Báo cáo tài chính | Trang web chính thức của Everon

Báo cáo tài chính | Trang web chính thức của Everon tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn...

CONG TY co PHAN EVERPIAVI~TNAM

(Ihimh hip tlJi nwe Crng hoa xii hri eM nghTa Vi?! Nam)

BAo cAo TAl cHiNH

DA DU(1C SOAT XET

Cho kY hOl.lt di)ng tir ngay 01 thang 01 nam 2011d~n ngay 30 thang 6 nam 2011

CONG TY CO PHAN EVERPIA Vl~T NAM

Xii Ducrng Xli,huy~n GiaLam

Ha N\\i, CHXHCNVi~tNam

MT)C Ll)C

NOlDUNG

BAa cAo CVA BAN GrAM £lOC

BAa cAo KET QuA CONG TAc SOAT xET BAa cAoTAlCHiNH

BANG CAN £l61 KE ToAN

BAa cAo KET QuA HO T £lONG KlNH DOA1\TH

BAa cAo LIfU CHUYEN TIEN TE

THUVETMINHBAa cAo TAr CHlNH

TRANG

1-234-567

CONG TV CO PHAN EVERPIA Vlj);T NAM

X~Duang Xa,huy~nGia Lam

Ha Nl)i, CHXHCNVi~tNam

Ban Giam dilc Cong ty cil philn Everpia Vi~tNam (ggi tAt la "Cong ty")d~trlnh baa cao nay cung vai baa cao tai

ehlnh eua CongtychokyhOat dl)ng tir ogay 01 thang 01 n~m2011 den ngay 30 thang 6 nam 2011

HOI BONG QuAN TR! VABAN GIAM flOC

Cac tbanh vien cua Hl)i d6ng Quan tri va Ban Giam dilc Cong ty d~ di~uhanh Cang ty trongky va den ngayI~pbaa

cao nay g6m:

HOi dAng Quan tri

Ong Lee Jae Eun

Ong Park Soon0

Ong Cho Yang Hwan

Gng Lee le Won

Ong Nguy€n Van Dao

Ong Truang Tuiln Nghia

BaLeTh! Thu Hien

Ong Jean-Eric Jaequemin

Ong Jean-Charles Belliol

Ong Nga Phumlg Chi

Ban Giam dile

Ong Lee Jae Eun

Ong Park Soon0

Ong Cho Yang Hwan

Ong Kwon Sung Ha

Ong Lim Jin Taek

Ong Nguy€n VAn D:\o

Ong Lee Je Won

Chu tiehUyvien

Uy vien

Uy vienUyvien

Uy vien (mi€nnhi~mngay 16 thang 4 nam 2011)

Uy vien

Uy vi en (mi€nnhi~mngay 16 lhAng 4 nam 2011)

Uy vien (bilnhi~mngay 16 Ihang 4 nllIn 2011)Uyvien (bilnhi~m ngay 16 thAng 4 nilm 2011)

Tilng Giilm dilePh6 T6ng Giilm dilePh6 T6ng Giilm dilcGiam <lile Tai ehinhGiam dilc Ban hilngGiam <lilc Hanh ehinh - NhAn S\fGiam dilc Chi nhanh H6 Chi Minh

, 1 ,

TRAcH NHIj);MCVABAN GIAM flOC

Ban Giam <lOe Cong ty e6 traehnhi~m I~p b!1O cao tai ehinh hang~'Y pilan anh mI)l each trung th\fe va hgp Iy tinh

hinh tai ehlnh cUng nhu ket qua hOat dl)ng kinh doanh va tlnh hloh lUll ehuy€n tient~eua Cong ty trangkyo Trang

vi~c I~pcae baa cao tai ehinh nay, Ban Giam <lile duge yeu du phai:

o L\fa chgn cac chlnh saeh ke toan thieh hgp va ap dung eAe chlnh sach d6 m(lt each nhat quan;

Duafacae xet doan vauactlnh ml)t each hgp Iy vath~n trgng;

Neu ro cae nguyen tAe k€ toan thieh hgp e6 duge tuan thu hay khong, e6 nhfrng ap dung saiI~eh trgng y€u dn

dugc eong bO va giai thieh trong baa eao tai ehinh hay khong;

