Báo cáo tài chính Quý 4 năm 2016 BCTC quy 4 2016

Báo cáo tài chính Quý 4 năm 2016 BCTC quy 4 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

15.000.000 102.808.163.459

3 0 0 000 000

S6

d u narn

15.000.000 83.769.215.603

3.549.805 3.549.805

8.688.098.800 8.688.098.800

3 E>fiu tu' na:m giii' ae'n ngay dao h n

111 Cac k oan phai thu ngdn h n

I Phai thu n fo han c a khach hang

2 Tra tnroc c o ngiroi ban ha g ngfo han

3 Phai thu n i b9 ngdn h n

4 Ph i thu theo tien d9 ke' hoach HDXD

5 Phai thu v~ cho vay ngan han

l Chi phi tra tn r oc ngfo han

2 Thue' GTGT diroc khau trir

( B a n h a h th e o T lu i ng t1ts ri' 20 0 120 1 4 /TT - B C n~ ay 2211212014 ciia 8 6 T a C hinh I

Mfiu s6 B Ola - DN

CTY co PHAN THU'<1NG ~ Iv A D AU T U Vl NA TA B A

8 9 Du o n g 312, Pb uong 7, Q uan 11 T P HC M

2 Ti e n chi Ir a v o n g p ch o c ac c hu so hiru, rnu a lai

c6 ph i eu ctia doa nh n g hi e p da phat h a nh -

3 T i e n va y n~ n ~~n dai han nMn du' (1c

4 T i e n c hi 1 r a _ c,1 goc vay

5 T i e n chi 1r a n (1 thu e 1a i c hinh

6 C 6 urc, l e i nhu ~ n da L r a c h o c hu s(J hltu

7 Ti e n thu lai c o vay , c 6 1t1c va !9 i nhu ~ n c1u' (1 c c hia

Luu c h yl\' n t i ~ n t hu lin tli h at d q g d ll u tlf

11- Lu'U c h yi n ti ~n t li hoat d () g dli u tu

I T i e n ch i dE mua scim xay dung TSCE> v a cac Lai san

dai h a n kh ac

-

I Ti en thu tu ban h a ng, cung c a p di c h VI) v a d o anh thu kha c

2 Tien chi Lra c o n u'oi c ung ca p h a ng hoa va dich V I)

4 Ti e n chi tr ii la i v a y

5 Ti e n c hi n (> p thu e thu nM p doa nh nghi ep

6 Ti e n t hu kh a c 1rr h o ar d (> g kinh d o anh

7 T i e n chi k h c ch o hoar d(>n g kinh doanh

Lu'U c u i n t i ~ n th u ll;;- t li boat d()ng kinh d an h

( B n Mnh the o Th611 x 11t rri' 20 0 /201./ITT - IJTC

nga y 2211212014 c i ia IJ<I mi Chi11 h)

M § u sfi 8 03a - O N

CTY co PH A N TH lf O N G M ~ I vA D AU ru V I NA 1

1

11 KY KE TOAN, DON VJ TIEN Tt SU Dl)NG TRONG KE TOAN

I Ky k~ roan

B~t d§u tLr ngay 0 I /0I/2016 va k~t thuc vao 3II12/2016

2 Don v] ti~n t ~ sir dun g trong k~ r oa n

E>bng Vi~t Nam (VND)

6 cAu true doanh nghi~p

Cong ty co mot (0 I) ch nhanh tai Ha N<}i:

Ten chi nhanh: CN Cong ty c6 ph§n thirong rnai v a d§u tu VI NA TA BA ta H a N<)i

Cong ty dang ph n phbi nhan thubc "SAIGON Siver",

Mua ban thuoc la di~u san xufrt trong mroc;

Mua ban nguyen phu li~u, may moc, thi~t bi nganh thuoc la;

Kinh doanh van chuyen hang hoa;

Kinh doanh b~t d<)ng san

2 Linh V l,J' kinh do nh

Thu ng rnai, dich VI) va d§u tu

I D~C DIEM HO~ T D<)NG CUA CONG TY

1 Hinh tht'.rc sO' hfru v6n

Cong ty c6 p §n Thuong mai va D§u tu VI NA TA BA duoc th nh l~p theo gifry clurng nhan d ng ky

kinh do nh s6 4103006943 dang ky 1§n d§u ngay 07/06/2007, thay a6i l§n th(r rmrci theo gifry chirng nh~n dang ky kinh doanh s6 0305020995 do So K~ hoac h v a E>§u tu Thanh p b H6 Chi Minh dp ngay

