Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2015

CÔNG BÓ CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty và công ty, c

Trang 1

Công ty Cổ phần Xi Măng Bỉm Sơn

Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 2

TỎNG CÔNG TY CÔNG NGHIỆP CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

XI MĂNG VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc CÔNG TY CP XI MĂNG BỈM SƠN

Vệ việc giải trình lợi nhuận trên BCTC Hợp Bim Sơn, ngàyỗ 0 thang 3 nam 2016 nhất năm 2015 trước và sau kiểm toán

Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

Thực hiện văn bản của Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội về việc công bố thông tin định kỳ của các công ty niêm yết

Công ty cổ phần xi măng Bim Sơn giải trình về sự thay đổi lợi nhuận trên báo cáo tài chính hợp nhất quý IV/2015 như sau:

Lợi nhuận trước thuế năm 2015 hợp nhất đạt 351,784 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế năm 2015 hợp nhất sau kiểm toán đạt 332,679 tỷ đồng, giảm 6% so với trước

kiểm toán, nguyên nhân chủ yếu là do chỉ quản lý trước và sau kiểm toán tăng 11%

Trang 3

TONG CONG TY CONG NGHIEP CỘNG HÒA XÃ HỌI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

CÔNG TY CP XI MĂNG BỈM SƠN

Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

3 Địa chỉ trụ sở chính: Phuong Ba Dinh - Thi x4 Bim Son - Tinh Thanh Hoá

5 Người thực hiện công bố thông tin:

Ông: Lê Huy Quân (Kế toán trưởng công ty)

6 Nội dung của thông tin công bố:

6.1 Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2015 đã được kiểm toán của Công ty Cổ phần

xi măng Bim Sơn được lập ngày 29 tháng 03 năm 2016, bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả kinh doanh

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

- Thuyết minh Báo cáo tài chính

6.2 Công văn số: 2 ƒ2Ø/XMBS-TCKT ngày-‡2 tháng đ năm 2016 về việc giải trình

chênh lệch lợi nhuận trên BCTC hợp nhất trước và sau kiểm toán

7 Địa chỉ Website đăng tải toàn bộ BCTC: www.ximangbimson.com.vn

Chúng tôi xin cam kết các thông tin công bố trên đây là đúng sự thật và hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung thông tin công bó

Trang 4

Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn

MỤC LỤC

Thông tin chung

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc

Báo cáo kiểm toán độc lập

Bảng cân đối kế toán hợp nhất

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất

Trang

SN

HIỆ

Trang 5

Công ty Cổ phần Xi măng Bim Son

THÔNG TIN CHUNG

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn (“Công ty") là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật

Doanh nghiệp của Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 2800232620 do Sở Kế

hoạch và Đầu tư tỉnh Thanh Hóa cắp ngày 1 tháng 5 năm 2006 Công ty cũng đã nhận được các

Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh sau đó, với lần điều chỉnh gần nhát là lần thứ 12

được cấp ngày 21 tháng 5 năm 2015

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là:

»> _ sản xuất và kinh doanh xi măng, clinker, sản xuất các loại vật liệu xây dựng và phụ gia xi mang,

chế biến khoáng sản để sản xuất xi măng; và

> bán lẻ xăng dâu

Công ty có trụ sở chính tại Phường Ba Đình - Thị xã Bỉm Sơn — Tinh Thanh Hoa

HOI DONG QUAN TRI

Các thành viên Hội đồng Quản trị trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Trần Việt Thắng Chủ tịch

Ông Bùi Hồng Minh Thành viên

Ông Ngô Sỹ Túc Thành viên

Ông Vũ Văn Hoan Thành viên

Ông Nguyễn Thế Lập Thành viên Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2015

BAN KIEM SOÁT

Các thành viên Ban kiểm soát trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Tạ Duy Trưởng Ban kiểm soát

Ông Hà Văn Diên Thành viên

Ông Nguyễn Đức Sơn Thành viên Bổ nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2015

Ông Tăng Xuân Trường Thành viên Miễn nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2015

Ông Trịnh Hữu Hạnh Thành viên Miễn nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2015