L~pbaa eao lai ehlnh trenCCJso hOat dl)ng lien t\le trir truimg hgp kMng the eho r!lng Cong ty se tiep tue hOat

dl)ng kinh doanh; va

o Thiet k€ va th\fchi~n h~ thOng ki€m soat nl)i bl) ml)t each hilu hi~u eho muc dreh I~p va trinh bay baa eao tai

ehlnh hgp Iy nh!lm han eh€ rui ra va gianI~n

CO G TYco PHANEVERPIA vn:T AM

Xa Duong Xa,huy~nGia Lam

Ha NOi, CHXHCNVi~tNam

BAa cAa CUA BAN GIAM DOC (Ti~ptheo)

Ban GitlIn d5c C6ngtychiu trach nhi~mdam bilOr~ngs6k€ toan duQ'c ghi chep mOt cach pM hqp d€ phan 1mh mOtcach hqply tlnh hlnh tai chinh Clla C6ngtyab~tkY thai di6m nao va dam baor~gbao cao tai chinh tulln thll cacChu§n m\Ick~toanVi~tNam,H~th5ngk~toanVi~tNam va cac quy djnhhi~nhanh c6 lien quan t?iVi~tNam BanGiam d6e cling chiu crachnhi~m dam baoan toan cho rai san ella C6ngtyva th\IChi~n cac bi~n phap thich hqp d~nganch~va pMthi~ncac hanh vi gianl?nva saiph~mkhae

Ha N9i, ngay12thcmg8nam 2011

Deloitte. Congty

Tc\ng 12A, T6a nhi! Vinaconex

34 UlOg Hl;I, Qu~n D6ng £la,

HaN¢i, Vi~t Nam Tel: +84 (0)46288 3568 Fax: +84 (0)4 6288 5678 www.deloitte.comlvn

86: 4 0 /Deloitte-A UDHN-RE

BAocAo

Kinb gfri: Cae C8dong, HQi d6ngQuantrjvaBanGiam d6e

Cong ty C6 phSn Everpia Vi~tNam

ChUng toi dil th\fchi~ncong!tICsoat xet.bfm~can d6i k€ toant~ingay 30 tMng 6 nam 2011 clingv6'~bao caok~tqua

ho?t d{lng kinh doanh, bao cao luu chuyen tient~chokYho~td{lngtilngay 01 thang 01 n~rn 2011 den ngay 30 thang

6 nam 2011 va thuy~tminh bao cao tai chinh kern theo (gQi chung la "bao cao tai ehinh") eua CongtyC6 phful

EverpiaVi~tNarn (gQi tMla"C6ngty' ), tiltrang 4d~ntrang 20 Bao cao tai chfnh kern thea kh6ngnh~mphananh

tinh hinh tai chfnh, k€t qua ho?t d{lng kinh doanh va tinh hlnh luuchuy~n ti~n t~thea cae nguyent~cva th6ng I~k€

toan duQ'C chap nMn chung t?i cac nu6'c khac ngoai Vi~tNarn Vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh nay thu{lc

traeh nhi~m cua Ban Giam d6c C6ngty Tnkh nhi~rn clla chUng t6i la dua ra Bao cao k~t qua c6ng tac soat xet v~

bao cao Uli chinh nay tren co s6 e6ng tae soat xet clla chUng t6i

ChUng t6i dil th1!e hi~n c6ng tae soat xet bao cao tai chinh theo Chu~n rn1!e ki~m toan Vi~t Narn s6 910 - Cong tac

soat xet Bao cao tM chinh Chuftn m\Ic nay yeu du eong tac soat xet phai I~pk€ ho?ch va th1!C hj~n d€ co SI,T dam

bao vira phair~g bao cao tai chfnh khongchuad1!ng nhUng sai s6t trQng y€u Cong rac soat xet bao gbrn eM yBu la

vi~c trao d3i v6'i nhan S\I clla C6ngtyva ap dl,lng cac thli WC phan tfeh tren nhtIng tMng tin tal chinh; cong tac nay