2 /0 /2014

Quy 4 n rn 2016

Miu s6 809-0N ( Ban hanh the o Thong tu 200 / 20 I 4fIT-BT C

ngay 22112 / 20 t 4 cua B(> Tai Chinh)

899 Duong s n Phuong 7, Quan 11, TP HCM

MST: 0305020995

2

IV CAC CHiNH SACH KE TOAN AP Dl)NG

l Nguyen t~c gh nb~n c c khoan ti~o va cac k o n nrong dtro-ng ti~o

Ti~n bao gbm ti~n tai quy, ti~n dang chuyen va cac khoan ky goi khong ky han

Tuong duong ti~n la cac khoan d§u t u ngAn h n kho g qua 3 thang, co kha nang c uyen d6i d~ dang

thanh m(>t hrong ti~n xac dinh va khong co nhi~u rui ro chuyen d6i thanh ti~n

2 Ngu en t~c k~ toan cac khoan d~u nr tai chinh

a E)§u ur vao cong q1 v6n cua don vi khac;

+ Khoan d§u nr vao don vi khac duce xac dinh theo p uong phap gia g6c

khoan ct!u t u diroc hach toan tren s b k~ toan 16'n hon gia tr] th] tnrong cua chung tai thoi di~m l~p du

phong

b Cac phuong phap k~ ro n d i v6'i cac giao dich khac lien quan d~n d§u ur tai chinh

3 Nguyen t~c nQ' ph i thu

Khoan phai thu cua khach hang diroc h ch toan c i ti~t cho tung d6i nrong, tung n(>i dung phai thu, theo

doi chi ti~t ky han thu h i (tren 12 thang hay kh ng qua 12 thang k~ t u theri di~m bao cao) va ghi ch p

theo tung 1§n thanh to n 86i tuqng phai thu la cac khach hang co quan h~ kinh t~ v6'i doanh nghi~p v ~

mua san ph§m hang hoa, nh~n cung dp dich V , k~ ca TSCD, bAt d ng san dftu tu, cac khoan dftu tu ta

chin

K€ toan p an lo~i cac khoan nq , lo{li n q c6 th~ tra dung h{ln khoan nq kh6 doi ho~c c6 kha nang khong

thu h i dl!Q'C, d~ CO can Clr xac dinh s6 trich l~p dt,r pho g phai thu kh6 doi ho~C CO bi~n p ap Xlr ly d i

v6i khoan nq p ai thu khong doi d uqc

4 Nguyen t~c ghi nh~n h ng tBn kho

a Nguyen t~c ghi n ~n hang tBn kho

• Ha g tbn kho duqc h{lch toan theo gia g6c TruO'ng hqp gia tri thuftn co th~ tlwc hi~n duqc thAp

hcrn gia g6c thi h?ch toan theo gia tri thuin co th~ tlwc hi~n duqc

• Gia g6c hang tbn kho bao gbm: chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi len quan tr\J'C ti~p

khac pha sinh d~ c6 d qc hang tbn kho <] di(;l di~m va tqrng thai hi~n ~i

• Chi p i mua c a h ng t6n kho bao gbm gia mua cac lo~i thu~ kho g duqc h an l{li, chi phi v?n chuy~n, b6c xSp, bao q an tong qua trinh mua hang va cac chi p i khac c6 len qu n tr\J'c

ti~p d~n vi~c mua h ng 16n k o Cac khoan chi~t khAu thuoog m{l va giam gia hang mua do

h ng mua kho g dung q y each, h§m ch t duqc tru (-) khoi c i phi mua

b P tro-ng phap tinh gia tr hang tBn kho

2 Tuyen b B v~ vi~c tu n thu Chu~n mt.re k~ to n va ch~ d 9 k to n

nLI6'c da ban hanh Cac bao cao tai chinh dLIQ'C l~p va trinh bay theo dung rnoi q y dinh c a tung chuan

mtrc, thong tu huong d[n thirc hien chuan m\J'C va Ch6 do k6 toan hi~n h n

D oa n h n g h i~p kh6 n g trfc h khftu h ao dbi v6i BE) S E) T n~rn gifr cha · ta n g g i a

