Phạm Ngọc AnhLớp GaMBA01.X0409 ---BÀI TẬP CÁ NHÂN MÔN KẾ TOÁN QUẢN TRỊ CÂU 1: Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá và kế hoạch chi tiền của công ty cho từng tháng trong quý
Trang 1Phạm Ngọc Anh
Lớp GaMBA01.X0409
-BÀI TẬP CÁ NHÂN MÔN KẾ TOÁN QUẢN TRỊ
CÂU 1: Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá và kế hoạch chi
tiền của công ty cho từng tháng trong quý 4 Với giả thiết 55% doanh thu bán hàng sẽ thu được trong tháng bán hàng, 35% thu được sau khi bán 1 tháng, 5% sau khi bán 2 tháng, 5% sẽ không thu được.
Tháng 1/năm sau
I Ngân quỹ bán hàng
3
Doanh thu sẽ thực
hiện 770.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 550.000.000
* Tỷ lệ thu tiền
+
tỷ lệ % thu được
+
tỷ lệ % thu được sau
tỷ lệ % thu được sau
+
tỷ lệ % không thu
4
Dự kiến số thu tiền
II Ngân quỹ mua hàng
+
Bổ sung tồn 10% số
lượng được bán tháng
3
Nhu cầu tồn kho cuối
Trang 2Số lượng cần mua
7
Dự toán chi tiền
thanh toán mua
hàng 364.000.000, 00 486.500.000, 00 448.000.000, 00
III
Ngân quỹ chi phí
bán hàng
IV Kế khạch chi tiền
CÂU 2: Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá và kế hoạch chi tiền
của công ty cho từng tháng trong quý 4 Với giả thiết 80% doanh thu bán hàng sẽ thu được trong tháng bán hàng, 20% thu được sau khi bán 1 tháng Tiền mua hàng được công ty thanh toán trong tháng tiếp theo tháng mua hàng.
Tháng 1/năm sau
I Ngân quỹ bán hàng
3
Doanh thu sẽ thực
hiện 770.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 550.000.000
* Tỷ lệ thu tiền
+
tỷ lệ % thu được
+
tỷ lệ % thu được sau
4
Dự kiến số thu tiền
1 Tháng 8
Trang 3+ Tháng 10 528.000.000 132.000.000
II Ngân quỹ mua hàng
+
Bổ sung tồn 10% số
lượng được bán tháng
3
Nhu cầu tồn kho cuối
4
Số lượng cần mua
7
Dự toán chi tiền
thanh toán mua
434.000.000,
00
539.000.000,
00
+ Tháng 12
III
Ngân quỹ chi phí
bán hàng
IV Kế khạch chi tiền
a
Ảnh hưởng đến
ngân quỹ bán hàng
b
Ảnh hưởng đến
ngân quỹ cung ứng
hàng hoá
c Ảnh hưởng đến kế hoạch chi tiền
Trang 42 Giả thiết 2 386.400.000 649.900.000 616.000.000
CÂU 3:
1 Các yếu tố ảnh hưởng đến ngân quỹ bán hàng:
Có nhiều yêu tố ảnh hưởng đến ngân quỹ bán hàng, trong đó các yếu tố có ảnh hưởng lớn là:
- Nhu cầu của khách hàng đối với loại hàng hoá công ty đang bán
- Tính bất ổn kinh tế
- Cạnh tranh quốc tế
- Chính sách tiền tệ thắt chặt và lạm phát
- Cơ hội kinh doanh mới
- Thời tiết, mùa trong năm
- Nguồn lực
2 Các yếu tố ảnh hưởng đến ngân quỹ cung ứng hàng hoá:
- Số lượng hàng hoá bán ra.
- Các yếu tổ chính trị xã hội khác.
- Thời tiết, các yếu tố thiên tai ảnh hưởng đến cung ứng hàng hoá trong tháng tiếp theo.
3 Các yếu tố ảnh hưởng đến kế hoạch chi tiền:
- Kế hoạch mua sắm, sửa chữa tài sản, xây dựng
- Kế hoạch chi trả tiền vay
- Lượng tiền tồn quỹ đầu kỳ và cuối kỳ
- Khả năng huy động vốn bằng tiền