eung cap mQt muc dQ dam bao thAp hon eong tae ki6m toan Chung toi khong thl,l'c hi~n e6ng vi~e ki€m toan nen

cfing kh6ng dua ra '1ki~n ki~rn toan

Tren co s6 cong rae soat xet ella chUng toi, chUng toi kh6ng thAy c6 Sl,l'k:i~n nclo d~ chUng t6i cho r~g bao eao tai

ehinh kern thea kh6ng phananhtrung th1!e va hgp 1'1, tren cae khiaC?nh tr<;mg y€u, tinh hlnh tai ehinh clla Congty

t~i ngay 30 thang 6n~rn 2011 cling nhuk~tquaho~tdQng kinhdoanh va tlnhhlnhluu ehuyen tient~ choIcYho?t

dQng tll' ngay 0 I tbang 0 I nam 2011 d€n ngay 30 thang 6 n~m20 II pM bgp v6'i Chuftnfil,TC k€ toanVi~tNam, H~

th6ng k€ toanVi~t am va eac quy djnhhi~nhanh c6 (jen quan~i Vi~tNam

ChUng chiKi~m toan vien s6 D.0030IKTV

Tlray mij.t va Q(lidi~/lclio

CO G TY TNHHDELOITTE~T NAM

Ngay12thang8niim 2011

Ha Nrji, CHXHCN Vi?! Nam

NguyinTu~nAnbKi~mtoanvienChung chIK.i~rn toan vien s6 N.1291/KTV

Ki~m toanoTtl' vinThutTtlvAnTiLichinh.Ttl v~n Gjai phap. Thanh vienDeloitte Touche Tohmatsu Limited

CONG TYcoPHAN EVERPIA Vr¢T NAM Bao cao lai chinh

BANGCANDOIKETOAN

T~ingiiy 30 lhang 6 nom 2011

MAD SO B Ol-DNElan vi: VND

II Cae khoan dliu to' lai ehinh ngAn han 120 45.512.000.000

4 D\l phong cae khoan phai thu ngAn han k116 139 (2.487.768.749) (3.083.070.163)

~

3.Thu~va cac khoan khac phai tim 1'.TIJa nuac 154 150.000.000 150.000.000

-1~

Cac Ihuyil minh lir Irang8din Irang 20 la m91 b9 phan h'1P Ihiinh czia baa CaD tai chinh

CONG TYco pRANEVERPIA~TNAM

Xii Duong Xa,huy~nGiaUrn

HaNQi,CHXHCNVi~t am

Bao caotai chinhChokYbO;;tt di)ngtitngay 0I tbang 01n!m20II

d€n ngay 30 tbang 6 nam 2011

BANG CAN DOl KE ToA (Ti~pthea)

T(1i ngiIy 30 thang 6 niim 2011

4.Thu€va cac khoan phai nQP Nha nuae 314 12

7 Cae khoan pMi tra, phai nQP ngAnh~ khac 319

1 DlJ phong trg dpmAtvi~cJam 336

2 Quy phat tri8n khoah9C va cong ngM 339 13

3 Quy khac thui)c v6n chtl sa hUu 419

4 Lginhu~n sau tbu~ chua phao ph6i 420

MAUSOB 01-DNDonvi:VND

182.459.133.617 93.046.567.399166.282.784.273 76.064.162.89870.608.119.096

54.584.154.983 25.714.615.1286.501.350.288 3.057.352.30925.994.502.957 35.015.807.8655.466.540.552 9.454.709.297741.426.173 312.812.3412.386.690.224 2.508.865.95816.176.349.344 16.982.404.5011.776.349.344 2.582.404.50114.400.000.000 14.400.000.000616.816.423.304 574.943.100.009616.816.423.304 574.943.100.009

Cho Yong Hwan

PM Tang Giam dac ph\l tracbHichfnh

HaN(Ji, ngiIy12thtmg8nom 2011

Cac thuy€f minh fu [rang 8 din frang 20 fa tnf;t b(J phijn h9'P [Mmh Clio baa cao (ai chinh