6 Ngu en t~c k~ toan cac hQ'p dang hQ'P tac kinh doanh

7 Nguyen t~c k~ to n thu~ TNDN hoan I~

C h i ph i th u ~ th u nh~p d oanh n g h i~p hoa n l? i duqc xac c1inh tren ca s6 s6 c h nh l ~c h t?m th o· i du vc kh ~ u

t r t'.r , s6 chenh l~c h t~rn thoi chiu th u ~ va t hu ~ s u ftt thu~ TNDN

Cac c hi p hi t ra rnr&c c h i lien q u n d~n sa n xu~t k i nh doa n h narn tai chi nh h i ~ n t? i dtr qc g h i n ~ n l a c hi

p hi tr tnr &c n g~ n h?n va dugc tfnh vao c h i p h i san xuat kinh d o a h t ro ng na m ta i c h [ n

Cac c h i phi sa u d ay da phat sin h trong nam tai chi n h n h tr ng d ugc h ?c h toa n vao c h i p h i t r a tnr oc da i h n

d ~ p h n b 6 d§n vao k~ t qua h o?t dong ki n h doanh trong nhi~ u narn:

+C h i p hi thue cao be 8 3A Ly Thuang K i~t ;

MST: 0305020995 ngay 22/1212014 cua 8 9 Tai Chinh)

G i a t r ha n g t 6 n kh o d iroc xac di n h theo phtrong phap n h p t nr oc x u ft t tnroc (F IF O)

Tai sa n c6 d i n h hif u hin h duoc xac dinh g i a tr] ba n d§u t h eo nguyen gia Nguyen g i a l a t oa n b () c ac c hi

p hi m a doan h n g h ie p b o ra d~ co duce ta i san c6 d i n h h fru hi n h t i n h d~n tho i d i ~ m d u a t a i sa n d o va o

trang thai su du g

Ta i san c6 dinh VO hinh diroc xac dinh gia tri ban d§u theo nguyen gia Nguye n gia la toan be) c c c h i

phi ma d oanh ng h iep bo rad~ co d ce tai san c6 dinh VO hinh tin h d~n thoi di~m d ir a ta i sa n do v a o

trang th i st! dung t h eo du tinh

P h u ong p h p k h a u h ao TSCE): Ngu y en gia tai san c6 dinh diroc khftu hao th eo ph uong p ap d uo n g

th ng trong suot thoi gian hiru dung du tinh cua tai san Ap dung theo Th o n g tu 45 / 20 1 3/TT - BT C ngay

25 thang 4 narn 2013

N guye n g i a c u a B E> SE)T duce mua bao g o rn gia rnua v a cac ch i p h i l i e n qua n t r ue t i~p d ~ n v i ec mu a,

nh u: Ph i dich vu tu vft n I~ phi t nr o c ba , ph i bao tri v a chi phi giao dic h l ien q u an k h ac,

T r ong q ua t ri n h cho thue hoa t de)ng phai ti~ n ha n h tric h khftu h a o B E) S E)T va g h i n M n vao c h i p h i k in h

do a n h trong ky (k~ ca trong thoi gian n girng cho t h ue ) D oan h n gh i e p co t h ~ d ua vao cac bft t d e) n g san chu SO h fr u Slr dvng clmg (O?i d~ UOC tfnh t h ai gian t rf ch k h ftu haO va xac d jn h phucmg p h p k h u ha o

c t' 1 a BE)SD T

4

Vie c tinh v a phan bf> chi phi tra tru ce dai han v o chi phi s an xu t kinh doanh nrng ky hach to a n du ce

a K toan cf111 cir ky han cua cac khoan phai tra d~ p an loai no ng~n han hoac nq dai han

c Viec phan loai cac khoan phai tra la phai tra ngl! i ban, phai tra noi b(), phai tra khac dLrQ' thirc

Phai tra ng oi ban bao g6m cac khoan ph i tra mang tinh ch~t thirong mai phat sinh tli giao dich