Ông Lê Văn Bằng Thành viên Miễn nhiệm ngày 21 tháng 4 năm 2015

BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Các thành viên Ban Tổng Giám đốc trong năm và vào ngày lập báo cáo này như sau:

Ông Ngô Sỹ Túc Tổng Giám đốc

Ông Vũ Văn Hoan Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Văn Châu _ Phó Tổng Giám đốc

Ông Vũ Thế Hà Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 11 tháng 3 năm 2016

Ông Đỗ Tiến Trình Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 11 tháng 3 năm 2016

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và vào ngày lập báo cáo này là Ông Ngô Sỹ

Túc, Tổng Giám đốc

KIEM TOÁN VIÊN

Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam là công ty kiểm toán cho Công ty

Trang 6

Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Xi măng Bim Sơn (“Công ty") trình bày báo cáo này và báo

cáo tài chính hợp nhất của Công ty và công ty con cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC ĐÓI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài chính hợp nhất cho từng năm tài

chính phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính hợp nhát, kết quả hoạt động kinh doanh hợp

nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhát của Công ty và công ty con Trong quá trình lập báo

cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám đốc cần phải:

> lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

>_ thực hiện các đánh giá và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

> nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty và công ty con có được tuân thủ hay không

và tất cả những sai lệch trọng yêu so với những chuẩn mực này đã được trình bày và giải thích

trong bao cao tai chính hợp nhát; và

>_ lập báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ trường hợp không

thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động

Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc các sổ sách kế toán thích hợp được lưu giữ để

phản ánh tình hình tài chính hợp nhất của Công ty và công ty con, với mức độ chính xác hợp lý, tại

bat ky thời điểm nào và đảm bảo rằng các sổ sách kế toán tuân thủ với chế độ kế toán đã được áp dụng Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm về việc quản lý các tài sản của Công ty và công ty

con và do đó phải thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và những vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết đã tuân thủ những yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính

hợp nhất kèm theo

CÔNG BÓ CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC

Theo ý kiến của Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo phản ánh trung thực và hợp

lý tình hình tài chính hợp nhất của Công ty và công ty, con vào ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhát

Ngô Sỹ Túc

Ngày 29 tháng 3 năm 2016

Trang 7

—

Số tham chiếu: 60998684/16942373-HN

BAO CAO KIEM TOAN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Các cổ đông và Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Son

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo của Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn

(“Công ty) và công ty con được lập ngày 29 tháng 3 năm 2016 và được trình bày từ trang 5 đến trang

43, bao gồm bảng cân đối kế toán hợp nhát tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu chuyén tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và

các thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất đi kèm

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty và công ty con theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhát và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc

nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất dựa trên kết quả của cuộc

kiểm toán , Chúng tôi đã tiền hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty và công ty con có còn sai sót trọng yếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số

liệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính hợp nhất Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yêu trong báo cáo tài chính hợp nhất

do gian lận hoặc nhằm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty và công ty con liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra J kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty và công ty con Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài

Trang 8

—

EY

Building a better

working world

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính hợp nhất của Cong ty và công ty con tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất

Số Giấy CNĐKHN kiểm toán: 1067-2013-004-1 Số Giây CNĐKHN kiểm toán: 2499-2013-004-1

Hà Nội, Việt Nam

‘A member firm of Ernst & Young Global Limited

Trang 9

Công ty Cé phan Xi mang Bim Son

BANG CAN BOI KE TOAN HOP NHAT

130 | II Các khoản phải thu ngắn hạn 345.237.808.750 449.983.963.258

131 1 Phải thu ngắn hạn của

219 2 Dự phòng phải thu dài hạn

229 Giá trị hao mòn lũy kế (1.949.613.028) (1.949.613.028)

240 | III Tài sản dở dang dài hạn 11 43.469.109.222 75.636.577.239

269 3 Lợi thế thương mại 13 12.211.768.248 13.877.009.373

Trang 10

Công ty Cổ phan Xi mang Bim Son

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT (tiép theo)

ngay 31 thang 12 nam 2015

338 2 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn | 18 738.352.766.411 | 1.438.879.266.973

