X0409 Ngày 10/7/2010 Bài làm Dự báo tình hình tài chính chính là việc lên kế hoạch tài chính - là quá trình tính toán và ước lượng tình trạng tài chính trong tương lai của một hoạt động
Trang 1BÀI TẬP CÁ NHÂN MÔN KẾ TOÁN QUẢN TRỊ
Học viên: Nguyễn Tiến Dũng
Ngày sinh: 19/8/1974
Lớp: GaMBA01 X0409
Ngày 10/7/2010
Bài làm
Dự báo tình hình tài chính chính là việc lên kế hoạch tài chính - là quá trình
tính toán và ước lượng tình trạng tài chính trong tương lai của một hoạt động kinh
doanh.
Kế hoạch tài chính thường bao hàm cả các bảng dự báo cân đối kế toán và dự
báo kết quả kinh doanh cho các năm lên kế hoạch Với người khởi nghiệp , nhà quản
trị doanh nghiệp, kế hoạch tài chính có vai trò rất quan trọng trong việc hoạch định và
quản trị hoạt động vận hành của doanh nghiệp, đảm bảo doanh nghiệp đi đúng hướng
và hạn chế rủi ro đối mặt với những khó khăn tài chính có khả năng lường trước.
Bản kế hoạch này chẻ nhỏ kế hoạch ngân sách và dự báo các tháng thành các
chỉ tiêu cụ thể hơn, tập trung vào dòng tiền.
Câu 1 : Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá,và kế haọch chi
tiền của công ty cho từng tháng trong quý 4 Với giả thiết 55% doanh thu bán hàng sẽ
thu được trong tháng bán hàng, 35% thu được sau khi bán 1 tháng, 5% sau khi bán 2
tháng, 5% sẽ không thu được:
Tháng 1/năm sau
I Ngân quỹ bán hàng
3 Doanh thu sẽ thực hiện 770.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 550.000.000
Tỷ lệ thu tiền
tỷ lệ % thu được trong
tỷ lệ % thu được sau 1
tỷ lệ % thu được sau 2
Trang 2Tháng 11 484.000.000 308.000.000
II Ngân quỹ mua hàng
Bổ sung tồn 10% số lượng
6 Dự toán mua hàng 294.000.00 0 434.000.000 539.000.000 357.000.000
7
Dự toán chi tiền thanh
III
Ngân quỹ chi phí bán
hàng
IV Kế hoạch chi tiền
Câu 2 : Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá,và kế hoạch
chi tiền của công ty cho từng tháng trong quý 4 Với giả thiết 80% doanh thu bán
hàng sẽ thu được trong tháng bán hàng, 20% thu được sau khi bán 1 tháng, Tiền
mua hàng được công ty than
Tháng 1/năm sau
I Ngân quỹ bán hàng
3 Doanh thu sẽ thực hiện 770.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 550.000.000
Tỷ lệ thu tiền
Trang 3tỷ lệ % thu được trong
tỷ lệ % thu được sau 1
Tháng 8
II Ngân quỹ mua hàng
Bổ sung tồn 10% số lượng
6 Dự toán mua hàng 294.000.00 0 434.000.000 539.000.000 357.000.000
7
Dự toán chi tiền thanh
Tháng 12
III
Ngân quỹ chi phí bán
hàng
IV Kế khạch chi tiền
a
Ảnh hưởng đến ngân quỹ
bán hàng
1
Theo giả thiết ban đầu ( giả
2
Giả thiết tại câu 2 ( giả thiết
b
Ảnh hưởng đến ngân quỹ
cung ứng hàng hoá
1 Giả thiết ban đầu(giả thiết1) 364.000.000 486.500.000 448.000.000
2 Giả thiết câu 2(giả thiết2) 294.000.000 434.000.000 539.000.000
Trang 43 Chênh lệch ( 2 -1 ) -70.000.000 -52.500.000 91.000.000
c Ảnh hưởng đến kế hoạch
chi tiền
1
Giả thiết ban đầu (giả
2
Giả thiết tại câu 2 ( giả thiết
Câu 3:
1 Các yếu tố ảnh hưởng đến ngân quỹ bán hàng:
Thời tiết, mùa trong năm
Tính bất ổn kinh tế
Thiếu nguồn lực;
Nhu cầu của người dân đối với hàng hoá công ty đang bán.
Cạnh tranh quốc tế;
Chính sách tiền tệ thắt chặt và lạm phát;
Cơ hội kinh doanh mới.
Các vấn đề môi trường;
2 Các yếu tố ảnh hưởng đến ngân quỹ cung ứng hàng hoá:
Số lượng hàng hoá bán ra.
Các yếu tổ chính trị xã hội khác.
Thời tiết, các yếu tố thiên tai ảnh hưởng đến cung ứng hàng hoá trong tháng tiếp theo.
3 Các yếu tố ảnh hưởng đến kế hoạch chi tiền:
Kế hoạch mua sắm tài sản, sửa chữa tài sản, xây dựng
Kế hoạch chi trả tiền vay.
khả năng huy động vốn bằng tiền
Lượng tiền tồn quỹ đầu kỳ và cuối kỳ.