• Cac k oan phai tra lien quan d~n chi p i tai chinh nhir: khoan tra v~ lai vay; c6 nrc; loi

truong

ki~m toan, l~p h6 SO' vay v6n dLtqc h{lch toan vao chi phi tai chinh

11 Nguyen t~c ghi nh~n va vAn h6a cac khoan chi phi di vay

vay lien quan trl,fC ti~p d~n vi~c d~U ll! xay di/Ilg ho~C san xu t tai san do dang dl!Q'C tinh vao gia trj

16 "Chi phi di vay"

13 Nguyen t.~c va phuong phap ghi nh~n cac khoan di! ph ng pbai tra

Gia tri diroc ghi nh n cua m¢t khoan dtr phong phai tra la gia tr] diroc uoc tinh hop ly nh§t v~ khoan

ti e n se phai chi d~ thanh t o a n nghia v u n c h ie n t a ta i n ga y k~t thuc ky k~ r oa n n a m hoac t(.li n g a y k~

thuc ky k~ toan gifra nien dQ

Chi nhirng khoan chi phi lien q an d~n khoan d~r pho g phai tra da l~p ban d§u m6i duce bu d~p bAng

khoan du phong phai tra do

Khoan chenh l~ch giira s6 du phong ph i tra da l~p a ky k~ roan tnroc chua sti dung h~t Ian hon s6 dir

phong phai tra l~p CJ ky bao Cao duoc hoan nh~p gh giarn c i phi san XU~t kinh d anh trong ky tnr

khoan chenh (¢ch lon hon CUa khoan du phong p ai tra V~ bao hanh Cong trinh xay lap duoc hoan

nhap v a o thu nhap khac tro g ky

14 Nguyen t~c g i nh~n doanh tbu chua th'!c bi~n

Bao g6m doanh thu nhan tnroc nhir: Sb ti~n cua khach h ng da tra tnroc cho mQt hoac nhi~u ky k&

toan v~ cho thue tai san; Khoan lai nhan tnroc khi c o vay vbn hoac mua cac co g cu no; Va cac

khoan doanh thu chua thirc hi~n khac nhir: Khoan chenh l~ch gifra gia ban hang tra cham, ta gop thco

cam k~t voi gia ban tra ti~n ngay, khoan doanh thu nrong irng v6i gia tj h ng h a, dich v h ac s6

phai c i~t khau giam gia cho khach ha g trong chirong trinh khach hang truyen thong

15 Ng yen t~c ghi nh~n trai phi~u chuyen d&i

guyen t~c ghi nhan v6n gop cua chu so hiru, tha g dtr v n c6 phan quyen c on trai phieu chuyen

d i, vbn khlic c(1a ch(1 so hfru

+ V6n d§u ltr C a chu SCJ hfru: dtrQ'C ghi nh~n theo s6 vbn thi,rc gop Cua chu S CJ hfru;

+ Th ng dtr vbn c6 ph§n: dtrqc ghi nh~n theo s6 chenh l~ch l&n hoo (ho~c nh6 hem) gifra gia thi,rc t6

phat hanh va m~nh gia c6 phi~u & cac cong ty c6 phAn khi phat hanh c6 phi~u 1§n d§u, phat hanh b6

sung ho~c tai p at hanh c6 phi~u quy

+ v6n khac cua chu scr hfru: dugc ghi theo gia tri c n l~i gifra gia tri hqp ly cua cac tai san ma d anh

nghi¢p dtrqc cac t6 chfrc, ca nhan khac t~ng, bi~u sau khi trlr ( ) khoan thu~ phai n(>p (n u co) lien

- Doa n h t h u v a t h u n l uj p kh ac, doanh thu dtrQ'C xac djnh theo gia Lri hqp ly cua cac khoan ti~n da thu

ho~c se thu sau khi trl! () cac khoan chi€t khAu tlmoog m~i, giam gia h ng ban, hang ban bi tra l~i

Doanh thu cung dp dich V l} : Tuan thu 5 di~u ki~n ghi nh~n d anh thu quy dinh t~i Chu~n nwc k6

toan s6 14 - D oa nh thu vii thu nh (j p kha c, d a h thu cung dp djch V \t dtrqc ghi nh~n khi k~t ua cua

giao dich do dtrqc xac djnh mQ each tin c~y TrtrO'Og h q p vi~c cung dp dich V\ l lien quan d~n nhi~u

ky thi doanh thu duqc ghi nh~n trong ky theo kSt qua phAn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p