418 3 Quỹ đầu tư phát triển 19.1 324.849.975.232 305.217.975.232

421 4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân

421a - _ Lợi nhuận sau thuế chưa

phân phối lũy ké đến cuối

421b - Lợi nhuận sau thuế chưa

429 5 Lợi ích cổ đông không kiểm soát | 20 17.006.169.163 24.049.801.997

Người lập

Lê Hữu Thanh Kế toán trưởng

Lê Huy Quân Ngày 29 tháng 3 năm 2016

Ngô Sỹ Túc

Trang 11

Công ty Cổ phan Xi mang Bim Sơn

BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

01 |1 Doanh thu bán hàng và cung

cấp dịch vụ 22.1 4.153.080.066.675 | 4.264.332.074.485

10 | 3 Doanh thu thuần về bán hàng

và cung cấp dịch vụ 22.1 4.153.080.066.675 | 4.264.332.074.485

11 | 4 Giá vốn hàng bán và dịch vụ

cung cấp 23 3.377.946.800.581 | 3.418.907.993.241

20 | 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và

cung cap dich vu 775.133.266.094 845.424.081.244

21 |6 Doanh thu hoạt động tài chính 22.2 75.797.444.678 147.902.811.680

22 |7 Chỉ phí tài chính 24 147.753.215.654 398.460.510.731

23 Trong đó: Chi phi lai vay 146.621.082.449 221.114.266.341

25 | 8 Chi phi ban hàng 25 202.590.203.575 210.590.938.316

26 | 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 167.310.459.018 182.387.408.211

30 | 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động

60 | 16 Lợi nhuận sau thuế TNDN 253.382.613.371 162.259.855.252

61 | 17 Lợi nhuận sau thuế của công

62 | 18 (Lỗ)/ lợi nhuận sau thuế của

cổ đông không kiểm soát 20 (7.043.632.834) 170.501.681

Trang 12

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

B03-DN/HN

Đơn vị tính: VND

1 LUU CHUYEN TIỀN TỪ

HOAT DONG KINH DOANH

01 Lợi nhuận trước thuế 332.678.512.915 205.390.784.772

Điều chỉnh cho các khoản:

02 Khắu hao tài sản cố định hữu

hình và hao mòn tài sản cố định

do đánh giá lại các khoản mục

06 Chi phi lai vay 24 146.621.082.449 221.114.266.341

08 | Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

09 Giảm các khoản phải thu 78.377.312.885 16.773.530.632

11 'Tăng/(giảm) các khoản phải trả

(không kể lãi vay phải trả, thuế

thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 213.200.974.499 (63.403.896.256)

12 Giảm chỉ phí trả trước 22.240.378.712 23.512.923.861

15 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã

17 Tiền chỉ khác cho hoạt động

20 | Lưu chuyển tiền thuần từ

hoạt động kinh doanh 716.537.967.772 543.711.690.461

Il, LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ

HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ

21 Tiền chi để mua sắm, xây dựng

TSCĐ và các tài sản dài han

24 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các

công cụ nợ của đơn vị khác 6.832.418.778 635.232.418.778

30 | Lưu chuyển tiền thuần (sử dụng

vào)/từ hoạt động đâu tư (6.886.633.899) 36.931.756.737

Trang 13

Công ty Cổ phan Xi mang Bim Sơn

BÁO CÁO LƯU CHUYEN TIEN TE HỢP NHÁT (tiếp theo)

Ill, LƯU CHUYEN TIEN TU’

HOAT DONG TAI CHINH

33 Tiên thu từ đi vay 2.398.037.405.981 2.400.022.598.776

34 Tiền trả nợ gốc vay (3.294.534.499.775) | (2.758.419.644.556)

36 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho

40 | Lưu chuyền tiền thuần sử dụng

50 | Lưu chuyển tiền thuần trong năm (194.226.425.091) 222.246.401.418

60 | Tiền và tương đương tiền đầu

61 | Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá

70 | Tién va twong đương tiền cuối

Trang 14

Công ty Cổ phan Xi mang Bim Son B09-DN/HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT -

vào ngày 31 tháng 12 năm 2015 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày

Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn (“Công ty”) là một công ty cổ phần được thành lập theo

Luật Doanh nghiệp của Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số

2800232620 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp ngày 1 tháng 5 năm 2006

