TMT Bao cao tai chinh hop nhat Quy 1.2016

TMT Bao cao tai chinh hop nhat Quy 1.2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả...

CONG TY CO PHAN 0 TO TMT Z CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM

Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

- Sở Giao dịch Chứng khoán TP Hồ Chí Minh

Tên giao dịch Công ty niêm yết: Công ty Cổ phần ô tô TMT

Mã chứng khoán: TMT

Trụ sở chính: 199B Minh khai, Phường Minh Khai, Quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội

Người thực hiện công bố thông tin:

Ông: Trần Văn Hà

Địa chỉ: 199B Minh khai, Phường Minh Khai, Quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội

Loại thông tin công bố:[_ ]24h [ ]72h [_ ]bấtthường [v7] theo yêu cầu định kỳ

Nội dung thông tin công bố:

Công ty cỗ phần ô tô TMT xin trân trọng Đóng báo:

Báo cáo tài chính Quý I⁄2016 của Công ty cỗ phần ô tô TMT được đăng tải trên cổng thông tin điện tử http://tmt-vietnam.com/8/quan-he- co-dong.htm kể từ ngày 20/04/2016

Chúng tôi xin cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự thật và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung các thông tin đã công bố

1.2016

- Giải trình KOSXKD Quy 1.2016

CONG TY CO PHAN O TO TMT 199B Minh Khai - Hai Ba Trung — Ha Noi

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

QUY I NAM 2016

(Trước Kiểm toán)

Hà Nội, tháng 04/2016

CONG TY CO PHAN OTO TMT

Số 199B phó Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

MỤC LỤC

Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 1-2

3

4 5-19

——

CONG TY CO PHAN 0 TO TMT

Số 199B phó Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Tai ngay 31 thang 03 nim 2016

Báo cáo tài chính hợp nhất Tại ngày 31 tháng 03 năm 2016

131 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng V3 21.144.978.994 35.542.445.096

269 5 Lợi thế thương mại

2.079.581.249.687 1,996.113.141.649

CONG TY CO PHAN 0 TO TMT Báo cáo tài chính hợp nhất

Số 199B phó Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội Tại ngày 31 tháng 03 năm 2016

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT

Tai ngay 31 thang 03 nim 2016

3199 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn V.19 23.444.347.112 10.030.522.627

421b _ - Lợi nhuận sau thuế chưa p.p nam nay 72.826.199.721 69.997.493.239

CONG TY CO PHAN 0 TO TMT

Số 199B phó Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Ba Trưng, TP.Hà Nội Báo cáo tài chính hợp nhất

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2016 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT

Tai ngay 31 thang 03 nam 2016

01 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 744.720.002.997 781.335.437.853

20 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 91.565.488.262 97.317.657.623

51 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiệnhành 7 4.820.280.662 11.411.068.238

60 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 17.645.584.530 41.554.173.312

62 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của công ty mẹ 17.828.706.478 40.529.965.450

=

CONG TY CO PHAN 0 TO TMT Báo cáo tài chính hợp nhất

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

Tai ngay 31 thang 03 nim 2016 (Theo phương pháp trực tiếp)

Tự Quý I Năm 2016 Quý I Năm 2015

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

02 2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (574.225.566.218) (953.475.047.627)

II Lưu chuyền tiền từ hoạt động đầu tư

23 _ 3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (350.000.000) (10.350.000.000)

24 4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 3.350.000.000

25 5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

TIL Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

32 3 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

CONG TY CO PHAN OTO TMT

Số 199B phó Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

01

02

03

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HỢP NHÁT

Từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 đến ngày 31 tháng 03 năm 2016

DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIỆP

Sản xuất và cung ứng vật tư thiết bị cơ khí giao thông vận tải;

Gia công, phục hồi, kinh doanh vật tư, phụ tùng, phương tiện thiết bị cơ khí, giao thông vận tải; Sửa chữa, kinh doanh, đại lý ký gửi các loại xe gắn máy hai bánh;

Kinh doanh hàng điện, điện tử, hàng trang trí nội thất;

Làm dịch vụ xuất nhập khẩu vật tư phụ tùng phương tiện giao thông vận tải;

Đại lý, kinh doanh vật tư, thiết bị phụ tùng, vật liệu xây dựng và dịch vụ vận tải hàng hóa; Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, phụ tùng, phương tiện vận tải nông sản và hàng tiêu dùng; Kinh doanh xuất nhập khẩu nông, lâm, thổ sản, hải sản;

Kinh doanh tạm nhập, tái xuất, chuyển khẩu hàng hóa;

Đại lý xăng dầu, nhiên liệu;

Xây dựng công trình giao thông;

Dịch vụ vận tải và giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu;

Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị phụ tùng ô tô, xe gắn máy hai bánh;

Kinh doanh bất động sản;

Khai thác chế biến, kinh doanh khoáng sản;

Sản xuất, mua bán, lắp ráp, sửa chữa, bảo hành các loại xe hai bánh gắn máy;

Thu gom, phân loại, tái chế, đóng gói, vận chuyển, xử lý rác thải công nghiệp, phế liệu công nghiệp, phế thải công nghiệp;

Mua bán, phân loại, đóng gói, vận chuyền, tiêu thụ các sản phẩm bằng kim loại, gỗ;

Dịch vụ vệ sinh môi trường;

Thiết kế phương tiện giao thông đường bộ.

CÔNG TY CO PHAN ÔTÔ TMT

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

mẹ tại ngày Tựi ngày Tại ngày

quận Hai Bà Trưng, thành phô Hà Nội

Quy, huyện Gia Lâm, thành phố Hà Nội NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KÉ TOÁN

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Cơ sở hợp nhất

Công ty con

Công ty con là đơn vị chịu sự kiểm soát của công ty mẹ Sự kiểm soát tồn tại khi công ty mẹ có khả

năng trực tiếp hay gián tiếp chỉ phối các chính sách tài chính và hoạt động của công ty con để thu

CONG TY CO PHAN OTO TMT

Số 199B phố Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiép theo)

Số dư các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán giữa Công ty mẹ và các công ty con, các giao dịch nội bộ, các khoản lãi nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch này được loại trừ khi lập báo cáo tài chính hợp nhất Các khoản lỗ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ cũng được loại bỏ trừ khi chí phí tạo nên khoản lỗ đó không thể thu hồi được

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phát sinh Tại thời điểm cuối kỳ, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập Báo cáo tài chính hợp nhất

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối kỳ được ghỉ nhận vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong kỳ kế toán

Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hang tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thẻ thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chỉ phí chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyên tắc ghỉ nhận TSCĐ hữu hình, TSCPĐ vô hình

Tài sản cố định hữu hình, vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố

định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Phương pháp khẩu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao được xác định phù hợp với quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC

ngày 10 tháng 6 năm 2013 của Bộ Tài chính, cụ thể như sau:

CONG TY CO PHAN OTO TMT

Số 199B phố Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo)

Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

-_ Có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 03 tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư đó được coi

là "tương đương tiền";

- C6 thời han thu hồi vốn dưới 01 năm hoặc trong 01 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn;

- _ Có thời hạn thu hồi vốn trên 01 năm hoặc hơn 01 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được lập vào thời điểm cuối kỳ là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên số kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chỉ phí đi vay

Chi phi di vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dé dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực kế toán Việt Nam

số 16 “Chỉ phí đi vay”

Lợi thế thương mại

Lợi thế thương mại là khoản chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh lớn hơn phần sở hữu của bên mua trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm tàng (nếu có) của bên bị mua Lợi thế thương mại được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng, thời gian phân bổ không quá 10 năm

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoắn chỉ phí khác

Các khoản chỉ phí trả trước được vốn hóa để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất bao gồm:

- Giá trị còn lại của công cụ, dụng cụ đã xuất dùng, chờ phân bề;

- _ Chỉ phí đền bù, san lắp mặt bằng;

doanh của nhiều niên độ kế toán

Chỉ phí trả trước được phân bé theo phương pháp đường thẳng

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả

Khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong

kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên

cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có

CONG TY CO PHAN OT6 TMT

Số 199B phố Minh Khai, P.Minh Khai, Q.Hai Bà Trưng, TP.Hà Nội

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất (tiép theo)

chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch

11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cỗ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế

phát hành và mệnh giá cỗ phiếu khi phát hành cổ phiêu lân đâu, phát hành bỗ sung hoặc tái phát hành cô phiêu quỹ

Vốn khác của chủ sở hữu được ghi theo giá trị còn lại giữa giá trị hợp lý của các tài sản mà doanh nghiệp được các tô chức, cá nhân khác tặng, biêu sau khi trừ (-) các khoản thuê phải nộp (nếu có) liên quan đền các tài sản được tặng, biếu này, và khoản bổ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhat

Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Công ty phát hành và sau đó mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tÊ và trình bày trên Bảng cân đối kế toán hợp nhất là một khoản ghỉ giảm von chi sé hữu

12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Đoanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

giao cho người mua;

kiêm soát hàng hóa;

- Công ty đã thu được hoặc sé thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu được theo nguyên tặc kê toán dôn tích Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu trong kỳ

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau:

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

-_ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó Đoanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đông thời hai (02) điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

9