Ba g can d6i k~ toan cua ky d6

Ph n cong vi~c cung dp djch V I,! da h an thanh du q c x c djnh theo phtmng phap danh gia cong vi¢c

hoan thanh

toan s6 14 - D oa nh th u vit t h u n (jp kha c, bao g6m lai ti~n gLri ngan h ng duqc ghi nh~n tren ca sa

5

Mftu s 6 8 09-0N

(Ban hanh theo Thong ur 200120 I 4(rT-BTC

ngay 22/12/2014 cua BQ Tai Chinh)

C ONG T Y CO PH AN TH U'O'NG M~ I VA DAU T U ' V I NA TA B A

899 Duong 3/2, Phuong 7, Qu~n 11, TP HCM

MST: 0305020995

khAu trl!, 6 ch nh l~ch t~m thcri chju th ~ va thu~ suAt thu~ TNDN

thong bao v~ lai ti~n gui hang thang cua ngan hang, c6 urc lei n udn duce chia, lai ch nh l~ch t)' gia

thuc hien, lai thu duce tir hoa d ng kinh doanh chirng khoa

c e nrc, IQ'i nhuan diroc chia duce ghi nh~n khi Cong ty duce quyen n ~n cf:i nrc hO~C dircc quyen nh~n

lqi n uan tu viec gop v n

d(> g xay ra khong thirong xuyen ngoai cac hoa d ng tao ra doanh thu gom:

+Thu v~ thanh ly TSCE>, nhuong ban TSCE>;

Cac khoan chi phi diroc ghi nh~n vao chi phi tai chinh bao gom: Ch p i la ti~n vay; ch nh l~ch tY gia

tai chinh khac

Cac kho n tren duce gh nhan theo t6ng s6 phat sinh trong ky, khong bu tnr voi doanh thu hoat d<)ng tai

chinh

Cung dp dich V ~I , bao gom cac chi phi Chao hang, gioi thieu Sll11 pham, quang CaO San ph§m, h a h6ng

ban hang, chi phi bao quan, dong g6i v~n ch yen,

phi v~ ltrcrng nhan vien b9 ph~ll qu n ly doanh nghi~p (ti~n lucrng, ti~n cong, cac k oan plll,I dp, );

bao hi~m xa h9i, bao hi~m ) t~ kinh ph cong ctoa , bao hi~m thAt nghi~p cua nhan vien q an ly

doanh nghi¢ ; chi p i v~t li¢u van p ong, cong c1,1 lao d() g, khAu hao TSCE> dung cho qu n ly doanh

nghi~ ; ti~n th e d t, thu~ mon bai; khoan l~p dµ p ong p ai thu kh6 doi; djch VI} mua ngoai (di~

nucrc, di~n tho~i, fax, bao hi€m tai san ch y n6 ); c i p i b~ng ti~n khac (ti~p khach h9i nghi khach hang )

3 000 000.000 3.000 000.000

- _ _ Ti~ , n giri ,, _co , , , _1-._ ')i ., , han , , _ _ _ _ ,, · - · - ~ - - · - - _ _ ., , , , - -

- Cac khoan d§u tu khac

899 Du ng 3/2 , Phuong 7 Qu n 11 , TP HCM ( Ban hanh theo Thong nr 200 1 20 1 4/TT - BTC

V THONG TIN B O SUNG CHO CAC KHOAN Ml}C TRiNH BAY TRONG BANG CAN DOI KE

Nguyen gia TSCD cuoi ky da khAu hao h~t nhung v n con su d1,10g: 279.949.776 VND (Bao gorn: Xe 6

t o Mazda 4 ch6; May Photocopy Canon iR 20 I 8N; May server ML 31 OT04 3050 HP SAT A)

nga y 22 11 2 / 20 1 4 cua B(> Ta i Ch i n h )

CONG TY CO PHAN THlfO'NG M"'l VA DAU T U ' VI N A TA B A

8 9 Du ong 3 / 2 , Phuong 7 , Qu an 11 , T P HCM

M S T : 030502 0 995