Công ty cũng đã nhận được các Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh sau đó

với lần điều chỉnh gần nhát là lần thứ 12 được cấp ngày 21 tháng 5 năm 2015

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là:

> san xuat va kinh doanh xi măng, clinker, sản xuất các loại vật liệu xây dựng và phụ gia

xi măng, chế biến khoáng sản để sản xuất xi măng; và

> ban lẻ xăng dâu

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty là 12 tháng

Công ty có trụ sở chính tại Phường Ba Đình - Thị xã Bim Son — Tỉnh Thanh Hóa và các đơn vị hạch toán phụ thuộc sau:

Xí nghiệp Tiêu thụ Xi măng Khu phố 6 - Phường Lam Sơn - Thị xã Bỉm Sơn —

Tỉnh Thanh Hóa Chi nhánh Quảng Trị Khu Công nghiệp Nam Đông Hà - Phường Đông

Lương — Thành phó Đông Hà - Tỉnh Quảng Trị

Trạm kinh doanh Vật liệu xây dựng và Đường Hoàng Diệu - Phường Thanh Bình - Tỉnh

Số lượng nhân viên của Công ty và công ty con tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 là 1.978 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 là 2.011 người)

Cơ cấu tỗ chức

Công ty có một công ty con là Công ty Cổ phần Xi măng Miền Trung (“CRC”) CRC là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh nghiệp của Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0103011389 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

ngày 20 tháng 3 năm 2006 và các Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh với lân

điều chỉnh làn thứ 15 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ngãi cấp ngày 7 tháng 4 năm

2015 CRC có trụ sở chính tại thôn Tân Hy, xã Bình Đông, huyện Bình Sơn, tỉnh Quảng Ngãi

Hoạt động chính trong năm của CRC là gia công xi măng Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015,

Công ty nắm giữ 76,8% vốn chủ sở hữu trong công ty con này

2 NGUYÊN TÁC KÉ TOÁN CƠ BẢN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, tổng nợ phải trả ngắn hạn của Công ty và công ty con là

2.689 tỷ đồng (trong đó, vay dài hạn đến hạn phải trả là 426 tỷ đồng) cao hơn tổng tài sản

ngắn hạn với số tiền là 1.582 tỷ đồng Việt Nam Theo đó, khả năng tiếp tục hoạt động của

Công ty phụ thuộc vào việc thu được lợi nhuận từ hoạt động trong tương lai và/hoặc thu

xếp nguồn tài chính để phục vụ cho việc trả nợ

Ban Tổng Giám đốc của Công ty đã xây dựng kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính

để Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn Do vậy, Ban Tổng Giám đốc

đánh giá rằng việc lập báo cáo tài chính hợp nhất theo cơ sở hoạt động liên tục là phù hợp

10

Trang 15

Céng ty Cé phan Xi mang Bim Son B09-DN/HN

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:

»_ Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bón Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đọt 1);

> Quyét định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 2);

»_ Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 30 tháng 12 năm 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 3);

> Quyét định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15 tháng 2 năm 2005 về việc ban hành sáu

Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 4); và

»_ Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Đợt 5)

Theo đó, báo cáo tài chính hợp nhất được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo

này không dành cho các đối tượng không được cung cắp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam

Hình thức sỗ kế toán áp dụng

Hình thức sổ kế toán được áp dụng của Công ty và công ty con là Nhật ký chung

Kỳ kế toán năm

Kỳ kế toán năm của Công ty và công ty con áp dụng cho việc lập báo cáo tài chính hợp

nhất bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập bằng đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán của Công ty

là VND

Cơ sở hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhát bao gồm báo cáo tài chính của Công ty và công ty con cho nam

tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

Công ty con được hợp nhất toàn bộ kể từ ngày mua, là ngày Công ty thực sự nắm quyền kiểm soát công ty con, và tiếp tục được hợp nhất cho đến ngày Công ty thực sự chấm dứt

quyền kiểm soát đối với công ty con

Báo cáo tài chính của công ty mẹ và công ty con sử dụng để hợp nhất được lập cho cùng một kỳ kế toán và được áp dụng các chính sách kế toán một cách thống nhất