5

CO GTYco pHANEVERPIA vq:T AM

Xa Duong Xci,huy~nGia Lam

Ha N9i, CI-IXHCNVi~tNam

BaoCliotaichfnhChoIcYho~td9ngtlrngay01 thang 0 1nam2011

d~nngay30thang 6 nam2011

CHiTIEU

ChokYhOf[t drjng tir ngily 01 (hang 01 niim 2011 din ngily 30 fhfmg6nam 2011

15151516

1718

19

337.915.109.430 175.908.081.788989.449.554 380.502.961336.925.659.876 175.527.578.827203.3 57 483 416 105.187.366.788133.568.176.460 70.340.212.03913.399.965.952 5.492.732.0315.133.456.227 6.545.747.87624.416.462.416 17.12 LOO5.02524.455.921.148 18.055.666.30692.962.302.621 34.11 0.524.863 C'."1.054.315.152 1.042.278.020 :VI• t

660.302.789 262.554.316

),

93.356.314.984 34.890.248.567 /,I19.536.999.689 6.978.049.713

73.819.315.295 27.9] 2.198.854

Cho Yong Hwan

PMTangGiam<lacphI}.trachTaiehinh

Cae thuy€f minh tir frang8din trang 20Lam{5t b{5 ph9n h(fp thGnh czia bcio eao fai ehfnh

c6 rG T co pRANE ERPlAVI~T AM

X~DuongX{t,huy~nGia Lam

Ha Qi, CHXHCNVi~tNarn

B·0c.aotai cbinhChokYhOl;ltGong ru ngay 0ItMng0 ntun 2011

(h~n ngay 30thang6nllin2011

ChokYhO(1t o9ngtLrngiIy 01 thang 01 nom 2011 din ngiry 30 thOng6nom 2011

M"Us6B03-DDanvi:VND

(26.441.658.147)(54.770.370.023)4.281.751.885(6.171.145.95(104.855.57~ (12.890.401.55~

294.976.(55.43 090.94

104.855.5795.371.507.995

20,525.691.215(28.111.308.615)( 10.420.040.000)(18.005.657.400)(101.330.171.537)130.69J 248.872602.146.759

36 (29.839.377.500)

40 40.768.741.596

50 (158.348.798.483)

60 194.6 - - 450.6961

70 36.306.652.215

1 L(li nl/llpn tmuc tlllli

2 DiBIi chllllt clio cae kllO(m;

Kh§u haotai san e6 dinh

(Lai)tichOl;lt dong d§utu

Chi phi liii yay

3 L(J'i nllu(jn tir 1I0(lt drllg killll doalllt trzruc Illay dai vall

11m a{jllg

(Tang) cae kho8n phai thu

(Tang) hang t5n kho

Tang cae khoan pMi tra (khong bao gAm liii yay phai tra,

thu€ thu nh~pdoanhnghi~p phai n(>p)

(Tang) chi phf tra tmoe va tai san khae

Ti€n liii yay da tni

Thua thunh~pdoanh nghiep dli nQP

TiSn chi khac choho~toQng kinh doanh

LIl'II clllIyln liill tlmlin til' hOflt tlPIIg kinlt doal/It

II UJ CHUYE TlE 'HO~TDO Gl>A TV'

1 TiSn chi mua sAm, xay dl!ngTSCD

2.Ti~n chi eho yay, mlla cong evn9'cua dan vi khac

3.Ti~n thu h6i dAu tug6pv6n vao caedanvi khac

4 Ti€n thu liii cho yay c6tire va IQinhu~ dUQc chia

Lim cJllIyln tii" tlma" tir IIopt tlPIIg tlflu til'

m. LV'U CHUYEN TIE T' no.T DQNG TAl CHINH

I TiSn yayng~nhlln, dai hllnnh~ndLTQc

2 Ti€n chiteanQ g6e yay

3.caIIIC,IQinhu~n ali Iraeho c6 dong

LIl'U clllIyin Iii" tlma" tir 1I0flt dpng lai cld,,11

LU'lIchuy~n ti~nthu§n trongI<y

Ti~n va cac kho 0 hrO'ng OlIO-figti~1l tAndAu ky

A.nbbuang , thayaai tYgia h6i doai guy d6i ngollit~

Ti~~cnC'l.<ho·ntU'o'ng du'O'ng ti~n tAn cu6il<y

CJ / ( T

o

(I)

