)

ch6nh l6ch.

Nguy6n tic ghi nhfn v5n chi s6 hiru

V6n dAu tu crla chri sd hfiu duo c ghi nhAn theo s6 v6n thuc g6p cria chir s6 hiru.

Thqng du v6n c6 phdn ilgoc ghi nh{n theo s6 ch6nh t6ch lcrn hon/ hoic nh6 hon gioa gi5 thuc ti5

hinh c6 phi6u qu!.

nghiQp dugc c6c t6 chrlc, c6 nhdn kh6c lpng, bi6u sau khi trir (-) cfc khoan thu6 phAi nQp (niiu c6)

ti€n quan tt6n cic tai sin tlugc tang, bii5u ndy, vi khodn b6 sung tu kilt qua hoaf d6ng kinh doanh

hqp nh6t.

C6 phitiu qu!.ln c6 phiiSu do C6ng ty phrit hinh vi sau d6 mual9i C6 phii5u qu! tluorc ghi nh6n theo

htu.

Nguy6n tic vi phuong phip ghi nh$n doanh thu

Doanh thu bdn h,ing

- PhAn l6n rti ro vd loi ich g6n lirin voi quydn sd hfiu sdn phAm ho{c hdng h6a tl6 tlu c chuy6n

- CQng ty kh6ng cdn nim git quy6n quan l! hang h6a nhu ngudi sd hflu hang h6a ho{c quy6n

ki6m so6t hing h6a;

Doanh thu b6n hing duo c x6c tlinh theo gi6 tri hqp ly cli,a cbc khoin ti6n da thu holc sE thu tlu c

theo nguy6n tic kti torln ddn tich Cric khoin nhfn tru6c cria kh6ch hing kh6ng tfucr c ghi nh{n li

doanh thu trong kj,.

Doanh tha cung ciip dlch vr1

Doanh thu cung c6p dich vp itugc ghi nhfn khi k6t quA cria giao dich tl6 du.c xr{c tlinh mQt cich

<l6ng tin c{y Trudng hqp vi6c cung cAp dich vu li6n quan d6n nhi6u kj,thi doanh thu tlugc ghi nhfln

trong ki theo k6t qui phin c6ng viQc di hoan thdnh vdo ngdy lip Bing cAn tltii k6 to6n ctia kj, tl6.

K6t quri cria giao dlch cung c6p dich vu dury c x6c tlinh khi th6a mdn tAt cA c6c rli6u kiQn sau:

- C6 khA n[ng thu tlugc loi ich kinh t6 tir giao dich cung c6p dlch vq d6;

- X6c tlinh tlugc phdn c6ng vi6c tl6 hoan thanh vio ngiy l{p Bang c6n d6i k6 to6n;

- X6c dinh tlucr c chi phi phrit sinh cho giao dich vi chi phi d6 hodn thdnh giao dlch cung cAp

dich vu d6.

Doanh thu hogt ttQng tdi chinh

- C6 khi ndng thu tluo c lgi ich kinh ti5 tir giao dich tl6;

c6NG TY cO PuAN 616 rvrr

SO t OeS plO Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Be

Bin thuy6t minh Br{o cdo tii chinh hgp nhAt (ti6p theo)

Nguy6n tic vi phuong ph:ip ghi nhfn chi phi tii chinh

C6c khoin chi phi tIu c ghi nh{n vdo chi phi tai chinh gdm:

- Chi phi ho[c c6c khonn l5 li6n quan diin c6c hoat tlQng dAu tu tAi chinh;

- Chi ph( tli vay v6n;

- L6i mua hing tri chfm;

- C6c khoin 16 do thay d6i t1i gia h6i doei cria cec nghi6p vu phrit sinh li6n quan diln ngopi tQ;

C6c khoan tr6n tlu c ghi nhQn theo t6ng s6 ph6t sinh trong k), kh6ng bir tnr v6i doarh thu ho4t

tlQng tii chinh.

Nguy6n tic vdr phu<rng ph6p ghi nhfn chi phi thu5 thu nhgp doanh nghiQp (TllDN) hiQn hnnh

Chi phi thut! thu nhflp doanh nghidp hiQn hdnh tlu;c x6c dinh tr6n co sd thu nhfp chiu thuil vi thuii

14.

,?.

.J

l0

cONG TY c6 PHAU 6 16 rur

1 Tian yi cric khoen tuong tlu'nng ti6n

Tidn m{t

I ren gur ngan nang

I len oang cnuyen

C6c khorin ti€n giri c6 k! hqn

c0ng

2 C6c khoin tliu tu tiri chinh ngin h4n

a Diu tu ngin hgn

- Ti6n gti c6 k! hqn 12 th6ng t?i Ngan hdng TMCP Edu tu vd Ph6t

tri6n vi6t Nam

- Eau tu ngin hen kh6c (*)

b Dg phdng giim gi{ tt}u tu ngin hgn

c0ng

trao nrem xa n9l, Dao nrem y te

Cii tlic phrii thu c6ng ty 8

uu llru lar tren gLfl co Ky nan

Cty TNHH SX, l6p r6p 6t6 TMT

Nhd m6y Co khi 120

cong ty cP TVTK 30/4

Khoin t4m nQp thu6 do chua c6 QD chinh thric cta T6ng cgc H6i quar

Ldi cho c6 nhdn vay viSn theo hgp ddng

C6c khorin phii thu kh6c

Phai thu tiain hgp t6c kinh doanh cria c6ng ty TNHH TM vd sin xu6t

Thi6n Trudng An

c0ng

4 Hing tdn kho

Heng mua dang di trCn dudng

Nguy6n liQu, vft IiQu

C6ng cq, dqng cp

Chi phi SXKD dd dang

ThAnh phdm

Hirng h6a

86o c6o tii chinh hgp nh6t

56 l99B phii Minh Klai, P.Minh Khai, Q.Hai Bd Tnmg, tp.Hd NQi Nim 2014

v THoNG TrN Bo suNc cAc KHoAN MUc rRiNH B,{y rRtN BANG cAN DOr KE roAN

0

t .896.4s3 797

7 .864.307.593

016.000.000.000

41.612.128.847 2s.760.761.39031/12/2014

(*): KhodLn cho c6n bO cOng nhan vi€n cira COng ty vay vdi lai su6t bing lai suit cho vay ng6n h4n hiQn hdnh cia

Ngdn hdng N6ng nghiep ve Phat tri6n nOng thdn ViQt Nam tai timg thdi rti6m c6nglWniLm

3 Cric khoen phei thu khdc h l'!

l*

,fl

3 t2t20t4 VNI)

702.t24.304

1.496.583.1982.250.000.000

s 867 .665 7251.250.000.000

120-297.103.498181.534.832.710

8.545.000

31 .062.448 42726.499.496s0.858.815.61622.294.420.2057.634.266.739