Số dư các tài khoản trên bảng cân đối kế toán giữa công ty mẹ và công ty con, các khoản

thu nhập và chỉ phí, các khoản lãi hoặc lỗ nội bộ chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch

này được loại trừ hoàn toàn

11

Trang 16

Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn B09-DN/HN

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo)

CƠ SỞ TRÌNH BÀY (tiếp theo)

Cơ sở hợp nhất (tiếp theo)

Lợi ích của các cổ đông không kiểm soát là phần lợi ích trong lãi, hoặc lỗ, và trong tài sản thuần của công: ty con không được nắm giữ bởi Công ty và được trình bày riêng biệt trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất và được trình bày trong phần vốn chủ sở

hữu trên bảng cân đối kế toán hợp nhất

Ảnh hưởng do các thay đổi trong tỷ lệ sở hữu công ty con mà không làm mắt quyền kiểm soát được hạch toán vào lợi nhuận lũy kế chưa phân phối

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU

Thay đồi trong các chính sách kế toán và thuyết minh

Các chính sách kế toán của Công ty và công ty con sử dụng để lập báo cáo tài chính hợp nhất được áp, dụng nhất quán với với các chính sách đã được sử dụng để lập báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014, ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế toán liên quan đến các nghiệp vụ sau:

Thông tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ ké toán doanh nghiệp

Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 200/2014/TT- BTC hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp (“Thông tư 200”) thay thế Quyết định số

15/2006/QĐÐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 (“Quyết định 15”) và Thông tư 244/2009/TT- BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính (“Thông tư 244”) Thông tư 200 có hiệu lực cho năm tài chính bắt đầu từ hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2015

Công ty và công ty con áp dụng các thay đổi về chính sách kế toán theo quy định tại Thông

tư 200 và có ảnh hưởng tới Công ty và công ty con trên cơ sở phi hồi tố do Thông tư 200 không yêu cầu áp dụng hồi tố đối với các thay đổi này Công ty cũng đã báo cáo lại dữ liệu

tương ứng của năm trước đối với một số chỉ tiêu cho phù hợp với cách trình bày theo

Thông tu 200 trong báo cáo tài chính hợp nhất năm nay như được trình bày tại Thuyết minh số 33

Thông tư số 202/2014/TT-BTC hướng dẫn phương pháp lập và trình bày báo cáo tài chính

Công ty áp dụng các thay đổi về kế toán theo quy định tại Thông tư 202 trên cơ sở phi hồi

tố do Thông tư 202 không yêu cầu áp dụng hồi tố đối với các thay đổi này

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng và các

khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả nang | chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

12

Trang 17

Công ty Cổ phần Xi mang Bim Son B09-DN/HN

quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá

trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường trừ chỉ phí ước tính để hoàn thành và chỉ phí bán hàng ước tính

Công ty và công ty con áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị được xác định như sau:

Nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ - Chi phí mua theo phương pháp bình quân gia

Thành phẩm, hàng hóa và chi phí - Giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cong sản xuất kinh doanh dở dang chi phí sản xuất chung có liên quan được phân bổ

dựa trên mức độ hoạt động bình thường theo

phương pháp bình quân gia quyên

Dự phòng giảm giá hàng tôn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn that do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chat, v.v.) có thé xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty và công ty con dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán

năm

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn

hàng bán trong năm

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được

lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty và công ty con dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trên báo cáo tài chính hợp nhát

Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị khấu hao lũy ké

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến

Cac chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản có định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chi phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp

nhất khi phát sinh

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do

thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại

của tài sản) được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

13

Trang 18

Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn B09-DN/HN

4.6 Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến

Cac chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chỉ phí khác được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất khi

phát sinh

Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh

lý tài sản (là phần chênh lệch giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tài

sản) được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất

Quyên sử dụng đắt

Quyền sử dụng đất được ghi nhận như một tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị quyền sử dụng đất được giao tại thị xã Bỉm Sơn và tại các tỉnh Nam Định và Hà Tây căn cứ theo các Quyết định của Ủy ban Nhân dân các tỉnh và hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất

4.7 Khấu hao và hao mòn

Khấu hao tài sản có định hữu hình và hao mòn tài sản cố định vô hình được trích theo phương pháp khâu hao đường thằng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