Ha N9i, ngiry 12 thang8nom 20/1

Cae thuy€t minh ttl- trang 80in Irang 20 fa m(jl b(j ph(m hr;p thOnh Clio b60 cao tai chinh

7

C6NG TY corHANEVERPlAVI~TNAM Bao cao tai chlnh

xa DuongXA,huy~nGia Lilm Choky hOat dongtitngay 0 I IMng 0 I lliIm 20 II

Cae thl/ylt minh nay la ml)t61)ph(ill h(TfJ thlJnh va cdn t/ll(Te t/r;>e t/6ng tMi veTi bao eao ta; ehinh kem theo

Hinh th"eSO'hfruv6n

COngtyC6 phlin EverpiaVi~tNam (g'1ililtla "COngty")duQ'c thanb I~ptren ecrsoehuy€n dOi hlnb lhirc so

hltu n'rdoanb nghi~p 100% v6n dAu nrnuoengoai - COng tyTNHH Everpia Vi~t Nam theo Giliy Chfrng

nb~n DAu tu 56 0 II 033000055, do Uy ban nblin dan thanh ph6 Ha Noi clip Iftn dftu ngay 27 IMng 4 nam

2007 va eaeGi;\y Chfrngnb~n Dftu tu di€u ehinh COng ty e6 thlYi han hOal dong la 40 nllm k€ tll ngay 4

thang 9 nam 2003

Trv so chlnh ella C6ngtyd~ttaid Duong Xli,huy~nGia LIlm, Ha Noi

TOng 56 nblin vien cua COngtytai ngay 30 thang 6 nllm 20 II la 1.138 (ngay 31 thling 12 nam 20 I0: 1.032)

HOal dong ehinh

HOat dong chlnh eua C6ng ly la san xuiit vai kh6ngd~t, vai l'1c, ni, chan, ga trai giuang, gOi, n~m, tui ngu,

ba 10, tili xach, dO l6t va cacm~thang may m~ckhac

2 CO SOL~P BAo cAo TAl CHlNH VAKY KItToAN

CO·SO' I~pbao cao lai ehinh

Bao cao tai ehinh kern theo duQ'c lrlnh bay bang DOng Vi~l Nam (VND), theo nguyen tae gia gOc va phil

hQ'p voi cac Chuftn mile k€ toan Vi~tNam, I-l~ thOng k€ toanVi~l Nam va cae quy dinh hien hanb c6 lien

quan taiVi~tNam

Kyk€ loan

Nam tai ehinh cua COngtybat dAun'rngay 0 I thling 0 I va k€t thuc vao ngay 31 thling 12 Day la bao cao tai

ehinh gilta nien do duQ'c I~p eho ky hoat dong tit ngay 0 I thling 0 I nam 20 II den ngay 30 tMng 6 nam

2011

Ngay 6 thang II nam 2009, Bo Tai chlnh da ban hanh ThOng nr 50 21 012009m-BTC ("ThOng tu 2 I0")

huang dfrn ap dVng Chuftn mllC Bao eao tai chinh QuOe t€ vii trlnh bay bao eao tai ehinh va thuy€t minh

thong tin dbi voi cae congevtai chinh Vi~eap dVng ThOng nr 210 se yeu eftu trlnh bay cdc thOng tin cGng

nbu3nhhuang cuavi~e trlnh bay nay dbi voi mol 56 cae eOngevtai chlnh nhlit djnh trong bao cao tai ehinb

eua doanh nghi~p Thongtunay se c6hi~u Illc chn nam tai ehinh k€t thuc vao ho~c sau ngay 31 thang 12

nam 20 II Ban Giam dbe Congtydang dtmh gia mire do anh huang cuavi~c ap dung Thongtu nay dSn bao

cao tai chlnh trong tuong lai eua Clingty

Sau day Ia cac ehmh sach k€ lolin chu ySu dUQ'e Congtyap dVng trongvi~e I~p bao cao tai chfnh:

Uoe tinh I<S loan

Vi~c l~pbaa cao tai chfnh tuan thO theo cac Chu§n mllC kS toanVi~tNam, H~th6ng k€ toan Vi~tNam va

cac quy djnhhi~nMnh e6 lien quan tai Viet Nam yeu du Ban Giam dbe pMi e6 nMnguoc Hnh va $ia djnh

anh huang dSn sO Ii~u baa eao vii cOng nQ', tai san va vi~c Irlnh bay cae khoan eong nQ' va tai san tiem tang

tai ngayI~p baa cao tai chlnb cfing nblr caesb Ii~u bao cao vii doanh lhu va chi phi trong subt ky hOat dong

KSt qua hOat dong kinh doanh tlwc tS C61h€ klllic v6! cacuucHnh, gia djnhd~t ra

CO GTYCOP EVERPIAVl~T Bao caotai ehinh

Cac thuyit minhnayfa m(jt b9 ph9/1 h{1p thcmh va ctin dlt{1c df)c d6ng thai vai bao cao tai chlnh kern thea

4 TOM TATcAcCHINA ACHKIt ToA CHUYEU(Ti~p thea)

Ti~nva cie kho n tuO'ng duO'ngti~n

Ti€n va cac khmin tuemg duemgti~n bao g6m li€nm~t t~iquy, cac khoan ti€n giri khongkYh~ cac khoandau tung~n h~c6 khA nling thanb khoan cao, d€ dang chuyen d6i thc\nh ti€n va it nii ro lien quan denvi~cbi~n dQng gia trio

Cae khonn phiiithuva d\l'phOng ng kh6 doi

0\1'phong phai thu kh6 doi duQ'ctrich l~p cho nhfrng khoan phAi thuCIaquah~ thanh toan tir sau thang trolen,ho~c cac khoan pha.i thu ma nguai nO' kh6 c6 kha nling thanh toan do bi thanh ly, pM san hay cae kh6khlin tuemgtv.

Hang t5n kho

Hang t6n kho duQ'c xac dinh tren coSo' gia th§p hon gifra gia g6c va gia trj tbuan c6 thS thvcbi~nduQ'c Giagbc hang t5n kho bao g8m chi phi nguyen v~t Ii~u tr\I'C tiep, chi phi laod~ng tr\I'c tiep va chiphisan xu§tchung, neu c6, d~c6 duO'c hang t6n khoadia diem va tr~g thai bi~n t~i Gia g6c clia hang ton kho duO'cxac Cljnh theo phuemg phap blob quan gia quy€n Gia tr! thu§.n e6 the th\l"Chi~nduQ'c duQ'c dc djob bang giaban uac tlnhtn1eac chi phi uoe tinh d€ hoan tMob san phfun eung chi phi liep thj, ban hang va philn pheiphAt sinh

Dv ph6ng giam gia hang t6n !<ho elia C6ngtyduO'c trich I~ptheo cac quy dinh ke toan hien hc\nh Theo d6,CongtydUQ'e phep trich I~pdg ph6ng giam gia hang t6n kho 16i thm, h6ng, kern ph§m chlh va trong trlIOnghqp gia g6e ctia hang t6n kho cao hem gia trj thuful c6th~thgchi~nduQ'ct~i ngaJ k~tthuekYk€ toanoTai sanc3dinhhfru hlob akhftu hao

Hisan c6 djnh hfru hlnbduO'clrinb bay theo nguyen gia ttl! giatrihao mon IllY ke

Nguyen gift tai san e6 dinh hihl hlnll bao g6m gia mua va toan b¢ cac chi phi khac lien quan trlJeti~p (h~nvi~cdua tai san vaotr~gthai sin sang sa dl,lng

Tai san c6 djnhbau hlob duO'c khfiu hao theo phuong phap duangth~gdlJa tren thOi gian hfru dl,l11g uoctinh,Cl,l th€ nhu sau:

TIl ngay 01/01/2011den ngay30/6f20I I(s6 nAm)Nha xuong vaV~1 ki€n true

May m6c va thi€t bjThi@t bj vlin pbOngPhuongtj~n v~ntaiTai san c6 djnh khac