4.8 Chi phí đi vay

Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các

khoản vay của doanh nghiệp

Chỉ phí đi vay được hạch toán như chỉ phí phát sinh trong năm ngoại trừ các khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo

Chi phi đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản

cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó

14

Trang 19

Công ty C4 phan Xi mang Bim Son B09-DN/HN

Các loại chi phí sau đây được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần từ 2 đến 5 năm vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhat

> Công cụ dụng cụ xuất dùng trong nhiều năm với giá trị lớn;

»_ Chỉ phí sửa chữa tài sản cố định phát sinh quá lớn; và

»> Các chỉ phí khác

Hợp nhất kinh doanh và lợi thế thương mại

Hợp nhất kinh doanh được hạch toán theo phương pháp giá mua Giá phí hợp nhát kinh doanh bao gồm giá trị hợp lý tại ngày diễn ra trao đổi của các tài sản đem trao đổi, các

khoản nợ phải trả đã phát sinh hoặc đã thừa nhận và các công cụ vốn do bên mua phát

hành để đổi lấy quyền kiểm soát bên bị mua và các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc hợp nhất kinh doanh Tài sản và nợ phải trả có thể xác định được và những khoản nợ tiềm tàng phải gánh chịu trong hợp nhất kinh doanh đều ghi nhận theo giá trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh

Lợi thế thương mại phát sinh từ hợp nhát kinh doanh được ghi nhận ban đầu theo giá gốc,

là phần chênh lệch giữa giá phí hợp nhất kinh doanh so với với phần sở hữu của bên mua

trong giá trị hợp lý thuần của tài sản, nợ phải trả có thể xác định được và các khoản nợ tiềm

tàng đã ghi nhận Nếu giá phí hợp nhất kinh doanh thấp hơn giá trị hợp lý của tài sản thuần của bên bị mua, phằn chênh lệch đó sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Sau ghi nhận ban đầu, lợi thế thương mại được xác định giá trị bằng nguyên giá trừ đi giá trị phân bổ lũy kế Lợi thế thương mại được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian hữu ích được ước tính là mười (10) năm

Các khoản phải trả và chí phí trích trước

Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai

liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty và công ty con đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Trang 20

Công ty Cổ phần Xi mang Bim Son B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

»_ Nghiệp vụ làm phát sinh các khoản phải thu được hạch toán theo ty giá mua của ngân hàng thương mại nơi Công ty và công ty con chỉ định khách hàng thanh toán;

>_ Nghiệp vụ làm phát sinh các khoản phải trả được hạch toán theo tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi Công ty và công ty con dự kiến giao dịch;

»_ Giao dịch góp vốn hoặc nhận vốn góp được hạch toán theo hy giá mua ngoại tệ của ngân hàng nơi Công ty và công ty con mở tài khoản để nhận vốn của nhà đầu tư; và

» _ Giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chỉ phí được thanh toán ngay bằng ngoại tệ

(không qua các tài khoản phải trả) được hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Công ty và công ty con thực hiện thanh toán

Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế tại ngày của bảng cân đối kế toán theo nguyên tắc sau:

»_ Các khoản mục tiền tệ được phân loại là tài sản được hạch toán theo tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi Công ty và công ty con thường xuyên có giao dịch; và

»_ Các khoản mục tiền tệ được phân loại là nợ phải trả được hạch toán theo tỷ giá bán

của ngân hàng thương mại nơi Công ty và công ty con thường xuyên có giao dịch Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh

doanh hợp nhất

Phân chia lợi nhuận hợp nhất

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi được Đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ của Công ty và công ty con và các quy định của pháp luật Việt Nam

Công ty và công ty con trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty và công ty con theo dé nghị của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đông thường niên:

Quỹ đầu tư và phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của

Công ty và công ty con

Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và nâng cao phúc lợi hợp nhất cho công nhân viên, và được trình bày như một khoản phải trả trên bảng cân đối kế toán hợp nhất

16

Trang 21

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo)

4.15

4.16

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo)

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty và công ty con có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp

lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa

đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với thời điểm chuyển giao hàng hóa Tiền lãi

Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài

sản đem lại) trừ khi khả năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn

Cổ tức

Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cỗ tức của Công ty được

xác lập

Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến được thu hồi từ hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhát ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Công ty và công ty con chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu

nhập hiện hành phải trả khi Công ty và công ty con có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Công ty và công ty

con dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành

trên cơ sở thuần

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc

kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của

các khoản mục này trong báo cáo tài chính hợp nhat

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời

chịu thuế, ngoại trừ:

> thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số

của thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thué) tại thời điểm phát sinh giao dịch; và

> các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty liên kết và

các khoản vốn góp liên doanh khi doanh nghiệp có khả năng kiểm soát thời gian hoàn

nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ không

được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán

17

Trang 22

4.16

TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÉU (tiếp theo)

Thuế (tiếp theo)

Thuế thu nhập hoãn lại (tiếp theo)

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được

khấu trừ, giá trị được khấu trừ chuyển Sang các kỳ sau của các khoản lỗ tính thuế và các

khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để

sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi

thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:

>_ Tài sản thuế hoán lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ

một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán và lợi

nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thué) tại thời điểm phát sinh giao dich; và

> Đối với các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các

công ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh, tài sản thuế thu nhập

hoãn lại được ghi nhận khi chắc chắn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong

tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản

chênh lệch tạm thời đó

Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ

kế toán và phải giảm giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm

chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản

thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa được ghi

nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc ky kế toán và được ghi nhận khi chắc

chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập

hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế

suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ kế toán khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh

toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả, hoạt động kinh doanh hợp nhát ngoại

trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào

vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp

vào vốn chủ sở hữu

Công ty và công ty con chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập

hoãn lại phải trả khi Công ty và công ty con có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản

thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập

hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả này liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp

được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế

>_ đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc

> Công ty và công ty con dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản

thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh

toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế thu nhập

hoãn lại phải trả hoặc tài sản thuế thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi

18

Trang 23

Các khoản tương đương tiền

(Thuyết minh số 29) 33.793.814.536 210.383.402.208

Các khoản tương đương tiền bao gồm số dư tiền gửi của các hợp đồng ủy thác quản lý

dòng tiền được ký kết giữa Công ty với Công ty Tài chính Cổ phần Xi măng, một đơn vị

thành viên của Tổng Công ty Công nghiệp Xi măng Việt Nam, có kỳ hạn dưới 3 tháng với

mức lãi suất từ 1%/năm đến 2,5%/năm và số dư tiền gửi tiết kiệm của công ty con tại Ngân

hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Dung Quát, có thời hạn 1 tháng với mức lãi suất 4%/năm

Các thông tin bổ sung về lưu chuyển tiền tệ:

Số tiền đi vay thực thu trong năm

Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường 2.398.037.405.981 2.400.022.598.776

Số tiền đã thực trả gốc vay trong năm

Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường (3.294.534.499.775) (2.758.419.644.556) PHẢI THU KHÁCH HÀNG VÀ TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN

Phải thu ngắn hạn của khách hàng

Phải thu ngắn hạn từ khách hàng 297.946.202.527 313.134.101.695

Phải thu ngắn hạn từ các bên liên quan

Trả trước cho người bán ngắn hạn

Số cuối năm Só đầu năm

Trả trước cho người bán 4.867.744.327 4.039.742.390

Trả trước cho các bên liên quan

19

Trang 24

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo)

7 CAC KHOAN PHAI THU KHAC

19.112.246.560 19.112.246.560

(19.112.246.560)

(*) Như được trình bày tại Thuyết minh số 11, đây là các khoản chi phi được đầu tư vào Dự

án Cảng Lèn và được phân loại sang khoản mục phải thu dài hạn khác trong năm Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá rằng khả năng Công ty có thể thu hồi các khoản mục chi phi này là rất thấp và đã thực hiện trích lập dự phòng với giá trị bằng tổng chỉ phí đã

Nguyên liệu, vật liệu

tồn kho 358.920.035.618 (4.204.911.706) 345.522.218.041 (2.673.670.793) Công cụ, dụng cụ 6.474.584.752 - 6.786.501.558 -

Chi phí sản xuất kinh

Định dạng
Số trang	48
Dung lượng	15,14 MB